CONTRALORÍA INTERNA. OFICIO: C.I.S.E.G.E./603/2008. ASUNTO...

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2003/2009

SECRETARÍA DE EDUCACIÓN.

Sector: Educativo Registro: GES850101L4A Hojas No. Página 1 de 39 Área Revisada: Unidad de Cooperativas y Parcelas

Escolares.

Tipo de Auditoría: Integral. No de Auditoría: C-25

Órgano Interno de Control de la Secretaría de Educación

CONTRALORÍA INTERNA.

OFICIO: C.I.S.E.G.E./603/2008. ASUNTO: INFORME DE RESULTADOS.

San Luis Potosí, S.L.P. 6 de octubre de 2008.

Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez.

Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares

de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado. P R E S E N T E.

Como resultado de la auditoría integral practicada a la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares a

su digno cargo, según oficios de comisión y presentación C.I.S.E.G.E./029/2007 y

C.I.S.E.G.E/030/2008 de fecha 7 (siete) de febrero del 2008, con fundamento en los artículos 3°

fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del

Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la Ley de

Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3° fracción V inciso a), 19

del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3° fracción VIII y 30 del Reglamento

Interior de la Secretaría de Educación, anexo encontrará el informe de resultados con las observaciones determinadas y recomendaciones propuestas por los auditores comisionados.

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Escolares.



Por lo anterior, solicito a Usted de la manera más atenta, gire instrucciones a quien corresponda a fin

de que se implementen las medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos establecidos con la Unidad a su digno cargo, para que en un plazo de diez días hábiles

contados a partir de la fecha de notificación del presente, remita a este Órgano Interno de Control

la solventación y/o trámite de las observaciones y recomendaciones formuladas, a efecto de llevar a

cabo su verificación.

Quedo a sus órdenes para cualquier información adicional y aprovecho la ocasión para enviarle un

cordial saludo.

A T E N T A M E N T E.

EL CONTRALOR INTERNO

C.P.C. y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA.

2008, ”AÑO DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIÓN EN SAN LUIS POTOSÍ”

c.c.p.- LIC. FRANCISCO ANTONIO RUBÍN DE CELIS CHÁVEZ.- Secretario de Educación de Gobierno del Estado.-para su conocimiento.

c.c.p.- C.P.C. CARLOS ESPARZA DEL POZO.- Contralor General del Estado.- para su conocimiento.

c.c.p.- C.P. GASTÓN MARTÍNEZ DE LEÓN.-Director General de la Coordinación de Contralorías Internas y Comisarías.-para su conocimiento.

c.c.p.- PROFR. VICTOR LARA TORRES.- Coordinador General de Participación Social.- para su conocimiento.

c.c.p.- MINUTARIO.

c.c.p.- EXPEDIENTE.

CPCYLIC’MACM/CP’ jmdl, magr, igrl*

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Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez.

Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares de la SEGE.

P R E S E N T E.

INFORME DE AUDITORÍA.

Dependencia o entidad:

Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Área auditada: Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares.

Tipo de auditoría: Integral.

Oficios de comisión y de

presentación:

C.I.S.E.G.E./029/2008 y C.I.S.E.G.E./030/2008 del 7 de

febrero de 2008.

Período revisado:

Ejercicio fiscal 2007.

Fecha de inicio:

12 de febrero de 2008.

Fecha de conclusión:

11 de Abril de 2008.

Auditores comisionados: C.P. Ma. Angélica García Romero, C. Isidro Gerardo Lara

Navarro y C. Josué Méndez de Lira.

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Índice:

I.- Antecedentes:

En atención al programa de trabajo para el ejercicio 2007 y derivado de las indicaciones giradas por

el Contralor Interno de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, con fundamento en los

artículos 3° fracción I inciso d), 31 fracción X, 40, 43, 44 fracción XVIII de la Ley Orgánica de la

Administración Pública del Estado de San Luis Potosí; 64 de la Ley de Presupuesto Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 81, 82, 83 fracción I, 85, 86 y 87 del Reglamento de la

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí; 3° fracción V inciso

a), 19 del Reglamento Interior de la Contraloría General del Estado; 3° fracción VIII y 30 del

Reglamento Interior de la Secretaría de Educación, se efectuó auditoría integral a la Unidad de

Cooperativas y Parcelas Escolares de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

Marco jurídico de actuación:

Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí. Ley General de Educación.

Ley de Educación del Estado de San Luis Potosí.

Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado.

Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de San Luis Potosí.

I. Antecedentes y marco jurídico de actuación. 4-5

II. Período, objetivo y alcance de la revisión. 5-6

III. Resultado del trabajo desarrollado. 6-33

IV. Observaciones y recomendaciones. 33-39

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Ley del ISSSTE.

Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis Potosí.

Ley de Transparencia Administrativa y Acceso a la Información del Estado de San Luis Potosí.

Ley Orgánica del Estado de San Luis Potosí. Reglamento Interior de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado

Reglamento de las Condiciones Generales del Trabajo del Personal de la Secretaría de

Educación.

Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de San Luis

Potosí. Decreto 533 de la Ley de los Trabajadores al Servicio de las Instituciones Públicas del Estado.

Programa Estatal de Desarrollo 2003-2005.

Programa Sectorial de Educación 2004-2009.

II.- Período, objetivo y alcance de la revisión.

II.1.- Período.

Ejercicio fiscal 2007.

II.2.- Objetivo.

Recursos Financieros: Revisar que el control de los recursos financieros se maneje de forma

correcta y oportuna.

Recursos Humanos: Revisar que el personal adscrito a la Unidad de Cooperativas y Parcelas

Escolares cumpla con las disposiciones establecidas en la normatividad.

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Recursos Materiales: Verificar que los bienes muebles estén debidamente registrados en el

inventario de la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado.

II.3.- Alcance de la revisión:

Recursos financieros. 20%

Recursos humanos. 90%

Recursos materiales. 90%

La presente auditoría se desarrolló de conformidad con las Normas Generales de Auditoría Pública y

mediante la aplicación de procedimientos de auditoría necesarios para cada caso.

III.- Resultados de trabajo desarrollado.

Es necesario precisar que el trabajo realizado se enfoca a las cooperativas escolares de la zona centro

en el entendido de que no fueron revisadas las unidades de cooperativas ubicadas en las Unidades

Regionales de Servicios Educativos de Matehuala, Rioverde, Cd. Valles y Tamazunchale.

A efecto de realizar auditoría integral en la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares se solicitó la

siguiente documentación:

1) Manual de Organización.

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2) Manual de Procedimientos.

3) Estado del ejercicio del presupuesto del año 2007.

4) Plan y cronograma de trabajos de los ciclos escolares 2006-2007 y 2007-2008. 5) Datos estadísticos de cooperativas zona centro.

6) Expedientes de comprobación del 2% de apoyo a supervisiones.

7) Expedientes de comprobación del fondo social y de reserva ejercido por las cooperativas.

8) Expedientes de cooperativas de los niveles de primarias, secundarias generales, secundarias

técnicas y telesecundarias. 9) Informes de trabajo por nivel.

10) Plantilla de personal.

11) Expedientes de personal.

12) Reporte de bienes muebles de la unidad.

13) Vales de resguardo.

Los Manuales de Organización y de Procedimientos aplicados a la Unidad de Cooperativas y Parcelas

Escolares no están actualizados ante la Dirección de Organización y Métodos de Oficialía Mayor.

Dentro del Manual de Procedimientos en el apartado de formatos utilizados y autorizados por la Unidad

de Cooperativas y Parcelas Escolares se encuentran (entre otros) el resguardo del efectivo en existencia e inventario de mercancías y al hacer una muestra selectiva a las auditorías realizadas a distintas

escuelas se observa que no se utilizan por las cooperativas escolares.

De acuerdo a la información del Departamento de Recursos Financieros de la Secretaría de Educación de

Gobierno del Estado, la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares tiene una partida presupuestal por año que para el ejercicio 2007 fue de $ 57,800.00 (cincuenta y siete mil ochocientos pesos 00/100 M.N.)

para ejercerla en los rubros presupuestales 2000, 2101, 2105, 2106, 2302, 2604, 3000, 3811, 3817,

5000,5206.

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También se encontraron oficios signados por el Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad

de Cooperativas y Parcelas Escolares, dirigidos a distintos planteles donde se solicitó una cooperación en

especie por las carencias que existen en esta área a su cargo, como se detallan a continuación:

Cuadro sinóptico N° 1.

Oficio Artículos Importe Solicitado al

plantel

UCPE-310/2006-2007 Tres Unidades de CD. ROM 52X $ 573.90 Escuela Secundaria Técnica N° 31.

UCPE-310/2006-2007 Regulador para PC. 186.96 Escuela Secundaria

Técnica N° 31.

UCPE-311/2006-2007 Sumadora Sharp EL1750PIII 349.00 Escuela Secundaria Técnica N° 76.

UCPE-312/2006-2007 5000 Hojas papel Bond tamaño

carta 37 Kg.

399.00 Escuela Secundaria

Técnica N° 1.

UCPE-312/2006-2007 5000 Hojas papel Bond tamaño

oficio 50 Kg.


Técnica N° 1.

UCPE-313/2006-2007 Impresora HP Deskjet 5940 1,085.00 Escuela Secundaria Técnica N° 79

UCPE-314/2006-2007 Dos Cartuchos tinta negra

p/impresora HP C6614D


“18 de Marzo”

UCPE-314/2006-2007 Dos Cartuchos tinta negra p/impresora HP 51629

918.00 Escuela Secundaria “18 de Marzo”

UCPE-315/2006-2007 Tres Cartuchos para impresora

Laser Jet Q2613X o Q2613A (Rellenar)

No tiene Escuela Secundaria

“Francisco González Bocanegra”

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Oficio Artículos Importe Solicitado al plantel

UCPE-316/2006-2007 Una caja CD-R Memorex C/25.

Una caja de Diskettes 3 ½ Verbatim MF 2HD.

Un cartucho de tinta negra

8767W Un cartucho tinta a color 8766W

199.00

35.00

347.00

290.00

Escuela Secundaria

“Antonio Díaz Soto y Gama”

UCPE-317/2006-2007 Tres Protectores de pantalla 15” Easy Line.

Seis sacagrapas. Dos Mouse USAP óptico.

Charola portapapeles. Agenda tarjetero

177.00

29.40 91.80

149.00 75.00

Escuela Secundaria “Jaime Torres bidet”

UCPE-318/2006-2007 Una caja de master

P/COPYPRINTER RICOH Priport INK JP-5500

1,713.50 Escuela Secundaria

“Rafael Nieto Compeán”

Total

$ 7,562.56

En el área de fiscalización se detectó la cantidad de $ 46,192.09 (cuarenta y seis mil ciento noventa y

dos pesos 09/100 M.N.) que corresponde a una serie de gastos comprobados por supervisores,

aceptados por la responsable María Mercedes Pérez Gómez previa indicación del Profr. Alejandro

Virgilio Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, un año después de

haber recibido este recurso del fondo social y de reserva que se les da como apoyo contraviniendo lo establecido en el Procedimiento para el ejercicio y aplicación de los fondos social y de reserva de las

cooperativas de consumo que establece un plazo máximo de 10 días hábiles para comprobar. A

continuación se enlistan algunas supervisiones que están en este supuesto:

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Cuadro sinóptico N° 2. Ciclo escolar que se

comprueba. Fecha del

comprobante Afectación al Fondo Social y de Reserva

Fecha de recibido en la UCPE

Zona Escolar

Sector

2005-2006 07/06/2007 $ 1,658.00 13/06/2007 153 28

2005-2006 Sin fecha 1,087.26 30/05/2007 57 5

2005-2006 Sin fecha 117.48 30/05/2007 57 5

2004-2005 Sin fecha 517.74 30/05/2007 57 5

2003-2004 Sin fecha 1,297.00 30/05/2007 57 5

2002-2003 21/06/2003 1,137.53 30/05/2007 57 5

2004-2005 2005-2006 12/02/2007 1,600.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 12/02/2007 2,200.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 12/02/2007 450.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 12/02/2007 400.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 12/01/1900 300.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 23/06/2005 200.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 18/08/2005 14.50 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 05/09/2005 257.58 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 20/09/2005 44.50 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 17/09/2005 66.28 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 27/09/2005 60.50 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 28/10/2005 287.50 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 28/11/2005 423.20 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 29/11/2005 50.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 17/12/2005 127.84 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 07/06/2006 123.33 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 03/02/2006 201.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 28/07/2006 216.46 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 23/08/2006 61.50 30/04/2007 127 23

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Ciclo escolar que se comprueba.

Fecha del comprobante

Afectación al Fondo Social y de Reserva


Zona Escolar

Sector

2004-2005 2005-2006 08/06/2006 35.50 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 04/09/2006 613.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 13/12/2006 200.90 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 18/04/2007 372.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 18/04/2007 121.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 18/04/2007 155.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 09/02/2007 100.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 17/01/2007 159.50 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 13/12/2006 100.00 30/04/2007 127 23

2004-2005 2005-2006 30/04/2007 120.00 30/04/2007 127 23

2005-2006 03/06/2006 539.00 27/02/2007 115 6

2005-2006 03/02/2007 385.00 27/02/2007 115 6

2005-2006 26/02/2007 851.00 27/02/2007 115 6

2004-2005 02/06/2005 299.00 14/02/2007 115 6

2004-2005 08/06/2005 457.41 14/02/2007 115 6

2004-2005 04/06/2005 899.00 14/02/2007 115 6

2003-2004 28/09/2004 18.80 14/09/2007 115 6

2003-2004 03/06/2004 375.00 14/09/2007 115 6

2003-2004 03/05/2006 799.25 14/09/2007 115 6

2004-2005, 2005-2006 30/01/2007 1,035.00 12/02/2007 34 18 2005-2006 25/01/2007 1,434.63 09/02/2007 13 9

2005-2006 04/11/2006 385.00 02/02/2007 50 3

2005-2006 09/09/2006 177.00 02/02/2007 50 3

2004-2005 26/08/2005 634.20 02/02/2007 50 3

2004-2005 23/06/2004 396.20 02/02/2007 50 3

2005-2006 13/06/2006 87.10 26/01/2007 89 3

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Escolares.



Ciclo escolar que se comprueba.

Fecha del comprobante

Afectación al Fondo Social y de Reserva


Zona Escolar

Sector

2005-2006 25/09/2006 1,099.00 26/01/2007 90 5

2005-2006 24/10/2006 1,149.00 26/01/2007 90 5

2005-2006 26/01/2007 700.30 26/01/2007 90 5

2005-2006 12/06/2006 240.84 25/01/2007 70 3

2005-2006 07/06/2006 308.76 24/01/2007 129 3

2005-2006 07/06/2006 170.00 24/01/2007 129 3

2005-2006 07/06/2006 50.00 24/01/2007 129 3

2005-2006 30/11/2006 10,925.00 07/12/2006 44 1

2005-2006 30/11/2006 7,900.50 07/12/2006 44 1

Total $ 46,192.09

Como parte del resultado de esta revisión se detectó un monto por $ 51,088.02 (cincuenta y un mil ochenta y ocho pesos 02/100 M.N.) que corresponde a supervisiones que no han comprobado el 2%

recibido por concepto de apoyo a la supervisión de anteriores ciclos escolares, a decir:

Entidad Saldo pendiente de

comprobar

Ciclo escolar

pendiente de

comprobar.

Supervisión Zona Escolar 50 de Educación Primaria. $ 562.59 2005-2006

Supervisión Zona Escolar 70 de Educación Primaria. 240.60 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar 89 de Educación Primaria. 87.18 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar 129 de Educación

Primaria.

500.98 2005-2006


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Escolares.



Entidad Saldo pendiente de

comprobar

Ciclo escolar

pendiente de

comprobar.

Supervisión de la Zona Escolar 57 de Educación Primaria. 1,204.74 2005-2006

Supervisor de la Zona Escolar 90 de Educación Primaria. 2,944.38 2005-2006

Supervisor de la Zona Escolar 115 de Educación Primaria. 1,759.25 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar 34 de Educación Primaria. 460.52 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar 153 de Educación

Primaria.

1,352.65 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar XVI de Secundarias Técnicas.

2,466.89 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar I de Secundarias Técnicas. 7,658.77 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar II de Secundarias

Técnicas.

4,771.65 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar III de Secundarias

Técnicas.

11,850.24 2005-2006

Supervisor de la Zona Escolar V de Secundarias Técnicas. 7,610.39 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar VI de Secundarias

Técnicas.

5,619.02 2005-2006

Supervisión de la Zona Escolar VII de Secundarias

Técnicas.

234.40 2005-2006

Supervisión del Sector II de Telesecundarias. 329.30 2005-2006

Supervisión de la Zona 13 de Educación Primaria. 1,434.47 2005-2006

Total $ 51,088.02

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Se revisaron expedientes de cooperativas de la zona centro (a modo selectivo) de los niveles de

primarias, secundarias generales, secundarias técnicas y telesecundarias que de acuerdo con los

datos estadísticos existen:

Nivel N° de Cooperativas

Primarias 713

Secundarias Generales 47

Secundarias Técnicas 56

Telesecundarias 294

Total 1,110

Las cooperativas mencionadas en el cuadro anterior generaron al final del ciclo escolar 2006-2007

los siguientes gastos autorizados del Fondo Social y de Reserva:

Nivel Fondo Social y de Reserva

Educación Primaria $ 3’542,059.46

Parcelas Escolares 149,305.93

Secundarias Generales 1’492,695.56

Secundarias Generales 100% de utilidades 40,586.40

Secundarias Técnicas 837,750.46

Secundarias Técnicas “Mejora Continua” 578,748.90

Telesecundarias 223,400.00

Telesecundarias 20-40 10,989.00

Telesecundarias 100% de utilidades 429,155.02

Total $ 7’304,690.73



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Al considerar en ésta auditoría que la recepción, revisión y autorización de documentación

correspondiente al manejo administrativo y contable de las cooperativas son actividades fundamentales de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares se detectaron posibles

irregularidades que a continuación se mencionan:

Notas de gastos por el mismo concepto y con precios muy diferentes.

Comprobantes de gastos que no tienen todos los requisitos fiscales. En los cambios de Órgano de Gobierno de los comités no se anexa el estado de cuenta del

mes en que se realiza o el vale de resguardo del dinero; sólo en ocasiones se pide el saldo al

banco.

Notas simples de remisión sin ningún otro dato que la definición del artículo y el precio.

No se encontraron estados de cuenta en los expedientes de cada nivel que reflejen los

movimientos reales que efectúan los tesoreros durante el transcurso del ciclo escolar, documento que impediría el uso indebido de este dinero, como préstamos a terceros.

Exceso de gastos con la leyenda “por única ocasión”.

Cuando se realizan compras solo existe una cotización y no tres que permitan valorar la

mejor opción.

Al momento de solicitar autorización para gastos se presenta la cotización de un negocio y cuando se comprueba esa compra se hace con documentos de un negocio y valor distinto.

Durante el desarrollo de la auditoría nos percatamos que existen escuelas que realizan gastos

con recurso de cooperativas y después vienen a la Unidad para su autorización.

Constantemente se efectúan gastos sin cotizaciones ni actas de asamblea con el argumento

de que son necesidades del plantel o por las buenas oportunidades que se presentan. Se hacen solicitudes de autorización de gastos sin el visto bueno del Jefe de la Unidad como

lo establece la normatividad.

Tratándose de construcción o remodelación no se elaboran solicitudes al Instituto Estatal de

Construcción de Escuelas (IECE) o a la Dirección de Planeación y Desarrollo de ésta

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Secretaría, tampoco se anexan fotos de lo que se pretende realizar y como quedó la obra

después modificada.

No existe un catálogo de precios de productos que regule las adquisiciones de algunos

artículos principalmente de aquellos que se solicitan con mayor frecuencia. No se anexa la lista de asistencia al acta de asamblea para la autorización de gasto del Fondo

Social y de Reserva.

Faltan firmas de visto bueno por parte de las inspecciones o supervisiones en las Actas de

Asamblea General.

Dentro del mismo esquema se detectaron gastos autorizados del Fondo Social y de Reserva que aún

no se comprueban y no obstante se permite la continua disposición de este recurso, algunos casos

son los siguientes:

1) Escuela Primaria “Benito Juárez” del sector I solicita la autorización para la compra de diez computadoras por un monto de $ 10,999.00 el 11 de mayo de 2007.

2) Escuela Primaria “Emiliano Zapata” sector VI solicita recurso por $ 9,000.00 para realizar

un viaje a la ciudad de México y no existe documentación comprobatoria.

3) El 19 de abril de 2007 a la Escuela Primaria “Niños Héroes” del sector V se le autoriza

recurso por $ 40,000.00 para construcción de una cancha y no presenta comprobación ni

oficios de solicitud al Instituto Estatal de Construcción de Escuelas (IECE) ni a la Dirección

de Planeación y Desarrollo de ésta Secretaría.

4) El acta de asamblea de la Escuela “Mártires de la Revolución” está cancelada pero no el

oficio de solicitud para adquirir computadoras por la cantidad de $ 15,604.00.

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De la revisión al nivel de Telesecundarias se observaron diferentes irregularidades como se

describen en el cuadro siguiente:


Nombre de la

Telesecundaria

Director Fecha de solicitud Observación

Manuel José

Othón.

Salvador

Aguilar

Sánchez.

1.-Se solicitó autorización

para afectar el 100% de las

utilidades de la Cooperativa

Escolar el día 29 de

septiembre de 2006. (no hay oficio, los datos se

sacaron del oficio de

autorización emitido por el

Profr. Virgilio Alejandro

Gálvez Sánchez)

2.- Se autorizó el 30 de

octubre del mismo año

dando de plazo 15 días

después del 31 de mayo de

2007 según circular 005/2006-2007

1.- El Director hace la aclaración que

van a comprobar con otro tipo de

gastos ya que no se pudo rescatar la

factura del proyecto que se había

planteado que era una ventana, cinco chapas y nueve candados. Solo se

compró la ventana y las chapas y los

candados se cambiaron por material

de oficina.

2.- En el oficio no se menciona en

pesos cuanto fue la utilidad de la

cooperativa escolar.

3.- La comprobación que se presentó

fue por $ 4,911.26

Ignacio Zaragoza Blanca Estela Moreno Bernal.

1.-Se solicitó autorización para afectar el 100% de las

utilidades de la cooperativa

escolar sin fecha. (no hay

oficio, los datos se sacaron

1.- Se solicita la autorización para comprar dos impresoras.

2.- El 6 de junio de 2007 se presenta

un recibo donde se compró un

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del oficio de autorización)


octubre del mismo año dando de plazo 15 días


2007 según circular

005/2006-2007.

portón y no se encontró oficio de

aclaración.

Manuel José

Othón

José Luis

Rivera

Betancourt

1.- Se solicitó la

autorización para afectar el

100% de utilidades de la cooperativa escolar el 19 de

octubre de 2006. (no hay



2.- Se autorizó el 19 del

mismo mes y año dando el

plazo de 15 días después del

31 de mayo de 2007.

1.- El 16 de marzo de 2007 se

depositó a la cuenta 383-5592587, la

cantidad de $ 10,000.00

2.- Posteriormente se depositó a la

tesorería municipal de mexquitic la

cantidad de $ 40,00.00

3.- No se localizó la descripción del

proyecto, y que obra se realizó,

fotografías, cotizaciones ni

presupuestos. Solo los recibos antes

mencionados.

4.- Sólo hay un oficio en donde el

Director menciona que se va a

realizar con el dinero depositado.

Francisco

González

Bocanegra

Benilde

Sánchez Cano

1.- Se solicitó la


100% de utilidades de la

1.- Las facturas se encuentran a

nombre de la Telesecundaria

Francisco González Bocanegra.

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cooperativa escolar el día 28

de agosto de 2006. (no hay





dando el plazo de 15 días

después del 31 de mayo de 2007.

2.- No hay cotizaciones de las

compras.

3.- El Municipio entregó una cantidad

de dinero a la escuela para adquirir

un equipo de sonido la factura se

elaboró a nombre del Municipio de

Mexquitic.

Francisco

Gonzáles Bocanegra

Juan Zapata

Carrizales

1.- Se solicitó la

autorización para afectar el 100% de utilidades de la

cooperativa escolar el 8 de

septiembre de 2006. (no

hay oficio, los datos se

sacaron del oficio de autorización)

2.- Se autorizó el 17 del

mismo mes y año dando el

plazo de 15 días después del 31 de mayo de 2007.

1.- La autorización fue para

construcción de dos sanitarios, no hay cotizaciones, presupuestos de

mano de obra, fotografías de los

trabajos antes y después.

Ponciano Arriaga Rosalba Martínez Serna.

1.- Se solicitó la autorización para afectar el

100% de utilidades de la


de septiembre de 2006.

1.- Solo hay una factura en donde se compraron accesorios para baño.

2.- Se había solicitado autorización

para una computadora también.

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(no hay oficio, los datos se


autorización)

2.-Se autorizó el 17 de




2007.

3.- No hay el informe de operaciones

contables no se pudo detectar

realmente cual fue la utilidad en este plantel educativo.

Julián Carrillo Samuel Arriaga

Ruiz

1.- Se solicitó la


100% de utilidades de la cooperativa escolar el día 9

de octubre de 2006. (no

hay oficio, los datos se


autorización)





2007.

1.- Hay un oficio por parte de la

escuela en donde se menciona que

se anexa un informe detallado de los gastos que se realizaron pero no se

encontraron en el expediente.

Emiliano Zapata Pablo Téllez

Hernández

1.- Se solicitó la

autorización para afectar el 100% de utilidades de la




1.- Las facturas se expidieron a

nombre de la telesecundaria, por tal motivo no se respeto la circular 001,

así mismo el oficio en donde se le da

el permiso correspondiente para

disponer de las utilidades del plantel

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Escolares.




autorización)




después de 31 de mayo de

2007.

educativo.

Francisco Villa Lorenzo Piña G. 1.- Se solicitó la


100% de utilidades de la cooperativa escolar el día 4




autorización) 2.-Se autorizó el 12 de



después de 31 de mayo de

2007.

1.- Las facturas se expidieron a

nombre de la telesecundaria, por tal

motivo no se respeto la circular 001, así mismo el oficio en donde se le da

el permiso correspondiente para

disponer de las utilidades del plantel

educativo.

Relacionado a las parcelas escolares se observó que:

Existen parcelas que se manejan por los Directores y personal de la escuela.

No existe una forma de tener la certeza si lo que se reporta como producción de las parcelas es lo que realmente haya sido cosechado.

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Falta comunicación entre las autoridades ejidales y directivos de la escuela.

En el transcurso de la auditoría que se realizó a la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, e

incluso en fechas anteriores, se turnaron a este Órgano Interno de Control distintos oficios que señalan

una serie de irregularidades por integrantes de cooperativas de algunas escuelas tal y como se detallan en el cuadro sinóptico siguiente:


N° Fecha de

recepción Oficio Procedencia Dirigido a Escuela Asunto

1 21/11/2007

UCPE

284/2007-2008

Profr. Virgilio A. Gálvez

Sánchez Jefe de la UCPE

C.P.C. y LIC. Ma.

Del Carmen Aranda Manteca.

Contralor

Interno de la S.E.G.E.

Solicita una auditoría a la cooperativa escolar “Economía y Progreso” de la

Escuela Primaria Benito Juárez ubicada en el municipio de Salinas de Hidalgo por diferentes causas.

2 4/12/2007 UCPE

296/2007-2008

Profr. Virgilio A. Gálvez Sánchez Jefe de la UCPE

Profr. Juan Rangel Castillo.

Supervisor de

la Zona Escolar III de Secundarias

Técnicas.

Solicita intervención en la Escuela Secundaria Técnica No. 69 ubicada en

esta ciudad capital por el motivo de que el Director no reportó una serie de ventas que se realizaron al comité de

cooperativas.

3 6/12/2007 UCPE

301/2007-2008


C.P.C. y LIC. Ma. Del Carmen Aranda Manteca.

Contralor Interno de la S.E.G.E.

Solicita intervención para recuperar

efectivo de la cooperativa escolar de la Primaria José María Morelos en Mexquitic de Carmona S.L.P.

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4 05/03/2008

JURSE-

1220/2007-2008

Profr. Teofilo Martínez Rosas Jefe de la

Unidad Regional de Servicios Educativos Región Media

Profr. Gilberto De Santiago Valles

E.S.T. 2

La UCPE solicita documentación de

seguimiento de hechos suscitados en la escuela.

5 05/03/2008

JURSE-

1263/2007-2008



Profr. Juan Manuel Lara Arguelles Dir

de la Esc. Prim. Fed. Naciones Unidas

Esc. Prim. Fed.

Naciones Unidas

La UCPE detecta un monto significativo en el fondo social y de reserva y pide

apegarse al Programa de Mejora Continua.

6 05/03/2008 JURSE-

1264/2007-

2008

Profr. Teofilo Martínez Rosas Jefe de la Unidad Regional de

Servicios Educativos Región Media

Profra. Amparo Fernández

Landeros

Esc. Prim. Fed. Forjadores de

buenos

ciudadanos


apegarse al Programa de Mejora

Continua.

7 05/03/2008 JURSE-

1265/2007-

2008

Profr. Teofilo Martínez Rosas Jefe de la Unidad Regional de


Profr. Adán Zúñiga Pacheco

Esc. Prim. Ignacio

Zaragoza

La UCPE detecta un monto significativo en el fondo social y de reserva y pide apegarse al Programa de Mejora

Continua.

8 05/03/2008 JURSE-

1266/2007-2008

Profr. Teofilo Martínez Rosas Jefe de la Unidad Regional de Servicios Educativos

Región Media

Profr. J. Jesús Rivera Ruiz

Telesecundaria Plan de Ayala


Continua.

9 14/03/2008 JURSE-

1267/2007-2008

Profr. Teofilo Martínez

Rosas Jefe de la Unidad Regional de Servicios Educativos

Región Media

Profra. Rosalinda Delgado Tovar

Telesecundaria Higinio Olivo

La UCPE detecta un monto significativo

en el fondo social y de reserva y pide apegarse al Programa de Mejora Continua.

10 14/03/2008

JURSE-

1268/2007-

2008

Profr. Teófilo Martínez Rosas Jefe de la

Unidad Regional de


Profr. Jaime

Montes

Esc. Sec.

Antonio Castro

Leal


en el fondo social y de reserva y pide


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Escolares.



11 05/03/2008

JURSE-

1269/2007-2008

Profr. Teófilo Martínez Rosas Jefe de la


Profr. Arturo

Hernández Vázquez

Esc. Sec. Leona vicario


en el fondo social y de reserva y pide apegarse al Programa de Mejora Continua.

12 05/03/2008

JURSE-

1270/2007-2008



Profr. Gilberto De

Santiago Valles E.S.T. 2



13 14/03/2008 JURSE-

1271/2007-

2008

Profr. Teófilo Martínez Rosas Jefe de la Unidad Regional de


Profr. Filiberto

Guerrero González E.S.T. 11


apegarse al Programa de Mejora

Continua.

14 05/03/2008 JURSE-

1272/2007-

2008



Profr. J. Jesús González

Hernández

E.S.T. 38


Continua.

15 05/03/2008

JURSE-1273 y

1274/2007-

2008

Profr. Teófilo Martínez Rosas Jefe de la Unidad Regional de Servicios Educativos

Región Media

Profra. Blasa Mancilla Mendieta

Esc. Sec. Benito Juárez


Continua.

16 07/03/2008 UCPE

428/07-08


Profr. Daniel Ramírez Espino

E.S.T. 59 Incumplimiento en la entrega de la documentación correspondiente al 2° informe de operaciones contables

17 14/03/2008 UCPE

442/07-08



Profr. J. Jesús

Morín Martínez

Jefe del Departamento

de Secundarias Técnicas

E.S.T. 67 y 84 no se presentan para la

entrega del 2° informe de operaciones contables.

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Escolares.



18 14/03/2008 UCPE

443/07-08


Profr Mario Bautista Trejo

Jefe del Departamento de Secundarias Generales

Esc. Sec. Gral. 18 de marzo no se presentan para la entrega del 2° informe de operaciones contables.

19 10/06/2008 UCPE

571/07-08

Profr. Virgilio A. Gálvez Sánchez Jefe de la

UCPE

Profr. J. Jesús

Morín Martínez



E.S.T. 3 no cumplió en tiempo y forma

por falta de firma de supervisor; E.S.T.14 TM y E.S.T 39 TV no se presentan para el cierre de operaciones,

E.S.T. 14 TV falta de firmas de dirección y supervisión escolar, E.S.T. 39 TM oficio solicitado reprogramación por defunción de la tesorera

20 18/06/2008 UCPE

601/07-08



Profr. J. Jesús Morín Martínez

Jefe del

Departamento de Secundarias Técnicas

E.S.T. 1 T.M pendiente de firmas en nómina de reparto validación del libro de ingresos y egresos, E.S.T. 1 T.V.

pendiente copia de acta de informe final validar informe de operaciones con certificados no reclamados y E.S.T. 26 pendiente justificar días de no venta

copia de cuenta bancaria

21 18/06/2008 UCPE

602/07-08


UCPE

Profr Mario

Bautista Trejo


de Secundarias Generales

Esc. Sec. Gral. Vicente Rivera Hernández pendiente oficio de cambio

de actividades del 18 y 25 de abril y 14 de mayo, Esc. Sec. Gral. Sentimientos de la Nación pendiente estado de

cuenta actualizada, Esc. Sec. Gral. Lázaro Cárdenas del Río pendiente recibo apoyo a la supervisión libro de

actas firmado.

22 19/06/2007 UCPE

609/07-08



Profr Mario

Bautista Trejo


de Secundarias

Generales

Esc. Sec. Gral. “Rafael Ramírez”

pendiente se reprogramó para el 25 de junio del presente a las 8:00 Hrs.

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Escolares.



23 19/06/2008 UCPE

610/07-08


Profr. J. Jesús Morin Martínez

Jefe del Departamento de Secundarias Técnicas

E.S.T. 65 T.M. T.V., E.S.T. 68 T.M. y T.V. pendiente validación de libro de actas, libro de ingresos y egresos e informe de operaciones.

24 11/06/2008 UCPE

577/07-08



Profr Mario

Bautista Trejo



E.S.T. 21, E.S.T. 42 T.M. y T.V. Faltan

firmas del Supervisor.

E.S.T. 32 Incumplimiento de la escuela

a la fecha programada para verificar el cierre de operaciones.

25

11/06/2008

UCPE 578/07-08



Profr. Mario Bautista Trejo

Jefe del

Departamento de Secundarias Generales

Ignacio Manuel Altamirano, comprobación de gastos de

administración de marzo. Acuerdo de suministros, agosto informe final.

Esc. Rafael Nieto Compeán T.M. y 21 de

marzo de 1806 comprobación fondo de reparto extrema pobreza

Esc. Rafael Nieto Compeán T.V. Oficio de suspensión 9,14,16 y 30

comprobación.

Esc. Sec. Valentín Gómez Farías T.M comprobación de gastos

Colegio Valladolid T.M. Oficio de suspensión, comprobante de compra,

extrema pobreza.

26 12/06/2008 UCPE

580/2007-2008



Jefe del Departamento de Secundarias

Técnicas

Esc. Sec. Tec. 43 y 45 pendiente validación de documentos

Esc. Sec. Tec. 18 pendiente validación en nomina de reparto

Esc. Sec. Tec. 22 pendiente firma del

supervisor

San Luis Potosí

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Escolares.



27 12/06/2008 UCPE

581/2007-2008



Jefe del Departamento de Secundarias Generales

Esc. Sec. Soledad 04 T.M. pendiente firmas Acuerdo de Suministros.

Comprobación de Gastos Estadísticas, Certificados Devueltos.

Esc. Sec. Soledad 06 T.M. pendiente Of. Suspensión de Cambio de Actividad,

Acta de Asamblea General Ordinaria del Informe Final, Informe de Operaciones Contables, Informes Bancarios.

Esc. Sec. Antonio Soto y Gama T.V. Pendiente of. Cambio de actividad,

credencial de elector p/comprobante extrema pobreza firmas nómina de reparto, relación de certificados no

reclamados, firma de acta, libros.

28 13/06/2008 UCPE

590/2007-2008



Jefe del

Departamento de Secundarias Técnicas

Esc. Sec. Tec. 25 y 35 pendiente de firmas del supervisor para validación.

29 13/06/2008 UCPE

591/2007-

2008


UCPE



Generales

Esc. Sec. Hispano Mexicano T.M. Pendiente of. 25 de abril de cambio de

actividad

Instituto Potosino T.M. pendiente dos firmas de la relación de reparto.

Relación de certificados no reclamados. Copia de credencial de elector para recibo de extrema pobreza.

Esc. Sec. Jaime Torres Bodet T.M.

Pendiente credencial de elector para recibo extrema pobreza informe de

operaciones contables estadísticas.

San Luis Potosí

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Escolares.



Eesc. Sec. Jaime Torres Bodet T.V. pendiente oficio de cambio de actividad,

estadísticas, firmas de los certificados no reclamados.

30 16/06/2008

UCPE

592/2007-2008



Profr. J. Jesús

Morín Martínez



E.S.T. 28 pendiente presentar libros de

producción.

E.S.T. 31 T.M. pendiente libro auxiliar,

falta firmas, nómina de reparto y certificados devueltos, recibo de apoyo a alumnos de extrema pobreza.

E.S.T. 69 T.M. pendiente validar libro

de ingresos y egresos, corrección a

informe contable, falta recibo de alumnos en extrema pobreza y apoyo a

supervisiones.

31 16/06/2008 UCPE

593/2007-

2008


UCPE



Generales

Esc. Sec. Potosinos Ilustres T.M.

pendiente para entregar día 23 junio: estadísticas, estado de cuenta reciente, firmas de autorización por supervisor y

relación de certificados no reclamados.

Esc. Sec. Potosinos Ilustres T.V. pendiente para entregar día 20 junio 08: Of. Por cambio de actividad del mes

de mayo, relación de certificados no reclamados y estadística, se entrega hoja de preliberación.

San Luis Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Escolares.



Esc. Sec. Esteban Moctezuma pendiente para entregar 20 junio: lista de nómina de reparto, listado de ayuda a

estudiantes, extrema pobreza, Of. Por cambio de actividad (mayo), relación de certificados devueltos, copia de relación

de nuevos ingresos y estado de cuenta actualizado, se entrega hoja de preliberación.

32 17/06/2008

UCPE

596/2007-2008


Sánchez Jefe de la UCPE.

Profr. J. Jesús

Morín Martínez.


de Secundarias Técnicas.

E.S.T. 79 T.M. pendiente de acta de informe final, justificar días de noventa firmas en nomina de reparto,

certificados devueltos y certificados no

reclamados.

E.S.T. 79 T.V. pendiente justificar días de no venta, validación de certificados no reclamado, nomina de reparto y

certificado devueltos.

E.S.T. 86 T.M. pendiente copia de acta de informe final, validación de informe

de operaciones contables, nomina de reparto, cerificados devueltos, certificados no reclamados.

E.S.T. 86 T.V. pendiente, validación de

libros, informe de operaciones, nomina de reparto, cerificados devueltos, certificados no reclamados, copia de estado de cuenta bancaria.

San Luis Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Escolares.



E.S.T. 09 pendiente validación de libros

de informe contable, copia de nomina de reparto, certificados devueltos, certificados no reclamados, pendiente reintegrar $416,000 que faltan en la

cuenta.

33 17/06/2008 UCPE

597/2007-

2008


UCPE

Profr. Mario Bautista Trejo


Generales

Esc. Sec. Leyes de la Reforma pendiente presentar estado de cuenta del 20 de junio

Esc. Sec. Plan de San Luis pendiente libro auxiliar, comprobación de gastos de dirección, listado a estudiantes de

extrema pobreza firmas, certificados devueltos (firmas) fondo repartible (firmas) para el 24 de junio.

Esc. Sec. Salinas 2 pendiente libro de

ingresos y egresos, validar hoja de informe de operaciones contables, relación de certificados devueltos, acta

de informe final para el 24 de junio.

Esc. Sec. José Ma. Morelos y Pavón pendiente autorización por fiscalización, listado socios próximo ciclo escolar

para 20 de junio.

34 20/06/2008

UCPE

623/2007-2008



Profr. Tomás

Valdivia Díaz.

Supervisor de la Zona 122

Sector VI de Educación Primaria.

Desvío de recursos a la cooperativa "La Alianza" de la escuela primaria "José

María Morelos y Pavón" turno matutino por $ 3,278.90 (tres mil doscientos setenta y ocho pesos 90/100 M.N.)

San Luis Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Escolares.



35 20/06/2008 UCPE

624/2007/2008


Profr. Roberto Castañón Muñoz.

Supervisor de

la Zona 159 Sector XVIII de Educación

Primaria.

Desvío de recursos a la cooperativa "La

Chirris" de la escuela primaria "Igancio Allende" turno vespertino por $ 11,000.00 (Once mil pesos 00/100

pesos 00/100 M.N.)

36 20/06/2008 UCPE

625/2007/2008


Profr. Jesús Morín Martínez.

Jefe del

Departamento de Escuelas Secundarias

Técnicas.

E.S.T. 52 pendiente validar nómina de reparto de certificados devueltos,

certificados no reclamados.

E.S.T. 56 pendiente cuenta bancaria actualizada.

E.S.T. 70 pendiente entregar apoyo a la

Supervisión y justificar días de suspensión. Acuerdo de suministro.

37 23/06/2008 UCPE

627/2007-2008


Profr. Mario Bautista Trejo.


Generales

Instituto Hispano Inglés, pendiente oficio cambio de actividad de 30 de

abril, 9 y 23 de mayo. Recibo de apoyo a Supervisor por $ 888.46 (ochocientos ochenta y ocho pesos 46/100 M.N.),

pendiente relación de certificados no reclamados.

Escuela 18 de Marzo turno matutino, pendiente relación de alumnos extrema pobreza, relación de certificados no

reclamados y oficio de cambio de actividad. Firmas en libro de actas.

38 23/06/2008 UCPE

628/2007-


Sánchez Jefe de la

Profr. J. Jesús

Morin Martínez

Jefe de

Departamento

E.S.T. 36 turno matutino pendiente

validación de certificados devueltos.

San Luis Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Escolares.



2008 UCPE de Escuelas Secundarias

Técnicas.

E.S.T. 31 turno vespertino pendiente firmas en nómina de reparto, pendiente

recibo de Supervisor, Validación de certificados no reclamados y certificados devueltos.

E.S.T. 60 acta de informe final.

E.S.T. 69 turno vespertino no presentó documentación argumentando que el

Director no ha validado aún la misma.

39 14/03/2008 UCPE -

0283/2007-

2008


Servicios Educativos Región Media.

Profr. Leobardo Contreras Cruz.

Director de la Escuela Telesecundaria

Miguel Barragán.

Baja temporal de la cooperativa escolar "La Solidaria"

40 21/08/2008 URSE-

1776/2007-2008

Profr. Teófilo Martínez Rosas Jefe de la Unidad Regional de Servicios Educativos

Región Media.

Profr. José Luis López Herrera.

Jefe del Departamento de Educación

Primaria

Zona Escolar 068 no se presentó (1°, 2° y 3° trimestre. Sólo presentó el concentrado de Zona).

41 12/06/2008 UCPE-

583/200-2008.


Profr. Jaime Antonio Mendoza Cázares.

Supervisor de la Zona 099 de Educación

Primaria.

En relación al manejo de recursos

económicos de la cooperativa de la Escuela Primaria “Damián Carmona” T.M. desvío de $26,103.06 por la

tesorera la C. Profra. Maricela De León Martínez.

Escuela Sec. General Graciano Sánchez Romo T.M. pendiente informe de operaciones contables, acta de informe

final. Firmas de lista de reparto.

42 1/07/08

UCPE

626/2007-2008



Profr. Mario

Bautista Trejo.

Jefe del Dpto.


Escuela Sec. General Graciano Sánchez

Romo T.V. pendiente Oficio de no actividad comercial(no venta)

San Luis Potosí

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2003/2009



Escolares.



Escuela Sec. General Julián Martínez Isaías T.M. pendiente oficio de cambio de actividad.

43 3/07/2008

UCPE

646/2007-2008



Profra. Orfa Ruth

Vidales Cerda

Supervisor de la Zona 093 de

Educación Primaria.

En relación al manejo de recursos económicos de la cooperativa de la

Escuela Primaria “Cuauhtemoc” T.M. desvío de $17,850.00 por el tesorero el C. Profr. Oscar González Orta.

44 1/07/2008 UCPE

558/2007-2008


Profr. Luis Gerardo Almendarez

Martínez

Director de la Esc. Prim. Urbana Profr. Jesús M. Isaías

Reyes

Les Informa al Director y al Tesorero que están incurriendo en desviación grave de recursos de la cooperativa “Mi Tiendita” por prestar dinero a la

Sociedad de Padres de Familia.

Recursos Humanos

Derivado de la revisión a la plantilla y expedientes de personal se observó que el C. Arturo Israel

Aguilar Coronado, Asesor Administrativo de parcelas escolares, ostenta una clave presupuestal

11007241730.0 E2781000133 del nivel de Telesecundarias sin contar con documentos que acrediten

tal nivel.

IV.- Observaciones y recomendaciones.

Observación: 001/029/2008

De la revisión al Control Interno de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares se conoció que los

Manuales de Organización y de Procedimientos no han sido actualizados ante Oficialía Mayor.

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2003/2009



Escolares.



Recomendación.

Que el Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas

Escolares, actualice y presente tanto el Manual de Organización como el Manual de

Procedimientos ante la Unidad de Procedimientos y Métodos de la Secretaría de Educación para su

trámite correspondiente ante Oficialía Mayor, toda vez que muestran de forma clara la estructura y

funcionamiento de una entidad y proporcionan de manera ordenada y sistemática el marco jurídico, estructura orgánica, misión, objetivos, funciones y demás datos que permitan la congruencia entre los

procedimientos técnicos y administrativos que se desarrollan en el devenir de la función pública y que

proporcionan al empleado el conocimiento de sus obligaciones en el ámbito de su competencia

favoreciendo el logro de sus objetivos con eficacia y eficiencia.


De la revisión a la partida presupuestal asignada a la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares se

conocieron oficios signados por el Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de

Cooperativas y Parcelas Escolares, dirigidos a distintos planteles como se detallan en los Resultados

del Trabajo Desarrollado del presente informe en donde solicita cooperación en especie, en virtud de las carencias que existen en esa Unidad a su digno cargo.

Recomendación.

Que el Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, compruebe el marco jurídico de actuación que considera para utilizar recursos de las

cooperativas escolares, cuando el Reglamento de Cooperativas y Parcelas Escolares norma al pie de

la letra en su artículo 11 fracción III … las cooperativas escolares procurarán un beneficio económico

para la comunidad escolar… mediante “ La contribución económica para mejorar las

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Escolares.



instalaciones, el equipamiento y en general el desarrollo de las actividades docentes del

plantel.” y no de la Unidad a su digno cargo.

Observación 003/029/2008.

De la revisión al área de fiscalización se detectaron una serie de gastos comprobados por

supervisiones que fueron aceptados por la responsable (María Mercedes Pérez Gómez) previa

indicación del Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas

Escolares, un año después de haber recibido este recurso del fondo social y de reserva que se les da

como apoyo.

Recomendación.


Escolares, explique por escrito ante este Órgano Interno de Control las razones que se tienen para no

cumplir la Normatividad en materia del Procedimiento para el ejercicio y aplicación de los fondos social y de reserva de las cooperativas de consumo que establece un plazo máximo de 10 días

hábiles para comprobar. Por el contrario no se requiere por esa Unidad a su cargo, que realicen el

reintegro del dinero si este no fue utilizado en el tiempo establecido.

Observación: 004/029/2008.

De la revisión al área de fiscalización se detectó un monto por $ 51,088.02 que corresponde a

Supervisiones que no han comprobado el 2% recibido por concepto de apoyo de ciclos escolares

pasados.

Recomendación.


Escolares, presente ante este Órgano Interno de Control la comprobación de estos gastos o de lo

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Escolares.



contrario solicite mediante oficio el reintegro de estos recursos a las supervisiones que fueron

beneficiadas.


De la revisión a los expedientes de cooperativas de la zona centro (a modo selectivo) de los niveles

de primarias, secundarias generales, secundarias técnicas y telesecundarias se conocieron una serie

de irregularidades como se describen en el apartado III del resultado de trabajo desarrollado del

presente informe (Pág. 15 y 16).

Recomendación.


Escolares, exhorte al personal a su digno cargo para que actúe con estricto apego a la normatividad

establecida en materia de cambios de Órgano de Gobierno en las cooperativas escolares, recepción, revisión y autorización de documentación correspondiente al manejo administrativo y contable de las

cooperativas toda vez que son actividades fundamentales de la Unidad de Cooperativas y Parcelas

Escolares, en el entendido que la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y

Municipios de San Luis Potosí, dicta en el artículo 56 “Todo servidor público tendrá las siguientes

obligaciones, para salvaguardar la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia que deben ser observadas en el desempeño de su empleo, cargo o comisión, y cuyo incumplimiento será causa

de responsabilidad administrativa, la que dará lugar al procedimiento y a las sanciones que

correspondan:

Fracción I. Cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio, o implique abuso o

ejercicio indebido de un empleo, cargo o comisión.

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Escolares.




Derivado de la auditoría a la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares se detectaron gastos autorizados del Fondo Social y de Reserva que no han sido comprobados de los siguientes planteles:

1. Escuela Primaria “Benito Juárez” del sector I solicita la autorización para la compra de diez

computadoras por un monto de $ 10,999.00 el 11 de mayo de 2007.

2. Escuela Primaria “Emiliano Zapata” sector VI solicita recurso por $ 9,000.00 para realizar un viaje a la ciudad de México y no presenta documentación comprobatoria.

3. El 19 de abril de 2007 a la Escuela Primaria “Niños Héroes” del sector V se le autoriza

recurso por $ 40,000.00 para construcción de una cancha y no presenta comprobación

ni oficios de solicitud al Instituto Estatal de Construcción de Escuelas (IECE) ni a la

Dirección de Planeación y Desarrollo de la Secretaria de Educación de Gobierno del Estado.

4. El acta de asamblea de la Escuela Primaria “Mártires de la Revolución” está cancelada pero no el oficio de solicitud para adquirir computadoras por la cantidad de $ 15,604.00.

Recomendación.

Que el Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, presente ante este Órgano Interno de Control la documentación comprobatoria de estos

gastos autorizados o bien el reintegro del dinero.


Derivado de la revisión practicada al área de Parcelas Escolares se conoció que no existe un control y

método para determinar que realmente se reporte toda la producción y no sólo parte de ella.

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Escolares.



Recomendación

Estudiar la factibilidad de establecer estándares de producción por superficie que permita cotejar la

inversión inicial, pérdidas y utilidad final con los resultados reportados.


En el transcurso de la auditoría que se realizó a la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, e incluso en fechas anteriores, se turnaron a este Órgano Interno de Control distintos oficios que

señalan irregularidades en algunas cooperativas escolares como se describen en el cuadro sinóptico

n° 7 de los resultados del trabajo desarrollado del presente informe. (Págs. 22 a 32).

Recomendación.

Que el titular de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, Profr. Virgilio Alejandro Gálvez

Sánchez, presente ante este Órgano Interno de Control, mediante documentación soporte, las

acciones que realizaron de cada caso las distintas autoridades involucradas que van desde el Comité

de Administración, Director de Plantel, Supervisor o Inspector, Responsable de Vinculación (en su

caso) y Jefe de Unidad.

Por lo que respecta a los primeros tres oficios que aparecen en el cuadro sinóptico n° 7, es necesario

mencionar las acciones concretas que la Unidad a su cargo emprendió (dentro del marco legal de sus

atribuciones) para corregir las irregularidades que manifiesta.

San Luis Potosí

GOBIERNO DEL ESTADO

2003/2009



Escolares.




De la revisión a los expedientes y plantilla de personal se detectó que el C. Arturo Israel Aguilar

Coronado, Asesor Administrativo parcelas escolares ostenta una clave presupuestal 11007241730.0 E2781000133 del nivel de Telesecundarias sin contar con documentos que acrediten dicho nivel.

Recomendación.

Que el Profr. Virgilio Alejandro Gálvez Sánchez, Jefe de la Unidad de Cooperativas y Parcelas Escolares, solicite al C. Arturo Israel Aguilar Coronado los documentos de preparación que acrediten

la plaza que ostenta y los presente a este Órgano Interno de Control.

A T E N T A M E N T E

CONTRALOR INTERNO

C.P.C y LIC. MA. DEL CARMEN ARANDA MANTECA.

C.P. MARÍA ANGÉLICA GARCÍA ROMERO C. JOSUÉ MÉNDEZ DE LIRA

AUDITOR AUDITOR

C. ISIDRO GERARDO LARA NAVARRO

AUDITOR

CONTRALORÍA INTERNA. OFICIO: C.I.S.E.G.E./603/2008. ASUNTO...

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