8/18/2019 CONTABILIDAD problema propuesto

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CONTABILIDAD

C.PC. CARLOS DANIEL ROSALES BARDALEZ

Materia: Caso práctico de elaboración de los libros Diario, Caja, Mayor, Auxiliares de Compras y Ventas, aux dekardex, Libros Bancos, Balance comprobación, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas.Enunciado:

La empresa, FORMEX S.A. con RUC. 20160769965 domiciliada en la ciudad de Lima comercializa artículos deferretería y que al 01.01.2015 presenta el balance, expresado en nuevos soles.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Caja ZZ/CAJ0107 98,830.00 Dep. Acumulada edificios 75,376.00

Banco de crédito DE/OPE045 108,054.00 Dep. Acum. Unid. de transporte 25,120.00

Banco Continental s/. DE/OPE100 19,000.00 Dep. Acum. muebles y enseres 18,349.00Facturas por cobrar: Dep. Acum. equipos diversos 19,656.00

-Vladimiro Aquiles F/001-013 27,000.00 Impuesto general a las ventas 6,778.00

-Juan Porras Luna F/001-014 39,000.00 Impuesto a la renta 3ra categoría 8,755.00

-Ingenieros Asociados F/001-15-19 13,320.00 Remuneraciones

Stock en almacenes 99,821.00 - Wendy Panduro Landa PL012-01 4,500.00

Terrenos 49,520.00 - Felipe Rosales Vela PL012-02 3,500.00

Edificios 118,726.00 - Limber Gutiérrez silva PL012-03 3,527.00

Unidades de transporte 42,520.00 - Roberto López Ríos PL012-04 3,500.00

Muebles y enseres 41,809.00 Facturas por pagar

Equipos Diversos 29,201.00 - Empresa Aceros Arequipa F/001-045 42,017.00

Alquil. Pag. por adelantado - Empresa Aceros Lima F/001-021-022 41,038.00

-Emiteria Ramos colque 1,672.00 Letras por pagarEntregas a rendir cuenta - Empresa Aceros Arequipa L/085 101,068.00

-Luis Cornejo Ríos 5,700.00 Préstamos de terceros

-Carlos Angulo Bravo 2,000.00 - Banco de crédito PAGARE 0877 53,792.00

-Antonio Caldas del Aguila 2,682.00 Otras cuentas por pagar

Adelantos de remuneraciones - Seguros El sol S.A. F/001-048 16,520.00

-Luis Cornejo Ríos PL012-01 1,400.00 Capital social 250,982.00

-Carlos Angulo Bravo PL012-02 400.00 Reserva Legal 10,870.00

-Antonio Caldas PL012-03 400.00 Resultados acumulados

OPERACIONES:

02.01.2015, Se compra 3580 varillas de fierros de ½” pulgada a la empresa Aceros Arequipa, según Fact. Nº 001-05273, por S/. 69,000.00, más el IGV y pagamos con cheque MN Nº 00100 BCP.03.01.2015, Mediante Fact. Nº 001-020, vendemos 3200 varillas de fierros ½” a S/. 88,000.00 y más el IGV alseñor Vladi Aquiles Cacho, se cobra el 100% depositando en cta. cte MN. DEP00840 BCP04.01.2015, Mediante Fact. Nº 001-0021, vendemos 1500 varillas de fierros a S/. 45,500.00 más IGV, se efectúaun descuento fuera de factura por 5.5% según Nota de crédito NRO 002-300 al señor Juan Porras Luna y se cobrael 85% depositando en cta.cte MN. DEP00841 BCP05.01.2015, Se gira el cheque MN Nº 00101y 00102, para pago de remuneraciones pendientes de pago del mesanterior a Wendy pandero landa s/ 1,000.00 Felipe Rosales Vela s/. 1,200.00 BCP06.01.2015, Cobramos cuatro facturas del 001-015 al 001-019 de la empresa Ingenieros Asociados por la sumade S/. 10,320.00 más intereses según nota de débito 003-500 por S/. 850.00 + IGV y depositamos en cta. CteMN.DEP00842 BCP08.01.2015, La empresa compra según factura Nº 001-0895673 de Aceros Lima; 1,100 varillas de fierros de ½”pulgada a un valor de S/. 39,300.00 más el IGV y se paga en efectivo.09.01.2015, Se paga con cheque MN Nº 00103, las facturas 001-021 al 001-022 pendientes de la empresa AcerosLima del mes anterior por S/. 10,038.00 más S/. 780.00 de intereses + IGV según Nota de débito 003-895. BCP10.01.2015, El gerente de la empresa presenta la rendición de su cuenta que consiste en los siguientesdocumentos. Incluido IGV todas las facturas son de fecha 05.01.2015a. Gasto de alojamiento, según Fact.001-564 Hotel la caleta 05/01 S/. 1,000.00b. Pasajes de Lima-Trujillo viceversa, Fact 100-458 agencia LAN S/. 400.00c. Consumo de alimentos según Fact. 001-565 Hotel la caleta 05/01 S/. 3,300.00d. Inscripciones al seminario asistido Fact.002-450 INTECI 05/01 S/. 800.00e. El saldo es devuelto en caja para su inmediato depósito en cta.cte. S/. 200.00 DEP00843 BCP15.01.2015, Se compra según Fact. Nº 003-025639874, a la empresa Aceros Lima” 1,865 varillas de ½”S/.31,300.00 más el IGV. El pago es con cheque MN Nº 00104 BCP el 95% y la diferencia se canjea en dos letras.LP000504 y LP00050516.01.2015, Mediante Fact. Nº 001-0022, vendemos a la empresa Ingenieros Asociados 1150 varillas de fierros½” a s/. 35,500.00 más IGV, el cobro, se deposita en cta.cte MN. DEP00844 BCP22.01.2015, Se provisiona y cancelamos en efectivo servicios de telefonía rec. Nº 542784 por S/. 1,000.00, rec.Luz Nº 4978587 por S/. 450.00, rec. agua Nº 6598784 S/. 455.00. Todas las facturas + IGV23.01.2015, Se deposita en cta. Cte. BCP MN La suma de S/.3,500.00

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26.01.2015, Se Contabiliza la Boleta de venta, por las ventas del día BV 001-025 Varios ascendente a 50 varillasc/u 60.00 s/ 3,000.00 depositando al banco Crédito MN31.01.2015, Pagamos con cheque MN Nº 00105, para pago con planilla de remuneraciones mes de enero 2015 delos siguientes trabajadores:

Nombres y Apellidos Cargo Sueldo Asignación Bonificación

Básico Familiar Zona frontera

Luis Cornejo Ríos Gerente 4500.00 75.00 200.00

 Antonio Caldas del Aguila Administ. 3900.00 75.00 200.00

Carlos Angulo Bravo Contador 3200.00 75.00 200.00

Wendy Panduro Landa Asist. Cont. 2500.00 200.00

Felipe Rosales Vela Asist. Adm. 1100.00 200.00

Limber Gutiérrez silva Cobrador 970.00 200.00

Roberto López Ríos Serv.Varios 830.00 75.00 200.00

Nota: Los trabajadores 1, 2 Y 3 están afiliados en la AFP INTEGRA.- Los trabajadores 4 Y 5 están afiliados en la AFP PROFUTURO.- Los trabajadores 6 Y 7 están afiliados en el S.N.P.- Efectúa los cálculos de descuentos y aportaciones.- Efectuar en la planilla el descuento por el adelanto que figura en el balance del año anterior de su sueldo

de cada trabajador.- Los gastos de ventas serán en 40% y los gastos administrativos en 60%

OPERACIONES DE CIERRE:

- Calcula la Depreciación de los activos fijos.- Inventario inicial de existencias cantidad 2720 varillas ½ “ 9.5 mts. Por S/. 99,821.00- Imprime los libros contables principales y auxiliares, el Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas.- Mantenimiento del Bco. crédito s/ 50.00 y Bco. continental S/ 50.00

CLIENTES: RUC NOMBRE DIRECCION

10012352681 © Vladimiro Aquiles Cacho Av. Perú 236

10812354581 © Juan Porras Luna Av. Paruro 256

20100490045 © Ingenieros Asociados SAC Av. Del ejercito 787

TERCEROS: RUC NOMBRE DIRECCION

26457898781 (P) AFP INTEGRA Av. Corpac 159

23564512452 (P) AFP PROFUTURO Av Corpac 852

20125632002 (P) Empresa Aceros Arequipa SA Av. Argentina 456

20459850242 (P) Empresa Aceros Lima SA Av. Colonial 2546

10104344491 (P) Daniel Rosales Bardalez Av. Brasil 104523451010254 (P) Banco Continental MN

Cta.cte 011-245845-01Jr. Carabaya 234CTA 10403

24101542452 (P) Banco de crédito MNCta.cte. 015-004578-08

Jr. carabaya 158CTA 10401

26458945782 (P) Hotel la caleta SRL Av. La colmena 69

20100043140 (P) INTECI Av. Brasil 1458

10104542461 (P) Emiteria Ramos colque Av. San Antonio 357

26457898782 (P) Seguros El sol s.a. Av. La en calada 369

24154578445 (P) LAN PERU SA AV Perú 121

25645478975 (P) Telefónica del Perú SAC Av. . Arequipa 1045

22659878445 (P) Luz del sur SAC Av. Ate 4578

25457898782 (P) EMAPA SAC Av. Colonial 1245

EMPLEADOS: DNI NOMBRE DIRECCION

65457898 (E) Luis Cornejo Ríos Av. Garzón 251

32654578 (E) Carlos Angulo Bravo Av. La Molina 4558

65983274 (E) Antonio Caldas del Águila Av. Brasil 1254

12654589 (E) Wendy Panduro Landa Av. Universitaria 5645

12326578 (E) Felipe Rosales Vela Av. Bolívar 325

12457898 (E) Limber Gutiérrez silva Av. Sucre 789

32659878 (E) Roberto López Ríos Av. Venezuela 2356