CNFL - Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. | Inicio€¦ · Created Date: 5/17/2011 2:34:35 PM
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A. ESTADOS ... · Al 30 de junio de 2016 Acumulado FLUJO DE...
Transcript of COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A. ESTADOS ... · Al 30 de junio de 2016 Acumulado FLUJO DE...
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO: 2016/06
Grupo Página FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO 2 ESTADO DE POSICION FINANCIERA
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVO 4 ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIO 5
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES 7
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
CAPITAL EN ACCIONES 9 ESTADO DE CAPITAL 10 OTROS RESULTADOS INTEGRALES 11 COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 12 CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL 13 REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 14 CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION 15 CONSTRUCCION EN PROCESO 16 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION 17 CENTROS DE SERVICIO 18 OTRAS INVERSIONES 19 EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS 20 DEPOSITOS DE GARANTIA 21 OTROS ACTIVOS – COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS 22 EFECTOS A COBRAR 23 CUENTAS POR COBRAR 24 MATERIALES Y ACCESORIOS 25 PAGOS ANTICIPADOS 26 OBLIGACIONES POR PAGAR 27 PRESTACIONES LEGALES- DEPOSITO DE CONSUMIDORES 29 CUENTAS POR PAGAR 30 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 31 DEPOSITOS DE TERCEROS 33 GASTOS ACUMULADOS 34 EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA 35 ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA 36 OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES 37 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES 39 CUENTAS DE ORDEN 40 CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS 41
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
VENTAS DE ENERGIA 43 INGRESOS VARIOS 44
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
Tabla de Contenido
PERIODO: 2016/06
Grupo Página ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION 45 GASTOS FINANCIEROS 47 GASTOS AJENOS A OPERACION 49 GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO 50 GASTOS DE OPERACIÓN 52
GASTOS DIRECCIÓN COMERCIALIZACIÓN 53 ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO 54
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
OBRAS EN PROCESO 56 OBLIGACIONES POR PAGAR 57 INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR 58 ENERGIA VENDIDA 59 ESTADISTICOS 60 PLANTAS 61 RAZONES FINANCIERAS 62
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS 64
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 30 de junio de 2016
Acumulado
FLUJO DE EFECTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016
COMPARATIVO - METODO DIRECTO
2Página
Actividades OperativasEntradas de efectivoPagos recibidos de clientes por Servicios EléctricosOtras cuentas por cobrar (Gob, ICE, func.,etc.)Otros ingresosTotal Entradas de EfectivoSalidas de efectivoEfectos por CobrarInstituto Costarricense de ElectricidadEólico Valle CentralCompras de materialesSeguros y Trabajos en procesoTrabajos y servicios en procesoPagos de CesantíaPagos por energía y servicios al ICEPagos por dividendosPagos a proveedoresSalariosDepósitos de tercerosImpuestos y CanonesCargas Sociales y PatronalesProvisiones para cargas socialesGastos de OperaciónGastos financierosGastos fuera operaciónTotal salidas de efectivoFlujo neto de actividades de operación
Flujos de efectivo por actividades de inversiónEntradas de efectivoInversiones a Corto PlazoTotal de entradas de efectivoSalidas de efectivoAdiciones a capital fijo Año CorrienteInversiones Largo PlazoInversiones Corto PlazoEfectos a CobrarGarantías y otros activosTotal Salidas de efectivoFlujo neto de actividades de inversión
Flujos de efectivo por actividades de financiaciónEntradas por FinanciamientoObligaciones por pagarSalidas por financiamiento de efectivoObligaciones por pagar largo plazoDepósitos de TercerosInteresesObligaciones por pagar corto plazoTotal Salidas por FinanciamientoFlujos de efectivo por actividades de financiaciónIncremento neto de efectivo y demás equivalentes (disminución)Efectivo y equivalentes al efectivo al inicio del períodoEfectivo y equivalentes al efectivo al final del período
31,322,3233,011,882
91,33534,425,540
10,82500
(7,025)0
(79,492)(117,811)
(22,637,271)0
(1,920,685)(4,060,609)
(240,861)(126,495)(734,687)
(6,379)(588,113)
2,431(18,695)
(30,524,866)3,900,675
00
(524,589)000
(10)(524,599)(524,599)
000
28,317(2,993,679)(1,948,278)(4,913,639)(4,913,639)(1,537,564)
3,111,5131,573,950
31,754,6682,880,275
19,12834,654,071
4,72100
(58,105)(25,624)(52,522)
(206,682)(22,499,814)
0(1,958,051)(2,856,411)
(234,886)(9,486)
(752,437)(28,850)
(573,090)(2,006)(4,538)
(29,257,782)5,396,289
00
(547,243)000
(57,385)(604,628)(604,628)
000
29,773(1,146,782)(1,647,828)(2,764,837)(2,764,837)
2,026,8241,076,6883,103,512
173,943,49015,023,110
250,479189,217,079
40,88700
(73,265)(1,551,726)
(316,779)(1,103,476)
(148,974,548)(64)
(13,105,364)(18,328,445)(1,332,090)
(297,175)(5,239,840)(3,072,050)(3,012,210)
(78,399)(145,119)
(196,589,662)(7,372,584)
00
(695,730)000
(59,330)(755,060)(755,060)
000
169,451(8,844,459)
7,452,928(1,222,079)(1,222,079)(9,349,723)10,923,6731,573,950
ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Al 30 de junio de 2016
ESTADO DE POSICION FINANCIERA - ACTIVOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Junio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
4Página
ACTIVO
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Activos en operación Costo Original
Deprec. Acumulada Activos en Operacion C.O.
Activos en Operación Revaluación
Deprec. Acumulada Activos en Operacion Reval.
Activo Fijo Neto
Obras en Construcción
Adelanto para Construcción de Obras
Inventarios - Inversión
TOTAL
INVERSIONES Y CUENTAS A COBRAR LARGO P
Inversiones
Efectos a Cobrar
TOTAL
ACTIVO CIRCULANTE
Inversiones Transitorias y Efectivo
Fondos con Finalidad Específica
Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos
Cuentas por Cobrar Servicios no Comerciales
Estimación para Incobrables
Efectos a Cobrar
Estimación para Incobrables
Inventarios - Operación
Estimación para Valuación de Existencias
Materiales en Tránsito - Operación
Gastos Prepagados
TOTAL
OTROS ACTIVOS
Inmueble Maquinaria y Equipo Fuera de Operación
Centros de Servicios Técnicos
Otros Activos y Depósitos de Garantía
Impuesto sobre la Renta Diferido
TOTAL
TOTAL DEL ACTIVO
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
A-1
A-1
A-2
A-2
A-3
A-3
A-7
A-10
A-8
A-8
A-11
A-11
A-11
A-10
A-10
A-12
A-12
A-12
A-13
A-5
A-6
A-9
A-9
C-1
498,583,266
(96,645,054)
344,004,185
(182,133,347)
563,809,051
6,781,062
171,562
3,618,411
574,380,086
262,554
619,494
882,047
1,093,086
480,864
25,921,578
9,672,342
(1,756,469)
250,825
(11,507)
3,686,577
(317)
1,417,501
1,357,952
42,112,432
6,958,160
140,593
4,637,115
0
11,735,868
629,110,434
97,439,815
303,830,307
(81,282,746)
349,012,884
(177,459,292)
394,101,154
183,986,277
2,630,444
3,048,522
583,766,397
262,554
620,999
883,553
1,812,044
1,767
22,411,455
5,684,571
(1,373,856)
220,259
(11,507)
3,677,171
(22,515)
523,426
1,921,129
34,843,945
7,406,741
120,413
6,764,276
401,918
14,693,347
634,187,242
99,944,544
498,441,159
(95,563,934)
348,019,504
(185,100,098)
565,796,631
6,568,496
0
3,428,889
575,794,015
262,554
612,053
874,607
2,531,447
580,066
25,740,527
9,855,591
(1,772,494)
245,980
(11,507)
4,116,000
(706)
1,412,921
1,502,819
44,200,645
6,973,781
111,791
4,811,182
0
11,896,754
632,766,020
97,481,301
Al 30 de junio de 2016
ESTADO DE POSICION FINANCIERA PASIVO Y PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Junio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
5Página
PASIVO
PASIVO A LARGO PLAZO
Títulos valores
Efectos por pagar Largo Plazo
Prestaciones Legales
Depósitos Recibidos en Garantia
Impuesto sobre la Renta Diferido
Total
PASIVO A CORTO PLAZO
Efectos por Pagar Corto Plazo
Cuentas por Pagar
Intereses Acumulados por Pagar
Depósitos de Particulares
Dividendos Accionistas
Gastos no Financieros Acumulados por Pagar
Prestaciones Legales
Multas y Retenciones Incumplimiento Obras
Provisión Obligaciones Patronales y Litigios
Fondo de Ahorro y Préstamo
Total
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital en Acciones ICE
Capital en Acciones Interés Minoritario
Reserva Desarrollo de Proyectos
Reserva Revaluación de Activos y Materiales
Reserva Legal
Otros Resultados Integrales
Utilidades No Distribuidas
Patrimonio Transitorio: Utilidad del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
B-1
B-1
B-2
B-3
B-1
B-4
B-5
B-6
B-4
B-7
B-2
B-6
B-7
B-4
52,300,000
139,527,731
3,777,569
13,353,575
1,627,147
210,586,023
46,055,394
27,604,075
1,991,628
624,596
5,539
1,108,586
1,000,000
1,467,268
7,172,166
1,934,827
88,964,079
299,550,102
62,431,026
886,704
71,527
165,663,613
2,644,710
702,799
101,381,631
(4,221,679)
329,560,331
629,110,434
97,439,815
52,300,000
119,342,288
3,519,125
11,946,843
1,660,450
188,768,705
30,334,592
50,683,309
1,895,287
895,514
5,603
1,101,109
1,000,000
2,576,239
8,469,423
1,292,404
98,253,479
287,022,184
62,431,026
886,704
71,527
175,544,888
2,644,710
(1,502,884)
121,912,030
(14,822,943)
347,165,058
634,187,242
99,944,544
52,300,000
142,120,396
3,543,686
13,246,975
1,627,147
212,838,204
43,962,624
30,002,922
3,754,103
633,955
5,539
861,504
1,000,000
1,446,438
7,625,605
1,900,047
91,192,737
304,030,941
62,431,026
886,704
71,527
166,725,334
2,644,710
702,799
100,623,674
(5,350,695)
328,735,080
632,766,020
97,481,301
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2016 May 2016
MesJun 2015
AcumuladoJun 2016
AcumuladoMay 2016
AcumuladoJun 2015
Página 7
INGRESOS DE OPERACIONVentas de energíaOtros ingresos de operaciónTOTAL INGRESOS DE OPERACIONCOSTOS DE OPERACIONCompras de energía y demanda al ICECompras energía y demanda al Sist. GeneraciónSistema de GeneraciónSistema de DistribuciónTOTAL COSTOS DE OPERACIONUTILIDAD BRUTAGASTOS DE OPERACIONComercializaciónAdministrativosImpuestosDepreciaciónTOTAL DE GASTOS DE OPERACIONUTILIDAD DE OPERACIONOTROS INGRESOSIngresos financieros y fuera de operaciónIngresos por diferencias cambiariasTOTAL OTROS INGRESOSOTROS GASTOSGastos por interesesGastos por diferencias cambiariasGastos variosTOTAL OTROS GASTOSUTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOImpuesto Renta Diferido NetoUTILIDAD O PERDIDA NETA
D-1D-2
E-3E-3
E-4E-4E-4E-4
D-3D-3
E-1E-1E-2
29,337,3622,549,665
31,887,027
20,018,6441,023,487
712,6061,322,310
23,077,0488,809,979
1,521,0152,376,096
48,4942,080,4286,026,0322,783,946
379,3882,996
382,384
1,666,149253,84173,932
1,993,9231,172,408
01,172,408
24,542,046643,377
25,185,423
18,658,6610
760,0421,251,872
20,670,5754,514,847
1,573,3822,402,041
47,5021,958,2665,981,192
(1,466,345)
383,717457,847841,564
1,514,5048,677
112,6891,635,870
(2,260,651)18,869
(2,279,520)
29,224,8782,721,780
31,946,659
18,192,4612,050,600
766,0441,315,380
22,324,4859,622,174
1,538,1572,411,050
48,6502,043,5686,041,4253,580,748
396,36416,345
412,709
1,574,5051,244,102
45,8342,864,4411,129,016
01,129,016
165,534,76612,159,138
177,693,904
115,484,4938,015,1654,467,8357,569,553
135,537,04642,156,858
8,990,25513,686,561
289,89212,401,80535,368,5126,788,346
2,035,240326,066
2,361,306
10,804,2912,176,725
390,31613,371,332(4,221,679)
0(4,221,679)
136,309,8889,437,358
145,747,246
97,292,0325,964,5653,701,7916,254,173
113,212,56132,534,685
7,452,09811,275,511
241,24210,358,23729,327,0873,207,598
1,638,876309,721
1,948,597
9,229,786932,623344,482
10,506,890(5,350,695)
0(5,350,695)
150,237,2893,888,693
154,125,981
113,683,2760
6,360,1588,624,865
128,668,29925,457,682
9,596,25412,415,465
182,17811,807,39734,001,294(8,543,612)
1,982,7781,806,0433,788,822
8,604,095857,323593,044
10,054,462(14,809,252)
13,690(14,822,943)
ANEXOS DEL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
Al 30 de junio de 2016
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTASCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
CAPITAL EN ACCIONES
9Página
Instituto Costarricense de ElectricidadPúblico
Total
DIVIDENDOS ACCIONISTAS
DIVIDENDOS NO RECLAMADOS Público
Total Dividendos no reclamados
DIVIDENDOS A PAGAR ICE Público
Total Dividendos a pagar
TOTAL DIVIDENDOS ACCIONISTAS
ACCIONES EN CIRCULACIÓN (1) Instituto Costarricense de Electricidad Público
(1) Valor de la acción ¢1,000.00
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
62,431,026886,704
62,431,026886,704
63,317,730
5,539
5,539
00
0
5,539
62,431,026886,704
63,317,730
5,603
5,603
00
0
5,603
Al 30 de junio de 2016
Año 2015 Año 2014
OTROS RESULTADOS INTEGRALESCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
11Página
UTILIDAD O PERDIDA DEL PERIODO
OTROS RESULTADOS INTEGRALES Ajuste variaciones prestaciones legales Superávit por Revaluación de activosTotal Otros Resultados Integrales
RESULTADO INTEGRAL DEL AÑO
(27,294,906)
(2,389,058)0
(2,389,058)
(29,683,964)
(6,269,289)
(1,502,884)22,664,60521,161,721
14,892,432
Al 30 de junio de 2016
CAP.ACCIONES OTROS RESULT SUP.DONADO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIOCOMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2016 Jun 2016 Jun 2016
SUP.REVAL.Jun 2016
R.LEGALJun 2016
R.DESAR.PROYJun 2016
ESTADO DE CAPITAL
SUP.GANADOJun 2016
PAT.NETOJun 2016
Página 10
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2014Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosAjustes de auditoria año 2014Reversión de activos retiradosAjuste a la depreciacionVariaciones Prestaciones LegalesUtilidad neta del año
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2015Realización del Superávit por activos retiradosRealización del Superávit por depreciación de activosAjuste a la depreciación del Costo Original año 2015Ajustes de Auditoría Intereses de Deuda 2015Ajuste de Auditoría Imp Renta Diferido y Cálc Actuarial 2015Variaciones Prestaciones LegalesAjuste devolución transformador periodos anterioresReversión Revaluación activos mueblesUtilidad neta del año
SALDO AL 30 DE JUNIO 2016
63,317,730
63,317,730
63,317,730
0
0
0
180,275,992(297,047)
(9,391,562)
18034,197
170,621,760(93,650)
(4,562,441)
0
(302,055)
165,663,614
(1,502,884)
(886,174)
(2,389,058)
3,091,857
702,799
2,644,710
0
2,644,710
2,644,710
71,527
71,527
71,527
118,401,095
(1,220,168)(180)
0
(27,294,906)
99,574,45093,650
4,562,441(15,161)851,215
(3,683,252)
(1,711)0
(4,221,679)
97,159,953
363,208,1700
(9,391,562)(1,220,168)
034,197
(886,174)(27,294,906)
333,841,11900
851,215(3,683,252)
3,091,857(1,711)
(302,055)(4,221,679)
329,560,332
Al 30 de junio de 2016
Costo Orig. Depreciación Costo Orig.
ANEXO A-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
DepreciaciónMayo 2016
Costo Orig.Junio 2015
DepreciaciónJunio 2015
COSTO ORIGINAL Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
12Página
TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSub-EstacionesConexiones de ServiciosAlumbrado PúblicoEquipo GeneralSistemas de ComunicaciónOtros Activos
TOTAL
5,120,38113,554,02541,123,132
215,101,224124,448,347
4,751,84323,823,98428,221,58115,028,93126,211,9481,197,869
0
498,583,266
5,120,38113,554,02541,121,812
215,100,801124,328,940
4,751,84323,823,98428,018,10414,985,83126,437,5681,197,869
0
498,441,159
1,770,9643,736,990
22,192,14235,085,763
777,2734,785,8296,495,3563,448,619
17,054,071216,925
95,563,934
01,794,4193,805,065
22,676,00835,441,335
790,5574,853,6436,572,1613,489,062
17,002,527220,277
96,645,054
3,876,9348,475,526
15,846,59973,194,568
120,524,9752,022,475
13,050,45025,830,44110,098,07025,509,0901,098,596
0
303,830,307
1,496,2222,951,324
16,500,09631,272,933
620,5484,016,9965,685,2853,000,522
15,557,507181,314
81,282,746
Al 30 de junio de 2016
Capitaliz. Compras
ANEXO A-1-1
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2015 Jun 2016 Jun 2016
AjustesJun 2016
RetirosJun 2016
DeterioroJun 2016
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES COSTO ORIGINAL
TotalJun 2016 Dic 2015
GastosJun 2016
Dep.Cen.ServJun 2016
AjustesJun 2016
RetirosJun 2016
13Página
Jun 2016Saldo Acuml
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Edificios
Plantas Generadoras
Distribución
Transmisión
Sub-Estaciones
Conexiones de Servicio
Alumbrado Público
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
5,026,78113,505,84040,510,829
215,053,310123,148,628
4,751,84323,823,98427,264,66814,857,10526,219,2831,197,869
495,360,140
503,257
503,257
00000
0
00
0
93,60048,185
612,30447,914
1,410,25900
998,824202,076
0
3,413,162
0000
(110,540)
0(41,911)(30,250)
(510,592)
(693,294)
000
00
0
5,120,38113,554,02541,123,132
215,101,224124,448,347
4,751,84323,823,98428,221,58115,028,93126,211,9481,197,869
498,583,266
1,654,0613,395,727
19,779,21333,311,631
710,8564,446,7566,121,2403,244,853
16,407,956200,166
89,272,459
140,023408,448
2,903,1982,163,719
79,701406,888466,209259,457944,48220,111
7,792,236
335890
72,244
73,469
000000
015,162
0
15,162
00
(6,404)(34,016)
00
(15,288)(15,247)
(437,317)0
(508,272)
1,794,4193,805,065
22,676,00835,441,335
790,5574,853,6436,572,1613,489,062
17,002,527220,277
96,645,054
Al 30 de junio de 2016
Revaluación Deprec.Acum. Revaluación
ANEXO A-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
Deprec.Acum.Mayo 2016
RevaluaciónJunio 2015
Deprec.Acum.Junio 2015
REVALUACION Y DEPRECIACION ACUMULADA DEL INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
14Página
TerrenosMejoras a terrenosEdificiosPlantas GeneradorasDistribuciónTransmisiónSubestacionesConexiones de ServicioAlumbrado públicoEquipo GeneralSistema de comunicación
TOTAL
17,479,7329,143,995
21,354,83881,660,739
144,674,6632,000,127
19,450,19534,094,92613,807,885
0337,086
344,004,185
17,479,7329,143,995
21,354,83881,660,739
144,731,8612,000,127
19,450,19534,103,19013,817,1263,940,616
337,086
348,019,504
3,113,4129,581,278
33,704,95489,269,694
931,33910,960,51924,942,3428,829,8003,629,617
137,143
185,100,098
3,128,7569,611,998
33,883,06889,563,403
937,29511,014,80224,999,6418,856,303
0138,081
182,133,347
17,479,7329,143,995
21,354,83881,669,441
145,316,2872,000,127
19,450,19534,214,57413,889,7944,156,815
337,086
349,012,884
2,942,1039,254,852
31,746,52285,581,883
865,82210,381,78724,324,0698,521,4783,713,949
126,827
177,459,292
Al 30 de junio de 2016
Saldo Dic. Reval. Anual Ajustes
ANEXO A-2-1
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2015 Jun 2016 Jun 2016
Retiros
Jun 2016
Total Reval.
Jun 2016
Diciembre
Dic 2015
CLASIFICACION DE MOVIMIENTOS ANUALES REVALUACION
Gasto Deprec
Jun 2016
Dep.Cen.Serv
Jun 2016
Reval. Anual
Jun 2016
Ajustes
Jun 2016
Retiros
Jun 2016
Total Deprec
Jun 2016
15Página
Terrenos
Mejoras a Terrenos
Edificios
Plantas Generadoras
Distribución
Transmisión
Sub-Estaciones
Conexiones de Servicios
Alumbrado Público
Equipo General
Sistema de Comunicación
TOTAL
17,479,7329,143,995
21,354,83881,669,441
144,902,2062,000,127
19,450,19534,160,44813,855,3524,056,349
337,086
348,409,769
00000
0
0(4,056,349)
(4,056,349)
00
(8,702)(227,543)
0(65,522)(47,468)
0
(349,234)
00000000000
0
17,479,7329,143,995
21,354,83881,660,739
144,674,6632,000,127
19,450,19534,094,92613,807,885
0337,086
344,004,185
3,036,6669,427,692
32,815,31487,596,010
901,55810,689,10524,668,0828,692,7633,711,464
132,454
181,671,109
91,866184,181
1,068,7362,160,513
35,736325,697381,734188,24723,9665,627
4,466,303
224125
5,465
5,814
0000000000
0
00000000
(3,740,895)0
(3,740,895)
00
(982)(193,119)
0(50,175)(24,707)
0
(268,983)
3,128,7569,611,998
33,883,06889,563,403
937,29511,014,80224,999,6418,856,303
0138,081
182,133,347
Al 30 de junio de 2016
Año Anterior Acumulado Invers. Mes
ANEXO A-3
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesDic 2015 May 2016 Jun 2016
Invers. AñoJun 2016
Total AcumulJun 2016
CapitalizadoJun 2016
CONSTRUCCION EN PROCESO
SaldoJun 2016
Página 16
SISTEMA DE DISTRIBUCION Extensiones de Líneas Aéreas Extensiones de Líneas Subterráneas Mejoras a subestaciones Costos Indirectos Sistema DistribuciónPROYECTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION Reconst Red Aérea de Distrib Eléctrica Barva Red Subterránea para Zona Industrial BelénTotal Sistema de Distribución
COMERCIALIZACION Equipo de Medición Equipo Estaciones de carga electrolinierasTotal Comercialización
PLANTA GENERADORA Mejoras a Plantas Hidroeléctricas Proyecto Hidroeléctrico Brasil 2 Proyecto Eólico Valle Central Proyecto Eólico San Buenaventura Reconstrucción Planta VentanasTotal Planta Generadora
ALUMBRADO PUBLICO Instalación de LámparasTotal Alumbrado Público
OTRAS CONSTRUCCIONES Líneas de comunicación Compras y mejoras a terrenos Compras y mejoras a edficiosTotal otras construccionesSubtotal Construcción en ProcesoTotal de materiales asignados a proyectosTOTAL CONSTRUCCION EN PROCESO
208,496516,51164,028
0
00
789,035
000
140,77199,994
297,5441,040,6152,500,2584,079,183
43,15543,155
048,164
564,672612,835
5,524,2083,647,3219,171,529
143,5928,299
0580
54,6394,319
211,429
208,9660
208,966
423000
135,526135,949
49,49649,496
1,945775
6,6669,386
615,225
615,225
1,119,841262,597
1,8132,182
77,0576,317
1,469,806
998,8244,900
1,003,724
74200
6201,908,1441,909,506
203,581203,581
14,275796
65,34880,419
4,667,036
4,667,036
976,249254,298
1,8131,602
22,4181,998
1,258,378
789,8584,900
794,758
31900
6201,772,6181,773,557
154,085154,085
12,33021
58,68271,033
4,051,811
4,051,811
1,328,337779,10765,8412,182
77,0576,317
2,258,841
998,8244,900
1,003,724
141,51499,994
297,5441,041,2354,408,4025,988,689
246,737246,737
14,27548,960
630,019693,254
10,191,245
10,191,245
(1,080,984)(326,295)
00
00
(1,407,279)
(998,824)0
(998,824)
(141,514)0000
(141,514)
(202,076)(202,076)
0(48,185)
(612,304)(660,489)
(3,410,182)
(3,410,182)
247,353452,81265,8412,182
77,0576,317
851,562
04,9004,900
099,994
297,5441,041,2354,408,4025,847,175
44,66044,660
14,275775
17,71632,765
6,781,0623,618,411
10,399,473
Al 30 de junio de 2016
Costos Deprec Acum Costos
ANEXO A-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
Deprec AcumMayo 2016
CostosJunio 2015
Deprec AcumJunio 2015
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO FUERA DE OPERACION
17Página
COSTO ORIGINAL Y DEP. ACUM. COSTO ORIGINAL Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTAL
REVALUACIÓN Y DEP. ACUM. REVALUACIÓN Terrenos Mejoras a terrenos Mejoras a mallas perimetrales Edificios Plantas Hidroeléctricas Equipo General Otros ActivosTOTALTOTAL ACTIVO FUERA DE OPERACIÓNVALOR LIBROS ACTIVOS FUERA DE OPERACIÓN
GASTO DEPRECIACIÓN COSTO ORIGINAL Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS DEPRECIACION C.O.GASTO DEPRECIACIÓN REVALUACIÓN Mejoras a terrenos Edificios Otros Activos Plantas HidroeléctricasTOTAL GASTOS REVALUACIÓN
747,340287,84853,132
147,242673,814
1,008144,553
2,054,936
2,953,134426,050
8,303650,897
7,937,6181,072
183,31212,160,38514,215,3216,958,160
747,340287,84853,132
147,242673,814
1,008144,553
2,054,936
2,953,134426,050
8,303650,897
7,937,6181,072
183,31212,160,38514,215,3216,973,781
85,67553,132
106,653214,063
1,00853,700
514,232
314,8398,303
597,3765,733,304
1,07272,416
6,727,3097,241,541
406916
39,3509,804
50,476
5321,589
13,98361,06777,170
86,24453,132
106,882215,492
1,00853,941
516,698
315,5218,303
597,7855,744,828
1,07272,954
6,740,4637,257,161
4871,099
39,59011,76552,942
6381,902
14,52173,26390,325
747,340287,84853,132
147,242673,814
1,008144,553
2,054,936
2,953,134426,050
8,303650,897
7,937,6181,072
183,31212,160,38514,215,3217,406,741
40,75820,52551,467
172,5941,008
13,589299,940
255,5971,418
565,1465,628,750
1,07256,657
6,508,6406,808,581
46383
35713,27214,175
145304
1,46742,31344,230
Al 30 de junio de 2016
ANEXO A-6COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
CENTROS DE SERVICIO
18Página
Unidad Taller AnonosArea AlmacénArea Transportes y TallerProceso PublicacionesArea de Protecciones y AutomatizaciónProceso Mantenimiento de SubestacionesArea de Mantenimiento ElectromecánicoTaller de Alumbrado PúblicoArea de Mejoras en Infraestructura CivilUnidad Ampliaciones y Mantenimiento Sist Distribución
TOTAL
47,6301,620
703(279)
0(2,478)
1,98290,991
(782)1,207
140,593
65,0121,6201,479
(10,419)0
6695
50,5662,860
111,791
56,863(14,459)
(451)0
6436,048
171,768
0
120,413
Al 30 de junio de 2016
ANEXO A-7COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
OTRAS INVERSIONES
19Página
INVERSIONES EN ASOCIADAS Y SUBSIDIARIAS
Empresa Propietaria de la Red S.A. ($ 439 mil) Ingeniería Energética S.A. Red Centroam. Telecomunic. S.A. ($ 20,262)
Total
252,317100
10,137
262,554
252,317100
10,137
262,554
252,317100
10,137
262,554
Al 30 de junio de 2016
Dólares Colones Dólares
ANEXO A-8COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
ColonesMayo 2016
DólaresJunio 2015
ColonesJunio 2015
EFECTIVO EN BANCOS Y ASIGNADOS
20Página
EFECTIVO EN BANCOS - COLONESBANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR Cuenta General BNCR Cobro de recibos eléctricos BNCR Pagos a Proveedores Total
BANCO DE COSTA RICA BCR Cuenta General BCR Cobro de servicios eléctricos Total
BANCO CREDITO AGRICOLA DE CARTAGO BCAC Cuenta General Total
FONDOS CON FINALIDAD ESPECIFICA BNCR Oro - Efectivo amortización deuda corto plazo BCR Platino (¢) Efectivo pago de servicios al ICE Total
EFECTIVO EN BANCOS - DOLARES BNCR Cuenta General $ BCR Cuenta General $ Total
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNALBP - Ahorro EmpresarialTotal
Fondos de TrabajoTOTAL EFECTIVO
EFECTIVO EN BANCOS E INV. TRANSITORIAS
708281990
00
990
990
808186993
00
993
993
839,322544,528
31,383,853
103,150467,791570,941
29,03229,032
376,245203,821580,066
437,012100,559537,571
00
10,0503,111,514
3,111,514
80,848130,934
3211,786
(58,693)319,102260,410
67,56567,565
32,349448,515480,864
388,836154,440543,276
00
10,0501,573,950
1,573,950
163631794
00
794
794
630,37024,404
136,586791,360
219,069312,779531,848
53,41653,416
987779
1,767
87,555337,865425,420
00
10,0001,813,811
1,813,811
Al 30 de junio de 2016
ANEXO A-9COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
OTROS ACTIVOS Y DEPOSITOS DE GARANTIA
21Página
OTROS ACTIVOS Fondo de Ahorro y Préstamo Plusvalía Adquisición EVCSA Servidumbres - P.H. Cote Impuesto de Renta Diferido Activo Compra de Software y Licencias Desarrollo de Sistemas Proyecto P.H. Balsa Superior
Subtotal
DEPOSITOS DE GARANTIA Instituto Costarricense de Electricidad Teléfonos Teléfonos P.E. Valle Central
Subtotal
Compromisos Ambientales Planta Hidroeléctrica Cote Planta Biotérmica Río Azul Proyecto Red Subterránea Planta Hidroeléctrica El Encanto Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Subtotal
Otros Depósitos Garantías Recaudación I.C.A.A. Alquiler de inmuebles Depósitos Judiciales
Subtotal
Total
200,2222,813,135
31,9540
925,037530,038
0
4,500,386
7,755811
8,566
41,75719,78054,9445,4941,040
123,016
3,2651,361
521
5,147
4,637,115
200,2222,813,135
31,9540
1,119,751511,123
0
4,676,185
7,755811
8,566
41,16519,49954,1645,4161,040
121,284
3,2651,361
521
5,147
4,811,182
200,0002,813,135
31,954401,918
2,063,670656,127866,080
7,032,883
7,755811
8,566
40,76619,31053,6395,3641,040
120,119
3,2651,361
0
4,626
7,166,194
Al 30 de junio de 2016
Saldo Inicia Aumentos Amortización
ANEXO A-9-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de Colones
Mayo 2016 Junio 2016 Junio 2016
OTROS ACTIVOS - COMPRA Y DESARROLLO SISTEMAS
Saldo FinalJunio 2016
22Página
ABSORCION COSTOS COMPRA Y DESARROLL
Tecnologías de Información
Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft
Sistema SIACO
Sistema A.I.D.I.
Area Admin. Energía Altos Consumidores
Sistema SIPROCOM
Sistema Información Geográfica Eléctrica - SIGEL
Software Control Builder - Planta Brasil
Sistema de Recorridos (SISRE)
Sistema S.I.R.H.
Subtotal
DESARROLLO DE SISTEMAS
Sistema AIDI
Portal Empresarial
Sistema Mer-Link
Sistema ACRE
Sistema Administración Bienes Inmuebles
Sistema SIRH
Sistema SCADA
Sistema Gestión de Activos
Subtotal
TOTAL
119,143
176,689
16,052
191,807
7,519
459,567
39,610
4,257
8,264
96,843
1,119,751
0
80,679
130,447
80,980
755
0
108,944
109,318
511,123
1,630,874
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
18,914
18,914
18,914
98,350
151,919
15,521
181,869
6,465
330,184
35,408
4,011
8,003
93,309
925,037
0
80,679
130,447
80,980
755
0
108,944
128,233
530,038
1,455,075
20,793
24,769
531
9,938
1,054
129,383
4,202
247
261
3,534
194,714
0
0
0
0
0
0
0
0
0
194,714
Al 30 de junio de 2016
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO A-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
Corto PlazoMayo 2016
Largo PlazoJunio 2015
Corto PlazoJunio 2015
EFECTOS A COBRAR
23Página
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)FuncionariosConvenios de pagoTrámite JudicialSubtotalEstimación Incobrables Trámite JudicialTotal
619,494000
619,494
619,494
612,053000
612,053
612,053
16,24997
181,80147,833
245,980(11,507)234,473
16,483(19)
186,52747,833
250,825(11,507)239,318
620,871128
00
620,999
620,999
16,0921,519
155,99346,655
220,259(11,507)208,752
Al 30 de junio de 2016
ANEXO A-11COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
CUENTAS POR COBRAR
24Página
CONSUMIDORES Servicios Eléctricos Servicios Liquidados Estimación para incobrables Convenios de pago Transacciones comerciales por cobrar Servicio Eléctrico Interés Social
Subtotal
GOBIERNO Servicios eléctricos Estimación para incobrables Ministerio de Hacienda Adelanto Impuesto de Ventas Retención Impuesto de Renta Crédito Fiscal Impuesto de Ventas
Subtotal
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Servicios eléctricos Alquiler de postes y ductos Otros servicios
Subtotal
VARIOS Convenio CNFL-MINAE (Proyecto Radar Isla del Coco) Funcionarios Cheques sin fondos Reclamos a Proveedores Cuentas por Cobrar a Particulares Convenio Casa Presidencial Convenios Ambientales con Instituciones Otras cuentas por cobrar Daños a Instalaciones Eléctricas Estimación para Incobrables
Subtotal
CONVENIOS ILUMINACION INSTITUCIONES PUBLICAS Municipalidad de San José Instituto Nacional de Vivienda y Urbanismo
Subtotal
Total
24,156,9622,532,589(562,787)
620,201141,38928,314
26,916,668
1,072,905(15,000)
19,639107,730475,190
2,036,221
3,696,684
691,712105,422937,256
1,734,390
014,003
0536
837,41600
621,4611,178,682
(1,178,682)
1,473,415
16,2950
16,295
33,837,452
23,793,7142,534,257(593,217)
604,056138,84428,314
26,505,968
1,241,829(15,000)
19,639113,267412,889
2,680,274
4,452,898
704,98489,803
652,460
1,447,246
014,304
0515
799,81900
584,7681,164,276
(1,164,276)
1,399,406
18,1060
18,106
33,823,624
20,947,6671,251,931(345,701)
584,67991,177
0
22,529,753
934,940(15,000)
21,99598,261
482,2681,477,737
3,000,200
528,849706
97,222
626,776
09,862
010,155
208,62458,08312,540
229,9511,013,155
(1,013,155)
529,215
36,21114
36,225
26,722,171
Al 30 de junio de 2016
ANEXO A-12COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
MATERIALES Y ACCESORIOS
25Página
Materiales en Tránsito Compras de ImportaciónMateriales en Tránsito Compras Locales
TOTAL MATERIALES EN TRANSITO
MATERIALES OPERACION, MANTEN. Y CONSTRUCCION Bodega General # 1 Bodega Otros Usuarios Bodega Planta Brasil Bodega Area Transportes y Taller Bodega PROMAP Bodega Area Averías Sistema Distribución Bodega Proyectos de Inversión Bodega Compras Especiales Bodega Sucursal Central Bodega Sucursal Desamparados Bodega Sucursal Escazú Bodega Sucursal Guadalupe Bodega Sucursal Heredia Bodega Unidad Gestión de Pérdidas Bodega Servicios Técnicos Virilla Bodega Scada Bodega Planta Cote Bodega Unidad Alumbrado Publico Bodega Planta Electriona Bodega Planta Río Segundo Bodega Tienda Bodega Area Gestión Social Bodega Planta El Encanto Bodega Proceso Serv. Conectividad Red Infocom. Bodega Herramientas Bodega Papelería Bodega Misceláneos Bodega Planta Belén Bodega Plantas y Subestaciones Bodega Proceso Publicaciones Bodega Subestaciones Bodega Area Infocomunicaciones Bodega Planta Daniel Gutiérrez Bodega Red Subterránea Bodega Unidad Taller Anonos Materiales Alquilados a Particulares Materiales P.H. Balsa Inferior - Plantel Norte Bodega Mantenimiento de Plantas
Subtotal
Materiales asignados a proyectosEstimación reserva para materiales obsoletosControl de compras rápidas
MATERIALES Y SUMINISTROS NETO
545,660871,841
1,417,501
425,094384,960259,35816,930
718,86930,057
1,962,3582,312
15,32812,2616,811
17,95425,74316,174
429,62621,55492,5916,689
27,81015,50855,856
337229,74312,28081,08847,57762,34512,479
319,1689,036
39,22214,088
234,001343,239116,869172,899
1,083,3549,579
7,331,145
(3,618,411)(317)
(26,157)
5,103,760
541,080871,841
1,412,921
463,855376,506258,68220,231
728,77122,268
2,015,54512,73112,61714,6793,780
12,95128,09219,429
606,116(20,021)
92,5916,163
27,81015,55352,032
851229,74313,95173,65554,25059,61412,479
329,1837,066
39,22214,088
234,001343,882116,869189,515
1,080,5340
7,569,283
(3,428,889)(706)
(24,394)
5,528,215
272,595250,831
523,426
528,42378,107
258,84018,100
1,015,24537,601
1,938,34424,33618,98025,6668,4459,066
10,46938,566
616,278246
92,6007,345
28,22815,55368,65011,307
210,7612,841
117,42263,21157,45716,201
337,30113,31739,22218,330
241,151433,962159,773164,348
00
6,725,693
(3,048,522)(22,515)
0
4,178,082
Al 30 de junio de 2016
ANEXO A-13COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
PAGOS ANTICIPADOS
26Página
Pólizas y SegurosComisiones financieras
Total
915,604442,348
1,357,952
1,057,938444,881
1,502,819
1,531,097390,033
1,921,129
Al 30 de junio de 2016
Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo
ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2016
Corto PlazoJun 2016
Largo PlazoMay 2016
Corto PlazoMay 2016
OBLIGACIONES POR PAGAR
Largo PlazoJun 2015
Corto PlazoJun 2015
Página 27
PRESTAMOS Y CONVENIOS I.C.E. Convenio Financiamiento Saldo Facturación
Subtotal
TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau # 2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo BNCR - B.C.R. Banco Popular y Desarrollo Comunal
TBP + 2%
11.45% anualTBP + 3.27%TBP + 3.21%TBP + 3.43%
0,70% anual5,86% anual
VariableVariable
5% anual4.5% anual
TBP + 2% 4,5%3.84%
Libor + 5.75%TBP + 2.75%
9,051,724
9,051,724
15,000,00015,000,00012,000,00010,300,000
52,300,000
10,898,6210
10,898,621
2,184,0241,565,904
3,749,928
1,092,9361,228,877
2,321,813
37,638,1613,607,451
18,720,93413,021,18010,808,982
18,103,448
18,103,448
0000
0
703,1370
703,137
1,456,016521,968
1,977,984
176,597101,097
277,694
1,000,000384,503
2,340,117403,21681,865
2017
2017202320272033
20322015
20182018
20202021
20322023202520432046
10,560,345
10,560,345
15,000,00015,000,00012,000,00010,300,000
52,300,000
10,743,9010
10,743,901
2,153,0191,543,674
3,696,693
1,137,2021,255,889
2,393,091
38,097,9833,791,875
19,860,10112,894,34110,863,681
18,103,448
18,103,448
0000
0
693,1550
693,155
1,435,346514,558
1,949,904
114,308102,286
216,594
615,022290,816901,961397,49265,519
0
0
15,000,00015,000,00012,000,00010,300,000
52,300,000
11,326,1990
11,326,199
3,553,5842,038,282
5,591,866
1,232,6031,129,330
2,361,933
38,935,2333,759,325
18,543,73912,479,497
0
19,071,571
19,071,571
0000
0
686,4360
686,436
1,421,434509,571
1,931,004
111,364262,055
373,419
626,753422,918893,218350,448
0
Al 30 de junio de 2016
Tasa Interés Vencimiento Largo Plazo
ANEXO B-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2016
Corto PlazoJun 2016
Largo PlazoMay 2016
Corto PlazoMay 2016
OBLIGACIONES POR PAGAR
Largo PlazoJun 2015
Corto PlazoJun 2015
Página 28
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo BNCR - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATION Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR - Línea de Crédito
Subtotal
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO
Libor + 5.75%
Libor + 5.25%
Libor + 5.25%
Libor + 3.75%
83,796,708
23,151,297
23,151,297
2,950,517
2,950,517
3,607,123
3,607,123
0
0
0
0
191,827,731
4,209,700
510,488
510,488
112,978
112,978
159,965
159,965
0
0
20,000,000
20,000,000
46,055,394
2043
2033
2033
2015
85,507,982
22,879,779
22,879,779
2,934,322
2,934,322
3,404,282
3,404,282
0
0
0
0
194,420,396
2,270,809
503,241
503,241
86,309
86,309
139,164
139,164
0
0
20,000,000
20,000,000
43,962,624
73,717,793
22,834,386
22,834,386
2,984,784
2,984,784
525,326
525,326
0
0
0
0
171,642,288
2,293,338
541,553
541,553
60,908
60,908
12,473
12,473
5,363,889
5,363,889
0
0
30,334,592
Al 30 de junio de 2016
ANEXOS B-2 Y B-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
PRESTACIONES LEGALES Y DEPOSITOS DE GARANTIA
29Página
ANEXO B-2 PRESTACIONES LEGALES
Corto Plazo Largo Plazo
Total
ANEXO B-3 DEPOSITOS DE GARANTIA CONSUMIDORES
Depósitos Garantía por Servicios Eléctricos
Total
1,000,0003,777,569
4,777,569
13,353,575
13,353,575
1,000,0003,543,686
4,543,686
13,246,975
13,246,975
1,000,0003,519,125
4,519,125
11,946,843
11,946,843
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
CUENTAS POR PAGAR
30Página
INSTITUTO COSTARRICENSE DE ELECTRICIDAD Compra de energía Impuesto ventas por compra de energía
Subtotal
Licencias Convenio ICE-CNFL-MICROSOFT P.H. Balsa Inferior Otros Servicios
Subtotal Total Instituto Costarricense de Electricidad
DIVIDENDOS POR PAGAR
OTRAS CUENTAS POR PAGAR Retenciones a funcionarios Proveedores locales Impuesto de Ventas Energía Impuesto de Ventas Otros Servicios Retención 2% Impuesto Renta Cuentas Varias Transacciones comerciales por pagar Fondo de Ahorro y Préstamo
Total Otras Cuentas por Pagar
TOTAL CUENTAS POR PAGAR
18,192,4611,515,189
19,707,650
307,6861,893,643
747,682
2,949,01122,656,661
5,539
1,321,195128,586
2,084,527762
68,038205,709
1,138,5971,934,827
6,882,241
29,544,441
20,018,6442,602,424
22,621,068
303,3181,890,751
747,599
2,941,66825,562,736
5,539
1,072,193205,056
2,125,4545,240
45,455227,523759,264
1,900,047
6,340,233
31,908,508
30,748,6611,431,119
32,179,781
639,27712,868,881
416,297
13,924,45646,104,237
5,603
1,293,599105,800
1,586,578160,00664,448
940,818427,822
1,292,404
5,871,476
51,981,316
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
31Página
PRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento Saldo Facturación
Subtotal
TITULOS VALORES Emisión de Bonos Serie B-1 - Año 2010 Emisión de Bonos Serie B-2 - Año 2011 Emisión de Bonos Serie B-3 - Año 2012 Emisión de Bonos Serie B-4 - Año 2013
Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Banco Popular y Desarrollo Comunal
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DE DISTRIBUCION DE CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
GLOBAL BANK CORPORATION Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
0
0
47,708245,823249,627191,517
734,675
22,7600
22,760
35,54020,385
55,925
12,3163,617
15,933
251,14810,978
242,86957,22268,120
630,338
56,568
56,568
13,073
13,073
16,313
16,313
0
0
0
0
329,188699,139154,973107,878
1,291,178
14,9000
14,900
22,37612,817
35,192
69530,876
31,571
324,98089,309
328,131188,515522,170
1,453,106
200,806
200,806
144,812
144,812
4,831
4,831
0
0
0
0
14,31312,354
229,877134,037
390,581
22,6570
22,657
46,21623,669
69,884
5,9243,645
9,569
659,81010,955
260,26017,833
0
948,857
102,288
102,288
6,316
6,316
2,901
2,901
140,925
140,925
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-5COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
32Página
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR - Linea de Crédito
SubtotalTotal Intereses Obligaciones
Otros Intereses Depósitos de Consumidores
Subtotal
Total Intereses Acumulados por Pagar
135,041
135,0411,680,625
311,003
311,003
1,991,628
135,041
135,0413,311,437
442,667
442,667
3,754,103
0
01,693,978
201,309
201,309
1,895,287
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-6COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
DEPOSITOS DE TERCEROS
33Página
DEPOSITOS VARIOS Gobierno - Servicios Liquidados y otros Extensiones de Líneas Ahorro Voluntario de Empleados Ordenes de Trabajo Cobro de Servicios Públicos Tributo financiamiento del cuerpo de Bomberos Convenios Financiamiento Electrodomésticos Depósitos de Garantía y Cumplimiento Retenciones Cumplimiento Estudios de Pre y Factibilidad Garantías Participación y Cumplimiento Proveeduría Proyecto Radar Isla del Coco (CNFL-MINAE) Depósitos Garantía Alquiler de Materiales Depósitos Rendición Garantía Funcionarios
Subtotal
MULTAS Y RETENCIONES POR INCUMPLIMIENTO Termotécn. Intern. Costa Rica S.A. (Cons. Hydrocote $ 2,132,442.82) Instalaciones Inabensa S.A. ($ 2,670,479.27)
Subtotal
TOTAL
057,155
09,0471,216
238,8094,830
026,983
124,0730
159,8842,600
624,596
01,467,268
1,467,268
2,091,864
079,404
00
1,893243,007
4,1990
26,983125,495
0150,424
2,550
633,955
01,446,438
1,446,438
2,080,393
0228,07467,6041,6872,345
166,2352,106
135,94438,447
104,3600
146,2112,500
895,514
1,143,8211,432,418
2,576,239
3,471,753
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-7COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
GASTOS ACUMULADOS
34Página
IMPUESTOS Y CANONES ARESEP - Canon Función Reguladora Municipalidad de San José - Alumbrado Público
Subtotal
CARGAS SOCIALES PATRONALES CCSS - Seguro de enfermedad CCSS - Invalidez, vejez y muerte CCSS - Cuota I.N.S. - LPT Banco Popular y Desarrollo COmunal Instituto Nacional de Aprendizaje Instituto Mixto de Ayuda Social Asignaciones Familiares Ley de Protección al Trabajador
Subtotal
PROVISIONES Indemnización por Movilidad Laboral Aguinaldo Vacaciones Aumento de Salario Pago Tercer Bisemana Pago Quinta Semana Salario Escolar
Subtotal
OTRAS PROVISIONES Acumulación faltantes de Cajeros
Subtotal
PROVISIONES POR LITIGIOS Consorcio Hydrocote S.A. ($ 30 mil) Rufea S.A. Banco de San José
Subtotal
Total
09,650
9,650
371,619204,06840,25010,06360,37620,125
201,252191,183
1,098,936
02,314,4072,406,445
000
2,425,207
7,146,058
(376)
(376)
16,4830
10,000
26,483
8,280,752
78,0019,494
87,495
261,704143,70528,3547,089
42,53214,177
141,772134,676
774,009
01,954,6632,288,853
01,326,537
134,0011,905,464
7,609,518
(320)
(320)
16,249(9,842)10,000
16,407
8,487,109
08,187
8,187
369,921203,15739,9919,998
59,98719,996
199,957189,914
1,092,922
02,645,9543,573,002
000
2,218,314
8,437,270
6,062
6,062
16,0920
10,000
26,092
9,570,532
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-8COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
EXPOSICION AL CAMBIO DE LA MONEDA EXTRANJERA
35Página
ACTIVO Inversiones Efectos por Cobrar Bancos Cuentas por Cobrar Garantías Compromisos Ambientales
Subtotal
PASIVO Obligaciones por Pagar Cuentas por Pagar Intereses por Pagar
Subtotal
EXPOSICION NETA
T. C. Sector Público No Bancario Compra ¢ 548.90 - Venta ¢ 549.44
4591,158
99030
222
2,858
161,7993,260
895
165,954
(163,096)
4591,160
9931
222
2,836
162,0583,2601,917
167,235
(164,399)
4591,188
7941
222
2,664
169,7336,0251,200
176,958
(174,294)
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-9COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
36Página
INVERSIONES Empresa Propietaria de la Red S.A. Red Centroamericana Telecomunicaciones BCR Valores BNCR Inversión Autoseguro P.H. Balsa Inferior
Subtotal
EFECTOS POR COBRAR Convenio CNFL-MINAET (P.H. Olivier)
Subtotal
BANCOS B.N.C.R. - Cuenta General Dólares B. C.R. - Cuenta General Dólares
Subtotal
CUENTAS POR COBRAR Alquiler ductos al ICE
Subtotal
GARANTIAS COMPROMISOS AMBIENTALES Planta Hidroeléctrica Cote Planta Biotérmica Río Azul Proyecto Red Subterránea Planta Hidroeléctrica El Encanto
Subtotal
TOTAL ACTIVOS
4392000
459
1,158
1,158
708281
990
30
30
7636
10010
222
2,858
4392000
459
1,160
1,160
808186
993
1
1
7636
10010
222
2,836
4392000
459
1,188
1,188
163631
794
1
1
7636
10010
222
2,664
Al 30 de junio de 2016
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO B-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
Corto PlazoMayo 2016
Largo PlazoJunio 2015
Corto PlazoJunio 2015
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
37Página
OBLIGACIONES POR PAGAR PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstalt Fur Wiederaufbau #2 Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL S.A. Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
19,8360
19,836
3,9752,8506,825
1,9892,2374,226
6,56634,07323,69964,337
42,13642,136
5,3705,370
6,5656,565
19,8360
19,836
3,9752,8506,825
2,1002,3194,418
7,00136,66723,80667,473
42,24242,242
5,4175,417
6,2856,285
1,2800
1,280
2,650950
3,600
211189400
5371,665
7342,936
929929
159159
257257
1,2800
1,280
2,650950
3,600
321184505
7004,259
7345,693
929929
206206
291291
21,1160
21,116
6,6253,800
10,425
2,2982,1054,403
7,00934,57123,26664,846
42,57042,570
5,5655,565
979979
1,2800
1,280
2,650950
3,600
208489696
7881,665
6533,107
1,0101,010
114114
2323
Al 30 de junio de 2016
Largo Plazo Corto Plazo Largo Plazo
ANEXO B-10COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2016 Junio 2016 Mayo 2016
Corto PlazoMayo 2016
Largo PlazoJunio 2015
Corto PlazoJunio 2015
OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR DOLARES
Página 38
GLOBAL BANK CORPORATION Préstamo Global Bank Corporation Subtotal
Total Obligaciones por Pagar
CUENTAS POR PAGAR Licencias Convenio ICE-CNFL-Microsoft Termotécnica Internacional de Costa Rica S.A. Instalaciones Inabensa S.A. Consorcio Hydrocote S.A.Total Cuentas por Pagar
TOTAL OBLIGACIONES Y CUENTAS POR PAGAR
00
149,295
0
149,295
00
152,497
0
152,497
00
9,561
5600
2,67030
3,260
12,822
00
12,504
5600
2,67030
3,260
15,764
00
149,904
0
149,904
10,00010,000
19,829
1,1922,1322,670
306,025
25,854
Al 30 de junio de 2016
ANEXO B-11COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de DolaresJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR DOLARES
39Página
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2
Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25%
Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR B.I.C.S.A. - $ 12 millones 75% Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R.
Subtotal
RED DISTRIBUCION CORONADO Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
Subtotal
RECONSTRUCCION PLANTA VENTANAS Préstamo Banco Nacional de Costa RicaSubtotal
GLOBAL BANK CORPORATON Préstamo Global Bank Corporation
Subtotal
TOTAL INTERESES ACUMULADOS
410
41
6537
102
227
29
20442104
566
103
103
24
24
3030
0
0
895
280
28
4124
65
157
58
165606348
1,119
371
371
267
267
99
0
0
1,917
420
42
8644
130
117
18
2048533
539
191
191
12
12
55
263
263
1,200
Al 30 de junio de 2016
ANEXO C-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
CUENTAS DE ORDEN
40Página
ACTIVOS CONTINGENTES Fondo de Ahorro y Préstamo Litigios en Colones y Dólares I.C.E. Servidumbre Planta Cote Pedidos de materiales en Tránsito Parque Eólico Valle Central (Garantías) ASEFYL
Subtotal
Depósitos de Garantía Consumo Eléctrico Alquiler Postes Participación Cumplimiento Mano de Obra Contratada Cobro Servicios Eléctricos Préstamo de Materiales Cumplimiento - Proveeduría Depósito rendición garantías funcionarios
SubtotalTotal Activos Contingentes
PASIVOS CONTINGENTES Litigios en Colones y Dólares Convenios de pago financiamiento electrodomésticos
Total Pasivos Contingentes
TOTAL CUENTAS DE ORDEN
30,953,694123,004
7,3711,090,177
79,66914,204,049
46,457,964
262,806150,045827,489135,180
1,016,833130,447
2,006,960222,925
4,752,68551,210,649
46,104,456124,711
46,229,167
97,439,815
30,901,894123,004
7,371872,81778,538
14,143,746
46,127,371
264,306150,045
5,354159,224
1,013,781131,507
3,807,884222,925
5,755,02651,882,397
45,495,242103,663
45,598,904
97,481,301
28,792,795113,004
7,3711,076,263
77,77713,236,684
43,303,894
228,337117,633
0136,035
1,003,525158,483
10,090,393204,250
11,938,65655,242,550
44,680,55021,444
44,701,994
99,944,544
Al 30 de junio de 2016
ANEXO C-1-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
CUENTAS DE ORDEN - LITIGIOS
41Página
Activos ContingentesLitigios en Colones Municipalidad de Escazú - Exp. 7-1131-163-CA Caja Costarricense Seguro Social - Exp. 14-410-1178-LA-8 Sucesión Ulises Arguedas Ocampo - Exp. 13-509-638-CI-6
Subtotal
Total Activos Contingentes
Pasivos ContingentesLitigios en Colones Comercial Lotar S.A. - Exp. 11-3910-1027-CA Barrantes Cantillo Luis - Exp. 11-198-1028-CA Campos Chavez Marichen - Exp. 11-6755-1027-CA Díaz Obando Ana Emilia - Exp. 13-6554-1027-CA Hernández Monge Rosa María - Exp. 14-2776-1178-LA-9 Kinderson Obando Raymond - Exp. 13-1168-373-TC Cob Saborío Pablo - Exp. 15-5527-1027-CA
Subtotal
Litigios en Dólares Instalaciones Inabensa S.A - Exp. 5-1194-163-CA ($ 9,428,088.79) Ortiz Durman José Manuel - Exp. 7-1-163-CA ($ 50,000.00) Instalaciones Inabensa - Exp. 5-420-163-CA ($ 9,996,137.00) Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-1638-1027-CA ($ 705,000.00) Ghella SPA Costa Rica - Exp. 10-3471-1027-CA ($ 36,000,000.00) Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA ($ 13,543,054.00) Grupo Corporat. Saret - Exp. 9-2853-1027-CA (Euros 10,392,322.00) Ross Barquero Elizabeth - Exp.12-3641-1027-CA ($350,000.00) Interamer. Medios Comunic. S.A. - Exp.14-6680-1027-CA ($ 23 mil)
Subtotal
Total Pasivos Contingentes
Casos Cuantía Inestimable Cable Visión de Costa Rica - Exp. 13-7996-1027-CA Cárdenas Zamora Gabriela - Exp. 15-477-1178-LA-9 Cascante Pérez Katherine - Exp. 15-925-1178-LA Comandos de Seguridad Delta - Exp. 14-3028-1027-CA Demanda Laboral Profes. CNFL - Exp. 11-219-1178-LA-6 Empresa Servicios Públicos de Heredia - Exp. 14-10265-1027-CA Herrera Arroyo Jorge Emilio - Exp. 12-623-639-LA-8 Monge Pérez Melissa - Exp. 15-8191-1027-CA Solano Lara Alejandro - Exp. 12-1738-1178-LA-3 Soto Pérez Adrián - Exp. 15-1876-1101-LA
0113,00410,000
123,004
123,004
635,8117,624
100,00030,00075,00050,000
547,693
1,446,128
5,180,16927,472
5,492,278387,355
19,779,8407,441,0966,337,482
012,637
44,658,328
46,104,456
0113,00410,000
123,004
123,004
635,8117,624
100,00030,00075,00050,000
547,693
1,446,128
5,106,63027,082
5,414,308381,856
19,499,0407,335,4606,272,280
012,458
44,049,114
45,495,242
0113,004
0
113,004
113,004
635,8117,624
100,00030,00075,000
00
848,435
5,057,13326,820
5,361,828378,155
19,310,0407,264,3596,246,045
187,7370
43,832,115
44,680,550
ANEXOS DEL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes
ANEXO D-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015 Junio 2016
AcumuladoMayo 2016 Junio 2015
VENTAS DE ENERGIA
43Página
ENERGIA VENDIDA Residencial Comercial IndustrialSubtotal
DEMANDA VENDIDA Comercial IndustrialSubtotal
Alumbrado PúblicoOtros IngresosSubtotal
TOTAL
ANEXO D-1-1VENTAS A GOBIERNO Y MUNICIPIOS
GOBIERNO Energía Demanda Subtotal
MUNICIPIOS Energía Demanda Subtotal
TOTAL
10,131,35410,952,3081,879,049
22,962,711
3,674,8961,612,3575,287,253
827,454147,460974,915
29,224,878
365,068145,004510,073
75,24021,15296,392
606,464
8,320,1679,024,9611,449,330
18,794,459
3,071,2501,704,4704,775,719
729,304242,564971,868
24,542,046
330,114130,119460,232
56,46816,88073,349
533,581
56,435,03261,041,08910,549,273128,025,394
20,832,85710,637,77131,470,628
4,809,3391,229,4056,038,744
165,534,766
2,035,748828,899
2,864,647
421,443118,142539,585
3,404,232
10,019,46811,085,6411,895,241
23,000,350
3,730,1001,605,8345,335,933
826,973174,106
1,001,078
29,337,362
385,449153,248538,697
76,31922,04498,363
637,060
46,303,67950,088,7818,670,224
105,062,684
17,157,9609,025,414
26,183,375
3,981,8841,081,9455,063,830
136,309,888
1,670,680683,895
2,354,575
346,20496,990
443,193
2,797,768
52,059,38254,229,6418,819,231
115,108,255
18,737,98510,817,76829,555,753
4,253,5201,319,7615,573,281
150,237,289
1,943,850768,477
2,712,327
354,22997,324
451,553
3,163,881
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO D-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
INGRESOS VARIOS
44Página
OTROS INGRESOS DE OPERACIONSISTEMA GENERACION Venta Energía y Demanda al Sist. DistribuciónSubtotal
SISTEMA DISTRIBUCIONInstituto Costarricense de Electricidad Alquiler de postes Alquiler de ductos Ingresos por Tarifas T-MTBServicios a particulares Alquiler de transformadores Alquiler de postes Alquiler de ductos Otros serviciosOtros Ingresos por Aporte para el Desarrollo Material Salvado Otros IngresosSubtotalSISTEMA COMERCIALIZACION Generación Distribuida Ingresos por Servicios Comerciales Otros IngresosSubtotalSISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Material Salvado Otros IngresosSubtotalADMINISTRATIVOS Ingresos por Ajustes a Provisiones y Pólizas Otros IngresosSubtotalTOTAL INGRESOS VARIOS
2,050,6002,050,600
89,20915,471
258,000
9,609161,77112,216
0
72,43542,8511,809
663,372
06,135
06,135
000
01,6741,674
2,721,780
00
182,45230,581
0
8,972136,39510,742
0
202,44662,4361,120
635,144
07,417
07,417
000
0816816
643,377
8,015,1658,015,165
445,27076,653
828,373
71,1981,537,466
80,2530
726,819335,61016,155
4,117,798
036,240
15036,389
(16,370)0
(16,370)
06,1566,156
12,159,138
1,023,4871,023,487
89,09015,322
272,586
8,084763,23813,686
0
180,273170,283
3,7651,516,329
08,064
1508,213
260
26
01,6101,610
2,549,665
5,964,5655,964,565
356,06261,182
570,373
61,5901,375,695
68,0370
654,384292,75914,346
3,454,426
030,105
15030,255
(16,370)0
(16,370)
04,4834,483
9,437,358
00
455,79976,358
0
51,980799,13860,965
0
1,921,993457,15313,040
3,836,425
047,818
047,818
000
04,4504,450
3,888,693
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO D-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
45Página
INGRESOS FINANCIEROSINTERESES Intereses Convenios de pago Intereses Inversiones transitorias Intereses Saldos en Cuentas Bancarias Subtotal
INGRESOS FUERA DE OPERACIONSISTEMA GENERACION Servicios al Instituto Costarricense de Elect. Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA DISTRIBUCION Ingresos por Casos UADP Ingresos por Ordenes de Trabajo Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION Comisiones y Cobros Varios Generación Distribuida Impresión y Distrib. Recibos Municipalidades Ingresos Comisión Cobro Recibos Municip. Ingresos Varios Servicios Instituto Costarricense de Electric. Servicios a ParticularesSubtotalESTRATEGIA Y DESARRROLLO NEGOCIOS Ingresos Gestión Ambiental y Recursos Nat. Ingresos Eficiencia Energética Venta de Residuos Ingresos Unidad Tecnologías Información Ingresos Area Ejecución Proy. EmpresarialesSubtotal
2,0840
4,8726,956
14,1902,965
17,155
2,8310
2,9005,731
593,6085,465
1238,62812,809
777261,348
15,844525
2,61420,008
038,991
2,6602,255
04,915
10,3851,779
12,165
03,162
03,162
300
1,8583
181,695382(49)
183,918
2,887282
7,01015,596
025,775
11,7250
32,90044,625
173,24456,153
229,397
22,64741,3534,313
68,313
3014,590
38,6983
1,211,65918,7884,034
1,278,073
33,50620,91632,531
131,887126,045344,886
2,0700
5,1387,207
40,362(2,411)37,951
4,83827,9641,413
34,215
52982
5,7781
215,7754,6312,527
229,745
5,19716,8006,824
19,0130
47,835
9,6410
28,02837,669
159,05453,189
212,242
19,81641,3531,413
62,582
242982
33,2332
973,0315,9783,257
1,016,725
17,66320,39129,917
111,878126,045305,894
15,27747,969
063,246
72,95885,464
158,422
07,102
3347,436
3280
31,3408
1,078,4412,289
10,6021,123,009
3,796282
56,30990,864
0151,250
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO D-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS FUERA DE OPERACION
Página 46
ADMINISTRACION Y FINANZAS Indemnizaciones Licitaciones Liquidación de Depósitos y Retenciones Multas e Intereses Otros IngresosSubtotalDIFERENCIAS CAMBIARIAS Diferencias cambiarias Sistema Generación Diferencias cambiarias Sistema Distribución Diferencias cambiarias AdministrativosSubtotal
TOTAL INGRESOS FUERA DE OPERACION
TOTAL INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS Impuesto sobre la Renta DiferidoTOTAL GENERAL
376640
5,13260,61266,183
610
16,28416,345
405,753
412,7090
412,709
020
92,67661,104
153,782
338,46660,99558,386
457,847
836,649
841,564(9,556)
832,008
1,024157
(5,290)8,130
65,92669,947
235,10149,42441,541
326,066
2,316,681
2,361,3060
2,361,306
040
1,08521,34622,435
00
2,9962,996
375,177
382,3840
382,384
64893
(5,290)2,9985,3153,763
235,04049,42425,257
309,721
1,910,928
1,948,5970
1,948,597
792177
0101,588376,859479,416
1,328,052253,289224,702
1,806,043
3,725,576
3,788,82267,518
3,856,340
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
GASTOS FINANCIEROS
47Página
INTERESESPRESTAMOS Y CONVENIOS ICE Convenio Financiamiento Saldo Facturación Subtotal
TITULOS VALORES Intereses y Comisiones Títulos Valores Subtotal
PROYECTO RED SUBTERRANEA Instituto Crédito Oficial Reino de España Deutsche Bank, Sociedad Anónima Española Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO EL ENCANTO Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.1 Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau No.2 Subtotal
BANCO INTERNACIONAL DE COSTA RICA B.I.C.S.A. - $ 3 millones B.I.C.S.A. - $ 12 millones 25% Subtotal
PROYECTO HIDROELECTRICO BALSA INFERIOR Banco de Costa Rica Banco Internacional de Costa Rica ($12 mill. 75%) Banco Nac. Desarr. Económ. y Social de Brasil Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Emisión Bonos Series B-1 a B-4 Banco Popular y Desarrollo Comunal Subtotal PARQUE EOLICO VALLE CENTRAL Préstamo B.N.C.R. - B.C.R. Subtotal
174,371174,371
1,6431,643
7,6460
7,646
12,8427,384
20,226
11,6114,690
16,300
252,56711,310
(87,489)172,820564,37125,448
939,028
164,879164,879
150,080150,080
1,5921,592
7,0070
7,007
15,2367,803
23,039
5,2275,489
10,715
401,24516,32877,07297,480
475,2780
1,067,403
125,531125,531
1,233,9891,233,989
6,7856,785
41,8850
41,885
79,04343,766
122,808
39,64631,41571,060
1,928,94889,154
335,174508,767
2,832,082469,457
6,163,582
666,820666,820
186,063186,063
1,6431,643
6,8940
6,894
11,3866,513
17,900
5,5595,545
11,104
315,09019,34282,94273,253
456,25990,467
1,037,352
70,66970,669
1,059,6171,059,617
5,1425,142
34,2400
34,240
66,20136,382
102,583
28,03526,72554,760
1,676,38077,844
422,663335,947
2,267,711444,009
5,224,554
501,940501,940
1,084,9651,084,965
7,3607,360
42,86412,06554,929
98,51149,447
147,957
34,47032,31666,787
2,342,19196,946
439,560488,140
2,826,5970
6,193,435
687,473687,473
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
GASTOS FINANCIEROS
Página 48
RED DISTRIBUCION CORONADO Banco Nacional de Costa Rica Subtotal
PRESTAMO GLOBAL BANK CORPORATION Global Bank Corporation Subtotal
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA BNCR - Línea de Crédito SubtotalTotal Intereses Obligaciones
Depósitos de consumidores Otros gastos financieros Subtotal
Total Intereses
DIFERENCIAS CAMBIARIAS Planta Hidroeléctrica El Encanto Red Distribución Eléctrica Subterránea Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior Parque Eólico Valle Central Préstamo BNCR - Red Distribución Coronado Préstamo BNCR - Reconst. P. H. Ventanas Préstamo BICSA ($ 3 millones) Préstamo Global Bank Corporation Otras Diferencias CambiariasTotal Diferencias Cambiarias
Total Gastos Financieros
(62,742)(62,742)
00
130,685130,685
1,392,036
181,3331,136
182,470
1,574,505
81,822164,916553,058336,27744,992
037,498
025,539
1,244,102
2,818,607
00
32,27332,273
00
1,417,641
096,86396,863
1,514,504
00000000
8,6778,677
1,523,181
114,615114,615
00
705,699705,699
9,127,243
741,278935,771
1,677,048
10,804,291
144,509283,925954,392578,45676,985
065,060
073,397
2,176,725
12,981,016
17,16517,165
00
135,041135,041
1,483,831
181,333985
182,319
1,666,149
16,52233,386
112,51068,5899,184
07,646
06,004
253,841
1,919,990
177,357177,357
00
575,014575,014
7,735,207
559,944934,634
1,494,579
9,229,786
62,687119,008401,334242,17931,993
027,563
047,859
932,623
10,162,409
00
140,906140,906
00
8,383,812
0220,283220,283
8,604,095
66,252105,553311,195207,074
00
24,78359,35083,116
857,323
9,461,419
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-2COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
GASTOS FUERA DE OPERACION
49Página
GASTOS FUERA DE OPERACIONSISTEMA GENERACIONGastos Plantas Fuera de Operación Planta Nuestro Amo Planta Ventanas Servicios a ParticularesSubtotal
SISTEMA DE DISTRIBUCION Generación DistribuidaSubtotal
SISTEMA COMERCIALIZACION Alquileres Varios Servicios a Particulares Generación DistribuidaSubtotal
SISTEMA ALUMBRADO PUBLICO Actividades Diversas Iluminación PúblicaSubtotal
ADMINISTRATIVOS Proyectos Varios Comisiones y Otros Gastos Bancarios SIEPAC Contrapartida CNFL S. A. Impuesto sobre la Renta Diferido Otros Gastos AdministrativosSubtotalTOTAL GASTOS FUERA DE OPERACION
24,52039,0331,178
64,730
1,6511,651
14900
149
(9,041)(9,041)
1,085040
(22,586)(21,497)
35,992
42,33315,749
6558,146
00
15700
157
2222
2,025106180
52,21554,364
112,689
127,185117,57497,839
342,598
2,4602,460
89100
891
4,2754,275
1,534189620
28,46530,249
380,474
17,07523,92027,15668,151
579579
14900
149
101101
066110
4,8754,953
73,932
102,66578,54196,661
277,868
809809
74300
743
13,31613,316
449189580
51,05151,746
344,482
251,53098,13599,157
448,822
00
68100
681
8,5628,562
88,973610891
044,504
134,978593,044
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
50Página
SISTEMA DE GENERACION Operación Unidad Operación Plantas Generación Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Total Mantenimiento Unidad Mant Plantas de Generacion Area Mant Electromecanico Costos Ad Area Mant en Infraestructura Civil Planta Cote Planta Brasil Planta Belén Planta Río Segundo Planta Electriona Planta Daniel Gutiérrez Planta El Encanto Planta Eólica Valle Central Planta Balsa Inferior Total
Otros Gastos de Generación Plan Ambiental Dirección Generación de Energía Proyectos de Generación Pérdidas por Obsolescencia TotalTOTAL GASTOS SISTEMA DE GENERACION
44,96527,82151,66376,9647,495
64,39391,00444,81921,38356,947
487,454
28,50726,41313,6653,5145,863
29,39910,70211,52593,3332,7021,7869,989
237,399
041,192
00
41,192766,044
53,96932,22155,73764,9735,897
59,00374,58647,55025,91662,422
482,273
25,0527,555
30,5781,1141,770
34,42219,4692,372
107,6772,822
6076,842
240,281
037,488
00
37,488760,042
279,408184,843372,375401,06944,200
335,795515,913273,822168,753525,425
3,101,603
148,359125,118119,79911,42819,077
232,82023,018
112,843277,07718,5248,977
31,4371,128,476
0232,223
05,533
237,7564,467,835
46,69928,13352,64067,0647,661
51,47580,39239,25422,48462,901
458,703
27,79118,10617,1842,9131,754
56,5136,160
20,04751,5993,684
7132,593
209,057
039,314
05,533
44,846712,606
234,443157,022320,712324,10536,706
271,402424,909229,003147,370468,479
2,614,149
119,85298,705
106,1347,914
13,214203,42112,316
101,318183,74415,8227,191
21,448891,077
0191,031
05,533
196,5643,701,791
53,969241,410485,193502,24853,777
423,367605,551368,271201,834547,729
3,483,349
61,20423,700
109,28020,97539,012
291,80653,076
149,802232,76781,926
171,33722,031
1,256,917
400,2921,034,910
184,6900
1,619,8926,360,158
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-3COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
GASTOS SISTEMAS GENERACION, DISTRIBUCION Y ALUMBRADO PUBLICO
Página 51
SISTEMA DE DISTRIBUCION Operación Gastos de Operación Otros Gastos de Operación Incobrables Daños Instalaciones Eléctricas Total
Mantenimiento Sistema de Comunicación Gastos Mantenimiento de Subestaciones Gastos de Mantenimiento por Circuitos Total
Alumbrado Público Departamento de Alumbrado Público Mantenimiento Autopistas y Otros Mantenimiento Municipalidades Total
Innovación y Eficiencia Energética
TOTAL GASTOS SISTEMA DE DISTRIBUCION
TOTAL GENERAL
850,56238,69214,405
903,659
052,524
243,581296,105
80,835501
34,279115,615
0
1,315,380
2,081,424
896,45439,47020,705
956,629
035,637
151,248186,886
40,1243,626
64,607108,358
0
1,251,872
2,011,914
5,222,339240,206125,669
5,588,214
0211,057
1,046,7651,257,821
478,0947,780
237,644723,518
0
7,569,553
12,037,388
861,49050,83227,360
939,683
031,974
230,019261,994
81,1811,023
38,429120,634
0
1,322,310
2,034,917
4,371,777201,514111,263
4,684,555
0158,533803,183961,716
397,2597,279
203,364607,902
0
6,254,173
9,955,964
4,656,582278,196110,002
5,044,781
261,626172,847
1,854,2422,288,715
408,38773,426
330,417812,230
479,140
8,624,865
14,985,024
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO E-4COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
GASTOS DE OPERACION
52Página
COMERCIALIZACION Dirección Comercialización Unidad Mercadeo Estratégico y Operativo Unidad Soporte Comercial Sucursal Central Sucursal Desamparados Sucursal Escazú Sucursal Guadalupe Sucursal Heredia Unidad Recuper. y Control Pérdidas Energía Proceso Administrac Sist Comercialización Subtotal
GASTOS ADMINISTRATIVOS Dirección Estrategia y Desarrollo Negocios Unidad Desarrollo de Negocios Unidad Sistemas Gestión y Planificación Empresarial Unidad Sostenibilidad Unidad Tecnologías Información y Comunicación Secretaría Consejo Administración Auditoría Interna Gerencia Comunicación Empresarial Contraloría de Servicios Unidad Tarifas y Normativa Regulatoria Asesoría Jurídica Empresarial Dirección Administración y Finanzas Unidad Financiera Unidad Logística Unidad Talento Humano Otros Gastos Administrativos Subtotal Impuestos DepreciaciónTOTAL GASTOS DE OPERACION
46,987169,476353,694203,718177,437162,430146,760168,263109,266
1261,538,157
23,782141,814113,911282,086459,09610,06694,640
116,39650,74525,93840,96983,37038,854
127,082370,048378,21754,036
2,411,05048,650
2,043,5686,041,425
108,358191,148349,296186,174170,175151,595153,682174,17688,779
01,573,382
24,243184,95096,945
302,957457,70810,621
101,344105,40477,20828,00228,94285,06340,460
147,995283,549362,29064,361
2,402,04147,502
1,958,2665,981,192
377,986971,696
1,998,9151,165,9561,073,843
908,039849,921962,848608,80772,243
8,990,255
142,833891,933642,857
1,639,4792,581,304
60,507555,417606,681268,149146,320248,818486,399159,843808,023
2,028,3202,050,576
369,10213,686,561
289,89212,401,80535,368,512
53,694165,640302,103201,180175,706155,020143,227146,588105,73972,117
1,521,015
24,423157,489101,945294,212459,11910,56396,263
103,45648,67623,79943,46081,76426,757
133,649361,739339,98368,801
2,376,09648,494
2,080,4286,026,032
330,999802,220
1,645,221962,238896,406745,609703,162794,585499,54172,117
7,452,098
119,051750,119528,946
1,357,3942,122,209
50,441460,778490,285217,404120,382207,849403,029120,989680,941
1,658,2711,672,359
315,06611,275,511
241,24210,358,23729,327,087
795,110525,532
2,575,6901,214,4421,122,6081,008,012
990,6531,127,563
236,6450
9,596,254
45,447583,969608,147976,344
2,511,69958,340
611,169643,129366,912164,70728,942
620,174241,788
1,019,9821,065,5382,295,902
573,27512,415,465
182,17811,807,39734,001,294
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Área Adminis Área Comerc Área Técnica
ANEXO E-4-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJun 2016 Jun 2016 Jun 2016
Otros
Jun 2016
Incobrables
Jun 2016
Total de Mes
Jun 2016
GASTOS DIRECCION COMERCIALIZACION
Acumulado
Jun 2016
kWh Vendidos
Jun 2016
Costo kWh *
Jun 2016
53Página
SISTEMA COMERCIALIZACIONSucursal CentralSucursal DesamparadosSucursal EscazúSucursal GuadalupeSucursal HerediaTotales
Dirección ComercializaciónGestión SocialUnidad Mercadeo EstratégicoUnidad Soporte ComercialUnidad Gestión de PérdidasProceso Administración Sistema ComercOtros GastosTotal Comercialización
* El costo total de kWh es un costo promedio
48,27926,96023,18919,77322,225
140,426
140,426
85,23799,79090,32077,122
103,852456,320
456,320
69,26950,47248,77049,86542,085
260,461
260,461
000000
0
203,718177,437162,430146,760168,263858,607
41,2075,780
169,476353,694109,266
1260
1,538,157
1,165,9561,073,843
908,039849,921962,848
4,960,607
261,538116,447971,696
1,998,915608,80772,243
08,990,255
91,84936,86660,40234,82972,456
296,402
296,402
2.224.812.694.212.322.90
5.19
934215150
0101
1,400
1,400
Del 01 de Enero Al 30 de junio de 2016
Mes Mes Mes
ANEXO F-1COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
Miles de ColonesJunio 2016 Mayo 2016 Junio 2015
AcumuladoJunio 2016
AcumuladoMayo 2016
AcumuladoJunio 2015
ESTADO DE RESULTADOS DE ALUMBRADO PUBLICO
54Página
INGRESOS Servicio de Alumbrado Otros Ingresos por ventas y ajustes Material salvado Total Ingresos
GASTOS Compra de Energia Operación Mantenimiento Impuestos Depreciación Total Gastos
UTILIDAD O PERDIDA NETA
827,4544,127
16,396847,977
477,55152,61463,0021,170
70,430664,766
183,211
729,3043,000
0732,304
418,97320,57687,7821,179
60,848589,358
142,946
4,809,339(31,174)
04,778,165
2,436,855268,110455,408
7,020462,147
3,629,539
1,148,625
826,9734,136
0831,108
478,52646,03874,5961,170
70,121670,451
160,658
3,981,884(35,301)(16,396)
3,930,187
1,959,304215,496392,406
5,850386,571
2,959,627
970,560
4,253,52025,927
04,279,447
2,741,770232,029580,201
4,155379,954
3,938,109
341,338
ANEXOS COMPLEMENTARIOS
INCURRIDO INVERSION COSTO
EXTENSIONES DE LINEAS EN EL MES DEL AÑO ACUMULADOExtensiones de líneas con aporte de cliente 7.858 38.503 245.146Ext. de líneas ejecutadas p/los clientes 20.734 304.450 304.450Ext. líneas financiadas por la CNFL 13.738 115.444 117.156Ext. Financiadas CNFL p/ fines sociales
Reloc. de Postería para el MOPT 8.649 74.840 74.840Reconstrucción de líneas 15.673 15.814Relocalización financiada por CNFL -150 19.265 19.265Cambio de Transformadores -161 3.500 96.627
Mantenimiento de la Red Eléctrica 38.489 269.939 63.180
Centro de control automático
Conversiones de voltaje p/cambio de aislamiento 22.118 63.385 177.017
Transformadores de distribución 32.318 214.842 214.842Subtotal 143.592 1.119.841 1.328.337
RED DE DISTRIBUCION SUBTERRANEA
Materiales en EnerEización de Obras 34.218Ext. Líneas finan. y ejec. p/clientes 7.331 122.965 157.183
Obra Electromecánica 968 42.328 522.272
Transformadores Red Subterráneas 63.086 99.653Subtotal 8.299 262.597 779.107
ALUMBRADO PUBLICO CNFL
Alumbrado Público en las calles 3.153 9.500 23.005Alum. púb. finan. y ejec. p/clientes 192 9.232 9.232Alumbrado público financiado p/CNFL 46.150 184.849 214.499Alum. púb. finan. p/CNFL obras de bien social
Subtotal 49.496 203.581 246.737PROYECTO P.H. VENTANASObra CNFL 10.097 109.937 347.688Unidad Ejecutora de Proyectos 42.784 119.854 200.454Intereses Comisiones y Otros 82.204 187.752 318.282
135.084 417.543 866.425
Obra Contratada Consorcio SUMEC & SPC (Adelanto Construccion de Obras) 442 1.490.601 3.541.977
Subtotal 135.526 1.908.144 4.408.402
TOTAL 336.913 3.494.163 6.762.584
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 1OBRAS EN PROCESOal 30 de junio de 2016
Miles de Colones
Página 56
PAGOS
LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO LARGO PLAZO CORTO PLAZO
Financiamiento Saldo Facturación CNFL-ICE 18.103.448 18.103.448 (9.051.724) 9.051.724 9.051.724 9.051.724 18.103.448
Titulos Valores Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010 15.000.000 15.000.000
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 15.000.000 15.000.000
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012 12.000.000 12.000.000
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013 10.300.000 10.300.000
Prestamo Red Subterranea Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 11.012.056 688.254 231.011 13.527 (344.447) 344.447 343.090 10.898.621 703.137
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 2.850.393 1.425.197 46.892 30.820 (713.261) 713.261 713.261 2.184.024 1.456.016
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 1.788.218 510.920 33.383 11.049 (255.697) 255.697 255.697 1.565.904 521.968
Banco Internacional de Costa Rica B.I.C.S.A ($3 millones) 1.201.428 94.104 24.932 2.121 (53.248) 53.248 53.052 (80.177) 80.177 1.092.936 176.597
B.I.C.S.A ($12 millones) 25% 1.084.095 264.476 25.806 3.043 (46.621) 46.621 46.308 165.596 (166.736) 1.228.877 101.097
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior Banco de Costa Rica 38.479.295 626.753 (467.466) 467.466 469.248 (373.668) 375.028 37.638.161 1.000.000
B.I.C.S.A ($12 millones) 75% 3.631.511 422.310 80.467 6.256 (139.862) 139.862 138.923 35.335 (45.003) 3.607.451 384.503
Banco Nac. Desarrollo Económico y Social 20.864.960 895.583 427.497 15.065 (1.146.356) 1.146.356 1.142.055 (1.425.166) 1.425.167 18.720.934 2.340.117
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 12.859.567 381.900 276.917 7.826 (115.305) 115.305 101.815 13.021.180 403.216
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 10.564.893 364.307 (38.353) 38.353 38.353 282.442 (282.442) 10.808.982 81.865
Proyecto Eólico Valle Central Banco Nacional - Banco de Costa Rica 22.779.489 512.463 491.328 10.013 (119.520) 119.520 131.508 23.151.297 510.488
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado Banco Nacional de Costa Rica 2.940.519 85.698 1.005 63.031 1.582 (75.385) 75.385 52.014 21.347 2.327 2.950.517 112.978
Reconstrucción Planta Ventanas Banco Nacional de Costa Rica 3.025.407 58.014 609.900 71.046 2.722 (99.229) 99.229 3.607.123 159.965
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica 20.000.000 20.000.000
TOTALES DEUDA LARGO Y CORTO PLAZO 203.485.280 24.433.427 610.905 20.000.000 1.772.312 104.022 (12.666.475) 12.666.475 12.537.048 (1.374.291) 1.388.518 191.827.731 46.055.393
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.ANEXO H-2
OBLIGACIONES POR PAGARAl 30 de Junio 2016
Miles de Colones
DICIEMBRE DE 2015 JUNIO 2016SALDO INICIAL DESEMBOLSOS DIFERENCIAL CAMBIARIO TRASPASO AJUSTES SALDO FINAL
Página 57
SALDO ANTERIOR ACUMULACION DIFERENCIAL AJUSTES PAGOS SALDO FINAL
DICIEMBRE DE 2015 INTERESES CAMBIARIO JUNIO DE 2016
Préstamos y Convenios ICE Convenio Financiamiento Saldos Facturación 1.233.989 1.233.989
Titulos Valores Emision de Bonos Serie B-1 Año 2010 33.396 873.062 (31.335) 827.415 47.708
Emision de Bonos Serie B-2 Año 2011 65.568 871.754 (33.211) 658.289 245.823
Emision de Bonos Serie B-3 Año 2012 243.520 570.707 (16.313) 548.287 249.627
Emision de Bonos Serie B-4 Año 2013 151.788 525.374 (26.551) 459.094 191.517
Préstamo Red Subterránea Inst. Crédito Oficial Reino España (ICO) 22.068 41.007 88 878 41.281 22.760
Proyecto Hidroeléctrico El Encanto Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #1 40.155 77.363 369 1.679 84.027 35.540
Préstamo Kreditanstal Fur Wiederaufbau #2 21.593 42.776 211 989 45.184 20.385
Banco Internacional de Costa Rica B.I.C.S.A. ($ 3 millones) 6.302 33.325 42 6.321 33.674 12.316
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 25% 4.017 32.767 353 (213) 33.307 3.617
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior Banco de Costa Rica 1.115.748 1.140.181 (73.832) 1.930.948 251.148
B.I.C.S.A. ($ 12 millones) 11.096 98.833 979 (10) 99.920 10.978
Banco Nacional de Desarrollo Económico y Social 364.545 484.894 4.489 (164.578) 446.482 242.869
Banco Nacional - Banco de Costa Rica 73.214 508.767 (469) 524.290 57.222
Banco Popular y de Desarrollo Comunal 78.335 477.975 (8.727) 479.463 68.120
Proyecto Eólico Valle Central Banco Nacional - Banco de Costa Rica 74.770 666.820 (836) 684.186 56.568
Proyecto Reconstruc. Líneas Coronado Banco Nacional de Costa Rica 13.114 193.515 2.247 (103.579) 92.224 13.073
Proyecto Reconstruc. Planta Ventanas Banco Nacional de Costa Rica 2.093 103.313 (264) 10.935 99.764 16.313
Línea de Crédito
Banco Nacional de Costa Rica 666.493 531.452 135.041
TOTALES 2.321.323 8.642.915 7.209 (437.547) 8.853.275 1.680.625
COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.
ANEXO H-3INTERESES ACUMULADOS POR PAGAR
Al 30 de Junio 2016Miles de Colones
Página 58
junio-2016 mayo-2016 junio-2015
MWH MW MWH MW MWH MW MWH MWH MWH Residencial - Medidor 116.646,0 115.616,0 111.542,0 677.049,0 560.403,0 660.509,0
Comercial - Medidor - Energía 125.876,0 127.679,0 119.100,0 726.259,0 600.383,0 678.271,0 Comercial - Medidor - Demanda 255,0 264,0 220,0 0,0 0
Industrial - Energía 42.224,0 43.151,0 41.738,0 252.276,0 210.052,0 244.267,0 Industrial - Demanda 94,0 134,0 92,0 0,0 0
Gobierno 4.473,0 4.740,0 4.672,0 25.881,0 21.408,0 25.990,0
Gobierno - Demanda 13,0 13,0 13,0 0,0 0
Municipal 1.008,0 1.041,0 860,0 5.934,0 4.926,0 5.152,0
Municipal - Demanda 2,0 2,0 2,0 0,0 0
ICE 5.830 5.825 5.615 33.911,0 28.081 32.928,0
ICE - Demanda 10,0 10,0 11,0 0,0 0
Alumbrado Público - CNFL. 7.554,0 7.805,0 7.524,0 45.806,0 38.252,0 45.266,0 Consumo C.N.F.L. 346,0 356,0 337,0 1.940,0 1.594,0 1.785,0
Demanda C.N.F.L 1,0 1,0 1,0
303.957 375 306.213 424 291.388 339 1.769.056 1.465.099 1.694.168
Residencial - Medidor 468.750 467.999 460.638
Comercial - Medidor 67.343 67.132 65.305
Industrial 1.075 1.082 1.048
Gobierno 1.674 1.673 1.728
Municipal 365 365 363
ICE 906 902 3.377
C.N.F.L. 155 155 152
540.268 539.308 532.611
Fuentes: Sistema de Procesamiento Comercial (SIPROCOM)
junio-2016 mayo-2016 junio-2015
CLIENTES
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 4
ENERGIA VENDIDA
Al 30 de Junio del 2016
EN (MWH)
MES ACUMULADO
Página 59
junio mayo junio ACUMULADO
2016 2016 2015 DEL AÑO
Capacidad de Placa en operación MW 130,0 130,0 130,0
Producción Neta Total 40.431,0 20.589,0 38.120,0 156.526,0 Total Comprado ICE MWH 287.788,0 321.352,0 285.581,0 1.811.651,0
Punta 70.063,0 78.184,0 69.707,0 438.056,0
Valle 124.799,0 136.929,0 122.540,0 770.667,0
Noche 92.926,0 106.239,0 93.334,0 602.928,0
Total de Producción del Sistema 328.219,0 341.941,0 323.701,0 1.968.177,0
Energía vendida MWH 303.957,0 303.213,0 291.388,0 1.769.055,0
Energía usada por la Compañía MWH 346,0 356,0 337,0 1.940,0
Demanda máxima comprada MW Punta 533,0 575,0 548,0
Valle 554,0 603,0 556,0
Noche 486,0 538,0 503,0
Demanda máxima producida MW Punta 59,0 31,0 77,0
Valle 53,0 8,0 35,0
Noche 54,0 12,0 29,0
Energía perdida sin precisar 32.828,0 32.232,0 34.434,0 201.467,0
PROMEDIO ANUAL
% de Pérdida Promedio mensual 10,18 10,25 10,52
% de Pérdida Promedio del periodo 10,24
Costo por cada K.W.H. comprado ICE 63,21 62,30 65,34 63,75
Salarios y Beneficios, Operación y Mantenimiento
por K.W.H. producido 11,72 17,31 12,31 15,70
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios
de operación por K.W.H. producido 3,00 4,96 3,00 6,42
Materiales, Transp, Alq. y Servicios, Varios de
mantenimiento por K.W.H. producido 0,40 1,11 0,57 0,61
Depreciación Planta Generadora por
K.W.H. producido 18,86 37,03 17,98 29,23
Gastos de Financiamiento por KWH producido 27,80 54,69 0,00 44,42
Total de Gastos de Generación por
K.W.H. producido 61,78 115,10 33,86 96,38
Gastos de Generación y Compra
por K.W.H. disponible para la venta 63,04 65,47 61,63 66,34
Gastos de Distribución por KWH 4,01 3,87 3,87 3,85
Gastos de Comercialización KWH 4,69 4,45 4,86 4,57
Gastos de Administración KWH 7,35 6,95 7,42 6,95
Gastos Financieros por KWH 8,59 5,61 4,71 6,60
Otros Gastos por KWH 4,05 4,00 4,08 4,12
Total gastos por KWH Vendido 91,73 90,35 86,57 92,43
Fuente: Facturación Eléctrica del ICE Informe de Generación
Informe de Generación Departamento de Producción
Sistema Administrativo Contable Presupuestario
MENSUAL
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.
ANEXO H- 5
ESTADISTICOSAl 30 de Junio de 2016
PROMEDIO
Página 60
OPERACIÓN MANTENIMIENTO OTROS GASTOS DEPRECIACION FINANCIAMIENTO TOTAL COSTOS GENERACION
BRUTA MWHCOSTO
MENSUAL KWHCOSTO PERIODO
KWHCOSTO INTERANUAL
KWHPlanta Brasil 51.663 5.863 117.997 175.523 10.865 16,15 32,13 23,53
Planta Belén 76.964 29.399 16.962 123.325 6.406 19,25 30,72 23,88
Planta Río Segundo 7.495 10.702 8.047 26.244 217 120,94 95,70 65,29Planta Electriona 64.393 11.525 9.306 85.224 3.012 28,29 55,22 39,91
Planta Daniel Gutiérrez 91.004 93.333 93.697 278.034 5.630 49,38 60,53 40,47Planta Cote 27.821 3.514 24.763 56.098 1.019 55,05 75,42 54,37
Planta El Encanto 44.819 2.702 61.986 20.226 129.733 5.323 24,37 45,38 32,06
Eolico Valle Central 21.383 1.786 91.535 164.879 279.583 1.238 225,83 85,13 93,24
Planta Balsa Inferior 56.947 9.989 338.114 939.028 1.344.078 6.721 199,98 319,78 229,46
SUBTOTAL 442.489 168.813 762.407 1.124.133 2.497.842 40.431 61,78 96,37 73,67
OTROS GASTOS DE GENERACION 154.742 154.742 3,83 5,82 6,73
TOTALES 442.489 168.813 154.742 762.407 1.124.133 2.652.584 40.431 65,61 102,19 80,40
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 6
PLANTAS
Al 30 de Junio 2016
Miles de Colones
Página 61
Indice
Meta junio-2016 mayo-2016 abril-2016 marzo-2016 febrero-2016 enero-2016 diciembre-2015 noviembre-2015 octubre-2015 septiembre-2015 agosto-2015 julio-2015 junio-2015
Solvencia Activo Circulante 1,06 0,47 0,48 0,46 0,45 0,49 0,49 0,52 0,38 0,35 0,35 0,36 0,33 0,35Pasivo Circulante
Prueba ácida Act.Circulante-Inventario 0,79 0,46 0,46 0,43 0,42 0,45 0,46 0,45 0,33 0,30 0,30 0,30 0,30 0,31de solvencia Pasivo Circulante
Endeudamiento Pasivo Total % 33,00 47,61 48,05 48,08 48,01 47,91 48,14 48,16 47,62 47,00 46,57 46,33 45,37 45,26Activo Total
Apalancamiento Pasivo Total % 49,00 90,89 92,49 92,60 92,35 91,97 92,82 92,91 90,93 88,69 87,18 86,33 83,04 82,68Patrimonio
Cobertua de Utilidad Antes de Intereses 1,24 0,15 (0,03) (0,40) (0,52) (0,65) (0,60) (0,57) (0,68) (0,52) (0,43) (0,37) (0,31) (0,17)Intereses Interés
Periodo Medio Cuenta Cobrar Comerc. 30,00 24,64 24,36 25,69 24,45 24,86 25,08 24,69 25,12 25,10 25,48 25,17 24,56 25,43de Cobro Ventas Diarias Promedio
Periodo Medio Energía por pagar 30,00 32,50 33,90 34,39 35,64 32,30 63,13 68,38 88,18 77,54 78,10 67,41 63,44 51,74de pago Compras de energía
Rotación del Ventas 0,55 0,57 0,56 0,55 0,54 0,53 0,53 0,52 0,53 0,53 0,54 0,55 0,56 0,56Activo Fijo Activos Fijos Netos
Rotación del Ventas 0,47 0,52 0,51 0,50 0,49 0,49 0,48 0,47 0,49 0,49 0,50 0,50 0,51 0,52Activo Total Activo Total
Porcentaje Gastos de Gastos Operación % 99,00 88,79 91,27 95,47 103,39 96,69 103,34 97,52 106,25 106,30 104,85 108,31 103,84 105,82Operación Ingresos de Operación
Margen utilidad Utilidad neta % 0,34 (5,07) (6,24) (8,52) (9,30) (10,00) (9,46) (8,94) (9,37) (7,87) (6,81) (5,86) (5,10) (4,23)sobre ventas Ventas
Rentabilidad de Utilidad de Operación % 0,49 0,04 (0,84) (2,00) (2,40) (2,84) (2,67) (2,59) (2,19) (1,88) (1,60) (1,36) (1,28) (1,08)Operación Activo Fijo
Capacidad Gener Utilidad antes de Intereses % 0,83 0,04 (0,76) (1,82) (2,19) (2,59) (2,43) (2,35) (2,01) (1,73) (1,47) (1,25) (1,18) (0,99)de la Utilidad Activo Total
Rendimiendo s/ Utilidad neta % 0,16 (2,65) (3,18) (4,26) (4,57) (4,87) (4,55) (4,24) (4,55) (3,87) (3,38) (2,95) (2,62) (2,19)Inversión Activo Total
Rendimiento s/ Utilidad neta % 0,24 (5,06) (6,11) (8,20) (8,79) (9,34) (8,77) (8,18) (8,69) (7,31) (6,33) (5,50) (4,79) (4,00)capital contable Capital Contable
Rendimiento s/ capital Utilidad neta+Sup. Rev % 0,61 (11,07) 4,04 0,16 3,69 0,03 4,21 1,87 10,48 12,37 13,72 18,44 21,67 14,14contable c/revaluación Capital Contable Dic. 2015 Dic. 2014 Dic. 2013 Dic. 2012 Dic. 2011 Dic. 2010 Dic. 2009 Dic. 2008 Dic. 2007 Dic. 2006 Dic. 2005 Dic. 2004 Dic. 2003
Miles de Colones
RAZONES DE LIQUIDEZ
RAZONES DE APALANCAMIENTO
RAZONES DE ACTIVIDAD
RAZONES DE RENTABILIDAD
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERASAl 30 de junio 2016
Página 62
Indice
Meta junio-2016 mayo-2016 abril-2016 marzo-2016 febrero-2016 enero-2016 diciembre-2015 noviembre-2015 octubre-2015 septiembre-2015 agosto-2015 julio-2015 junio-2015
Incremento en Ventas mes actual % _____ 0,19 7,48 4,52 (1,16) 5,98 (3,84) 11,47 2,13 2,87 (1,14) (0,69) (2,70) 0,90Ventas Ventas mes anterior
Ventas mes actual % _____ 26,85 27,75 17,54 5,36 8,73 6,71 (12,99) (8,03) (12,10) (16,95) (14,49) (15,77) (11,41)Ventas mismo mes año anter.
Incremento en Utilidades mes actual % _____ (2,86) 491,45 88,21 16,59 79,17 (332,87) 153,87 23,30 (61,26) (51,52) (87,20) 4,96 59,09utilidades Utilidades mes ant.
Utilidades mes actual % _____ 149,96 121,04 87,20 44,49 (150,39) (131,24) 440,59 (219,77) (3721,26) (371,45) (121,37) (559,05) (181,82)Utilid. Mismo mes año ant.
Cont.Int.a la UAI+Depreciación-Serv. Deuda % 42,62 (119,37) (143,47) (177,92) (207,44) (212,31) (202,23) 161,21 (175,03) (165,14) (160,35) (131,79) (138,78) (97,68)Expansión Construcción en proceso
Rendimiento s/ Ingreso neto de operación % 0,16 0,04 (0,76) (1,82) (2,19) (2,59) (2,44) 2,38 (2,03) (1,74) (1,49) (1,26) (1,19) (1,02)Capiltal Explot. Capital explotación
Clientes por empleado Cantidad de clientes mes actual _____ 256,00 256,00 255,00 255,00 251,00 250,00 249,00 249,00 248,00 248,00 251,00 251,00 250,00 Empleados C.N.F.L. Mes actual
Eficiencia en la Recaudacion Puesto al Cobro Mes % 99,50 99,60 100,34 92,89 99,53 97,21 95,26 100,53 97,66 99,58 98,92 99,94 104,29 101,36Ingreso Real del Mes
Frecuencia prom. Abonados x total interrupc. 1,00 0,39 0,36 0,80 0,62 0,71 0,98 0,72 0,82 0,78 0,67 0,83 0,83 0,74interrupciones (veces) Total abonados
Duración prom. Abonados x minutos 0,70 0,19 0,20 0,36 0,45 0,39 0,38 0,36 0,38 0,51 0,25 0,38 0,29 0,44interrupc. Regist. (horas) Total de abonados
Dispon.Promedio Abonados x minutos 99,95 99,97 99,97 99,95 99,94 99,95 99,95 99,95 99,95 99,93 99,97 99,95 99,96 99,95Servicio (%) Total de minutos x clientes
Datos Anualizados
%
RAZONES DE CRECIMIENTO (%)
RAZONES DE CONTRIBUCION (%)
OTROS
Al 30 de junio 2016Miles de Colones
COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.ANEXO H- 7
RAZONES FINANCIERAS
Página 63
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS
INDICE
A. Organización ........................................................................................................................ - 64 - Domicilio y forma legal ........................................................................................................ - 64 - Zona servida .......................................................................................................................... - 64 - Capital ................................................................................................................................... - 65 -
B. Normas Internacionales de Información Financiera ............................................................. - 65 - C. Políticas y Directrices Contables .......................................................................................... - 66 -
Políticas Generales ................................................................................................................ - 66 - Políticas Generales del Activo .............................................................................................. - 72 - Políticas Generales del Pasivo ............................................................................................... - 74 - Políticas Generales del Patrimonio ....................................................................................... - 75 - Políticas Generales de Ingresos ............................................................................................. - 76 - Políticas Generales de Costos y Gastos ................................................................................. - 77 -
D. Información Complementaria ............................................................................................... - 78 - Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio ...................................................... - 78 - Sistema Contable para el registro de las operaciones ........................................................... - 78 - Dividendos ............................................................................................................................ - 78 - Ganancias por Acción Básica ................................................................................................ - 78 - Naturaleza y Fin de las Reservas ........................................................................................... - 79 - Factores de Riesgo ................................................................................................................ - 80 - Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A. ............................................................................ - 82 - Política Ambiental de la CNFL ............................................................................................. - 82 -
E. Notas del Estado de Posición Financiera .............................................................................. - 84 - Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2) ............................................ - 84 - Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3) ...................................................................... - 87 - Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7) .............................................................................. - 89 -
Eólico Valle Central .......................................................................................................... - 89 - Empresa Propietaria de la Red .......................................................................................... - 91 - Ingeniería Energética Sociedad Anónima ......................................................................... - 91 - Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. ......................................................... - 91 -
Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10) ..................................................... - 91 - Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8) ................................................. - 92 - Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11) ........................................ - 92 - Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11) ................................ - 92 - Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11) ........................................................... - 93 - Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10) ...................................................... - 93 - Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12) ................................................................. - 94 -
Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13) ........................................................................ - 94 - Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6) .......................................................... - 95 - Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5) ..................... - 95 - Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9) ........................................... - 97 - Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5) ........................................................ - 98 - Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2) ..................................................................... - 106 - Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5) .............................................. - 109 - Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4) ........................................................................ - 110 - Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5) ................................................... - 110 - Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6) .................................................................... - 110 - Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7) ..... - 111 - Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1) ..................................... - 112 -
F. Notas del Estado de Resultados .......................................................................................... - 112 - Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1) ......................................................................... - 112 - Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2) ............................................................................. - 112 - Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3) ........................ - 112 - Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1) ...................................................... - 112 - Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2) .......................... - 113 - Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE ............................................ - 113 - Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3) .. - 113 - Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4) ............................ - 113 - Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5) ............................................. - 113 -
- 64 -
ANEXO H-8
NOTAS A ESTADOS FINANCIEROS Y POLITICAS DE CONTABILIDAD
Estados Financieros al 30 de Abril de 2016
A. Organización
Domicilio y forma legal
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. es una sociedad anónima constituida bajo las leyes de la
República de Costa Rica el 8 de Abril de 1941 y es subsidiaria del Instituto Costarricense de Electricidad
que posee el 98.6% del Capital. El resto de las acciones (1.4%) está en manos de particulares. Sus oficinas
centrales están ubicadas en la Ciudad de San José, Capital de Costa Rica, en Avenida 5ª entre calles
Central y Primera.
Su principal actividad es la distribución de energía eléctrica en la mayor parte del Gran Área
Metropolitana, la cual en su mayoría es comprada al Instituto Costarricense de Electricidad (90%) y el
resto es producida por la misma empresa.
De acuerdo con el artículo # 54 de la Ley # 8660 “Fortalecimiento y Modernización de las entidades
públicas del Sector Telecomunicaciones” la CNFL tiene un plazo de vigencia de 99 años a partir de la
publicación de la misma en La Gaceta # 31 del 13 de agosto de 2008.
Zona servida
Su zona de servicio abarca 903 km² y está ubicada en el Gran Área Metropolitana, donde se concentra la
mayor parte de la actividad comercial, productiva e institucional y la población nacional.
Las tarifas eléctricas están reguladas por la Autoridad Reguladora de Servicios Públicos ARESEP.
Por ser una institución subsidiaria de una empresa estatal, está sujeta a regulaciones establecidas por las
siguientes leyes.
- Ley de Administración Financiera y Presupuestos Públicos (Artículos # 57 y 94).
- Contraloría General de la República.
- Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos.
- Ley de Control Interno.
- Ley Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito.
- Ley de Fortalecimiento y Modernización de las entidades Públicas del Sector de
Telecomunicaciones.
- 65 -
Capital
La CNFL S.A. es una empresa del Estado, legalmente constituida como sociedad anónima, cuyo capital
social está compuesto por 63,317,730 acciones comunes con un valor nominativo de ¢ 1,000.00 cada una,
de las cuales el 98.6% son propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad y el restante 1.4%
pertenece a accionistas particulares.
Al 30 de Setiembre de 2004, el Capital Social Común ascendía a ¢ 51,986,000.00 compuesto por 51,985
acciones en circulación y una acción en Tesorería con valor nominal de ¢ 1,000.00 cada una.
En la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas No. 105, celebrada el lunes 30 de Agosto del año
2004, se aprobó la capitalización de las siguientes cuentas patrimoniales.
- Reserva para Desarrollo de Proyectos
- Superávit Ganado
- Superávit por Revaluación de Activos
- Obras Aportadas para el Desarrollo
Adicionalmente se capitalizó la acción que permanecía en custodia.
Dicha Asamblea, declaró el pago de dividendos en acciones comunes por la suma de ¢ 63,265,746.000.00,
alcanzando el Capital Accionario la suma total de ¢ 63,317,730.000.00.
Las acciones fueron debidamente emitidas y pagadas. La CNFL no posee acciones preferentes ni tiene
acciones comunes en Tesorería.
B. Normas Internacionales de Información Financiera
Las Normas Internacionales de Información Financiera, fueron incorporadas en Costa Rica por acuerdo de
la Junta Directiva del Colegio de Contadores Públicos de Costa Rica a partir del 1º de enero del año 2001.
La CNFL S.A. valúa, registra y presenta su información contable de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Se aplican las mismas políticas y métodos contables de cálculo en los estados financieros intermedios que
en los estados financieros anuales.
- 66 -
C. Políticas y Directrices Contables
Políticas Generales
a) La información financiera deberá contar con las siguientes características:
- Utilidad: Significación, veracidad
- Relevancia: Importancia relativa o materialidad
- Comparabilidad
- Uniformidad
- Oportunidad
- Confiabilidad: estabilidad, objetividad y verificabilidad
- Información: revelación suficiente, importancia relativa y consistencia
b) El período contable se inicia el 01 de enero y concluye el 31 de diciembre de cada año, al final del cual
se hará el proceso de cierre anual.
c) Los estados financieros se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la
República de Costa Rica.
c) Los períodos contables intermedios abarcarán del primer día al último de cada mes.
d) Se reconoce en los estados financieros, las partidas que cumplan los siguientes criterios:
- Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida ingrese o egrese de la
empresa.
- Que la partida tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad
Registro • La información contable deberá ser valuada, registrada y presentada de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera.
• Se registrarán las transacciones de acuerdo con la base de acumulación o devengo, mediante la
cual los efectos de las transacciones y demás sucesos se reconocen cuando ocurren y no cuando se
recibe o paga dinero u otro equivalente al efectivo.
• Todas las transacciones y eventos deberán registrarse en los libros contables, bajo los criterios de
oportunidad y orden cronológico en los estados financieros de los períodos a los que
corresponden.
• Se registrarán todas las transacciones utilizando el Manual Contable Institucional y se mantendrán
auxiliares para las cuentas que lo requieran.
• La base de medición que se utilizará para el registro inicial de las transacciones es el costo.
- 67 -
• Las transacciones deberán registrarse bajo el principio de Negocio en Marcha, mediante el cual se
presume que la empresa está en funcionamiento y continuará sus actividades de operación dentro
del futuro previsible.
• Se registrará y expresará en colones (moneda oficial de la República de Costa Rica - ¢), las
transacciones y otros eventos que realiza con entes económicos.
• Para efectos de su registro contable en colones, en todas las transacciones de ingresos y egresos
realizados efectivamente en moneda extranjera, se deberá utilizar el tipo de cambio del Sector
Público no Bancario, vigente en la fecha de ocurrencia de la transacción. Por otra parte, en todas
las transacciones de ingresos y egresos, que se realizan en colones, que están referidas a moneda
extranjera, se utilizará el tipo de cambio de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en
la fecha en que ocurre la transacción.
La compra de divisas que se efectúa en las sucursales de la Compañía, se registrará al tipo de
cambio de compra de referencia del Banco Central de Costa Rica vigente en la fecha en que
ocurre, por tratarse de un trámite meramente comercial.
• Los saldos de las cuentas de activo y pasivo en moneda extranjera y activos y pasivos
contingentes, se actualizarán mensualmente, aplicando el tipo de cambio de venta del Sector
Público no Bancario del último día hábil del mes de cierre. Los saldos de las cuentas de bancos se
valúan con el tipo de cambio de compra del Sector Público No Bancario. Ambos parámetros son
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
• Los ajustes por cambios en políticas, estimaciones contables y errores de períodos anteriores, se
tratarán de la siguiente forma:
− Los cambios en las políticas contables deberán ajustarse afectando los saldos iniciales de
las cuentas patrimoniales, salvo y en la medida que fuera impracticable determinar los
efectos del cambio en cada período específico o el efecto acumulado.
− Los cambios en las estimaciones contables corresponden al resultado de nueva
información o nuevos acontecimientos, por lo tanto deberán ser ajustados afectando los
resultados del período o patrimonio en función de la cuenta que se afecte.
− Las correcciones de los errores de períodos anteriores deberán ajustarse afectando los
saldos iniciales de las cuentas patrimoniales.
• Se realizarán los registros contables acordes con la legislación tributaria, atinente a cada tipo de
transacción.
- 68 -
• Las transacciones afectadas por la legislación tributaria, para efectos de valuación de las partidas
involucradas, deberán considerar los montos de impuestos cobrados o pagados como parte de
éstas o en forma separada, según lo estipulado en la ley.
• No se compensarán activos con pasivos, salvo que exista conveniencia entre las partes, derecho
legal de compensación y se tiene la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y
cancelar el pasivo simultáneamente.
• No se compensarán ingresos con gastos, salvo que la compensación sea un reflejo del fondo de la
transacción o evento en cuestión.
• Se identificarán los registros de las transacciones contables para los segmentos definidos por la
Administración Superior.
Presentación
• Se deberán presentar estados financieros anuales con los siguientes componentes: Estado de
Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales, Estado de Cambios en el Patrimonio, Estado
de Flujo de Efectivo y Notas a los Estados Financieros.
• Los componentes de los estados financieros deberán identificarse, mediante encabezado cuantas
veces sea necesario, con la siguiente información:
− Nombre de la institución
− Identificación del componente
− Fecha del período cubierto por los estados financieros, según resulte adecuado al
componente en cuestión
− La moneda de presentación y el nivel de redondeo utilizado al presentar las cifras.
• Se revelará en nota al pie de los estados financieros, el tipo de cambio del colón costarricense con
respecto al US dólar vigente a la fecha de cierre mensual.
• El Estado de Posición Financiera mostrará la situación financiera de la entidad a la fecha de cierre
de período anual o intermedios, clasificado en grupos de partidas atendiendo a su función en la
actividad de la institución.
• El Estado de Posición Financiera, deberá incluir como mínimo los grupos y orden que
seguidamente se indica: Inmueble, maquinaria y equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo
Plazo, Activo Circulante, Otros Activos, Pasivo a Largo Plazo, Pasivo a Corto Plazo, Patrimonio,
Cuentas de Orden.
- 69 -
• El Estado de Resultados Integrales mostrará los resultados de las operaciones del período contable
anual o intermedio, clasificado en grupos de partidas atendiendo a la naturaleza ordinaria o no de
las actividades de la institución.
• El Estado de Resultados Integrales deberá incluir como mínimo los grupos y resultados en el
orden que seguidamente se indica: Ingresos de Operación, Costos de Operación, Utilidad Bruta,
Gastos de Operación, Utilidad de Operación, Otros Ingresos, Otros Gastos y Utilidad Neta.
• El Estado de Cambios en el Patrimonio mostrará el saldo de las utilidades o pérdidas acumuladas
y otros movimientos obtenidos durante el periodo anual o intermedio, en cada partida de las que
componen el patrimonio neto.
• El Estado de Flujos de Efectivo mostrará el informe acerca de los movimientos de efectivo y sus
equivalentes obtenidos durante el periodo anual o intermedio, según el método directo y
clasificándolos por actividades de operación, inversión y financiamiento.
• Los estados financieros de la CNFL, así como sus respectivos anexos, mostrarán los saldos
comparados con el último período.
• Los estados financieros deberán incluir notas a los estados financieros, que suministren
descripciones narrativas y / o desagregaciones de las partidas de los estados financieros, así como
información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser reconocidas en estos;
las cuales deberán incluir como mínimo lo siguiente:
− Generalidades de la institución.
− Resumen de las políticas contables, lineamientos y directrices aplicadas.
− Información adicional relevante para la comprensión de los estados financieros.
− Cuadros informativos de las partidas que componen las líneas del Estado de Posición
Financiera y Estado de Resultados Integrales.
• Las notas a los estados financieros deberán presentarse de una forma sistemática y cada partida
del Estado de Posición Financiera, Estado de Resultados Integrales y Estado de Flujos de Efectivo
que esté relacionada con una nota debe contener una referencia cruzada para permitir su
identificación.
• En las notas a los estados financieros se deberá informar sobre:
− El domicilio y forma legal de la empresa, así como el país en que se constituyó el
domicilio principal donde desarrollen sus actividades.
− Una descripción de la naturaleza de las operaciones, así como de las principales
- 70 -
actividades de sus Sectores y segmentos que los conforman.
− Declaratoria del cumplimiento de la Normativa Contable.
− Las bases para la elaboración de los estados financieros, así como políticas,
lineamientos y directrices contables específicas seleccionadas y aplicadas para las
transacciones y sucesos significativos.
− Información adicional que no se presenta en el cuerpo principal de los estados
financieros, pero que resulta necesaria para la presentación razonable de la actividad y
la situación de la entidad.
− Los supuestos clave acerca del futuro, así como otros datos clave para la estimación de
la incertidumbre en la fecha del balance, siempre que lleven asociado un riesgo
significativo que afecte el valor de los activos y pasivos.
− Pasivos contingentes, compromisos contractuales y posibles riesgos no reconocidos en
el cuerpo de los estados financieros.
− Acciones realizadas por la institución para la sostenibilidad ambiental.
− Políticas relativas a la gestión del riesgo financiero de la entidad.
• Los estados financieros intermedios deberán incluir notas explicativas seleccionadas, que
suministren descripciones narrativas y/o desagregaciones de las partidas de los estados
financieros, así como información sobre las partidas que no cumplen con las condiciones para ser
reconocidas en estos, siempre que sean de importancia relativa y no hayan sido ofrecidas en otra
parte de los estados financieros intermedios. Esta información debe considerar el periodo
transcurrido desde el comienzo del período contable.
• Además los estados financieros intermedios deberán incluir en sus notas la siguiente información:
− Una declaración de que se han seguido las mismas políticas y métodos contables
utilizados en los estados financieros anuales más recientes.
− Descripción de la naturaleza y efectos producidos por los cambios en políticas o
métodos contables.
− Hechos significativos posteriores al cierre del período intermedio que no hayan sido
reflejados en los estados financieros intermedios referidos al mismo.
• Los estados financieros anuales e intermedios afectados por los errores materiales de períodos
anteriores o cambios en Políticas Contables, deberán corregirse y presentarse de forma retroactiva
como si el error no se hubiera cometido nunca, reexpresando la información comparativa para el
- 71 -
periodo o periodos anteriores en los que se originó el error, salvo y en la medida en que fuera
impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico o el efecto
acumulado.
• Cuando un ajuste de períodos anteriores tiene un efecto importante sobre el periodo corriente y
sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un efecto
importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
− La naturaleza del error.
− El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
− El importe de la corrección relativa a períodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa.
− El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
• Los estados financieros anuales e intermedios afectados por cambios en las políticas contables
deberán reexpresarse como si la nueva política contable se hubiese aplicado siempre, salvo y en la
medida en que fuera impracticable determinar los efectos del cambio en cada ejercicio específico
o el efecto acumulado.
• Cuando un cambio en las políticas contables tiene un efecto importante sobre el periodo corriente
y sobre cualquier otro anterior del que se informa en los estados financieros, o puede tener un
efecto importante sobre periodos posteriores, se deberá revelar la siguiente información:
− Las razones para haber hecho el cambio.
− El importe que ha alcanzado la corrección en el periodo corriente y en cada uno de los
precedentes sobre los que se presente información.
− El importe de la corrección relativa a periodos anteriores a los que se incluyen como
información comparativa, y
− El hecho de que la información comparativa ha sido corregida, o bien una declaración
sobre la imposibilidad de hacerlo.
• Los hechos ocurridos después de la fecha del balance, que tengan importancia, de tal manera que
la ausencia de su conocimiento afecte a la capacidad de los usuarios de los estados financieros
para hacer evaluaciones o tomar decisiones, no deben dar lugar a ajustes en dichos estados, pero sí
- 72 -
serán objeto de la revelación conveniente. Deberá revelarse la naturaleza del hecho y la
estimación de sus efectos financieros, o bien revelación sobre la imposibilidad de hacerla.
Políticas Generales del Activo
Se registrarán:
• Como activos, los recursos controlados procedentes de sucesos pasados; de los que se espera
obtener beneficios económicos futuros.
• Como Inmuebles, Maquinaria y Equipo los recursos controlados de naturaleza relativamente
permanente, que se emplean en la operación del negocio, y que no se tiene intención de vender.
• Como Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo, los recursos controlados cuyo consumo o
utilización se espera realizar en un plazo mayor a un ciclo contable.
• Como Activo Circulante, los recursos controlados cuyo consumo o utilización se espera realizar
dentro del ciclo contable.
• Como Otros Activos, los recursos controlados que se emplean para fines ajenos a la prestación
directa de servicios de electricidad.
• Los activos se valuarán al costo de adquisición o construcción (según corresponda), más cualquier
otro costo directamente relacionado y necesario, para tener el activo en lugar y condiciones que
permitan su funcionamiento, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
• No se deberá reconocer ningún activo contingente, cuando no exista probabilidad de que se
incorporen recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente
fiabilidad.
• Los activos se liquidarán parcial o totalmente cuando éstos dejen de proporcionar beneficios
económicos futuros (desapropiación, retiro, extinción de derechos, entre otros).
• El saldo de la partida Bancos podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de
cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
• El diferencial cambiario de la partida Bancos, será calculado con base en el tipo de cambio de
compra del Sector Público No Bancario del último día hábil de cada mes, establecido por el
Banco Central de Costa Rica.
• El saldo de Otras Cuentas de Activo (Efectos por Cobrar, Cuentas por Cobrar, Inversiones
transitorias, Depósitos de Garantía Ambiental, etc) podrá aumentar o disminuir, por efectos
de la variación del tipo de cambio de la moneda extranjera con respecto al colón.
- 73 -
• El diferencial cambiario de Otras cuentas de Activo (Cuentas por Cobrar, Depósitos de Garantía
Ambiental, Inversiones Transitorias, etc) y Activos Contingentes, será calculado con base en el
tipo de cambio de venta del Sector Público no Bancario del último día hábil de cada mes,
establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su funcionalidad y grado de liquidez, en el siguiente
orden: Inmueble Maquinaria y Equipo, Inversiones y Cuentas a Cobrar a Largo Plazo y Activo Circulante
Obras en Construcción
Registro de Obras en Construcción:
• Se registrarán como “Obras en Construcción”, dependiendo de la complejidad, cuantía u otros
factores, los bienes que se encuentren en proceso constructivo y que se esperan utilizar en la
producción y suministro de servicios de electricidad.
• Se registrarán como “Obras en Construcción” los bienes que se encuentren en proceso
constructivo y que se esperan utilizar en actividades administrativas y de apoyo en la prestación
de servicios.
• Las obras en proceso constructivo se registrarán al costo de construcción (precio de adquisición
de materiales, partes, etc.) más cualquier otro costo relacionado con su desarrollo; siempre que
puedan ser identificados y medidos con suficiente fiabilidad, excepto los costos por diferencias
de tipo de cambio del colón con respecto a las monedas extranjeras, los cuales se registrarán
como gastos en el periodo en que se incurren.
• Las obras en construcción deberán identificarse mediante un número de obra asignado en la
respectiva Autorización de Mejora, el cual se utilizará para acumular los costos incurridos.
• En la etapa constructiva se deberán controlar las partidas acumuladas en cada componente en los
que se requiera capitalizar el activo cualificado.
• Los costos por intereses y comisiones derivados de préstamos plenamente identificados con la
adquisición y construcción de activos deberán capitalizarse al costo de éstos, únicamente
durante la ejecución de la obra.
• Los costos por intereses dejarán de capitalizarse para reconocerse como gastos del período,
durante el tiempo en el que se interrumpa el desarrollo de las actividades de construcción o
cuando el activo en construcción entre en operación.
- 74 -
• Los costos en que incurren las áreas de apoyo y soporte técnico de la entidad, relacionados
directamente con la construcción y medidos con suficiente fiabilidad, pero que no sean
susceptibles de ser asignados directamente a las obras, serán acumulados como “Costos
Indirectos”.
• Los “Costos Indirectos” deberán distribuirse mensualmente entre las obras que se encuentren en
la etapa de construcción.
• Los costos que se acumulen en la etapa previa de “Diseño y Planeamiento de Ejecución”, se
deben trasladar – cuando así proceda – a “Obras en Construcción”, una vez emitida la respectiva
autorización de trabajo.
• La capitalización parcial o total de las obras en construcción, deberá realizarse cuando el activo
se encuentre en las condiciones necesarias para generar ingresos.
• Los costos de los activos cuya construcción se prolongue por más de dos años, deberán ajustarse
en el momento de la capitalización, mediante índices de revaluación, a efecto de actualizar su
valor, siempre y cuando el avance de la obra se controle solamente en colones.
• Si se decide no continuar con una obra en construcción, debe saldarse la cuenta de construcción
abierta y pasar los costos acumulados como un gasto del período; en tanto no puedan ser
trasladados al almacén o no sean recuperables.
Presentación del registro de Obras en Construcción:
• Las Obras en Construcción se presentarán en el Estado de Posición Financiera en el grupo de
Inmueble Maquinaria y Equipo, como un único rubro, atendiendo a su funcionalidad con
respecto a las demás partidas de este grupo.
• Las Obras en Construcción deberán detallarse en anexo de los estados financieros de acuerdo
con el origen de los recursos y los proyectos de inversión.
• Se revelará en notas a los estados financieros el importe de los costos por intereses capitalizados
durante el período.
Políticas Generales del Pasivo
Se registrarán:
• Como pasivos, las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, las cuales se espera
cancelar con recursos que incorporan beneficios económicos futuros.
- 75 -
• Los pasivos se valuarán por el importe total a pagar convenido sobre las obligaciones contraídas
y según realicen los reembolsos del principal se deberán mantener a su costo amortizado.
• Como Pasivo a Largo Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es superior a un ciclo contable.
• Como Pasivo a Corto Plazo las obligaciones presentes, surgidas a raíz de sucesos pasados, cuyo
vencimiento es igual o inferior a un ciclo contable y que se espera cancelar con recursos
circulantes.
• Como Otros Pasivos las obligaciones presentes, que no se pueden clasificar como pasivos a corto
o largo plazo.
• Los pasivos contingentes no se reconocerán, cuando no exista probabilidad de desprenderse de
recursos, o bien el importe de la obligación no puede ser medido con la suficiente fiabilidad.
• Los pasivos se liquidarán parcial o totalmente cuando se amortice o cancele el monto adeudado.
• El saldo del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo, así como el de los Pasivos
Contingentes, podrá aumentar o disminuir, por efectos de la variación del tipo de cambio de la
moneda extranjera con respecto al colón.
• El diferencial cambiario del Pasivo a Largo Plazo y el Pasivo a Corto Plazo y los Pasivos
Contingentes, será calculado con base en el tipo de cambio de venta del último día hábil de cada
mes del Sector Público no Bancario, establecido por el Banco Central de Costa Rica.
Presentación
• En el Estado de Posición Financiera, de acuerdo con su exigibilidad, en el siguiente orden: Pasivo
a Largo Plazo y Pasivo Corto Plazo
• En las notas a los estados financieros se revelarán, los pasivos contingentes, su naturaleza, la
estimación de sus efectos, identificación de las incertidumbres relacionadas con el importe y la
posibilidad de eventuales desembolsos.
Políticas Generales del Patrimonio
Se registrará:
• Como Patrimonio la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus
pasivos. Está conformado por cuentas representativas de los recursos asignados o aportados,
reservas y superávit.
- 76 -
• Se valuará el Patrimonio, al valor nominal o al valor de mercado que se defina para los bienes o
derechos que se perciban, excepto algunos activos que poseen bases particulares de valuación.
• El Patrimonio se ajustará por los efectos que generen los cambios de políticas contables, y las
correcciones de errores de períodos anteriores.
Presentación
• Como último grupo del Estado de Posición Financiera, en el siguiente orden: Capital, Reservas y
Superávit.
• Se deberá informar en notas a los estados financieros sobre los derechos y restricciones que le son
aplicables al patrimonio.
• Para efectos de comparabilidad de los estados financieros, los cambios en las políticas contables
y la corrección de errores a períodos anteriores, se aplicarán a las cuentas patrimoniales
retroactivamente.
Políticas Generales de Ingresos
Se registrarán:
• Como Ingresos los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período
contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como decrementos de
las obligaciones, que dan como resultado aumentos del patrimonio neto, y no están relacionados
con otras aportaciones a ese patrimonio.
• Como Ingresos de Operación, los ingresos devengados producto de la venta de servicios de
electricidad en la zona servida por la empresa
• Como Otros Ingresos, aquellos provenientes de actividades ajenas a la operación normal de la
institución.
• Los Ingresos se valuarán utilizando el valor razonable de la contrapartida, recibida o por recibir,
derivada de los mismos.
• Los Ingresos simultáneamente con los Gastos que surjan directa y conjuntamente de las mismas
transacciones o sucesos.
• Las diferencias de tipo de cambio surgidas por la variación mensual de la moneda extranjera con
respecto al colón.
• Se liquidarán los Ingresos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
- 77 -
Presentación
• En el Estado de Resultados Integrales de acuerdo con su contribución al excedente de operación y
excedente neto, clasificados de la siguiente forma: Ingresos de Operación, Otros Ingresos.
Políticas Generales de Costos y Gastos
Se registrarán:
• Como Costos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas directamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
• Como Gastos de Operación las erogaciones o causas de obligaciones, relacionadas indirectamente
con los procesos de producción de bienes o prestación de servicios, que se recuperan en el
desarrollo de la actividad económica.
• Como Otros Gastos las erogaciones o causas de obligaciones financieras incurridas para la
prestación de servicios o aquellos diferentes al giro normal de la entidad.
• Los Costos y Gastos por el costo incurrido.
• Las diferencias de tipo de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las
partidas monetarias a tipos diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se
hayan producido durante el período o en estados financieros previos, se reconocerán en los
resultados del período en que aparezcan.
• Los Costos y Gastos simultáneamente con los Ingresos que surjan directa y conjuntamente de las
mismas transacciones o sucesos.
• Se reconocerán inmediatamente como Gastos, los recursos controlados procedentes de sucesos
pasados, que dejen de cumplir las condiciones para su reconocimiento como activos en el Estado
de Posición Financiera, al no producir beneficios económicos futuros.
• Se liquidarán los Costos y Gastos a “Pérdidas y Ganancias” en la fecha de cierre de cada período.
Presentación
• En el Estado de Resultados Integrales se mostrarán como costos y gastos de operación los
surgidos de las actividades ordinarias o del ciclo normal de operaciones; y separadamente aquellos
generados por actividades esporádicas, clasificados de la siguiente forma: Costos de Operación,
Gastos de Operación, Otros gastos.
- 78 -
D. Información Complementaria
Periodo Contable, Unidad Monetaria y Tipo de Cambio
El período contable comprende del 1 de Enero al 31 de Diciembre de cada año. Los estados financieros
se expresan en colones (¢) que es la unidad monetaria de curso legal de la República de Costa Rica.
La CNFL S.A. actualiza mensualmente los saldos de sus cuentas de activo y pasivo en dólares, aplicando
el tipo de cambio de venta del último día hábil del mes de cierre del Sector Público no Bancario. Los
saldos de las cuentas de bancos se valúan con el tipo de cambio de compra. Ambos indicadores,
establecidos por el Banco Central de Costa Rica.
Al 30 de Junio de 2016, el tipo de cambio de compra es ¢ 548,90 y el de venta es ¢ 549,44
Sistema Contable para el registro de las operaciones
El sistema oficial en la empresa para el registro de las operaciones contables es el Sistema Administrativo
Contable Presupuestario (SACP), que fue construido por funcionarios de la C.N.F.L. S.A. Los derechos de
autor se encuentran legalmente registrados.
Comprende la mayor parte de las operaciones contables, así como el registro y control de presupuesto.
Está integrado a otros sistemas como lo son: el Sistema Administrativo de Aprovisionamiento (SIAPRO),
Sistema Administrativo de Compras (SIACO) y el Sistema de Recursos Humanos (SIRH).
El Sistema SACP permite el registro, la clasificación y resumen de las operaciones mercantiles,
proporcionando tanto para uso interno como externo, información útil para la planificación, la toma de
decisiones y el control de las operaciones.
Dividendos
La Asamblea de Accionistas de la CNFL S.A. es la que acuerda los dividendos a distribuir sobre las
operaciones del año anterior. En los últimos años se han decretado dividendos equivalentes al 10% de las
utilidades obtenidas.
Ganancias por Acción Básica
Las ganancias por acción común a diciembre de cada año son las siguientes:
Ganancias por Acción Común
Comparativo Diciembre 2015 - 2011
Miles de colones
- 79 -
2015 2014 2013 2012 2011
Utilidad del período (1) (29,688,605) (42,549,489) 4,421,481 7,659,500 3,524,864
Cantidad de acciones 63,318 63,318 63,318 63,318 63,318
Ganancia o pérdida por acción (468.88) (672.00) 69.83 120.97 55.67
(1) De acuerdo con estados auditados.
Naturaleza y Fin de las Reservas
Reserva para Desarrollo de Proyectos
Esta cuenta se creó mediante el traslado del superávit ganado para los incrementos para la
inversión en obras, según acuerdo de la Asamblea de Accionistas, quien decide anualmente
trasladar sumas de las utilidades obtenidas a esta reserva.
Reserva Legal
De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio con respecto a las sociedades anónimas
(Artículo 143), la Compañía debe destinar un 5% de las utilidades netas de cada año para la
formación de la reserva legal hasta alcanzar el 20% del Capital Social..
Superávit por Revaluación de Activos
Representa los incrementos originados por la actualización del valor de los activos de acuerdo con
los siguientes factores:
a) Índice Local
Índice del Consumidor de Ingresos Medio y Bajos del Área Metropolitana INEC.
b) Índice Externo
Es el Índice por inflación del U.S. Bureau of Reclamation de Estados Unidos de
América al 30 de noviembre y con el tipo de cambio vigente al 31 de diciembre del
año de la reevaluación.
Superávit Donado
Está constituido por los aportes para extensiones de líneas eléctricas. Una vez terminadas y
puestas en operación, el valor de las obras construidas y financiadas parcial o totalmente por los
clientes, son traspasadas a propiedad de la CNFL S.A., lo cual constituyen las “Obras Aportadas
para el Desarrollo”, dentro del concepto Superávit Donado. También se incluyen dentro de este
concepto las donaciones de particulares a la CNFL S.A., como lo han sido algunos equipos
donados así como el estudio de factibilidad del proyecto de ampliación de la Planta Belén.
- 80 -
Esta política sufrió un cambio con base en lo establecido por la Interpretación de la NIIF 18
“Transferencias de activos provenientes de clientes”, vigente desde el 1 de agosto 2009.
El párrafo # 6 establece: “Esta interpretación también se aplicará a los acuerdos en que una
entidad recibe efectivo de un cliente, cuando ese importe de efectivo deba utilizarse solo para
construir o adquirir un elemento de propiedades, planta y equipo y la entidad deba utilizar el
elemento de propiedades, planta y equipo, para conectar al cliente a una red o para
proporcionarle un acceso continuo al suministro de bienes y servicios, o para ambas cosas”.
Asimismo los párrafos # 9 y 10 establecen la definición de activo, en el sentido de que “un activo
es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados, del que la entidad espera
obtener beneficios económicos en el futuro” y “una entidad que controla un activo puede
generalmente hacer uso de ese activo como considere oportuno”.
Por otra parte el párrafo # 13 de dichas interpretación, indica lo siguiente: “De acuerdo con los
términos de los acuerdos considerados dentro del alcance de esta Interpretación, una
transferencia de un elemento de propiedades, planta y equipo, sería un intercambio de bienes y
servicios de naturaleza diferente. Por consiguiente, la entidad reconocerá ingresos por
actividades ordinarias…”
La CNFL aplicó esta nueva normativa a partir del mes de diciembre 2009, razón por la cual creó
la cuenta 40103023 “Ingresos por aporte para el desarrollo” y reclasificó la suma de ¢ 1,379
millones del superávit donado, equivalente a los registros netos del periodo Agosto - Diciembre
2009. En Abril de 2013 se traspasó el saldo acumulado hasta Julio 2009 por ¢ 13,407 millones de
la cuenta Superávit Donado a la cuenta Utilidades No Distribuidas.
Factores de Riesgo
Riesgo cambiario
El riesgo cambiario se origina en transacciones y activos monetarios y pasivos en monedas
distintas de la moneda funcional de la Compañía. La principal moneda extranjera utilizada por la
Compañía es el dólar estadounidense. La Compañía está expuesta a este riesgo, principalmente
por la deuda a largo plazo, la cual se encuentra denominada en dólares.
Al 31 de diciembre de 2015 los activos y pasivos monetarios denominados en US dólares fueron
valuados en colones a los tipos de cambio del sector público no bancario de ¢ 539.08 y ¢ 539.62
por cada US$1,00 (¢ 541.68 y ¢ 542.22 por US$1.00 en el 2014) para la compra y venta
respectivamente. Durante el año que terminó al 31 de diciembre de 2015 el dólar decreció 0.48%,
mientras que en el 2014 experimentó revaluaciones con respecto al colón de 7.91%
- 81 -
Suponiendo que al cierre del 2015 el tipo de cambio hubiese decrecido un 5% con respecto al
dólar estadounidense y el resto de las variables hubieran permanecido constantes, los tipos de
cambio de compra y venta habrían sido ¢ 514.60 y ¢ 515.11 y se habría producido un aumento
neto en los ingresos por diferencial cambiario de ¢ 4,443, con lo cual la pérdida neta habría sido
¢22,851 millones al 31 de diciembre de 2015.
Por otra parte, si el colón se hubiese apreciado solamente un 5% con respecto al dólar el resto de
las variables hubieran permanecido constantes, el tipo de cambio de al finalizar el año habría
cerrado en ¢ 568.76 la compra y ¢ 569.33 la venta, lo cual habría provocado un aumento neto en
las diferencias cambiarias por ¢ 4,661 millones con lo cual la pérdida neta habría sido igual a
¢31,956 millones al 31 de diciembre de 2015.
2015 2014 Miles de Colones
Tipo de Cambio Compra 539.08 541.68 Venta 539.62 542.22
Utilidad Operación (15,103,876) 1,638,376 Otros Ingresos 6,663,759 5,453,427 Otros Gastos (19,737,807) (9,009,724) Diferencias Cambiarias Netas Diciembre 707,263 (4,159,902) Utilidad Antes de Impuestos (27,470,661) (6,077,823) Impuesto Renta Diferido (175,754) (191,467) Utilidad Neta Diciembre (27,294,907) (6,269,290)
Tipo de Cambio 5% menor Ingresos por Diferencias Cambiarias 4,466,494 10,818,416 Gastos por Diferencias Cambiarias (23,139) (686,538) Difer. Cambiario Neto Diciembre 4,443,355 10,131,878
Utilidad ajustada (22,851,552) 3,862,588
Tipo de Cambio 5% mayor Ingresos por Diferencias Cambiarias 28,387 2,397,823 Gastos por Diferencias Cambiarias (4,689,216) (27,633) Difer. Cambiario Neto Diciembre (4,660,829) 2,370,190
Utilidad ajustada (31,955,736) (3,899,100)
- 82 -
Operaciones entre el ICE y la CNFL S.A.
Las operaciones entre la CNFL S.A. y el I.C.E están estipuladas mediante un contrato de servicios mutuos
entre ambas empresas, firmado en Octubre del año 1990, en las cuales se comprometen a la aplicación de
las mismas normas de diseño y construcción relativas a obras de electrificación, efectuar compras según
las necesidades de la otra, intercambio de literatura, estadísticas y cualquier otro tipo de información que
tengan a disposición, entrenamiento combinado del personal técnico y administrativo, contratación de
servicios de consultoría, préstamo de instalaciones, equipos talleres, transporte, etc., así como la obtención
de recursos financieros.
El I.C.E. asesorará a CNFL S.A. en la formulación de programas de desarrollo y en la elaboración de
proyecciones económicas-financiera, operación de sistemas, servicios de ingeniería, aspectos tarifarios y
otros.
El valor de los servicios se calcula con base en el costo real de los gastos directos e indirectos.
Los servicios que le brinda la CNFL S.A. al ICE son los siguientes: venta de servicios eléctricos, alquiler
de postes del sistema de distribución para cables telefónicos, alquiler de ductos, cobro de servicios
telefónicos y eléctricos con cobro de comisión y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Por su parte los servicios que el ICE le presta a la CNFL S.A. son: venta de energía eléctrica para el
sistema de distribución, venta de servicios telefónicos, cobro de servicios eléctricos con cobro de comisión
y préstamos, alquiler y venta de materiales.
Política Ambiental de la CNFL
La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. es una empresa del Sector Eléctrico Costarricense, que
aplica el principio de sostenibilidad ambiental en la planificación, ejecución y evaluación de todos sus
procesos.
- Prevención de la Contaminación: se diseñarán planes de gestión de los residuos ordinarios,
reciclables y especiales y se implementaran en cada centro de trabajo, así como en el
desarrollo de las labores, previniendo toda forma de contaminación generada por las
actividades de la CNFL.
- Cumplimiento de la Legislación Ambiental: cumpliremos con la legislación ambiental vigente
y aplicable, disposiciones ambientales del sector energético, directrices gubernamentales y
compromisos adquiridos en materia ambiental, según las actividades y proyectos de todas las
áreas de la CNFL.
- 83 -
- Adquisiciones y Contrataciones Ambientalmente Responsables: procederemos a establecer,
supervisar y cumplir las condiciones ambientales para la adquisición de materiales, equipos,
servicios y construcción de obras requeridas por la CNFL.
- Implementación del Sistema de Gestión Ambiental: desarrollaremos el Sistema de Gestión
Ambiental, de acuerdo con los requisitos de la Norma INTE-ISO 14001, para los procesos de
producción, distribución y comercialización de energía eléctrica, incluyendo los servicios de
apoyo, integrando en éste los criterios de uso eficiente de los recursos, calidad y seguridad
laboral, en un proceso de mejora continua en toda la CNFL.
- Responsabilidad Social: se efectuarán planes y se implementarán acciones de desarrollo
comunal, control de impactos ambientales, conservación ambiental y sostenibilidad en el uso
de los recursos en las comunidades de las cuencas hidrográficas, territorios de interés y área
servida, asignando el recurso necesario y coadyuvando en la mejora de la calidad de vida de
sus habitantes.
El Plan de Gestión Ambiental Empresarial, en adelante PGAE, es una herramienta que permite mejorar,
de forma organizada, el desempeño ambiental de la CNFL; ya que orienta y prioriza la atención de todos
aquellos aspectos ambientales significativos, identificados para las diferentes actividades y procesos
productivos de la empresa, mediante la aplicación del Procedimiento de Identificación y Evaluación de
Aspectos Ambientales.
El PGAE funciona como un complemento esencial para la implementación y desarrollo del Sistema de
Gestión Integrado (SGI), establecido según los criterios de las normas internacionales ISO-9001, ISO-
14001, y OHSAS-18001; cuyo desarrollo, en paralelo a las actividades establecidas en los Área de
Programas Ambientales, le permiten a la empresa mejorar sus estándares y competitividad, promoviendo
la mejora continua, la eficiencia y eficacia en los procesos.
El PGAE se encuentra alineado con la Política Ambiental de la CNFL y permite cumplir con las
disposiciones del Decreto Nº36499-S-MINAE “Reglamento para la elaboración de programas de gestión
ambiental institucional en el sector público de Costa Rica”.
Las metas establecidas son:
Programa de Compras Sostenibles: Lograr la aplicación de criterios de sostenibilidad en un 9% de
las solicitudes “normales” de adquisición de bienes y servicios.
Programa Gestión de Residuos: Reducir en un 5% la generación de residuos ordinarios con
respecto al año 2015.
- 84 -
Programa Gestión Integral del Agua: Reducir en un 7.5% el consumo total de agua de la CNFL
con respecto al año 2015.
Programa C – Neutralidad: 100% de las emisiones del 2016 neutralizadas.
Programa Gestión de Sustancias Químicas y Productos Peligrosos: 25 centros de trabajo
gestionando de forma segura y ambientalmente responsable las sustancias químicas y los
productos peligrosos utilizados en los procesos productivos.
Programa Conservación de los Ecosistemas: Gestionar la conservación de los ecosistemas en las
zonas donde opera la CNFL.
Programa Formación y Comunicación Ambiental: Capacitar 600 colaboradores de la CNFL en la
implementación de los Programas Ambientales durante el año 2016.
Programa Eficiencia Energética: Mantener el indicador de consumo de energía por funcionario en
un valor igual o menor a 173 KWh.
Mantener el indicador de rendimiento de los vehículos de combustión interna en un valor igual o
mayor a 7 km/l para vehículos diésel, 19 km/l para vehículos de gasolina y 2 km/l para grúas
(promedio mensual del año 2015).
Los aspectos ambientales significativos se controlan a través del establecimiento de un plan de acción que
incluye: Controles operacionales, Registros, Capacitaciones y Mejoras en los procesos, entre otros.
E. Notas del Estado de Posición Financiera
Nota # 1 Inmueble, Maquinaria y Equipo (Anexos A-1 y A-2)
El inmueble, maquinaria y equipo se registra al costo y se clasifica de la siguiente forma:
• Terrenos • Equipo General • Mejoras a terrenos • Equipo de Oficina • Edificios • Equipo de Medición • Plantas Generadoras Electricidad • Equipo de Cómputo • Líneas de distribución y transmisión • Equipo de Comunicación • Subestaciones • Equipo General Especial • Conexiones de Servicio • Maquinaria Estacionaria • Alumbrado Público • Vehículos • Sistema de comunicación • Vehículos Alumbrado Público • Otros Activos
- 85 -
Los costos de mantenimiento y reparaciones menores que no prolonguen en forma importante la vida de
los activos se consideran como gastos. La CNFL S.A. no tiene activos disponibles para la venta.
Auxiliar contable de Inmueble, Maquinaria y Equipo
La CNFL dispone de un auxiliar contable en el Sistema de Administración Contable
Presupuestaria; SACP; donde se registran los distintos componentes del Sistema de Distribución, a
saber: las redes aéreas, redes subterráneas, transformadores, alumbrado y subestaciones, entre
otros. Dicho auxiliar detalla los valores del costo original y la revaluación, la depreciación del
costo original y la depreciación de la revaluación, los retiros por deterioro y los registros que se
adicionan diariamente.
Por otra parte, la Compañía ha venido desarrollando un sistema de georeferenciamiento de la red
eléctrica, llamado Sistema de Información Geográfica Eléctrica; SIGEL; que permitirá identificar
el lugar exacto donde se encuentran ubicados los activos del sistema de distribución. Este sistema
está en proceso de desarrollo, y en forma paralela se está realizando el inventario total de la red.
Una vez que dicho sistema esté consolidado, se construirá el software y se definirán los
procedimientos, los controles y demás acciones necesarias, para que la Compañía pueda contar a
mediano plazo con un auxiliar técnico, que permita relacionar la información del sistema SACP
con la del sistema SIGEL, en el cual se podrán identificar los distintos componentes de cada
circuito de la empresa, su ubicación exacta y sus costos.
Depreciación de Activos Tangibles
Debido a la diversidad de activos que se utilizan en las operaciones, se han establecido diferentes
vidas útiles de depreciación según su naturaleza. La depreciación se aplica a los activos
revaluados en los mismos porcentajes en relación con los costos originales.
Para efectos fiscales, según la Ley del Impuesto sobre la Renta No. 7092 publicada el 9 de agosto
de 2001, se debe excluir el gasto por depreciación sobre los activos que se revalúen. La CNFL
aplica el Método de Depreciación en Línea Recta. Desde el mes de enero del 2007 se aplican las
siguientes tasas de depreciación del activo fijo:
Activo Vida útil Vida útil Activo Vida útil Vida útil
anterior Actual anterior actual Mejoras a terrenos 52.7 50 Equipo de oficina 10 10 Edificios 52.7 50 Mobiliario 10 10 Planta Hidroeléctrica 55.5 40 Equipo de medición 7 5 Planta Eólica - 20 Equipo General 5 10 Subestaciones 55.5 30 Vehículos 5 10 Sistemas de Comunicación 25 30 Equipo de Cómputo 5 5
- 86 -
Distribución 37.1 30 Equipo de Comunicación 8 10 Líneas Subterráneas 37.1 30 Vehículos Alumbrado Público 5 10 Transmisión 37.1 30 Equipo General especial 5 10 Conexiones de Servicio 37.1 30 Maquinaria estacionaria 15 15 Alumbrado Público CNFL S.A. 37.1 30
Las modificaciones de las vidas útiles para plantas y subestaciones se efectuaron debido a los
cambios en la tecnología y son consistentes con los que utiliza el Instituto Costarricense de
Electricidad. En el caso de vehículos y edificios, los cambios en las vidas útiles se hicieron de
acuerdo con lo que establece la Ley del Impuesto sobre la Renta. A los vehículos se les aplica un
valor residual del 10%.
Cambio en el Modelo Aritmético
Debido a la observación hecha por la Auditoría Externa en los estados auditados a Diciembre
2011, a partir del ciclo contable de Setiembre 2012 se realizó un cambio en el modelo aritmético
de cálculo de la depreciación, pues se dejó de utilizar un cálculo porcentual de depreciación
relacionado con la vida útil del activo, por un cálculo basado en que el valor en libros del costo
original y la revaluación se deprecian con base en la vida útil remanente del activo.
Este cambio en el cálculo implicó reversar la estimación de la depreciación de la revaluación de
los activos inmuebles por ¢ 1,323 millones, registrada durante el periodo Enero – Agosto 2012.
El cambio de modelo aritmético se aplicó en setiembre 2012 para los bienes inmuebles y en
octubre 2012 para los bienes muebles.
Ajustes por Índice de Precios
Hasta el 31 de diciembre de 2014, la CNFL registró el ajuste por consecuencia de la pérdida del
valor del dinero en el tiempo tomando como base de cálculo los activos existentes al 31 de
Diciembre del año anterior.
En la determinación del ajuste se consideraba el índice local que es la inflación interna
determinado por la relación del incremento a inflación interna del año anterior. El índice externo
es una combinación del índice de la inflación del año determinado por la relación de incremento
del año anterior y el actual de los Estados Unidos y por otra parte el ajuste por la variación en el
tipo de cambio con respecto al dólar americano del 1º de enero al 31 de Diciembre de cada año.
Es importante hacer notar que para el año 2015, la CNFL no aplicó la metodología de revaluación
por índices de precios, debido a que se adoptará lo establecido por las Normas Internacionales de
Información Financiera. Se presentó un plan de trabajo a la Administración Superior, que será
- 87 -
desarrollado durante el año 2016 con el fin de aplicar los técnicas de valoración que más se
ajusten a las características de la empresa, de acuerdo con lo dispuesto en la NIC-16 “Propiedades,
planta y equipo” y la NIIF-13 “Medición del valor razonable.
Reversión de los saldos de revaluación del equipo general por cambio de política.
Al 30 de Junio de 2016 se registró una reversión de los saldos de los activos propiedad, planta y
equipo en la categoría del equipo general. Esta reversión obedece a que la CNFL no puede
revaluar sus activos por el método que se venía utilizando que era el de la aplicación por índices
de precios. Por tal razón la CNFL desarrolló un plan de revaluación para ser aplicado en periodo
2016; el cual establece que para el equipo general se abandona la aplicación del modelo de
revaluación, adoptando el modelo costo. El modelo costo establece que el equipo general de la
CNFL medirá su valor al costo de adquisición.
Los montos de la reversión corresponden a ¢3.816.781 el costo revaluado; ¢3.514.726 la
depreciación acumulada y de ¢302.055 el superávit por revaluación (todos los montos anteriores
indicados en miles de colones).
Nota # 2 Obras en Construcción (Anexo A-3)
Son las obras en proceso de construcción que aún no están disponibles para ser utilizadas en la operación.
Los intereses incurridos durante la construcción de obras financiadas se capitalizan hasta su conclusión.
Los adelantos para construcción en obras son las sumas pagadas por anticipado que se amortizan contra
los informes de avance de las obras.
El detalle de los proyectos es el siguiente:
- Proyecto Hidroeléctrico Brasil II
En la década de los años 90, nace por la iniciativa de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz
de mantener una relación constante de compra de energía al Instituto Costarricense de
Electricidad (90%) con respecto a la energía producida por la CNFL (10%), por lo que, a
partir de esta directriz la Compañía ha estudiado y desarrollado una serie de proyectos de
generación, entre estos el Proyecto Hidroeléctrico Brasil II. Este proyecto permitirá mantener
la relación de compra de energía al ICE con respecto a la producida por la CNFL, además
cumple con la misión de la CNFL de contribuir con el crecimiento económico y social del
país.
Este es un proyecto de generación de energía que utiliza Fuentes Renovables, por lo que son
aprovechas las aguas del Río Virilla, lo que permitirá abastecer de energía eléctrica a
- 88 -
aproximadamente 40 000 viviendas ubicadas en el área de concesión de la Compañía
Nacional de Fuerza y Luz. Este utilizará las aguas del Río Virilla tomadas en la elevación de
642 msnm, la toma se ubicará aguas debajo de la Planta Hidroeléctrica Brasil (propiedad de la
CNFL). El caudal de diseño será 38 m3/s. Las aguas serán conducidas mediante un túnel con
una sección de 4,48 m y de una longitud de 3 679 m; se instalará adicionalmente una tubería
de presión de 4,48 m de diámetro y de una longitud estimada de 340 metros. La casa de
máquinas se ubicará cerca de la costa en una elevación de 566 msnm, la cual se ubicará aguas
arriba de la Planta Hidroeléctrica Nuestro Amo (propiedad de la CNFL). Se instalará dos
turbinas Francis de eje vertical con una capacidad de 13 750 KW cada una, las cuales están
diseñadas para una caída neta de 80.08 metros. Este proyecto se conectará a la línea de
transmisión Tarbaca - Lindora propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad. Tiene un
saldo de ¢ 99.9 millones.
- Parque Eólico Valle Central
Se ubica en Pabellón de Santa Ana, San José. Tiene una capacidad instalada de 15.3 MW.
Refleja un saldo de ¢ 297.5 millones, correspondiente a la compra de terrenos para el
desarrollo del proyecto que fueron expropiados y están en litigio, razón por la cual no se ha
hecho la respectiva reclasificación contable.
- Proyecto Eólico San Buenaventura
El Proyecto Parque Eólico San Buenaventura se localiza en el Cantón de Montes de Oro, en la
Provincia de Puntarenas, propiamente en el Distrito de la Unión. Geográficamente se localiza
al norte de la ciudad de Miramar, en el sector conocido como San Buenaventura. El área
estimada para el desarrollo del Proyecto es de 10,000 m2, dentro de los cuales se ubican los
aerogeneradores, áreas de montaje, cuarto de control, bodega, campamento y cableado
interno.
Consistirá en la colocación de 10 aerogeneradores, dispuestas en forma lineal sobre la cresta
de la Fila San Buenaventura, sitio en donde la influencia del viento es mayor debido a que se
aprovecha el recurso del viento existente en el paso intermontano y al efecto de la aceleración
del viento en las cordilleras mismas, lo cual producirá un mayor rendimiento para la
generación de electricidad.
Tiene un saldo acumulado de ¢ 1,041 millones, por compra y mejoras a terrenos y obras
previas de infraestructura. Este proyecto está actualmente suspendido.
- Proyecto de Modernización de P. H. Ventanas
- 89 -
El proyecto de modernización de la Planta Ventanas, tiene como objetivo rehabilitar y
modernizar esta planta hidroeléctrica propiedad de la CNFL, debido a que, sufrió una
inundación total de casa de máquinas que daño los equipos de generación en noviembre del
2010. Lo anterior, hizo necesario recurrir a un concurso de Licitación para cambiar las
unidades dañadas y todo su equipo periférico complementario, incluyendo la modernización
total de todos los equipos que sufrieron daños importantes.
Conservando gran parte de la estructura que conforma la planta hidroeléctrica original se
realizará la rehabilitación de esta central hidroeléctrica, instalando nuevas unidades de
generación hidroeléctrica. Se modernizará la planta instalado las cuatro turbinas hidráulicas
con sus respectivos generadores sincrónicos y su correspondiente subestación elevadora. El
proyecto incluye el diseño, fabricación, construcción, montaje y pruebas de operación hasta
su puesta en operación de la central hidroeléctrica nuevamente.
Las unidades de generación hidroeléctrica a instalar estarán conformados por turbinas tipo
Francis, su generador sincrónico y el equipo periférico complementario de control, protección
y conexión. La subestación elevadora existente en la planta será sustituida por una nueva con
una relación de voltaje de elevación de 13,8 KV/34,5 KV.
Los equipos de generación a instalar en la planta hidroeléctrica Ventanas están diseñados para
operar con un caudal nominal de 3,6 metros cúbicos por segundo y una caída de 93,2 metros.
La velocidad nominal de las unidades será de 720 revoluciones por minuto y la potencia total
nominal de la Planta será de 11268 KW, cada unidad de generación tiene una potencia
nominal de 2,817 KW. Se aumentará la potencia total de la planta con respecto a su valor
original en 1,269 KW. Tiene un saldo acumulado de ¢ 4,408 millones.
Nota # 3 Otras Inversiones (Anexo A-7)
Eólico Valle Central
Fue una sociedad anónima de Propósito Especial según lo dispuesto en el Código de
Comercio y lo establecido en el Convenio para la Gestión del Proyecto Eólico, cuyo domicilio
se encontraba en San Pedro de Montes de Oca, en el Banco Centroamericano de Integración
Económica, con el objetivo específico de realizar la planificación, diseño, financiamiento,
construcción, operación, mantenimiento y explotación comercial del Proyecto Eólico Valle
Central.
Su Capital Social asciende a $ 100,000.00 y está compuesto por 1,000 acciones comunes y
nominativas de cien dólares cada una. La CNFL posee el 40% de las acciones y el BCIE el
60%. Asimismo la sociedad acordó emitir 1,000 títulos de capital con un valor de $ 25,688.03
- 90 -
cada uno, para un total de $ 25,688,030.00. Cada título constituye una unidad indisoluble con
la acción común llevando el mismo número, por lo cual no pueden traspasarse el uno sin la
otra. Los títulos de capital no brindan a sus dueños, derecho corporativo ni patrimonial pues
cualquier derecho o beneficio, se deriva exclusivamente de la acción. El saldo aportado por la
CNFL ascendió a ¢ 5,321 millones.
En la Sesión # 2340, artículo 2, inciso c), celebrada el 30 de junio de 2013 el Consejo de
Administración, tomó el acuerdo de autorizar a la Administración para contratar un crédito
sindicado con el BNCR y el BCR por la suma de $ 70 millones de los cuales se destinaron
$44,306,860.00 para la compra de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico
Valle Central y el pago adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente. La diferencia se
utilizó como financiamiento parcial del PH Balsa Inferior.
En la Sesión # 2344 del Consejo de Administración, celebrada el 30 de setiembre 2013,
artículo 2, inciso a) se tomó el acuerdo de que una vez asumido el control total de EVCSA, se
proceda a:
a) Finalizar toda relación y actividad comercial, como el fideicomiso con el Banco de
Costa Rica y el arrendamiento con la CNFL,
b) Finalizar y liquidar al personal de EVCSA, según las posibilidades de prescindir del
mismo.
c) Pagar cualquier deuda y obligación de tipo tributario y legar que se haya contraído.
d) Ceder de forma gratuita a la CNFL todos los derechos de arrendamientos de terrenos,
los derechos de crédito y las garantías, así como cualquier otro derechos que se tenga.
e) Donar mediante escritura pública todos los activos de EVCSA a favor de CNFL.
f) Saldadas todas las obligaciones, transferir a las cuentas bancarias de la CNFL, el
dinero depositado en las cuentas de EVCSA.
g) Una vez realizado lo anterior, se disolverá la empresa EVCSA, para proceder a su
posterior liquidación y cancelación.
El saldo de la CNFL invertido en la empresa EVCSA asciende a ¢ 14,225 millones
($28,068,846.00).
En el mes de julio de 2014 se registró la liquidación de cuentas por cobrar y pagar a EVCSA,
debido a su absorción por parte de la CNFL, razón por la cual se limpió el saldo antes
mencionado. Se produjo una plusvalía (goodwill) igual a ¢ 2,813 millones, que se refleja en el
Anexo A-9.
- 91 -
Empresa Propietaria de la Red
Es una empresa con domicilio en Panamá. Su Capital Social asciende a $ 58,500,000.00
(cincuenta y ocho millones quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América) dividido
en 58,500 (cincuenta y ocho mil quinientas) Acciones Comunes con valor nominal de
$1,000.00 cada una. La CNFL S.A. posee 439 acciones, equivalentes a ¢ 252.3 millones.
Ingeniería Energética Sociedad Anónima
Es una sociedad domiciliada en Costa Rica. Su capital social está representado por mil
acciones de ¢ 100.00 cada una. La CNFL S.A. posee el 99.6 % de participación, el resto le
pertenece al Sindicato Industrial de Trabajadores del Sector Eléctrico y Telecomunicaciones,
la Cooperativa de Ahorro y Crédito del Sector Privado e Independiente, la Asociación
Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A, y la Asociación de
Pensionados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., cada uno con una acción de
participación. Esta empresa no tiene operaciones desde su creación.
Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A.
La Red Centroamericana de Telecomunicaciones S.A. (REDCA); domiciliada en Panamá; es
una empresa que tiene como objetivo principal desarrollar, diseñar, financiar, construir,
mantener, operar y explotar las redes de fibra óptica en el primer sistema de transmisión
regional que interconectará los sistemas eléctricos de Guatemala, El Salvador, Honduras,
Nicaragua, Costa Rica y Panamá. Su Capital Social asciende a $ 2.7 millones, y está
compuesto por 9 certificados de 300 acciones con un valor nominal de $ 1,000.00 cada acción.
El Certificado # 19 es propiedad del Instituto Costarricense de Electricidad (93.246%) y la
CNFL S.A. (6.754%.) por ¢ 10.1 millones.
Nota # 4 Efectos por Cobrar Largo Plazo (Anexo A -10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
En el mes de diciembre de 2014 se registró la suma de ¢ 634.3 millones ($ 1,170 mil) a largo
plazo y ¢ 16.3 millones a corto plazo ($ 30 mil), por concepto de cuenta por cobrar al Ministerio
de Ambiente y Energía, con base en la adenda al Convenio entre el MINAE, el ICE y la CNFL
para el Diseño y Construcción del Proyecto Olivier, firmada el 13 de diciembre del 2013.
El MINAE realiza el pago mensual de $ 2,500.00 desde febrero de 2015. El convenio tiene una
vigencia de 40 años.
- 92 -
Nota # 5 Inversiones Transitorias y Efectivo (Anexo A- 8)
Se tienen los fondos disponibles en los bancos del Sistema Bancario Nacional para las operaciones
normales.
Se cuenta además con Fondos con Finalidad Específica, en los cuales se mantienen los fondos necesarios
para las operaciones más relevantes como son: pago por compra de energía la I.C.E., pago de préstamos,
títulos valores, compras de materiales, planillas, cuota patronales y laborales de la CCSS y otros.
En el mes de Junio, la cuenta 1805100201 “Banco de Costa Rica” quedó con un saldo negativo, debido a
que no se le dio contenido al pago del cheque # 82921, el cual fue cambiado el pasado 7 de julio.
Nota # 6 Cuentas por Cobrar Servicios Eléctricos (Anexo A-11)
Consumidores
Los servicios eléctricos, convenios de pago, servicios liquidados y otros se registran al costo. El
saldo por cobrar por servicios eléctricos equivale a ¢ 24,157 millones.
Gobierno
Los registros corresponden a servicios eléctricos, retenciones del 2% del Impuesto sobre la Renta
que hacen las instituciones del estado cuando efectúan pagos de los servicios eléctricos, adelanto
del pago de Impuesto de Ventas y Crédito Fiscal por Impuesto de Ventas, así como trabajos
especiales que se realizan a los Ministerios. La cuenta por cobrar por servicios eléctricos es igual a
¢ 1,073 millones.
Instituto Costarricense de Electricidad
Los servicios eléctricos facturados al I.C.E. ascienden a ¢ 692 millones, que junto con los
servicios por concepto de materiales prestados, alquiler de postes para líneas telefónicas, venta de
materiales y otros servicios totalizan ¢ 1,734 millones.
Nota # 7 Cuentas por Cobrar Servicios no comerciales (Anexo A-11)
Funcionarios
Son los adelantos para el financiamiento de estudios, gastos de viaje al exterior y cobros por
activos o herramientas extraviadas.
Daños a Instalaciones Eléctricas
- 93 -
Corresponde a los daños ocasionados por vehículos a las instalaciones del sistema de distribución
que está en proceso de cobro judicial. El saldo de la cuenta es ¢ 1,179 millones.
Cuentas por Cobrar Particulares
Corresponde a cuentas por cobrar a entes estatales, bancos privados y empresas particulares por
alquiler de postes, ductos, transformadores y servicios varios. Tiene un saldo de ¢ 837 millones.
Otras Cuentas por Cobrar
Corresponde a cuentas por cobrar por diferentes conceptos, tales como: cheques sin fondos,
reclamos a proveedores, convenios con instituciones públicas, y otras cuentas varias.
Nota # 8 Estimación para Incobrables (Anexo A-11)
En cumplimiento de lo establecido por la NIC 39, párrafos 58,59 y 63 se aplicó a partir de diciembre de
2015, la metodología de las pérdidas esperadas, calculando el valor presente de los flujos de efectivo
futuros, descontados a la tasa de interés promedio del mercado de liquidez a una fecha determinada, por
tratarse de cuentas por cobrar. El saldo es igual a ¢ 563 millones.
El saldo de la estimación para incobrables por servicios eléctricos de Gobierno se mantiene en ¢ 15
millones, como una medida conservadora.
La estimación para incobrables de la cuenta Daños a Instalaciones Eléctricas es igual a ¢ 1,179 millones.
Nota # 9 Efectos por Cobrar Corto Plazo (Anexo A-10)
Convenio CNFL-MINAE (P.H. Olivier)
Ver nota # 4.
Funcionarios
Corresponde a las deudas de los funcionarios por concepto de financiamiento para la compra de
motocicletas, necesarias para el desempeño de su trabajo.
Convenios de pago
Se originan por servicios eléctricos y otros rubros formalizados con convenios de pago con pagaré
formalizados por los clientes que son cobrados en la factura mensual. El saldo asciende a ¢ 187
millones.
Trámite Judicial
- 94 -
Se originan por servicios eléctricos no pagados que se encuentran en trámite judicial. El saldo
asciende a ¢ 48 millones.
Estimación para Incobrables Trámite Judicial
La estimación para incobrables por casos en trámite judicial es igual a ¢ 11.5 millones, por
recomendación de la Asesoría Jurídica.
Nota # 10 Materiales y accesorios (Anexo A-12)
Los inventarios están valuados al costo, el cual no excede su valor de mercado. El método de valoración
de los inventarios en almacenes es al Costo Promedio. Los inventarios en tránsito se valoran al costo
específico según factura. Los inventarios que están destinados a proyectos específicos se incluyen como
parte de obras en construcción. Se hacen tomas de inventarios de las diferentes bodegas a intervalos
cortos, y se ajustan las cantidades o los importes o ambos cuando es necesario. El total de los materiales
en bodega y en tránsito asciende a ¢ 8,749 millones. Las dependencias que tienen a disposición materiales
en las diferentes bodegas, deben efectuar los estudios necesarios para determinar el grado de
obsolescencia y efectuar los ajustes necesarios.
Las estimaciones por obsolescencia se efectúan de acuerdo con los estudios de los materiales que por
tecnología u otro criterio deban darse de baja en los inventarios. No se tienen activos fijos ni otros
artículos de inventario disponibles para la venta.
Nota # 11 Gastos Prepagados (Anexo A-13)
Los gastos pagados por anticipado corresponden a pólizas y seguros, que se amortizan de acuerdo con el
consumo del servicio a la fecha de vencimiento y comisiones financieras. El saldo asciende a ¢ 1,358
millones.
A partir de Noviembre del 2014; con base en lo establecido en la NIC 39 “Instrumentos Financieros:
Reconocimiento y Medición”; se creó la cuenta Comisiones Financieras, específicamente para el préstamo
asociado con el Banco BNDES, por la suma de ¢ 434.6 millones por las comisiones financieras pagadas
durante el periodo de Junio 2013 a Setiembre 2014, por el financiamiento del P.H. Balsa Inferior. Dicha
suma se amortiza durante el mismo plazo del financiamiento, que vence en marzo del 2025.
En Diciembre de 2015 se registró la suma de ¢ 81,9 millones por la comisión financiera pagada en dicho
mes debido al préstamo del Banco Popular y Desarrollo Comunal para el pago de las facturas del ICE
relacionadas con el P.H. Balsa Inferior. Dicha suma se amortiza durante el mismo plazo del
financiamiento, que vence en Diciembre del 2046.
- 95 -
Nota # 12 Centros de Servicio Técnicos (Anexo A-6)
El costo de suministrar servicios, la elaboración de trabajos para las diferentes dependencias de la CNFL
S.A. y a terceros, se registran mediante un sistema que acumula y distribuye esos costos a las
dependencias usuarias según la base apropiada de distribución.
El saldo que se muestra por este concepto, corresponde en su mayor parte a los trabajos en proceso de
completarse o a diferencias por saldos pendientes de aplicación a las dependencias a las cuales se les
suministra el servicio. Ejemplos de estos centros de servicio y de costos son: costos predeterminados de
plantas hidroeléctricas, trabajos del Taller Anonos (reparación de plantas hidroeléctricas), mantenimiento
a subestaciones y plantas, servicios de limpieza y generales, mantenimiento de estructuras, vigilancia,
informáticos, telefónicos, etc. La suma total equivale a ¢ 141 millones.
Nota # 13 Inmueble, Maquinaria y Equipo Fuera de Operación (Anexo A-5)
Los activos adquiridos para futuras ampliaciones o que están fuera de operación se muestran en este
anexo. Se tienen terrenos para futuras construcciones para la Sucursal Guadalupe y traslado de oficinas
administrativa al Plantel Virilla.
También hay terrenos donde en el pasado operaron subestaciones reductoras y que han sido eliminadas
como es el caso de Santa Ana.
Se tiene un terreno adquirido en el que se planeó construir la Subestación de Alajuelita, sin embargo por
las condiciones del terreno se determinó que no era apto por lo cual la subestación se construyó en
propiedad del I.C.E en ese mismo Cantón. Esta propiedad está siendo utilizada como cancha de futbol de
un precario.
Las fosas en el Cementerio Obrero se utilizan para funcionarios en situaciones de excepción.
El módulo en Pavas se construyó para utilización del albergue para funcionarios del grupo I.C.E.
El tranvía reconstruido por la CNFL S.A. con motivo de la celebración de los 100 años de electricidad en
Costa Rica, se encuentra en exhibición en el Parque Nacional de Diversiones en La Uruca. Dentro de
Otros Activos se cuenta con instalaciones para uso de los trabajadores en Planta Ventanas.
Como hecho relevante cabe destacar que el 3 de noviembre del 2010 al ser las 22:40 se produjo una
crecida extraordinaria del río Virilla que inundó las plantas Electriona, Belén, Brasil, Nuestro Amo y
Ventanas.
La Planta Brasil se inundó parcialmente y resultaron dañados el generador y equipos de control y
protección. El agua ingresó en la casa de máquinas hasta un nivel de 20 centímetros en el nivel superior y
- 96 -
desde aquí bajó hasta los otros niveles afectando diferentes equipos. La inundación se dice que fue parcial,
debido a que los equipos de bombeo de emergencia funcionaron y lograron disminuir los daños al evacuar
el agua y no permitir la inundación total de la estructura.
El daño mayor en esta planta se presentó en el cauce del río donde grandes cantidades de arena, piedra y
lodo fueron arrastrados y se acumularon en los alrededores de la casa de máquinas. La gran cantidad de
escombros arrastrado debe ser removido para permitir la operación de la planta. También deben de ser
reconstruidos las protecciones rocosas o diques que protegen la casa de máquinas y la conducción desde
la presa, con el fin de que el río no las impacte directamente.
En el mes de febrero 2011 se logró poner dos generadores en producción y en marzo el tercer generador
se puso a prueba. Actualmente la planta está operando normalmente.
En el caso de la Planta Belén, el agua entró a la casa de máquinas a través del ducto donde se hallan los
cables de potencia, desde donde ingresó a la sala de generación de la Unidad 3, allí continuó alcanzando
un nivel máximo de 1,40 cm e ingresó por medio de los ductos de cables al foso de las unidades 1 y 2.
También el agua entró a través de un ducto que une el foso de las unidades 1 y 2 con el desfogue, que no
alcanzó un nivel máximo debido a que probablemente se selló con desechos. Las obras afectadas son: casa
de máquinas, particularmente la sala de generación de la Unidad 3 y las fosas de las unidades 1 y 2, el
taller y la bodega ubicados al frente de la casa de máquinas, taludes norte y sur de la casa de máquinas, la
vía de acceso a la presa por la calle a Puente de Mulas, la calle de acceso a la Presa por Guachipelín que
sufrió un derrumbe, el talud de acceso a la presa está falseado, y hubo tres derrumbes en el canal de
conducción.
A partir del mes de mayo 2011 entró en operación supervisada, la cual se extendió por un plazo de 3
meses.
La Planta Nuestro Amo sufrió pérdida total. Está cerrada y se está trabajando en el estudio de ampliación
y rehabilitación respectivo.
Por su parte la Planta Ventanas tiene pérdidas parciales y se está en proceso de compra de equipos
para rehabilitarla. Se encuentra fuera de servicio y a partir de enero de 2014 se dieron los
primeros para su reconstrucción.
En el mes de mayo 2011 se recibió la suma parcial de $ 4 millones, equivalente a ¢ 1,997.5 millones por
concepto de indemnización, por parte del Instituto Nacional de Seguros en atención al Caso TR-38-2010,
abierto para la atención de los daños causados por la inundación a estas plantas. En Diciembre 2012 se
recibió la suma de $ 11.5 millones (¢ 5,787 millones) como finiquito de este caso. Ambos montos fueron
registrados como ingresos del periodo.
- 97 -
Nota # 14 Otros Activos y Depósitos de Garantía (Anexo A-9)
Incluye la plusvalía adquisición de EVCSA, compra y desarrollo de software, y costos de proyectos de
inversión, entre otros, que se describen a continuación:
- Plusvalía adquisición de EVCSA
Debido a la adquisición de la empresa Eólico Valle Central S.A., por parte de la CNFL, en el
mes de julio de 2014 se procedió a limpiar las cuentas por cobrar y pagar y a registrar los
diferentes activos. La adquisición de EVCSA produjo una plusvalía igual a ¢ 2,813 millones.
De acuerdo con la NIIF 3 “Combinación de Negocios”, la plusvalía comprada es un activo
intangible con vida útil indefinida y por ningún motivo se debe amortizar.
- Impuesto sobre la renta diferido.
- Compra de software y licencias. Los sistemas de información que se adquieren o se
desarrollan internamente, se amortizan mediante el método de línea recta en un plazo de tres
años. Las licencias se amortizan durante el plazo de vigencia de las mismas.
- Desarrollo de Sistemas de Información
Los costos de los sistemas de información que se desarrollan en la CNFL S.A. son
acumulados mientras se construyen e implementan. Al entrar en producción se amortizan
durante tres años bajo el método de línea recta.
- Licencias
Los costos por adquisición o renovación de licencias se amortizan por el método de línea recta
durante el plazo de vigencia de las mismas.
- Proyectos de Generación
Son los costos de los proyectos de generación que se han determinado factibles y viables y
que se encuentran pendientes de construir. En este caso se encuentra únicamente el Proyecto
Balsa Superior, pues desde la implementación de las NIIF en la CNFL, los costos de los
proyectos en expectativa de desarrollo e investigación son registrados como gastos en el
periodo en que se incurren.
El proyecto de construcción de la Planta Hidroeléctrica Balsa Superior, en San Ramón de
Alajuela fue suspendido, motivo por el cual los costos acumulados por ¢ 1,779 millones en
Construcción en Proceso se trasladaron a Otros Activos en el mes de abril 2008.
Con base en el Informe Técnico emitido por el entonces Departamento Ingeniería de
Proyectos de Generación a solicitud de la Auditoría Externa, en el mes de diciembre 2009 se
reclasificó la suma de ¢ 933 millones y se dejó pendiente un saldo de ¢ 866 millones, el cual
se traspasó a gastos en diciembre de 2015.
- 98 -
Se reflejan depósitos de garantía por servicios telefónicos, alquiler de inmuebles y garantías ambientales.
Estas últimas son definidas por la Secretaria Técnica Nacional Ambiental del Ministerio Ambiente,
Energía y Telecomunicaciones, MINAE, para el cumplimiento de protección ambiental a los proyectos en
ejecución o recientemente puestos en operación. Corresponden a los siguientes proyectos: Planta
Hidroeléctrica Cote, Planta Biotérmica Río Azul, Red Subterránea, Planta Hidroeléctrica El Encanto, y
Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior.
Nota # 15 Obligaciones por Pagar (Anexos B-1 y B-5)
El Anexo B-1 muestra el monto en colones, la tasa de interés y la fecha de vencimiento de cada uno de los
préstamos destinados principalmente a financiar la construcción o remodelación de plantas generadoras, y
red subterránea. El Anexo B-5 refleja los intereses acumulados por pagar de esas obligaciones. El saldo
del principal es igual a ¢ 237,882 millones siendo la porción circulante igual a ¢ 46,055 millones.
Las obligaciones son:
- Convenios financiamiento saldo facturación del ICE
El 20 de diciembre de 2013 se firmó dicho convenio por la suma de ¢ 16,000 millones por
concepto del saldo adeudado por la compra de energía del mes de noviembre 2013. Tiene
vigencia por un plazo de dos años. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada
por el BCCR dos días naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se
realizarán 24 pagos mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero
de 2014.
El 19 de diciembre de 2014 se firmó un nuevo convenio con el ICE por la suma de ¢ 19,000
millones, vigente para el periodo de 1 de enero al 31 de diciembre de 2014 con una vigencia
de 1 año. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días
naturales antes del día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 12 pagos
mensuales consecutivos (amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2015.
El 28 de agosto de 2015, se firmó la Adenda a este convenio por la suma pendiente de pago al
31 de julio por ¢ 12,333 millones, pactando el plazo de vigencia del 1 de agosto de 2015 al 31
de diciembre de 2017 y el pago de 29 cuotas iguales y consecutivas. Los demás elementos del
convenio original se mantienen iguales.
El 18 de diciembre de 2015 se firmó un nuevo convenio de pago por la suma de ¢ 26 mil
millones, con un plazo de vigencia del 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2017. La tasa
de interés es igual a la tasa básica pasiva publicada por el BCCR dos días naturales antes del
- 99 -
día 30 de cada mes más 2 puntos porcentuales. Se realizarán 24 pagos mensuales consecutivos
(amortización e intereses) a partir del 1 de enero de 2016.
- Emisión títulos valores (P.H. Balsa Inferior)
Bonos Estandarizados Serie B-1
La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por medio de la
Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados Serie B por
la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo como
propósito obtener financiamiento para el diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Tasa de interés neta: 10.53%
Plazo: 7 años Impuesto sobre la renta: 8%
Valor facial: ¢ 1,000,000.00, Pago intereses: Periodicidad trimestral.
Fecha de emisión: 30 de setiembre 2010. Representación: Macrotítulo
Fecha vencimiento: 30 de setiembre de 2017. Base de cálculo: 30/360.
Tasa de interés fija bruta 11,45% Calificación de riesgo: AAA.
Bonos Estandarizados Serie B-2
El 28 de junio de 2011 se colocó la mitad de la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-2
por la suma de ¢ 7,500 millones. El 26 de julio se colocó la segunda parte de la emisión, para
un total de ¢ 15,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL,
S.A., por medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos
Estandarizados Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al
igual que la Serie B-1, esta emisión tuvo como propósito obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 15,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 12 años Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 28 de junio de 2011 Base de cálculo: 30/360
- 100 -
Fecha vencimiento: 28 de junio de 2023 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.27%
Bonos Estandarizados Serie B-3
El 25 de enero de 2012 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-3 por la suma
de ¢ 12,000 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Al igual que las
Series B-1 y B-2, esta emisión se hizo con el propósito de obtener financiamiento para el
diseño y construcción del Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior. Tiene las siguientes
características:
Monto de la emisión: ¢ 12,000 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 15 años Pago intereses: Periodicidad trimestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 25 de enero de 2012 Base de cálculo: 30/360
Fecha vencimiento: 25 de enero de 2027 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.21%
Bonos Estandarizados Serie B-4
El 16 de mayo de 2013 se colocó la emisión de Bonos Estandarizados Serie B-4 por la suma
de ¢ 10,300 millones. La Superintendencia General de Valores, autorizó a la CNFL, S.A., por
medio de la Resolución SGV-R-2311 del 18 de agosto de 2010 a emitir Bonos Estandarizados
Serie B por la suma de US$ 106,000,000.00 o su equivalente en colones. Esta emisión tuvo
como propósito, obtener financiamiento para la construcción del Proyecto Hidroeléctrico
Balsa Inferior. Tiene las siguientes características:
Monto de la emisión: ¢ 10,300 millones Impuesto sobre la renta: 8%
Plazo: 20 años Pago intereses: Periodicidad semestral
Valor facial: ¢ 1,000,000.00 Representación: Macrotítulo
Fecha de emisión: 16 de mayo de 2013 Base de cálculo: 30/360
- 101 -
Fecha vencimiento: 16 de mayo de 2033 Calificación de riesgo: AAA
Tasa de interés: TBP + 3.43%
- Red Subterránea
Este proyecto se terminó de construir en Agosto del 2005, consistiendo en la sustitución del
tendido eléctrico aéreo por subterráneo en el sector comprendido entre calle 23 y calle 20 (este
y oeste de San José) y entre el Barrio Amón y Calle 20 (norte y sur de San José). Este
proyecto fue financiado por el Instituto Crédito Oficial Reino España por $ 25.6 millones al
0.70% anual y plazo de 30 años (Vence en el año 2032), y el Deutsche Bank, Sociedad
Anónima Española por $ 25.6 millones, tasa de 5.85% anual y plazo de 20 años, venciendo
en el año 2015.
A partir del 23 de noviembre 2009 se inició el proyecto Red Subterránea Paseo Colón con un
costo de $ 5 millones, financiado con fondos propios, para lo cual se contrató a la empresa
Coriem S.A. Al 31 de diciembre del 2010 se obtuvo un avance de 89%. El 15 de abril 2011 se
hizo el recibo provisional de la obra, dándola por concluida. La construcción tenía una
garantía de 24 meses.
- Proyecto Hidroeléctrico El Encanto
La construcción de esta planta es financiada con dos préstamos del Kreditanstalt Fur
Wiederafbau con las siguientes características:
o Original: $ 26,5 millones, con una tasa igual a Libor a 6 meses más 3.3% a un plazo
de 10 años, produciéndose el primer pago el 31 de marzo 2009.
o Suplementario: $ 9,5 millones, con igual tasa y periodo de pago, siendo el primer
pago el 30 de setiembre 2010.
o Ambos préstamos tienen una comisión de compromiso de 0.25% anual sobre saldos y
una comisión de gestión del 1% flat sobre el monto del préstamo y el aval irrevocable
del ICE como garantía.
- Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
Préstamo por $ 3 millones
A partir del mes de mayo 2010 se registró una nueva obligación por la suma de $ 3
millones que tiene como propósito principal el proporcionar recursos para cubrir
necesidades de la CNFL en la adquisición de activos, inventarios de materiales y equipos
diversos para todas las áreas de la empresa.
- 102 -
El préstamo tiene un plazo de 36 meses a partir del 27 de mayo 2010. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
La tasa de interés original es igual a la tasa Prime Rate más 3 puntos, con una tasa mínima
de 6.25%. A partir de octubre 2010 se estableció una tasa de interés de 5% anual fija.
Asimismo se debe pagar anticipadamente una comisión de 0.25% sobre el monto del
préstamo. Se pueden hacer pagos anticipados sin cobro de comisiones.
El día 6 de diciembre de 2013, se pactó una prórroga, estableciendo que partiendo de la
fecha original del 27 de mayo de 2010, el plazo del préstamo será de 120 meses. En
cuanto a la forma de pago se modificó para que se pague en trece cuotas semestrales,
debiendo efectuar el primer pago el 27 de mayo de 2014. El préstamo vencerá el 27 de
mayo del 2020. En cuanto a los intereses, la tasa estará conformada por un factor variable,
a saber Prime Rate y otro fijo de 1.75% anual. Esta tasa será revisada trimestralmente por
el banco. El 7 de abril de 2015 se negoció una nueva ampliación del contrato, extendiendo
su vencimiento hasta el 27 de mayo de 2025, pagando veinte cuotas semestrales y una
última cuota por el saldo, en dicha fecha. Las demás condiciones originales se mantienen
igual.
Préstamo por $ 12 millones
En el mes de Diciembre 2011 se registró un nuevo préstamo por desembolso por $ 12
millones, a una tasa de interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de
Junio 2012. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán
al final de cada semestre. El 25% de este préstamo tuvo como fin el financiamiento de
inventario de materiales y equipos diversos.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 7 de abril de 2015 se negoció una
nueva ampliación del contrato, extendiendo su vencimiento hasta el 8 de diciembre de
2026, pagando veintitrés cuotas semestrales y una última cuota por el saldo, en dicha
fecha. La tasa de interés se mantiene igual.
- Proyecto Hidroeléctrico Balsa Inferior
Banco de Costa Rica
- 103 -
El 4 de junio de 2012 se formalizó el Contrato de Crédito Directo, con el Banco de Costa
Rica por la suma de ¢ 40,428,250,000.00 para financiar las obras de construcción del P.H.
Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 20 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos mensualmente y a partir del mes número veinticinco, se
pagará una cuota mensual de ¢ 490,377,342.00 por capital e intereses vencidos.
La tasa de interés fijada es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses más 2% para los
primeros dos años, y a partir del tercer año es igual a la Tasa Básica Pasiva a seis meses
más 3%, no pudiendo ser este resultado menor al 9.75% establecido como tasa piso.
Se reconoce el pago de 0.50% sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
formalización. Asimismo, una comisión del 0.10% por concepto de fiscalización de obra
en el momento de girar cada desembolso.
En cuanto a Pago Anticipado, la CNFL pagará una comisión del 3% sobre el saldo del
capital, si hace un pago parcial o total del préstamo, dentro de los primeros 5 años de
vigencia del contrato, excepto que lo realice con fondos propios.
La garantía del crédito es 100% presupuestaria, mediante pignoración de la partida
presupuestaria, según Oficio # 3330-34-2012 por un total de ¢ 666 millones para el año
2012. Asimismo se entregará la certificación respectiva de la partida presupuestaria anual
a favor del Banco de Costa Rica, hasta completar la totalidad del préstamo, con base en el
acuerdo # 5-2012 del Consejo de Administración.
Banco Internacional de Costa Rica S.A. (BICSA)
En el mes de Diciembre 2011 se recibió el desembolso por $ 12 millones, a una tasa de
interés de 4.50% anual, pagadero en seis semestres a partir de Junio 2012. El reintegro del
principal se realizará al vencimiento y los intereses se pagarán al final de cada semestre.
El día 6 de diciembre de 2013, se modificó el contrato original, estableciendo que, el
plazo del préstamo será de 120 meses a partir de la fecha original del 8 de diciembre de
2011, venciendo el 8 de diciembre de 2021. En cuanto a la forma de pago se modificó
para que se pague en quince cuotas semestrales, debiendo efectuar el primer pago el 8 de
junio de 2014. La tasa de intereses se mantiene igual. El 75% de este préstamo se destinó
al financiamiento de las obras del P.H. Balsa Inferior.
BNDES
- 104 -
El 19 de marzo de 2013 se formalizó un contrato de crédito con el BNDES, Banco de
Desarrollo Económico y Social de Brasil, hasta por la suma de $ 44,233,962.83 para
financiar las obras de construcción del P.H. Balsa Inferior.
Este préstamo tiene un plazo de 10 años. Tiene un periodo de gracia de 24 meses, pagando
únicamente intereses vencidos semestralmente y a partir del mes trigésimo mes, se
amortizará el préstamo durante 20 semestres, venciendo en el año 2025.
La tasa de interés establecida es 4.07%, que resulta de la Tasa Libor para el periodo de 60
meses divulgada por el Banco Central de Brasil vigente a la fecha de la firma del contrato
más 3.04%, permaneciendo fija hasta la total liquidación del crédito.
Se reconoce el pago de 1% flat sobre el monto del préstamo, por concepto de comisión de
administración. Asimismo, se pagará una comisión del 0.50% anual sobre el valor no
utilizado del crédito por concepto de responsabilidad por compromiso.
Mediante el finiquito contractual celebrado entre la CNFL y el Consorcio OAS-Enegevix
firmado el 22 de julio de 2015, se dio por terminada la relación contractual con dicha
empresa, reconociendo la suma de $ 7,086,452.12, de los cuales $ 6,354,327.93, fueron
financiadas por el Banco BNDES con el desembolso hecho en agosto de 2015.
Crédito Sindicado BNCR-BCR
Este préstamo que asciende a la suma total de $ 70 millones, tiene como finalidad el
financiamiento parcial del P.H. Balsa Inferior por $ 25,693,140.00, y la compra de la
participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago adelantado
de la deuda de EVCSA con dicho ente por $ 44,306,860.00.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
Préstamo Banco Popular y Desarrollo Comunal
El 3 de diciembre de 2015, se formalizó un préstamo con el banco Popular y de Desarrollo
Comunal, por la suma de ¢ 10,929,200,000.00 con el fin de pagar al ICE varias facturas
por la construcción del P.H. Balsa Inferior. El préstamo será pagado en el plazo de 30
años, mediante el pago de sesenta cuotas semestrales, consecutivas y vencidas, a partir el
- 105 -
4 de junio de 2016. . La tasa de interés es igual a la Tasa Básica Pasiva de primer día hábil
del semestre a pagar, más dos puntos porcentuales, iniciando en 8.75% anual. La CNFL
otorgó como garantías, un pagaré institucional por el monto del crédito y el aval por parte
del ICE.
- Parque Eólico Valle Central
Crédito Sindicado BNCR-BCR
De la suma total de $ 70 millones, se destinaron $ 44,306,680.00 para realizar la compra
de la participación accionaria del BCIE en el Parque Eólico Valle Central y el pago
adelantado de la deuda de EVCSA con dicho ente.
El préstamo tiene un plazo de 30 años, con un periodo de gracia de 6 meses que inicia en
setiembre 2013, tiempo durante el cual se pagarán intereses únicamente. El primer pago se
hará el 13 de marzo del 2014. El reintegro del principal se realizará al vencimiento y los
intereses se pagarán en forma trimestral. La tasa de interés original es igual a la tasa Libor
(6) más 5.75% ajustable mensualmente, con una tasa piso de 6.40%. Se estableció una
comisión de formalización de 1%.
- Red Distribución Coronado
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$5,680,000.00 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de red de
distribución del cantón de Coronado, San José.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
forma trimestral mediante cuotas variables y consecutivas. Está garantizado con un pagaré
suscrito por el representante legal de la CNFL.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, con una tasa piso de
6%. Se estableció una comisión de trámite y formalización de 0.50%. En caso de pago
anticipado menor al 50% del saldo, se cobrará una comisión del 1% y si fuese mayor al
50%, corresponderá el cobro de una comisión de 1.50%; en ambos casos cuando el pago
se realice con recursos financieros provistos por otra entidad financiera.
- Reconstrucción Planta Ventanas
- 106 -
Préstamo Banco Nacional de Costa Rica
En el mes de octubre 2013 se registró el préstamo con BNCR por la suma de
$8,648,380.70 con el propósito de financiar las obras de reconstrucción de la Planta
Ventanas.
Este crédito tiene un plazo de 20 años, incluyendo 24 meses de gracia, durante los cuales
serán reconocidos los intereses sobre el capital girado. A partir del mes 25 se pagará en
cuotas mensuales, variables y consecutivas.
La tasa de interés es igual a la Tasa Libor a seis meses más 5.25%, y en ningún caso podrá
ser inferior al 6%. Tiene una comisión de trámite y formalización de 0.50%. Si el crédito
se cancela antes de los 5 años, se cobrará una comisión del 3% sobre el monto pagado.
Posterior a los 5 años, la comisión será de 1.75%.
- Global Bank Corporation
En el mes de diciembre de 2013 la CNFL S.A., firmó una línea de crédito revolutiva con el
Global Bank Corporation por la suma total de $ 10 millones al plazo de un año con el fin de
financiar sus necesidades de capital de trabajo y de tesorería. Se estableció una tasa de interés
igual a la tasa Libor a seis meses más 3.75%, anual. Los intereses moratorios se reconocerán
en una tasa 30% superior a la tasa de interés corriente.
- Banco Nacional de Costa Rica – Línea de Crédito
El 25 de febrero de 2015, se firmó un contrato de crédito con el BNCR por ¢ 20 mil millones,
para atender sus necesidades de capital de trabajo, con un plazo de 6 meses, venciendo el 25
de agosto de 2015. La tasa de interés es igual a la tasa básica pasiva más 2 puntos
porcentuales. Los intereses moratorios se reconocerán con esa misma fórmula.
Nota # 16 Prestaciones Legales (Anexo B-2)
La CNFL S.A. reconoce a sus funcionarios por concepto de prestaciones legales, hasta un máximo de
veinte salarios posibles de acuerdo con el número de años laborados, según lo establecido en el Artículo #
99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
La CNFL S.A. acumula una provisión para cesantía del personal, aplicando el 8.33 % de los salarios
pagados, así como el 5.33% del salario que se traspasa la Asociación Solidarista de los Empleados de
- 107 -
Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., por los funcionarios afiliados a dicha organización. El saldo
contable del pasivo equivale a ¢ 4,778 millones.
Estudio Actuarial de Prestaciones Legales
El Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo, suscrita por la Compañía Nacional de
Fuerza y Luz, establece la normativa relacionada con los beneficios a los empleados en caso de
retiro, de la siguiente manera:
“En caso de renuncia, despido con responsabilidad patronal o pensión por vejez, los
trabajadores tendrán derecho a percibir por concepto de auxilio de cesantía, un porcentaje sobre
el cálculo de los veinte salarios posibles de cesantía conforme al número de años servidos y de
acuerdo con la siguiente tabla:
Años Porcentaje Años Porcentaje 10 40% 16 70% 11 45% 17 75% 12 50% 18 80% 13 55% 19 90% 14 60% 20 100% 15 65%
Es entendido que para el cálculo de los montos que correspondan a cada trabajador por concepto
del beneficio aquí establecido, se seguirá la misma forma de cálculo que establece el artículo 30
del Código de Trabajo”.
Lo anterior significa que la CNFL deberá pagar a sus trabajadores por auxilio de cesantía, después
de un trabajo continuo y por tiempo indeterminado que concluye por retiro injustificado, por
alguna de las causas indicadas en el artículo 83 del Código de Trabajo, pensión por vejez u otra
causa ajena al trabajador, de la siguiente manera: hasta los 9 y seis meses de acuerdo con lo
estipulado en el Artículo 29 del Código de Trabajo y de los 10 a los 20 años, con base en el
Artículo 99 de la Convención Colectiva de Trabajo.
Si el trabajador está afiliado a la Asociación Solidarista, ASEFYL, la CNFL deberá deducir el
monto trasladado a la misma como aporte patronal. Este aporte está normado por el artículo 18,
inciso de la Ley 6970 Ley de Asociaciones Solidaristas, que reza: “el aporte del patrono a favor
de sus trabajadores afiliados…..Este fondo quedará en custodia y administración de la asociación
como reserva para prestaciones”. Asimismo el artículo 21 menciona que: “las cuotas
patronales…..se destinarán prioritariamente a constituir un fondo para el pago del auxilio de
cesantía….”.
- 108 -
La Norma Internacional de Contabilidad # 19 “Beneficios a los empleados”, indica en sus párrafos
64 al 71 “Método de valoración actuarial”, que “la entidad utilizará el método de la unidad de
crédito proyectada o método de los beneficios por años de servicio, para determinar tanto el
valor presente de sus obligaciones por beneficios definidos, como el costo por los servicios
prestados….”.
Con base en dicha norma, surgió en el Departamento de Contabilidad la necesidad de llevar a cabo
un estudio relacionado con este tema, a fin de determinar el valor presente de la cuenta de
Prestaciones Legales.
Este trabajo tuvo como propósitos principales, los siguientes:
a) Realizar un cálculo actuarial de las obligaciones de la Compañía Nacional de Fuerza y
Luz por concepto de pago de liquidación de derechos laborales por prestaciones legales.
b) Definir un procedimiento para calcular la obligación de la empresa por concepto de
prestaciones legales, mediante el método de cálculo del valor presente.
c) Diseñar una herramienta configurada en Excel Avanzado, que permita hacer los cálculos
por empleado.
El cálculo actuarial se hizo en dos escenarios:
a) Valor presente con jubilación a los 65 años, con un saldo equivalente a ¢ 21,061,320.043.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
b) Valor presente con jubilación a los 62 años, resultando un saldo de ¢ 24,010,188,516.00
proyectado al 31 de diciembre 2009.
Para efectos de descontar los flujos, se tomó como referencia la fórmula de las tasas de interés de
las emisiones hechas por el Instituto Costarricense de Electricidad en el mes de setiembre 2009,
igual a la Tasa Básica Pasiva más 1.75%.y de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz en el año
2008 igual a la Tasa Básica Pasiva más 2.25%.
La tasa aplicada en el estudio actuarial, hecho en octubre 2009 fue 9.89%, así como para las
proyecciones del año 2010.
El saldo registrado por prestaciones legales, ascendía a ¢ 25,906,182,086.98, al 30 de noviembre
2009, compuesto por el saldo contable de ¢ 19,169,467,840.48 y ASEFYL ¢ 6,736,714,246.50.
Se decidió aplicar el escenario de jubilación a los 65 años, lo cual resultó en hacer un ajuste por la
suma de ¢ 4,022,672,099.75, consistente en reversar las sumas registradas durante el periodo
- 109 -
Enero - Octubre 2009 en la cuenta de prestaciones legales. Este ajuste se registró en el ciclo
contable del mes de octubre 2009.
Es importante mencionar que el estudio actuarial contó con el aval del Despacho Lara Eduarte,
auditores externos de la CNFL, quienes mencionan que el informe cumple con lo establecido por
la NIC 19. Con corte a Setiembre 2011 se actualizó el estudio actuarial, aplicando una tasa de
descuento de 10.37% y una inflación proyectada de 4.10% anual.
Con corte al 31 de diciembre de 2013 se hizo una nueva actualización del estudio actuarial, con
una tasa de descuento de 8.50% y una inflación proyectada de 3.68%. Con base en este estudio y
las recomendaciones de la Auditoría Externa, en el mes de marzo 2014 se registró un ajuste
reversando la suma de ¢ 6,141 millones.
Para los estudios del año 2014 se estableció como parámetros de referencia: la tasa de inflación es
igual a la tasa del 31 de diciembre del año anterior y la tasa de descuento resultante de la emisión
de bonos Serie B-4 que tiene una tasa igual a TBP + 3.43% menos el 8% de Impuesto sobre la
renta. Al 30 de abril de 2014 y 30 de setiembre de 2014, se aplicó la tasa de descuento igual a
10.05% (6.70 + 3.43-.08) y una tasa de inflación igual a 3.68%. En diciembre de 2014, se
actualizó el cálculo con estos mismos factores, con el fin de determinar el costo del servicio
pasado (NIC 19, párrafo 103), produciéndose una reversión de la provisión por ¢ 4,917 millones
por tener un exceso. Una vez hechos los ajustes, se actualizó nuevamente el cálculo aplicando la
tasa de descuento de 10.55% e inflación 5.13%, datos al 31 de diciembre de 2014, registrándose
un aumento en la provisión por ¢ 1,503 millones.
En diciembre de 2015, al calcular el costo de servicio pasado, se registró la reversión de la
provisión por la suma de ¢ 1,926 millones. Luego de realizados los ajustes, se aplicó la tasa de
descuento resultante de 9.30% y la inflación de 4%, proyectada para el año 2016, y se registró un
aumento en la provisión por ¢ 886 millones, cerrando con un saldo de ¢ 17,824 millones al 31 de
diciembre de 2015.
Nota # 17 Depósitos de Consumidores (Anexos B-3 y B-5)
De acuerdo con la normativa establecida, los clientes de la CNFL S.A., deben pagar un depósito de
garantía equivalente al consumo de un mes, el cual devenga intereses anuales a partir del quinto año de
registro del depósito y se acreditan en la factura por servicios eléctricos del mes de agosto de cada año.
El Anexo B-3 indica el monto total de depósitos registrados a la fecha, equivalente a ¢ 13,354 millones. El
Anexo B-5 refleja los intereses por pagar sobre estos depósitos.
- 110 -
El interés que se aplica es equivalente al que los bancos pagan por los depósitos a la vista y a partir de
enero de 2016, el interés ganado se suma al depósito de cada abonado.
Nota # 18 Cuentas por Pagar (Anexo B-4)
Instituto Costarricense de Electricidad
El principal rubro lo constituye el saldo por compra de energía del mes actual y el impuesto de
ventas correspondiente, cuyos montos se pagan al mes siguiente, así como las facturas por pagar al
ICE por el P.H. Balsa Inferior.
Los Otros Servicios incluyen facturas por servicios telefónicos a CNFL, renovación de licencias
del convenio ICE-Microsoft y la relocalización de líneas telefónicas pagadas a CNFL por terceros
a favor del ICE. El monto total asciende a ¢ 22,657 millones.
Otras Cuentas por Pagar
Está compuesta por retenciones a funcionarios por concepto de cuotas obreras de la CCSS, Banco
Popular, pago de préstamos a entes financieros, pago de pensiones alimenticias, contribuciones a
particulares y otros.
Las planillas de la tercera bisemana y quinta semana tienen la particularidad de aplicar el pago
(notas de débito) uno o dos días después de iniciado el mes posterior a su registro. Dado lo
anterior, el registro de estas planillas mostrará la cuenta de pasivo con saldo pendiente, el cual
será conciliado el siguiente mes al registrar las notas de débito correspondientes.
Asimismo refleja el saldo de la cuenta de Impuesto de Ventas por ventas de energía, proveedores
locales, pólizas y otros y el Fondo de Ahorro y Préstamo por concepto de aportes y deducciones a
empleados.
Nota # 19 Intereses Acumulados por Pagar (Anexo B-5)
Corresponde a los intereses acumulados por pagar por las distintas obligaciones. El monto total asciende a
¢ 1,992 millones. Ver explicación de cada préstamo en la Nota # 16.
Nota # 20 Depósitos de terceros (Anexo B-6)
Comprende el registro de cobros efectuados por la Compañía a favor de terceros por extensiones de líneas,
órdenes de trabajo, tributo financiamiento del Cuerpo de Bomberos, convenios de pago por financiamiento
- 111 -
de artefactos eléctricos eficientes, depósitos de garantía y cumplimiento por distintos conceptos,
retenciones por cumplimiento estudios de pre y factibilidad, convenios varios y multas y retenciones por
incumplimiento.
Las partidas más importantes por depósitos recibidos son las siguientes:
- Extensiones de líneas y venta de materiales: Depósitos para extensiones de líneas que efectúan
los clientes.
- Garantías de participación y cumplimiento por licitación para la adquisición de materiales que
se cobran a los proveedores potenciales.
- Depósitos de garantía alquiler de materiales: Corresponde a depósitos por alquiler de
transformadores a empresas.
- Instalaciones Inabensa: Construcción Red Subterránea en el área metropolitana. Retención por
multas y atrasos por $ 2,670,479.27.
Nota # 21 Gastos No Financieros Acumulados por Pagar y Provisiones (Anexo B-7)
Las sumas por impuestos, canon por función reguladora, cargas sociales patronales, las provisiones para
pago del fondo de capitalización laboral y pensiones complementarias, aguinaldo, vacaciones, salario
escolar, aumentos de salarios, faltantes de cajeros y litigios, se incluyen dentro de este anexo.
Con respecto al registro de las provisiones para atender las eventuales erogaciones por litigios, en el caso
de Consorcio Hydrocote S.A., la resolución inicial de primera instancia del año 2011 era desfavorable a la
CNFL, sin embargo como resultado de la apelación de la CNFL, dicha sentencia fue anulada y se dictó
otra en favor de la CNFL, declarando sin lugar la sentencia en todos sus extremos. De acuerdo con la
sentencia en segunda instancia # 45-2013-I del 30 de mayo 2013, se reconoció solamente una de las
pretensiones por la suma de $ 14,953.70. Por tal razón en el mes de mayo 2013 se reversó parcialmente la
provisión de este caso; contra resultados del periodo; dejando un saldo equivalente a $ 30 mil para cubrir
dicha suma y los posibles intereses.
A raíz de la sentencia en firme No. 415-2012 del Juzgado Contencioso Administrativo con respecto al
caso Rufea S.A., el 25 de junio 2012 se depositaron ¢ 230.8 millones (CD-26). Durante el periodo Junio -
Setiembre 2012 se acumuló la suma de ¢ 199.6 millones para el pago de costas e intereses. En el mes de
febrero 2013 se pagaron ¢ 127.6 millones por concepto de intereses. En el mes de mayo de 2015 se
reversó la provisión de ¢ 71.7 debido a que el caso fue pagado en su totalidad.
En el mes de junio 2013 se incluyó la provisión del caso Banco de San José por la suma de ¢ 10 millones
de acuerdo con la sentencia en primera instancia # 2608-2012 del 15-10-2012. Aún está pendiente la
sentencia de liquidación.
- 112 -
Nota # 22 Activos y Pasivos Contingentes (Anexos C-1 y C-1-1)
La partida de Activos Contingentes, que incluye los conceptos de litigios a favor de la CNFL, pedidos de
mercancía en tránsito, depósitos de garantía por alquileres y cumplimiento y las sumas depositadas en el
Fondo de Ahorro y Préstamo y la Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, ASEFYL,
alcanza la suma de ¢ 51,211 millones. Por otra parte, dentro de los Pasivos Contingentes destacan los
litigios en contra de la empresa por un monto de ¢ 46,229 millones.
F. Notas del Estado de Resultados
Nota # 23 Ventas de Energía (Anexo D-1)
Los ingresos por ventas acumuladas a la fecha, que se detallan en el Anexo D-1, ascienden a ¢ 29,225
millones.
Nota # 24 Ingresos Varios (Anexo D-2)
El Anexo D-2 refleja los ingresos por alquileres de postes, ductos y transformadores, el ingreso por tarifas
T-MTB, otros ingresos de operación y aportes para el desarrollo, que destaca en forma particular. El saldo
acumulado es ¢ 12,159 millones.
Nota # 25 Ingresos Financieros y Otros Fuera de Operación (Anexo D-3)
Incluye otros ingresos por concepto de intereses por inversiones transitorias y convenios de pago,
indemnizaciones, comisiones, servicios al ICE y a particulares. Sobresale la línea de multas por
cancelación tardía de recibos. El saldo acumulado es igual a ¢ 1,991 millones.
Nota # 26 Diferencias Cambiarias (Anexos D-3 y E-1)
Los ingresos por diferencial cambiario acumulados equivalen a ¢ 326 millones. En el mismo periodo del
2014 alcanzó la suma de ¢ 1,806 millones.
Por su parte los gastos por diferencias cambiarias ascienden a ¢ 2,177 millones, mientras que en el mismo
periodo del 2014, dicho monto fue ¢ 857 millones.
Los ingresos y gastos por diferencias cambiarias derivados del financiamiento adquirido para el desarrollo
de un proyectos, forman parte de los costos totales del proyecto en desarrollo de acuerdo con la NIC 23,
- 113 -
párrafo 5: “Son costos por préstamos los intereses y otros costos en los que la entidad incurre, que están
relacionados con los fondos que ha tomado prestados” y el párrafo 6 e) que indica: “Los costos por
préstamos pueden incluir: Las diferencias de cambio procedentes de préstamos en moneda extranjera en
la medida en que se consideren como ajustes de los costos por intereses”. Una vez puestos en producción,
las diferencias cambiarias se registran como gastos del periodo en que se incurren.
Nota # 27 Gastos Financieros y Fuera de Operación (Anexo E-1 y E-2)
El anexo E-1 contiene los gastos por intereses de las distintas obligaciones de la CNFL. El saldo
acumulado es ¢ 10,804 millones.
Los gastos de plantas fuera de operación, provisiones para litigios y otros, se incluyen en el Anexo E-2
Nota # 28 Gastos por Compra de Energía y Demanda al ICE
Los gastos por compra de energía y demanda acumulados (Cuenta 530101), ascienden a ¢ 115,484
millones.
Nota # 29 Gastos Sistema Generación, Distribución y Alumbrado Público (Anexo E-3)
Detalla los gastos de operación y mantenimiento de las distintas plantas generadoras, así como del sistema
de distribución y los costos relacionados con el Alumbrado Público. El saldo acumulado equivale a la
suma de ¢ 12,037 millones.
Nota # 30 Gastos de Comercialización y Administrativos (Anexo E-4)
Refleja el detalle de los gastos de operación de la Dirección Comercialización y los gastos
Administrativos, así como los impuestos y la depreciación. El saldo acumulado asciende a ¢ 35,369
millones.
Nota # 31 Energía producida y vendida (Anexos H-4 y H-5)
Durante el periodo del 1 al 30 de Junio de 2016, se ha vendido un total de 1,769,055 Mwh. Se compraron
1,812,651 Mwh al Instituto Costarricense de Electricidad. La generación interna alcanzó la suma total de
156,526 Mwh. La CNFL ha consumido 1,940 Mwh. Las pérdidas técnicas ascienden a 201,467 Mwh. El
total de servicios asciende a 540,268 clientes.