Cómo rellenar un formulario de impuestos en los Países Bajos
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¿Cómo rellenar un
formulario de
impuestos en los Países
Bajos?
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¿Qué trataremos en esta charla?
Pequeña explicación sobre qué es el
Belastingdienst.
Impuestos en los Países Bajos (especial
referencia al Inkomstenbelasting).
Hacer la declaración de impuestos.
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Belastingdienst
Organismo estatal que se encarga de la
recolección de impuestos.
Depende del Ministerio de Finanzas de los Países
Bajos.
Toeslagen: redistribución de la renta mediante
subsidios.
Douane: función de control de aduanas.
www.belastingdienst.nl
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El sistema impositivo en los Países
Bajos.
Se trata de un sistema escalado de acuerdo con los niveles de ingresos.
En general, se trata de impuestos altos: entre el 33% y el 52%.
El contribuyente debe hacer la declaración sobre las rentas del año
anterior antes del 1 de abril.
Impuestos sobre la renta y seguros sociales: dependiendo del
origen de los ingresos se clasifican en tres categorías (“boxes”), gravadas de forma distinta.
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Funcionamiento
Gravamen: suma de los tres “boxes”
(Belastbaarinkomen).
Deducciones.
Retenciones: declaración o liquidación de
los impuestos.
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Deducciones
Se puede tener derecho a que se deduzcan ciertas cantidades de
su declaración, siempre que usted cumpla unas condiciones.
Gastos deducibles:
- Alimentos pagados y otros gastos de mantenimiento.
- Pérdidas en los préstamos a nuevos negocios.
- Costo de la vida de hijos/as menores de 30 años.
- Gastos médicos y otros gastos extraordinarios.
- Gastos para una estancia temporal de personas con discapacidad grave en el
hogar.
- Gastos por estudios y otros gastos educativos.
- Donaciones.
- Gasto de edificios protegidos en los Países Bajos.
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Compensación de los gastos
personales.
¿Cómo se compensa?
Se adjudican los gastos a cada “box” en el siguiente orden.
1. Box 1
2. Box 3
3. Box 2
Ningún “box” puede estar a menos de cero.
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Clases de rentas (“boxes”)
Tres tipos de renta con una casilla o “box” cada una.
1. Box 1: Rentas de trabajo y vivienda.
Rentas de trabajo, pensiones, las prestaciones sociales, ingresos derivados de poseer
una vivienda, ingresos procedentes de negocios, salario recibido por cuenta ajena o
freelance, ingresos percibidos por derechos de autor, subsidios,…
Existen una serie de deducciones a realizar como, por ejemplo, los gastos en:
- Seguros de desempleo y planes de pensiones.
- Intereses pagados por prestamos hipotecarios en una primera vivienda.
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2. Box 2: Impuestos sobre intereses sustanciales.
No es tan común. Rentas procedentes de empresas en las que se tiene un interés
sustancial (más del 5% de las acciones de una compañía).
3. Box 3: Impuesto sobre los rendimientos de ahorros e inversiones.
Cuentas de ahorro, acciones, préstamos a empresas,… con un rendimiento igual o
mayor al 4% anual.
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Rangos de tributación
Box 1:
Dentro de esta caja distinguimos los impuestos propiamente dichos (1,85% - 52%) y los
seguros sociales (31,15% hasta los 33.436€).
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En el Box 1 se pagan impuestos según el siguiente rango (menores de 65 años):
1. Sobre los primeros 18.628€: 1,85%+31,15% (33%) de primas para seguros sociales.
2. Sobre los siguientes 14.808€: 10,8%+31,15% (41,95%) de primas para seguros sociales.
3. Sobre los siguientes 22.258€: 42%. No más primas para seguros sociales.
4. Lo que exceda de 55.694€: 52%.
Para mayores de 65 años: se aplican tasas distintas pues ya no deben pagar el seguro de AOW.
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Box 2:
Gravado con un tipo del 25%.
Box 3:
La tasa impositiva es del 30%, teniendo en cuenta una tasa de rendimiento del 4% sobre el valor de los activos.
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Hacer la declaración de la renta.
Recibimos un sobre azul del Belastingdienst (primeras semanas de
febrero). Ellos tienen constancia de parte o todos nuestros ingresos
No recibimos el sobre de Belastingdienst: no significa que no tengamos que realizar el formulario, debemos ponernos en
contacto con la administración tributaria.
Tipos de formulario:
- Formulario M (sólo hemos trabajado una parte del año en PPBB).
- Formulario C (recibes ingresos en PPBB, pero vives fuera).
- Formulario P (empleados que residen durante todo el año PPBB).
- Formulario E (formulario P simplificado).
- Formulario W (para autoempleados).
La información para los formularios P, E y W sólo está en holandés.
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La declaración de hacienda se hace en formato digital
(www.belastingdienst.nl). Descargamos un programa necesario
para realizar la declaración: es muy intuitivo y él mismo realiza los
cálculos. Debemos disponer de una firma digital (DigId).
Podemos solicitar la ayuda de un contable o asesor fiscal.
Una vez solicitada la declaración, usted recibirá un borrador para
que lo confirme o para que modifique o añada la información
pertinente. Ésta puede tardar de 6 a 12 semanas, período tras el
cuál se nos enviará la documentación final con la cantidad a
pagar o a la cual tenemos derecho.
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¡¡¡MUCHAS GRACIAS POR SU
ATENCIÓN!!!