Comfenalco Valle · tor público y organizaciones sociales articulando esfuerzos comúnes en...

Comfenalco Valledelagente

Consejo Directivo 4

Organización Administrativa 5

Informe del Consejo Directivo y del Director General 6

Nuestro Impacto Social en Cifras a Diciembre 2011 10

Informe del Revisor Fiscal 12

Certificación de los Estados Financieros 15

Balance General 16

Estado Comparativo de los Resultados 18

Análisis de las Variaciones en el Capital de Trabajo 19

Estado de Cambios en la Situación Financiera 20

Estado de Cambios en el Patrimonio 21

Estado de Flujos de Efectivo 22

Informe del Revisor Fiscal – E.P.S. 24

Balance General E.P.S 26

Estado Comparativo de Resultados E.P.S 28

Informe del Revisor Fiscal – Medicina Prepagada 29

Balance General Medicina Prepagada 30

Estado Comparativo de Resultados Medicina Prepagada 32

Notas a los Estados Financieros 33

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Indice

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Consejo Directivo

Jorge Humberto Peláez Piedrahita S.J. José Nelson Amaya Villegas

Tyrone Alberto Siachoque Gaete Alba Lucia Campaz Cuero

Rosa Jaluf de Castro Ana Deysis Calderón Guevara

Gladys Barona de Conde Celso Evelio Peña Cuéllar

Álvaro José López Gutiérrez Guillermo Palma Paredes

Luís Felipe Ramírez John Jairo Narváez López

Mónica Osorio Gil Esperanza Delgado Motoa

Fernando Villegas García Flower Enrique Rojas Torres

Javier Eliécer Silva Devia

PRESIDENTE Rosa Jaluf de Castro

Primer VICEPRESIDENTE Gladys Barona de Conde

Segundo VICEPRESIDENTE Fernando Villegas García

Tercer VICEPRESIDENTE Flower Enrique Rojas Torres

REVISORÍA FISCAL

Principal Escobar Auditores & Asociados S.A.

Carlos Moya Duarte

Suplente José Elmer Cuartas Esquivel

Asesor Espiritual

Padre José Oscar Moreno Zuluaga Q.E.P.D.

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Organización

Dirección General Felice Grimoldi Rebolledo

Dirección Servicios de Apoyo Gustavo Adolfo Silva Quintero

Dirección Servicios Sociales y Relaciones Corporativas Juan Carlos Londoño Medellín

Dirección de Servicio de Salud Mauricio Serra Tamayo

Dirección Regional Buenaventura Rosario Quiñonez García

Gerencia Comercial y Servicio al Cliente Clara Eugenia Orozco Zapata

Gerencia Regional Buga / Tuluá Angélica María Tascón

Gerencia Regional Cartago Mónica Osorio Molina

Gerencia Regional Palmira Vivianne Herrera Durán

Administrativa

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Informe delConsejo Directivo ydel Director General

En nombre del Consejo Directivo y en mi calidad de Director General, me complace presentarles este Informe de Gestión en el que de manera muy concisa damos cuenta de las más importantes rea-lizaciones cumplidas en el período que nos ocupa y que corresponde al año 54 de existencia de la or-ganización de la gente.

Un 2011 que quedará inscrito en la historia colom-biana como el año de la aprobación definitiva del Tratado de Libre Comercio con los Estados Unidos y de la firma de la Ley 1448 de víctimas y restitu-ción de tierras en contraste con el invierno gene-ralizado, el paro estudiantil y las intensas jornadas políticas en la elección de alcaldes y gobernado-res.

Con una visión al año 2020 avanzamos en la cons-trucción de la planeación estratégica, como la hoja de ruta que nos marcará el norte definitivo para nuestra consolidación como organización social, siendo los mejores aliados de los empresarios y los trabajadores porque ayudamos a incrementar la competitividad de sus empresas, a desarrollar sus competencias y al bienestar integral de sus fami-lias.

Firmamos con 26 Cajas de Compensación Fami-liar de diferentes regiones del país el convenio de “Cajas Sin Fronteras”, que permitió extender sus beneficios a nivel nacional a más de 7 millones de colombianos, marcando un hito en la historia del Sistema de Subsidio Familiar en el país. Se trata de una unión muy provechosa porque permite brindar beneficios sin límites a estos com-patriotas que disponen de 24 centros vacacionales con alojamiento, 34 centros recreacionales, 4 eco-

parques, 1 parque extremo, 9 hostales y hoteles y 2 hoteles con centro de convenciones.

Desde entonces somos la Caja que representa al Valle del Cauca en esta sociedad en la que tam-bién han salido ganadoras más de 170 mil empre-sas afiliadas, pues además de recibir por extensión los servicios que tendrán sus trabajadores, ahora cuentan con la oportunidad de diseñar planes de bienestar para su gente con cobertura nacional.

Este año pusimos en circulación la nueva tarjeta de Servicios Comfenalco Valle, que sirve como identificación de nuestros afiliados y es el medio de pago mediante una red no bancarizada y que cubrió inicialmente 35 mil beneficiarios. La Tarjeta brinda la comodidad de recibir allí los subsidios en dinero y les permite beneficios adicionales da-dos los múltiples convenios acordados con esta-blecimientos comerciales. Mientras tanto y con el beneplácito de los empre-sarios y la comunidad vallecaucana comenzamos las tareas de Unipanamericana luego de cuatro años de ajustes, planeación y respaldo de Unipa-namericana Bogotá, Compensar y el Grupo Mon-dragón de España. El 28 de julio cumplimos con su lanzamiento y el 5 de septiembre asistieron a su primera clase los primeros 120 estudiantes distri-buidos en 4 programas.

A través de la Cooperación Internacional traba-jamos en pro de la reducción de la pobreza, lo-grando establecer alianzas que gestionaron recur-sos por $7.074.116.000 para el desarrollo de los siguientes proyectos: Mujeres Productivas: una nueva alternativa para la estabilización socioeco-nómica de mujeres en situación de desplazamien-

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to, entrega de kits productivos y aporte en la aten-ción integral y en el fortalecimiento de unidades productivas en Buenaventura.

El impacto de estas donaciones es significativo, pues ha contribuido en el mejoramiento de clí-nicas y hospitales de bajos recursos a través de nuestra participación como intermediarios en la consecución de más de 1500 camas y de suminis-tros hospitalarios que llegaron a centros del Valle del Cauca y el Chocó. Asimismo se ha ayudado al cierre de la brecha digital mediante la instalación y/o mejoramiento de salas de sistemas en sedes educativas públicas y centros comunitarios de ve-redas y corregimientos, al igual que enseres bási-cos y dotación de escuelas a damnificados del in-vierno en el norte del Valle.

La gerencia de Responsabilidad Social, Cultura y Desarrollo reforzó la planeación y promoción de procesos de Responsabilidad Social en las empre-sas vallecaucanas, buscando innovar sus modelos de gestión y contribuyendo en la construcción de una región sostenible. Con el programa “Regiones Responsables” se promovió la conformación de alianzas público-privadas entre empresarios, sec-tor público y organizaciones sociales articulando esfuerzos comúnes en procura del desarrollo local, específicamente en Cartago, Buga, Tuluá y Palmi-ra.

Promovimos en las empresas afiliadas nuestro Programa Integral de Responsabilidad Social Em-presarial (PIRSE), obteniendo resultados de ges-tión con base en el diagnóstico en RSE y la partici-pación en los cursos de capacitación dictados.

El diagnóstico es un estudio técnico que posibilita

un análisis de la situación en RSE, útil para identi-ficar vacíos y establecer las fortalezas, compromi-sos y restricciones que tiene dicha entidad en esta materia, lo que posteriormente le permite diseñar planes de mejora que le sean pertinentes. A través de la Escuela de Responsabilidad Social del Valle del Cauca- ERSEV, una alianza estratégica con las universidades, se realizaron diversos eventos de formación y sensibilización encaminados a pro-mover y difundir la RSE como sistema de gestión organizacional. En Recreación la estrategia estuvo enfocada a ofrecer un buen portafolio de servicios a nuestros afiliados, de acuerdo a las tendencias de merca-do y ajustándolas según sus necesidades, con el fin de buscar que sus niveles de satisfacción sean cada vez mayores. Dimos continuidad a la ejecución de programas en materia deportiva tales como el programa de adulto mayor con 400 participantes activos, igual-mente las escuelas de formación deportiva con trabajo a nivel de desarrollo de valores y principios en los niños y jóvenes. Entre los espacios con ma-yor impacto para nuestros usuarios se cuentan las vacaciones recreativas empresariales y las fiestas de fin de año con sus diferentes temáticas.

En el comienzo del año, fue sancionada por el Pre-sidente Juan Manuel Santos la Ley 1438 que re-formó el Sistema de Salud Colombiano, en la que se dio relevancia a temas estructurales como la salud pública, la atención primaria, la promoción de la salud, las redes integradas de prestación de servicios y la unificación progresiva de los planes de beneficio del contributivo con el subsidiado. Su financiación por 1.5 billones anuales adicionales

tomó fuentes nuevas como las regalías y un cuar-to (1/4) de punto porcentual de la contribución parafiscal, establecida en la Ley 21 de 1982 en los artículos 11, numeral 1, y 12, numeral 1, a favor de las Cajas de Compensación Familiar.

Para Comfenalco Valle, disminuir estos recursos provenientes del aporte de las empresas del 4% del valor de la nómina, al 3.75% como lo reglamen-tó la Ley en mención, cuyo decreto reglamentario está por conocerse aún, generará una reducción sustancial en los ingresos obligándonos a ser más eficientes con menos recursos y garantizando la cobertura de los servicios que prestamos a nues-tros afiliados.

Seguimos a la expectativa del curso de la normati-vidad de la reforma al Sistema General de Seguri-dad Social en Salud, pues resulta definitiva para las empresas promotoras de salud, en la misión que se les ha encomendado.

Nuestra apuesta en Salud fue la realización de Promoción y Prevención en torno a las temáticas alimentación saludable, actividad física y no con-sumo de tabaco entre los afiliados. Se dio prepon-derancia a las alianzas estratégicas para generar economías de escala, sin que los objetivos se ha-yan alcanzado en su totalidad.

Los usuarios de Comfenalco Valle EPS y por Servi-cios de Salud Caja, accedieron a 3.093.900 activi-dades en los diferentes servicios. Las actividades de consulta médica y los servicios de laboratorio representaron aproximadamente el 60% de las atenciones brindadas a los usuarios.

En conclusión en materia de salud, el año en re-ferencia se caracterizó por las condiciones cam-biantes del entorno y amenazas reales para las administradoras de planes de beneficios que han comprometido la sostenibilidad de las organiza-ciones. Frente a este panorama, Comfenalco Valle EPS ha seguido generando planes para continuar prestando servicios en condiciones de calidad y oportunidad. Asignamos 2.698 subsidios al desempleo por valor de $2.168 millones, de los cuales, el 69% corres-pondieron a la sede Cali, el 18% a Buenaventura y los restantes a Palmira, Buga y Cartago. Lo más gratificante es que 1.762 de estos beneficiarios participaron de nuestros programas de forma-ción para los desempleados, con una inversión de $1.057 millones.

Fue gratificante el papel cumplido en vivienda, donde se hizo la asignación y entrega de subsi-dios con recursos propios, al igual que la gestión de planes articulados a las políticas del Gobierno Nacional. Entregamos 1682 subsidios de vivienda por valor de $18.850 millones, contando con su apoyo.

Los proyectos en proceso representaron 5,000 so-luciones de vivienda nueva para la atención de población afiliada y no afiliada, siendo los más representativos el Macroproyecto de Interés Na-cional Altos de Santa Elena en Cali premiado a nivel internacional; la Urbanización Parques de Castilla en Jamundi y la Urbanización San José de las Palmas en Buga.

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Informe delConsejo Directivo ydel Director General

El macroproyecto de interés social nacional Altos de Santa Elena en Cali, en el que realizamos la Ge-rencia Integral, se culminó con la entrega de 46 torres de apartamentos con un total de 920 unida-des de vivienda de interés prioritario. Contribuir a la disminución del déficit habitacio-nal del Valle del Cauca fue un objetivo logrado durante la vigencia, con la adjudicación hecha por $13.508 millones de pesos, representados en 1.290 subsidios mediante 2.096 grupos familiares afiliados a nuestra Caja de Compensación que se postularon, cubriendo al 62% de ellos.

La mayor cobertura la dimos a la población con ingresos hasta 2 SMLMV, a quienes se les adjudi-caron 959 subsidios que equivalen al 74% del total de asignados.

El programa de autogestión dirigida con recursos del subsidio de vivienda para construcción en sitio propio y mejoramiento de vivienda, busca la dis-minución del déficit habitacional de los afiliados de menores ingresos que viven en la zona rural. Nuestro aporte no fue solamente la asignación del subsidio, también se les brindó asesoría técni-ca y financiera en la construcción de sus casas. Durante este periodo se construyeron y entrega-ron más de medio centenar de soluciones de vi-vienda. Enorme satisfacción igualmente alcanzamos con la recertificación otorgada por Bureau Veritas a nuestro Sistema de Gestión de Calidad que bajo la norma Iso 9001:2008 nos permite todos los días

ofrecer a nuestros afiliados y usuarios, excelentes servicios y productos en Caja de Compensación. El ente certificador valoró nuestras buenas prácticas y la eficacia con que las realizamos.

Sinceros agradecimientos a nuestros empresarios amigos, a los trabajadores y sus familias, a las auto-ridades locales y departamentales, a nuestros co-laboradores, a los socios y a la Superintendencia del Subsidio Familiar. Sus contribuciones siguen siendo definitivas para nuestro avance en el gra-tificante camino del Sistema de Protección Social del país.

Felice Grimoldi RebolledoDirector General.

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Nuestro Impacto Socialen Cifras a Diciembre 2011

Beneficiarios Actividades Usos Cifrasen Millones

de Pesos

Población

Afiliados Caja de Compensación 494,224 Afiliados EPS 299,126 Afiliados Medicina Prepagada 3,275

Aportes y Subsidio Monetario Aportes 4% recaudados $122,637 Subsidio total pagado $ 36,546 Cuotas subsidio pagadas en el año 1,917,372

Salud Ingresos EPS $ 207,923

Medicina general y especializada 984,291 Odontología general y especializada 139,794 Promoción y prevención 313,517 Urgencias 208,278 Ayudas diagnósticas 213,977 Otras actividades en salud 1,241,661 Actividades Servicio Medicina Prepagada 21,759

Educación y Cultura Formal 14,933 Servicio educativo para el trabajo y el desarrollo Humano y Educación Informal 12,021 Cultura 86,406 Bibliotecas 252,626

Vivienda

Subsidio de Vivienda adjudicado con recursos propios $ 13,508 Número de Subsidios de vivienda adjudicados 1,290

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Recreación

Entradas a centros 884,838 Programas recreativos 184,203 Programas deportivos 223,889 Eventos empresariales 589,477 Agencia de Viajes 2,606 Programas Vacacionales 25,476 Programa Adulto Mayor 408

FONEDE

Subsidios adjudicados a desempleados $ 2,168 Número de Subsidios adjudicados a desempleados 2,698 Inversión en la capacitación para inserción laboral $ 1,057 Personas capacitadas para inserción laboral 1,762

Droguerias

Ventas totales $ 45,396 Usuarios Atendidos 1,490,207

Servicios Financieros

Valor total de créditos $ 29,487 Número de solicitudes de crédito 26,070

Inversiones

Infraestructura y Equipo $ 12,456

Total Impacto Social Salud y Caja $ 412,071

Beneficiarios Actividades Usos Cifrasen Millones

de Pesos

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A diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Informe del Revisor Fiscal

Santiago de Cali, 29 de febrero de 2012

A la Asamblea General de Afiliados de laCAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAUCA - COMFENALCO VALLE

De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes y en los estatutos de la entidad, rindo el dictamen sobre los estados financieros con corte al 31 de diciembre de 2011 y 2010, conteni-dos en el balance general, el estado de resultados, el estado de cambios en la situación financiera, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujo de efectivo. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones im-plícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron pre-parados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de au-ditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razona-ble grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, con-firmaciones de las cifras contenidas en tales esta-dos, informaciones reveladas en los mismos, eva-luación de las normas de contabilidad utilizadas y del sistema de control interno y demás procedi-mientos que se consideraron apropiados. Para rea-lizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Las valorizaciones de Bienes Inmuebles que se presentan en el balance general al 31 de diciembre de 2011, se registraron de acuerdo con el resultado de avalúos técnicos realizados por un perito inde-pendiente, los cuales me fueron suministrados. La opinión que expreso en este dictamen, en lo que atañe a dichas valorizaciones, está basada en el informe del perito.

La valorización de la inversión en la Clínica del Nor-te S.A. que se presenta en el balance para el año 2011 no incluye actualización de su valor por no disponer del valor intrínseco a la fecha indicada.

De conformidad con las circulares externas expedi-das por la Superintendencia del Subsidio Familiar Nº 0012 y Nº 0013 de 2010 y 2011, sobre provisión de cartera y circular externa Nº 0023 de 2010, sobre Sistema de Control Interno del Subsidio Familiar, la Caja ha iniciado procesos para su actualización.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $32.588 millones por recobros al Fosyga por con-cepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuen-tas de Orden están registrados $5.888 millones correspondientes a UPC no compensadas, valo-res estos que afectan la disponibilidad de efecti-vo y los resultados de la EPS, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus in-versiones.Según el estado de resultados de la EPS, el ejerci-cio 2011 arrojó pérdida por $ 8.555 millones, con lo cual su patrimonio se sitúa en $17.108 millones. A 31 de diciembre de 2010 también hubo pérdida, por $ 5.841 millones.

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Hasta la fecha no ha habido solución estructural en el sector salud, para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el represamiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que ha-cen muy difícil la permanencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE.

Con base en lo anterior, estoy en condiciones de informar que los estados financieros con corte en las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DEL VALLE DEL CAU-CA- COMFENALCO VALLE, el resultado de las ope-raciones, los cambios en la situación financiera, los cambios en el patrimonio y el flujo del efectivo, de acuerdo con normas de contabilidad y con direc-trices de la Superintendencia del Subsidio Familiar, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos legales, que solici-tan la opinión del Revisor Fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones frente al Siste-ma de Seguridad Social, informo que la Entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presenta el Di-rector General por el ejercicio 2011, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la Caja se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no cumpli-miento pleno de las normas del sistema de habili-tación de EPS), a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea e igualmente a las instrucciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar y de

la Superintendencia Nacional de Salud. La corres-pondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente.

La revisión del control interno, efectuada con fines de establecer el alcance de las pruebas de audito-ría, reveló que la entidad siguió medidas adecua-das para la custodia y conservación de sus bienes. No obstante, informé a la Dirección sobre aquellos aspectos que consideré necesarios para mejorarlo.

CARLOS MOYA DUARTERevisor FiscalT.P. 10846-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A.Calle 30 Norte Nº 2 BIS N-46 -Cali

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Certificaciónde los EstadosFinancieros

Los suscritos Director y Contador de la Caja de Compensacion Familiar del Valle del Cauca Comfenalco Valle

Certifican que:

1. Todos los hechos económicos realizados por la entidad durante el año 2011 han sido reconocidos y debidamente registrados en la contabilidad por los valores apropiados.

2. Las transacciones registradas fueron realizadas durante el período; igualmente los activos y pasivos informados existen a la fecha de corte, representando valores a favor y a cargo de la entidad.

3. La entidad cumple con las normas legales relacionadas con los derechos de autor de software no desarrollado internamente, el cual ha sido licenciado por los respectivos proveedores.

4. Para constancia de lo anterior, se firma en la ciudad de Cali, a los veintisiete (27) dias del mes de fe-brero de dos mil doce (2012).

Felice Grimoldi RebolledoDirector Administrativo

Martha C. Rada MesaContadora

T.P. No.37510-T

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BalanceGeneralA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Activo

Activo Corriente Notas 2.011 2.010

Disponible e Inversiones 3 16,485 3,472Cuentas por Cobrar 4 78,278 99,730Inventarios 5 78,821 69,154Gastos pagados por anticipado 6 1,058 507Total Activo Corriente 174,642 172,863

Activo No Corriente

Propiedad Planta y Equipo 7 112,748 110,984Cargos Diferidos 8 8,379 6,838Inversiones Permanentes 9 26,589 21,485Fondos y Apropiaciones de Ley 9 11,406 13,031Otros Activos 9 1,028 5,621Valorización de Activos 10 64,768 10,524Total Activo no Corriente 224,918 168,483Total Activo 399,560 341,346Cuentas de Orden 25 18,649 17,544

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PasivoPasivo Corriente Notas 2.011 2.010 Obligaciones Financieras 11 42,537 77,775Obligaciones Laborales 12 2,592 2,601Proveedores - Acreedores y otros 13 82,619 81,621Ingresos diferidos y Depósitos recibidos 14 5,152 8,149Total Pasivo Corriente 132,900 170,146 Pasivo a Largo Plazo

Obligaciones Financieras a Largo Plazo 11 34,219 0Fondos y Apropiaciones de Ley 15 11,406 13,031Total Pasivo a Largo Plazo 45,625 13,031Total Pasivo 178,525 183,177

Patrimonio Reserva Legal 2,938 2,549Obras y Programas de beneficio social 118,542 108,219Remanente del Presente Ejercicio 7,879 7,715Revalorización del Patrimonio 26,502 28,756Superávit por Donaciones 406 406Superávit por Valorizaciones 64,768 10,524Total Patrimonio 16 221,035 158,169Total Pasivo y Patrimonio 399,560 341,346Cuentas de Orden 25 18,649 17,544 Las notas 1 a 26 son parte integrante de los estados financieros.


Martha C. Rada MesaContadoraT.P. No.37510-T

Carlos O. Moya DuarteRevisor FiscalT.P. No.10846-TVer Dictamen adjunto

Ingresos Notas 2.011 2.010

Aportes Afiliados 17 122,691 110,300 Ingresos por servicios de Salud 20 263,121 204,484 Ingresos por servicios sociales 19 17,058 23,791 Ingresos de Mercadeo 18 820 33,205 Financieros y de Administración 21 3,805 3,793 Total Ingresos 407,495 375,573

Egresos

Subsidio Familiar 22 47,590 42,060 Costos de Ventas 2,572 30,714 Egresos por Mercadeo 250 6,207 Egresos por servicios de Salud 270,967 209,524 Gastos Operacionales 23 38,793 44,039 Gastos Administración y Funcionamiento 23 9,811 8,815 Transferencias y Apropiaciones 24 29,633 26,499 Total Egresos 399,616 367,858 Remanente del Ejercicio 7,879 7,715

Las notas 1 a 26 son parte integrante de los estados financieros.



Carlos O. Moya DuarteRevisor FiscalT.P. No.10846-TVer Dictamen adjunto18

Estado Comparativode los ResultadosA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

2.011 2.010

Aumento (disminución) en el activo corriente 1,779 4,026 Disponible e Inversiones 13,013 (316)Cuentas por Cobrar (21,452) 3,168Inventarios 9,667 984Gastos pagados por anticipado 551 190 Aumento (disminución) en el pasivo corriente (37,246) 10,856 Obligaciones Financieras (35,238) (13,077)Obligaciones Laborales (9) (76)Proveedores - Acreedores y otros 998 18,331Depósitos Prometientes Compradores (2,997) 5,678 Aumento (disminución) en el capital de trabajo 39,025 -6,830





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Análisis de las Variacionesen el Capital de TrabajoA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Recursos provistos por operaciones 2.011 2.010 Remanente del presente ejercicio 7,879 7,715Partidas que no requieren fondos Depreciación propiedad planta y equipo 3,636 10,264Apropiación Reserva Legal 389 371Utilidad/perdida en venta de activos fijos 66 5Incremento de Patrimonio 2,608 20,878Revalorización del Patrimonio (2,254) (319)Pasivo a largo Plazo 32,594 92Recursos provistos por las operaciones del año 44,918 39,006 Adiciones Propiedad Planta y Equipo 5,466 33,313Amortización y Cargos Diferidos 1,541 (174)Otros Activos (1,114) 12,697Aumento (disminución) en el capital de trabajo 39,025 (6,830)Total Recursos Aplicados 44,918 39,006





Estado de Cambiosen la Situación FinancieraA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)




Saldo a Movimientos Saldo aRemanente apropiado diciembre Año 2011 diciembre 31 de 2010 31 de 2011 Reserva Legal 2,549 389 2,938Reserva Obras de Beneficio Social 108,219 10,323 118,542 110,768 10,712 121,480Superávit por Donaciones 406 0 406Remanente por apropiar del ejercicio 7,715 164 7,879Revalorización del patrimonio 28,756 -2,254 26,502Valorización de activos 10,524 54,244 64,768Total acumulado 158,169 62,866 221,035


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Estado de Cambiosen el PatrimonioA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

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Flujo de fondos de las Actividades de Operación 2.011 2.010

Remanente del Ejercicio 7,879 7,715 Más (menos) partidas que no afectan el efectivo 9,835 10,248 Depreciación del Período 3,636 10,264 Amortización cargos diferidos 6,199 (16) Aumento o disminución en Activos 3,936 (4,879)Cuentas por cobrar 21,452 (3,168)Inventarios (9,667) (984)Otros activos (7,849) (727) Aumento o Disminución en Pasivos (3,633) 18,111 Proveedores Acreedores y Otros (3,635) 18,168 Impuestos gravámenes 11 19 Obligaciones laborales (9) (76)Flujo generado en la operación 10,138 23,480 Flujo de efectivo neto en actividades de operación 18,017 31,195 Actividades de inversión Aumento/Disminucion de Inversiones Permanentes (5,104) (11,651)Apropiación Reserva Legal 389 371 Compra Propiedad Planta y Equipo (5,046) (33,308)Flujo neto en actividades de inversión (9,761) (44,588)Actividades de financiación Aumento (disminución) de Obligaciones Financieras (1,019) 13,077 Flujo neto en actividades de financiación (1,019) 13,077 Aumento (disminución) del efectivo durante el período 7,237 (316)Mas saldo de efectivo al comienzo del período 3,472 3,788 Saldo de efectivo al cierre del periodo 10,709 3,472




Estado de Flujosde EfectivoA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

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Entidad Promotora de Salud - E.P.S.



De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados financieros de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2011 y 2010, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Dichos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican mediante su firma el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron preparados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se apli-caron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtu-ve las informaciones necesarias.

Las valorizaciones de Bienes Inmuebles que se presentan en el balance general al 31 de diciembre de 2011, se registraron de acuerdo con el resultado de avalúos técnicos realizados por un perito indepen-diente, los cuales me fueron suministrados. La opinión que expreso en este dictamen, en lo que atañe a dichas valorizaciones, está basada en el informe del perito.

Dentro de la cuenta deudores están registrados $32.588 millones por recobros al Fosyga por concepto de Cumplimiento de Sentencias Judiciales y No Pos-Comité Técnico Científico. Dentro de Cuentas de Orden están registrados $5.888 millones correspondientes a UPC no compensadas, valores estos que afectan la disponibilidad de efectivo y los resultados, al igual que el pleno cumplimiento de las normas sobre el sistema de habilitación en cuanto a reservas técnicas y sus inversiones.

La valorización de la inversión en la Clínica del Norte S.A. que se presenta en el balance para el año 2011 no incluye actualización de su valor por no disponer del valor intrínseco al 31 de diciembre de 2011.

Según el estado de resultados, el ejercicio 2011 arrojó pérdida por $ 8.555 millones, con lo cual su pa-trimonio se sitúa en $17.108 millones. A 31 de diciembre de 2010 también hubo pérdida, por $ 5.841 millones.

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Hasta la fecha no ha habido solución para frenar la persistencia de las pérdidas y para remediar el repre-samiento de la cartera de recobros al Fosyga, situaciones que de continuar hacen muy difícil la perma-nencia del programa EPS de COMFENALCO VALLE.

Atendiendo a lo anterior, en mi opinión, los estados financieros , con corte a las fechas indicadas, toma-dos fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación financiera de la EMPRESA PROMOTORA DE SALUD COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicitan opinión del revisor fiscal en re-lación con el cumplimiento de las obligaciones del ente frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la entidad ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2011, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la registrada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley (con la anotación arriba indicada sobre no pleno cumplimiento de normas del Sistema de Habilitación). La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conser-van debidamente

La revisión del control interno, efectuada con fines de establecer el alcance de las pruebas de auditoría, reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes. No obs-tante, informe a la Dirección sobre aquellos aspectos que consideré necesarios para mejorarlo.

CARLOS MOYA DUARTERevisor FiscalT.P. 10846-TMiembro de Escobar Auditores & Asociados S.A. Calle 30 Norte 2BIS N 46 - Cali

Entidad Promotora de Salud - E.P.S.

Balance GeneralA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Activo

Activo Corriente 2.011 2.010 Disponible e Inversiones 13,793 9,248Deudores 38,724 27,218Gastos pagados por anticipado 154 0Total Activo Corriente 52,671 36,466

Activo no Corriente

Propiedad Planta y Equipo 15,382 3,216Activos Diferidos 310 347Valorización de Activos 4,827 3,144Total Activo no Corriente 20,519 6,707Total Activo 73,190 43,173Cuentas de orden 10,270 10,371

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Pasivo Pasivo Corriente 2.011 2.010

Obligaciones Financieras 2,281 57Proveedores-Acreedores y otros 53,531 38,239Obligaciones Laborales 270 275Total Pasivo Corriente 56,082 38,571Total Pasivo 56,082 38,571

Patrimonio

Obras y Programas de Beneficio Social 20,836 7,299Déficit del Presente Ejercicio -8.555 -5,841Superávit por Valorizaciones 4.827 3,144Total Patrimonio 17,108 4,602Total Pasivo y Patrimonio 73,190 43,173Cuentas de orden 10,270 10,371



Carlos O. Moya DuarteRevisor FiscalT.P. No.10846-TVer Dictamen adjunto 27

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Ingresos

2.011 2.010 Ingresos UPC 159,605 141,169Cuotas Moderadoras 3,137 3,871Copagos 3,952 4,080Recobros por Medicamentos, Tutelas, Ctc y Otros Ingresos 41,229 39,562Total Ingresos 207,923 188,682 Egresos

Costos Directos del Servicio 195,111 178,012Gastos de Personal 2,533 4,219Gastos de Administración y Funcionamiento 16,004 10,123Gastos de Ventas 2,830 2,169Total Egresos 216,478 194,523Déficit del Ejercicio -8,555 -5,841




Entidad Promotora de Salud - E.P.S.Estado Comparativo de ResultadosA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

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Empresa de Medicina Prepagada



De conformidad con lo establecido en las normas legales vigentes, rindo el dictamen sobre los estados finan-cieros de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, con corte al 31 de diciembre de 2011 y 2010, contenidos en el balance general y el estado de resultados. Di-chos estados financieros, que fueron preparados, presentados y divulgados por la administración, reconocen las aseveraciones implícitas relacionadas con la existencia de derechos y obligaciones, integridad, valuación y revelación, tal como lo certifican el representante legal y el contador, bajo cuya responsabilidad fueron pre-parados. Dentro de mis funciones como Revisor Fiscal está la de emitir una opinión, con base en el examen de los mismos.

Realicé mis labores con base en las normas de auditoría establecidas en las leyes colombianas, las cuales requieren que se planifique y se realice el trabajo de tal manera que se obtenga un razonable grado de seguridad en cuanto a sí los estados financieros están exentos de errores importantes. Para ello se aplicaron pruebas, verificaciones, confirmaciones de las cifras contenidas en tales estados, informaciones reveladas en los mismos, evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, y del sistema de control interno y demás procedimientos que se consideraron apropiados. Para realizar el trabajo solicité y obtuve las informaciones necesarias.

Atendiendo a lo anterior, estoy en condiciones de informar, que los estados financieros, con corte a las fechas indicadas, tomados fielmente de los libros de contabilidad, presentan en forma razonable la situación finan-ciera de la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE y el resultado de las operaciones, de acuerdo con normas de contabilidad, aplicadas uniformemente.

En concordancia con preceptos del decreto 1406 de 1999, que solicita opinión del revisor fiscal en relación con el cumplimiento de las obligaciones del ente fiscalizado frente al Sistema de Seguridad Social, informo que la EMPRESA DE MEDICINA PREPAGADA CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMFENALCO VALLE, ha pagado oportunamente sus aportes. Referente al informe de gestión que presentan los administradores por el ejercicio que finalizó el 31 de diciembre de 2011, verifiqué que la información contable referida en dicho informe concordara con la regis-trada en el período.

Informo también, que los actos de los órganos administrativos de la entidad se han sujetado a la ley, a los estatutos y a las disposiciones de la Asamblea. La correspondencia, los libros de actas, los comprobantes y demás soportes contables se llevan y conservan debidamente

La revisión del control interno, efectuada con fines de establecer el alcance de las pruebas de auditoría, reveló que la entidad siguió medidas adecuadas para la custodia y conservación de sus bienes.

CARLOS MOYA DUARTERevisor FiscalT.P. 10846-T

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Balance GeneralA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

Activo

Activo Corriente 2.011 2.010 Efectivo 0 28Deudores 4,561 3,711Total Activo Corriente 4,561 3,739

Activo no Corriente

Propiedad Planta y Equipo 3,067 3,134Activos Diferidos 1 1Valorización de Activos 1,155 78Total Activos no Corriente 4,223 3,213Total Activo 8,784 6,952Cuentas de Orden 1,158 1,494

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Pasivo

Pasivo Corriente 2.011 2.010 Proveedores-Acreedores y otros 880 656Ingresos Diferidos 588 218Total Pasivo Corriente 1,468 874Total Pasivo 1,468 874

Patrimonio Obras y Programas de Beneficio Social 5,500 5,366Remanente del Presente Ejercicio 661 634Superávit por Valorizaciones 1,155 78Total Patrimonio 7,316 6,078Total Pasivo y Patrimonio 8,784 6,952Cuentas de Orden 1,158 1,494




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Ingresos 2,011 2,010 Cuotas de Afiliación 2,914 2,605 Otros Ingresos 96 242 Total Ingresos 3,010 2,847

Egresos Costos Directos del Servicio 2,092 1,947 Gastos de Personal 1 20 Gastos de Administración y Funcionamiento 256 245 Gastos de Comercializacion y Registro 0 1 Total Egresos 2,349 2,213Remanente del Ejercicio 661 634





Estado Comparativo de ResultadosA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

NOTA No. 1 - Ente económico La Caja de Compensación Familiar Comfenalco del Valle del Cauca, fue reconocida legalmente mediante resolución 0419 del 13 de febrero de 1958 del Ministerio de Justicia, como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, con el objeto de cumplir con las normas legales referentes al subsidio familiar y proteger a la familia del trabajador, velando por su bienestar económico y social. Igualmente la Super-intendencia Nacional de Salud autorizó su funcionamiento como E.P.S. mediante resolución 0177 del 22 de marzo de 1995 y para servicios de Medicina Prepagada según resolución 893 del 30 de noviembre de 1995, cumpliendo con las normas impartidas en salud por la ley 100. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Cali y cuenta con sedes regionales en las ciudades de Buga, Palmira, Cartago y Buenaventura. NOTA No. 2 - Principales políticas y prácticas contables Para sus registros contables y la preparación de sus estados financieros la Caja se rige por las normas e instrucciones emitidas por la Superintendencia del Subsidio Familiar y por la Superintendencia Nacional de Salud y en lo dispuesto por ellas se siguen los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, de acuerdo con los decretos 2649 y 2650 de 1993. A continuación se describen las principales políticas y practicas contables que la entidad ha adoptado en concordancia con lo anterior: Sistema Contable El registro de las operaciones se realiza por el método de causación, con excepción de los ingresos por aportes, los cuales se registran en el momento de su recaudo. Plan de Cuentas La Superintendencia del Subsidio Familiar considerando la necesidad de establecer un sistema contable uniforme que permitiera definir el marco tecnico y juridico que rige las Cajas de Compensancion, emitio la Resolucion 0537 de 2009 el Plan Unico de Cuentas. Inventarios Los inventarios de mercancías se contabilizan al costo por el sistema de inventario permanente y su valor al cierre del ejercicio es registrado de acuerdo al arrojado por los inventarios físicos. El método utilizado es el de promedio ponderado. Los inventarios de vivienda con base en los costos específicos incurridos en su construcción.

Notas a losEstados FinancierosA diciembre 31 (cifras expresadas en millones de pesos)

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Propiedades, planta y equipo. Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de construcción o adquisición, incluyendo cargos por gastos de financiación y diferencias en cambio incurridos para su adquisición hasta que se encuen-tren en condiciones de utilización, este fue reexpresado por el ajuste por inflación contabilizado hasta diciembre de 2005 y el método utilizado para su depreciación es el de línea recta calculado con base en la vida útil estimada de los activos. Cargos Diferidos Los Cargos Diferidos corresponden al costo registrado por programas de computador, estudios de inves-tigaciones y proyectos, dotación y gastos de instalaciones para dependencias, entre otros. La amortiza-ción considera los periodos en los cuales la erogación producirá beneficios económicos futuros, oscilan entre uno y cinco años. Inversiones Las normas vigentes requieren de las inversiones que posee la Caja, las cuales estan representadas en titulos valores de renta fija, de facil liquidez y vencimientos de corto y largo plazo. Estas inversiones y las cuentas bancarias respaldan los fondos y apropiaciones de ley registradas en el pasivo; las inversiones permanentes se actualizan al valor intrinseco. Provisión para cuentas de difícil cobro La provisión para cuentas de difícil cobro se determina con base en el análisis de vencimientos efectua-do a los diferentes rubros de deudores y el concepto jurídico de la dificultad de recuperación. El valor producto del análisis mencionado es provisionado para reconocer en los Estados Financieros las contin-gencias de pérdida por dicho valor. Valorizaciones La Caja registra como valorización de bienes raíces la diferencia entre el valor neto de estos activos y su valor de realización a diciembre de 2011, establecido con base en el avaluó técnico practicado por peritos independientes.

Obligaciones Laborales Las obligaciones laborales se consolidan al final del periodo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, quedando en el pasivo las obligaciones que la Caja de Compensacion tiene por concepto de prestaciones legales y extralegales con sus empleados. Los trabajadores estan cubiertos con el regimen de seguridad social (Ley 100 de 1993). La Caja cubre su obligación de pensiones a traves del pago de aportes al Instituto de Seguros Sociales, y/o a los fondos privados de pensiones en los terminos y las condiciones contempladas en dicha Ley. Cuentas de orden Se registran bajo cuentas de orden los compromisos pendientes de formalización y los derechos o res-ponsabilidades contingentes. Importancia relativa o materialidad Un hecho económico es material cuando, en vista de las circunstancias que lo rodean, podria ocasionar que el juicio de una persona razonable que confiase en los estados financieros se modificara o se influe-ciara significativamente. Para propositos de presentanción de estados financieros y de las revelaciones en sus notas, se considera un hecho economico material el resultado de un hecho individualmente significativo o un conjunto de hechos de menor cuantia que, individualmente o en conjunto, sean superiores al 5% del total de activos y al 5% del resultado neto del año. NOTA No. 3

Disponible e Inversiones 16,485 3,472Disponible 10,709 3,472Inversiones 5,776 0 Se contabiliza el disponible registrado en caja, Bancos y Corporaciones a diciembre 31 de 2011 y las inversiones que dan cumplimiento a exigencias legales como la reserva legal.

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NOTA No. 4 Cuentas por Cobrar a corto plazo 78,278 99,730Clientes sector salud 34,635 24,417Clientes del subsidio familiar 32,392 39,677Clientes negocios especiales (Ley 789/02) 30,949 30,197Anticipos y avances 2,128 7,216Depósitos 203 131Anticipos Impuestos y contribuciones 827 745Cuentas por cobrar empleados 517 616Documentos por cobrar 195 256Deudores varios 4,360 2,336Provisión deudas difícil cobro -27,928 -5,861

En este rubro se contabilizan los saldos de créditos otorgados a empresas afiliadas y trabajadores bene-ficiarios para la utilización de los servicios de Salud, Vivienda, Educación, Capacitación, Mercadeo, Re-creación y Turismo. La provisión para cuentas incobrables se ha determinado con base en el analisis de vencimientos efectuado a los diferentes rubros y su dificultad de recuperación, asi mismo se presenta un crecimiento en la provisión para programas de salud y créditos ofrecidos por la Caja, de conformidad a la circulares 012 del 22 de julio de 2010 y 0013 de 2011. NOTA No. 5 Inventarios 78,821 69,154Vivienda en proceso 78,695 68,686Medicamentos 0 318Alimentos y Bebidas 144 165Provisión Inventarios -18 -15 Los inventarios de vivienda contienen el valor de los terrrenos, adecuaciones y los costos de construc-ción. Los demas inventarios estan representados en alimentos y bebidas, los cuales se encuentran va-lorados al costo promedio. A diciembre 31 de 2011 existe hipoteca sobre el predio la carbonera ubicado en la ciudad de Palmira, los otros proyectos se encuentran libres de hipotecas.

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NOTA No. 6 Gastos Pagados por Anticipado 1,058 507

Se contabilizan los desembolsos efectuados de manera anticipada para la cancelación de pólizas de se-guros y los pagos realizados por concepto de impuesto predial y de vehículos, los cuales son registrados al gasto en un período de un año. NOTA No. 7 Propiedad Planta y Equipo 112,748 110,984Terrenos 23,794 21,676Edificios 101,776 86,917Maquinaria y equipo 13,817 14,859Muebles, enseres y equipo de oficina 12,964 12,844Equipo de computación y electrónico 18,657 19,191Equipo de transporte 1,901 2,105Construcciones en curso 1,042 10,960Depreciación Acumulada -61,203 -57,568 En esta partida se encuentran los valores invertidos para la adquisición de bienes muebles e inmuebles necesarios para el buen funcionamiento de la institución, se contabilizan al costo histórico, el método utilizado para su depreciación es el de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos. NOTA No. 8 Cargos Diferidos 8,379 6,838Remodelaciones 159 81Programas para computador 4,352 3,083Mejoras en propiedad ajena 819 898Contribuciones y afiliaciones 16 31Dotaciones y suministros 723 741Estudios, investigaciones proyectos y otros 2,310 2,004 Los cargos diferidos son amortizados al gasto en un período promedio de uno a cinco años, de acuerdo con las normas contables.

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NOTA No. 9 Otros Activos 39,023 40,137Bienes de arte y cultura 621 547Fondos de ley con destinación especifica 11,406 13,031Inversiones Permanentes 26,589 21,485Diversos 407 5,074

A diciembre 31 se encuentran registradas las inversiones obligatorias las cuales están constituidas en certificados de depósito a termino fijo y cuentas bancarias. Las inversiones a largo plazo estan represen-tadas en acciones y otras, de acuerdo con el articulo 11 del decreto 1485 de 1994, no existe ningún tipo de gravamen sobre ellas. NOTA No. 10 Valorización de activos 64,768 10,524De inversiones y de propiedad planta y equipo 64,768 10,524 Los bienes inmuebles se encuentran valorizados según avaluos técnicos vigentes, de acuerdo con lo determinado en el artículo 64 del decreto 2649 de 1993 y los avaluos de muebles y equipos se actualiza-rán una vez se concluya con el inventario físico que se está realizando. NOTA No. 11 Obligaciones Financieras 76,756 77,775A corto plazo 42,537 77,775A largo plazo 34,219 0

Se encuentra registrado el valor del crédito bancario a corto y largo plazo para financiación de obras y programas de servicios sociales al servicio de nuestra comunidad afiliada.

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NOTA No. 12 Obligaciones Laborales 2,592 2,601Cesantías 1,142 1,168Intereses a las Cesantías 134 136Vacaciones Consolidadas 1,120 1,078Prestaciones Extralegales 196 219 Corresponde a los valores pendientes por trasladar a los fondos de cesantías, de acuerdo a lo determina-do por la Ley 50, y el saldo de obligaciones contractuales que la entidad tiene con los empleados. NOTA No. 13 Proveedores, Acreedores y otros 82,619 81,621Proveedores, Acreedores y otros 64,330 66,344Retención en la fuente e impuesto de timbre 1,012 744impuesto a las ventas retenido 195 208Impuestos de industria y comercio 47 69Retenciones y aportes de nómina 251 9Convenios Cooperacion Internacional y otros 2,005 674Impuestos gravámenes y tasas 65 54Subsidios por pagar 13,488 11,903Apropiacion Superintendencia Subsidio Familiar 1,226 1,616 Este valor representa los saldos pendientes por cancelar al 31 de diciembre del año 2011 por concepto de honorarios médicos, servicios clínicos y los proveedores de Recreación, Mercadeo, Vivienda, Educa-ción, Capacitación y Administración, con los cuales la entidad tiene convenios de pago a 15, 30 y 60 días, igualmente el subsidio de ajuste por pagar y el valor del impuesto a las ventas, retención en la fuente, pasivos diferidos, entre otros. NOTA No. 14

Ingresos y Depósitos recibidos para terceros 5,152 8,149

Se registran los recaudos por depósitos de prometientes compradores por los programas de vivienda y los ingresos recibidos por anticipado en desarrollo de las actividades por servicios sociales.

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2.011 2.010NOTA No. 15 Fondos y Apropiaciones de Ley 11,406 13,031Fondo Subsidio Familiar de Vivienda 9,346 11,413Apropiación Fondo al Desempleo Fonede 1,582 1,282Fondo de Solidaridad y Garantia 161 228Apropiación de Educación 317 108

Corresponde al saldo de lo apropiado y pagado por concepto de las apropiaciones con destinación es-pecifica, determinadas legalmente, así : a) De acuerdo con disposiciones legales, Ley 633 de 2000, la Caja debe apropiar el 10% de los aportes

patronales para el fondo de vivienda de interés social, este se incrementa con los intereses y correc-ción monetaria provenientes de la inversión de las apropiaciones mensuales y se disminuye con los pagos de los subsidios de vivienda.

b) Siguiendo disposiciones legales, Ley 789 de 2002, la Caja destina de sus aportes patronales el 4,62%

para apropiación del Fondo de Promoción al empleo y Protección al Desempleo. c) De acuerdo con las disposiciones legales, Ley 100 de 1993 la Caja destina el 5% de los recaudos de los

aportes patronales para financiar el régimen de subsidio en salud. Este valor se gira mensualmente a la subcuenta de solidaridad del Fondo de de Solidaridad y Garantía.

d) Corresponde al registro de recursos apropiados con base en el artículo 190 de la Ley 115 de 1994 y el

Decreto 1902 de del mismo año, para destinarlos a obras y programas de educación básica y media.

NOTA No. 16

Patrimonio 221,035 158,169Reserva Legal 2,938 2,549Obras y programas de beneficio social 118,542 108,219Remanente del presente ejercicio 7,879 7,715Revalorización del patrimonio 26,502 28,756Superávit por donaciones 406 406Superávit por valorizaciones 64,768 10,524 De acuerdo con normas vigentes del subsidio familiar se ajustó la reserva legal y el remanente del pre-sente ejercicio se apropiará para obras de beneficio social por desarrollar.

NOTA No. 17 Aportes Patronales del 4% 122,691 110,300 Representa los aportes parafiscales del 4%, recibidos de las empresas afiliadas, pensionados e indepen-dientes de acuerdo con las disposiciones legales del Subsidio Familiar. NOTA No. 18

Ingresos Mercadeo 820 33,205Ingresos Ventas y otros 820 33,205 Se registran los ingresos provenientes de la venta de medicamentos y arrendamiento de bodega. NOTA No. 19 Ingresos por Servicios Sociales 17,058 23,791

Educación, Formación, Capacitación, Cultura y Bibliotecas 3,354 3,466Recreación, Deporte y Turismo 10,400 10,195Vivienda 1,288 2,601Crédito y Fomento 2,016 7,529 Se contabilizan los ingresos por matriculas, pensiones e inscripciones a los programas de educación bá-sica, biblionet, formación para el trabajo, centro cultural y programas especiales, asi como los ingresos obtenidos por los servicios prestados en los Centros Recreacionales y Vacacionales , programas Recreo-deportivos, y Turísticos ofrecidos por la Caja. Igualmente los ingresos obtenidos durante el año por comisiones por ventas, asesorias técnicas, ventas de programas de vivienda en convenio con diferentes constructoras y los ingresos obtenidos por los intereses generados en los créditos otorgados para con-sumo y microcrédito.

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NOTA No. 20

Ingresos Por Servicios de Salud 263,121 204,484Medicina Prepagada 3,010 2,847Upc Contributivos 159,606 141,169Cuotas Moderadoras 3,137 3,871Copagos 3,952 4,079Recobros por Medicamentos, tutelas, CTC 38,978 38,980Servicios Clinica, descuentos y otros 54,438 13,538 En este rubro se registran los ingresos que por cotizaciones de UPC cancelan los afiliados al Régimen contributivo, los ingresos por cuotas moderadoras, copagos e ingresos por servicios I.P.S, por recobros de medicamentos y CTC , otros de EPS y Plan de Medicina prepagada. NOTA No. 21 Ingresos Financieros y de Administración 3,805 3,793Administración de aportes para terceros 6 12Rendimientos e intereses y otros financieros 1,492 784Publicidad 386 494Subsidios anulados por vencimiento 282 893Arrendamientos, Recuperaciones y Otros 1,639 1,610 Corresponde a los rendimientos financieros obtenidos por las inversiones efectuadas en títulos, valores, CDT´S y sus respectivos intereses, igualmente los intereses por créditos a afiliados e intereses por mora, así como los ingresos obtenidos por utilidad en venta de activos fijos, arrendamientos, fotocopias, pu-blicidad, aprovechamientos y otros. NOTA No.22 Pago de Subsidio Familiar 47,590 42,060 De acuerdo con las normas vigentes ley 21 de 1982 y la Ley 633 del año 2000, el valor a pagar por concepto de Subsidio Familiar en dinero se calcula aplicando el 55% al saldo de recaudo de aportes patronales del 4% una vez descontadas las apropiaciones para Fondo de Solidaridad y Garantía, Fondo de Subsidio Familiar de Vivienda y Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo, Fondo de Educación Ley 115 y las partidas destinadas a gastos de administración de la Caja y Reserva Legal.

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NOTA No. 23 Gastos Operacionales y de Administración y Funcionamiento 48,604 52,854Gastos Operacionales 38,793 44,039Gastos de administración y funcionamiento 9,811 8,815 Estas cifras revelan los egresos correspondientes a administración y funcionamiento, así como los gastos operacionales incurridos para la prestación de servicios en cada una de las actividades ofrecidas por la Corporación. NOTA No. 24 Transferencias y Apropiaciones de Ley 29,633 26,499Fovis 12,264 11,019Fonede 5,665 5,091Apropiación Fondo Solidaridad y Garantia 6,132 5,510Educación Ley 115 3,956 3,497Contribución a la Supersubsidio 1,226 1,102Reserva Legal 390 280 Se registran las Apropiaciones, Reservas y Contribuciones de Ley. Ver nota 15. NOTA No. 25

Cuentas de orden 18,649 17,544Contratos de Medicina Prepagada 1,423 1,494Litigios y/o demandas y otros 11,337 8,562Saldo acumulado glosas de compensacion por parte del Fosyga 5,889 7,488 En este rubro se registran los valores por concepto de contratos de medicina prepagada los cuales tie-nen vigencia anual, litigios y/o demandas, intereses por créditos otorgados para los diferentes modali-dades de crédito y fomento, al igual que la demandas Laborales, civiles y Bienes recibidos en comodato, y saldos a favor por glosas de compensaciones.

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NOTA No. 26

Traslado de recursos Fonede En marzo de 2011 se registró en el informe de fonede el traslado a Fovis asi: Saldo sin ejecutar programa Microcrédito vigencias anteriores por valor de 4.88 Usos gastos de administración vigencias anteriores 0.66 Total vigencias anteriores 5.54

Saldo sin ejecutar programa inserción laboral por valor 475.97 Según resolucion 076 de febrero de 2011 En mayo y noviembre de 2011 se registro en el informe de fonede el traslado a Caja de compensación de Arauca Comfiar, así: Usos del fonede apoyo con vinculación 30% por valor de 233.79 Usos del Fonede apoyo sin vinculación 5% por valor de 0.26 Usos gastos de administración traslado por valor de 11.70 Valor total trasladado a COMFIAR resolución 0204 Abril 18 de 2011 245.76 Usos del fonede apoyo con vinculación 30% por valor de 0.12 Usos del Fonede apoyo sin vinculación 5% por valor de 0.01Valor total trasladado a COMFIAR resolución 0511 Agosto 8 de 2011 0.13




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Comfenalco Valle · tor público y organizaciones sociales articulando esfuerzos comúnes en...

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