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CLV. INFORME FINAL DE AUDITORÍA, DERIVADA DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2014
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CLV. INFORME FINAL DE AUDITORÍA,
DERIVADA DE LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA
DEL GOBIERNO DEL DISTRITO FEDERAL
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO DE 2014
1
ÓRGANO POLÍTICO-ADMINISTRATIVO
DELEGACIÓN XOCHIMILCO
AUDITORÍA FINANCIERA Y DE CUMPLIMIENTO
Destino de Gasto 65 “Presupuesto Participativo”
Auditoría ASCM/94/14
ANTECEDENTES
En la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal de 2014, se informó que el total
de los recursos ejercidos por las 16 Delegaciones del Distrito Federal con destino de
gasto 65 “Presupuesto Participativo” fue de 715,743.6 miles de pesos, monto inferior en
47,183.7 miles de pesos (6.2%) al asignado originalmente de 762,927.3 miles de pesos.
En el artículo 23, del Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el
Ejercicio Fiscal de 2014, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 31 de diciembre
de 2013, se señala que: “Conforme a lo establecido en el artículo 83 de la Ley de Participación
Ciudadana del D.F. el presupuesto participativo para el ejercicio fiscal 2014 corresponde
a 762,927,283 pesos, los cuales se encuentran comprendidos en las erogaciones previstas en
el artículo 7 del Decreto, y distribuidos conforme a los montos establecidos en el Anexo II”.
De acuerdo con el Anexo II, del Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal
para el Ejercicio Fiscal 2014, a la Delegación Xochimilco se le asignó un presupuesto anual
de 1,280,726.7 miles de pesos, de los cuales 38,421.8 miles de pesos corresponderían
al Destino de Gasto 65 “Presupuesto Participativo”, que representó el 3.0% del asignado a
la Delegación. Dicho presupuesto se distribuiría entre los 76 Comités Ciudadanos y Consejos
de los Pueblos que integran la Delegación Xochimilco, a razón de 505.5 miles de pesos
para cada uno.
La Delegación Xochimilco ejerció un presupuesto de 35,860.0 miles de pesos que, respecto
al presupuesto participativo original (38,421.8 miles de pesos) representó una disminución
de 6.7% (2,561.8 miles de pesos).
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OBJETIVO
El objetivo de la revisión consistió en verificar que el presupuesto aplicado por la Delegación
Xochimilco, con destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, se haya registrado, aprobado,
modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado de conformidad con la normatividad
y ordenamientos aplicables. Asimismo, verificar que estos recursos correspondan a los fines y
parámetros establecidos en la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal vigente,
y que su aplicación se destine a los proyectos que derivan de la consulta ciudadana.
CRITERIOS DE SELECCIÓN
De acuerdo con el Manual de Selección de Auditorías de esta entidad de fiscalización,
para la selección de esta auditoría se aplicó el criterio general “Propuesta e Interés Ciudadano”,
debido a que: el destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo” fue seleccionado ya que
tiene un mayor impacto y trascendencia para la ciudadanía por su naturaleza e importancia
en el ámbito social.
La auditoría se llevó a cabo con fundamento en los artículos 122, apartado C, Base Primera,
fracción V, incisos c) y e), en relación con el 74, fracción VI, y 79, de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos; 42, fracción XIX; y 43, del Estatuto de Gobierno del
Distrito Federal; 10, fracción VI, de la Ley Orgánica de la Asamblea Legislativa del Distrito
Federal; 1o.; 2o. fracción XIII y XXI, inciso a); 3o.; y 8o., fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX,
XII, XIII y XIX; 9; 10 incisos a) y b), 14 fracciones I, VIII, XIV, XVII, XX y XXIV; 22; 24; 27;
28; 30; 32; 33; 34; 35; 36 y 37, fracción II, 55, 56, 59, 61 y 64 de la Ley de Fiscalización
Superior de la Ciudad de México; 1, 6 fracciones VI, IX y XXI, 16, 18 y 19, del Reglamento
Interior de la Auditoría Superior de la Ciudad de México.
ALCANCE Y DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA
El alcance de la auditoría se determinó como resultado de los trabajos efectuados en la fase
de planeación, incluidos el estudio y evaluación del sistema de control interno.
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La auditoría se practicó a las Direcciones Generales de Administración, de Obras y Desarrollo
Urbano; la Dirección Ejecutiva de Participación Ciudadana; la Dirección de Recursos
Materiales y Servicios Generales, y la Dirección de Finanzas y Recursos Humanos, todas
de la Delegación Xochimilco. Asimismo, para la obtención de suficiente y adecuada evidencia de
auditoría, se aplicaron pruebas y procedimientos de auditoría en los entes y áreas administrativas
del Gobierno del Distrito Federal (GDF) que hubieran intervenido en las operaciones del rubro
sujeto a revisión.
En la Dirección de Finanzas y Recursos Humanos adscrita a la Dirección General de Administración,
se revisó el Programa Operativo Anual (POA) en atención del presupuesto de egresos; los
informes mensuales y trimestrales que son enviados a la Secretaría de Finanzas (SEFIN);
la determinación de los techos presupuestales de las unidades administrativas ejecutoras
del gasto, con base en el presupuesto original autorizado; la autorización de suficiencia
presupuestal a la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano y a la Dirección de Recursos
Materiales y Servicios Generales (DRMSG) para los casos presentados al Comité de Obra
Pública y de Adquisición de Bienes; los informes trimestrales de avances y resultados
programático-presupuestales, que se hayan coordinado a la formulación y actualización
de los registros sobre la disponibilidad de los recursos.
En la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano de la Delegación Xochimilco, se
revisó el soporte documental del expediente relativo a un contrato de obra, resultado del
procedimiento de licitación pública nacional: contrato, pago de las estimaciones; avances
físicos-financieros de las obras; actas de constatación; Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC)
con su respectivo soporte documental, y los informes de la aplicación del presupuesto participativo
desglosado por Comité Ciudadano según hayan solicitado trabajos de reconstrucción de
guarniciones y banquetas, balizamiento, colocación y suministro de luminarias, reencarpetamiento
y pavimentación.
En la Dirección de Recursos Materiales y Servicios Generales de la Delegación Xochimilco, se
revisó el soporte documental de dos expedientes de contratos de adquisición de bienes;
resultado de los procedimientos de invitación restringida a cuando menos tres proveedores y de
adjudicación directa: los contratos, las CLC con su respectivo soporte documental; y los
informes de la aplicación del presupuesto participativo desglosado por Comité Ciudadano.
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En la Dirección Ejecutiva de Participación Ciudadana, se revisaron las constancias de
validación de los proyectos específicos ganadores y los resultados de la consulta ciudadana.
Se identificaron y analizaron las atribuciones de la Delegación Xochimilco, establecidas en
la Ley Orgánica de la Administración Pública del Distrito Federal y en el Reglamento Interior de la
Administración Pública del Distrito Federal, ambos vigentes en 2014.
Además, se analizó el dictamen de estructura orgánica de la Delegación Xochimilco para
identificar las áreas que intervinieron en los procesos operativos que manejan y controlan
los recursos ejercidos con cargo al destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”; se
verificó que la estructura orgánica estuviera dictaminada, autorizada y registrada ante la
Coordinación General de Modernización Administrativa (CGMA) de la Contraloría General
del Distrito Federal (CGDF); y se identificó el marco legal que regula el ejercicio presupuestal
destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”.
Asimismo, se analizó el Manual Administrativo de la Delegación Xochimilco, vigente en 2014,
en sus apartados de organización y procedimientos, con el fin de identificar las áreas que
participaron en los procesos operativos relacionados con el ejercicio, registro y control de
los recursos erogados con cargo al destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”.
Adicionalmente, se verificó la existencia de mecanismos de control que garantizaran la adecuada
administración de los principales riesgos, el logro de los objetivos del presupuesto participativo,
la observancia de la normatividad y la transparencia en el ejercicio de los recursos.
Se realizaron pruebas de cumplimiento en cuanto al registro y control de las operaciones
relacionadas con los recursos del destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”. Dichas
pruebas consistieron en verificar que la distribución de recursos entre las colonias fuera
proporcional, según los criterios establecidos en la Ley de Participación Ciudadana del
Distrito Federal, o que no se haya excluido a alguna de las colonias que conforman la demarcación;
constatar que los recursos del presupuesto participativo se hubieran destinado a los rubros
generales de obras y servicios, equipamiento, infraestructura urbana, prevención del delito,
además de los que estén en beneficio de actividades recreativas, deportivas y culturales
de las colonias o pueblos del Distrito Federal; revisar que se hubiera enviado el informe
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pormenorizado sobre el ejercicio del presupuesto participativo a los Comités Ciudadanos
y Consejo de los Pueblos, en el plazo establecido; verificar que los integrantes de los comités
ciudadanos de la Delegación recibieran asesoría y capacitación en materia de presupuesto
participativo por parte del Instituto Electoral del Distrito Federal (IEDF); y constatar que el
personal de la Delegación se encontrara debidamente capacitado en materia de presupuesto
participativo por parte del IEDF.
Se realizaron pruebas de cumplimiento consistentes en comprobar que las actividades
relacionadas con el control de los egresos del destino del gasto 65 “Presupuesto Participativo”
en revisión, se hubieran realizado de acuerdo con los procedimientos y demás normatividad
administrativa aplicable; que los pagos realizados por la Delegación Xochimilco cumplieran
las condiciones pactadas en los contratos y convenios; que los comprobantes de pago se
hubieran emitido a nombre del Gobierno del Distrito Federal/Delegación Xochimilco y que
hubiesen cumplido con los requisitos fiscales; que los recursos ejercidos hubieran sido
registrados de acuerdo con su naturaleza; que la adquisición de bienes y contratación de
obras e inversiones públicas, se hubieran ajustado a los procedimientos de adjudicación
en las normas y que se hubieran formalizado los contratos y convenios con los proveedores
y contratistas que no se encontraran inhabilitados por la CGDF o por la Secretaría de la
Función Pública (SFP); todo lo anterior, en cumplimiento de la normatividad aplicable.
Los procedimientos sustantivos consistieron en validar las cifras de los egresos sujetos a
revisión de la muestra seleccionada; en realizar confirmaciones de operaciones con los
proveedores y contratistas; así como verificar que el presupuesto autorizado a la Delegación
Xochimilco correspondiera con lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos
del Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal 2014; que el ejercido correspondiera con las
operaciones realizadas y con lo reportado en la Cuenta Pública de 2014; en comprobar
que el presupuesto modificado del destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, se
encontrara respaldado con las afectaciones presupuestarias correspondientes, y que éstas
hubieran sido debidamente requisitadas y autorizadas, de acuerdo con la normatividad
aplicable; en verificar que las CLC se hubieran elaborado, tramitado y autorizado de acuerdo
con la normatividad vigente, y que contaran con el soporte documental que justifique y
compruebe el ejercicio del gasto; en constatar que los procedimientos celebrados para la
adquisición de bienes y la contratación de obra o inversión pública, hubieran cumplido con
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la normatividad correspondiente; en verificar que los procedimientos de adjudicación de
obras se hubieran realizado de acuerdo con lo dispuesto en la Ley de Obras Públicas del
Distrito Federal y su Reglamento, y demás normatividad aplicable; y que en caso de
incumplimiento de los contratos y convenios, se hubiesen hecho efectivas las garantías,
según la normatividad aplicable; que existiera evidencia documental de la recepción de las
obras y que éstas correspondieran con las especificaciones establecidas en el contrato y convenio
celebrados, y con lo propuesto en la consulta ciudadana como proyecto ganador con cargo al
destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”.
Para determinar la muestra sujeta a revisión de las erogaciones efectuadas y registradas
en la Delegación Xochimilco con cargo al destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”,
se observó lo siguiente:
La muestra se determinó conforme a la Norma Internacional de Auditoría 530 “Muestreo
de Auditoría”, de las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y otros Servicios Relacionados,
emitidas por la International Federation of Accountants y adoptadas por el Instituto Mexicano de
Contadores Públicos A.C.
En la Delegación Xochimilco se ejercieron recursos con destino de gasto 65 “Presupuesto
Participativo” en los capítulos 2000 “Materiales y Suministros”, 4000 “Transferencias, Asignaciones,
Subsidios y Otras Ayudas”, 5000 “Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles” y 6000 “Inversión
Pública”, por un monto de 35,860.0 miles de pesos, por lo que para la muestra de auditoría se
consideraron las siguientes actividades:
1. Integrar las cifras consignadas en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal
de 2014 y en la base de datos de las CLC que la SEFIN proporcionó a esta entidad de
fiscalización.
2. Seleccionar aquellas partidas del rubro en revisión que presentaron riesgos de operación
durante el estudio y evaluación del sistema de control interno.
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Por lo anterior, la muestra sujeta a revisión se integró como se indica a continuación:
(Miles de pesos)
Partida
Universo Muestra
Importe % Importe Número de CLC
% sobre
la partida
% sobre
el presupuesto
2411 “Mezcla Asfáltica” 1,008.0 2.8 1,008.0 2 100.0 2.8
2419 “Otros Productos Minerales no Metálicos” 505.3 1.4 505.3 2 100.0 1.4
2461 “Material Eléctrico y Electrónico” 3,234.0 9.0 1,386.0 3 42.9 3.9
5411 “Automóviles y Camiones para la Ejecución de Programas de Seguridad Pública y Atención de Desastres Naturales”
1,757.7 4.9 1,328.8 6 75.6 3.7
6141 “División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización”
15,722.5 43.8 2,776.6 18 17.7 7.7
6151 “Construcción de Vías de Comunicación” 4,480.4 12.5 221.9 1 5.0 0.6
Importe partidas seleccionadas 26,707.9 74.4 7,226.6 32 20.1
Importe partidas no seleccionadas 9,152.2 25.5
Total del presupuesto participativo en 2014 35,860.0 100.0
Las partidas seleccionadas fueron pagadas mediante 32 CLC, por un monto de 7,226.6 miles
de pesos, que representan el 20.1% del gasto total ejercido con cargo al destino de gasto
65 “Presupuesto Participativo” (35,860.0 miles de pesos).
ESTUDIO Y EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO
Para el estudio y evaluación del Control Interno relacionado con el manejo y administración de los
egresos del destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, se llevaron a cabo actividades
según los componentes de Control Interno (entorno de control y valoración de riesgos).
Con la finalidad de contar con una base para determinar la naturaleza, extensión y oportunidad
de las pruebas de auditoría, se analizaron el marco normativo y el manual administrativo
(apartados de organización y procedimientos) de la Delegación Xochimilco, vigentes en 2014,
para identificar la estructura orgánica, así como los objetivos, funciones y atribuciones de
las unidades administrativas que las integran, específicamente, aquellas que intervinieron
en el rubro objeto de la revisión. Asimismo, se verificaron los procedimientos aplicados por
las unidades administrativas responsables de registrar, aprobar, modificar, comprometer,
devengar, ejercer y pagar las erogaciones efectuadas con recursos del destino de gasto
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65 “Presupuesto Participativo” y se constató si éstos garantizaron razonablemente el
cumplimiento de las leyes, reglamentos, normas, políticas y otras disposiciones de observancia
obligatoria.
En forma adicional, se aplicó un cuestionario de control interno a los servidores públicos
adscritos a la Dirección General de Administración en la Delegación Xochimilco que tuvieron
relación con el ejercicio de recursos del destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”;
se verificó que los gastos hubiesen sido autorizados por los servidores públicos facultados
para ello; y se identificaron los riesgos de las operaciones revisadas y los objetivos específicos
de control.
Como resultado del estudio y evaluación del control interno, en cuanto al ejercicio del presupuesto
del destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, se determinó que la Delegación
Xochimilco cuenta con mecanismos que, en general, hacen factible la administración de
riesgos de irregularidades e ineficiencias.
RESULTADOS
1. Resultado
Control Interno
En la revisión y evaluación del sistema de control interno establecido por la Delegación
Xochimilco, en relación con el rubro destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, se
determinó lo siguiente:
Estructura Orgánica
La Delegación Xochimilco contó con la aprobación de su estructura orgánica con dictamen
núm. 7/2014 conformado por 162 puestos de estructura, la cual entró en vigor a partir del
16 de junio de 2014, dejando sin efecto al dictamen núm. 3/2009.
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Manual de Organización
La Delegación Xochimilco contó con dos manuales administrativos durante 2014; el primero,
con núm. MA-02D16-3/09 publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 29 de enero
de 2014 que estuvo vigente hasta el 15 de junio de 2014, mientras que el segundo con
núm. MA-06/050515-OPA-XOCH-7/2014 publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal
del 27 de mayo de 2015 inició el 16 de junio de 2014.
Dicho manual estableció las funciones de los titulares de las unidades administrativas que
la integran; asimismo contó con los apartados de presentación, antecedentes, marco jurídico,
atribuciones, misión, visión y objetivos.
Manual de Procedimientos
La CGMA comunicó a la Delegación Xochimilco el registro de 177 procedimientos con el
dictamen núm. 07/2014, vigentes para el ejercicio 2014, de los cuales 20 tienen relación con
el ejercicio de recursos del rubro sujeto a revisión; asimismo, se constató la difusión
correspondiente y la publicación en la Gaceta Oficial del Distrito Federal núm. 98 del
27 de mayo de 2015.
La Delegación Xochimilco cumplió los numerales 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4 y 2.4.5 de la Circular
Contraloría General para el Control y Evaluación de la Gestión Pública; el Desarrollo,
Modernización, Innovación y Simplificación Administrativa, y la Atención Ciudadana en la
Administración Pública del Distrito Federal 2014, por lo que no se presenta observación alguna.
2. Resultado
Consulta Ciudadana
La Delegación Xochimilco sufrió una modificación territorial para el ejercicio 2014, por lo
que de contar anteriormente con 75 colonias, a la fecha de la revisión contó con 76 colonias
para efectos del presupuesto participativo.
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En la consulta ciudadana celebrada del 24 al 29 de agosto de 2013 por internet y el
1 de septiembre de 2013 en las mesas receptoras de votación y opinión, se eligieron 76
proyectos específicos en los que se aplicaron recursos con cargo al presupuesto participativo de
la Delegación Xochimilco, ejercicio 2014, por un importe de 38,421.8 miles de pesos, distribuidos
entre 76 Comités Ciudadanos de dicha demarcación territorial, correspondiendo a cada
uno 505.5 miles de pesos.
Dichos proyectos se distribuyeron entre los diferentes rubros de la siguiente manera:
59 en obras y servicios; 2 en equipamiento; 1 en infraestructura urbana y 14 en prevención
del delito de acuerdo con la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal, vigente
durante 2014.
Atendiendo lo señalado en base sexta “De la entrega de resultados de la consulta”, de la
convocatoria dirigida a los ciudadanos del Distrito Federal para participar en el proceso de
elección de los Comités Ciudadanos y los Consejos de los Pueblos 2014, la Delegación
Xochimilco proporcionó en medio electrónico copia de 76 constancias de validación de
resultados (proyectos ganadores) de la consulta ciudadana, emitidas por las Direcciones
Distritales XXXVI y XXXIX del Instituto Electoral del Distrito Federal, en las que se hicieron
constar los resultados para elegir los proyectos prioritarios por colonia y pueblo originario.
La Delegación Xochimilco cumplió con los artículos 2, 11, 12, 13 y 14, de la Ley de Participación
Ciudadana del Distrito Federal, por lo que no se presenta observación alguna.
3. Resultado
Capacitación
La Delegación Xochimilco cumplió, por medio de constancias, con la capacitación de sus
servidores públicos e integrantes de los Comités Ciudadanos y Consejos de los Pueblos
involucrados en el presupuesto participativo, de acuerdo con la Ley de Participación Ciudadana
del Distrito Federal, vigente durante 2014.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-11 del 8 de marzo de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco los informes pormenorizados sobre el ejercicio del presupuesto
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participativo 2014, según lo dispuesto en el artículo 54, de la Ley de Participación Ciudadana
del Distrito Federal, correspondientes a los Comités Ciudadanos de La Noria Tepepan, Potrero de
San Bernardino, San Marcos, Ampliación Tepepan, Santa Inés, Santa María Tepepan,
Tlaxopan, San Francisco Chiquimola, Altos Tepetlica, San Luis Tlaxialtemalco, Santiago
Tulyehualco, San Lorenzo La Cebada, Barrio San Juan y Santa Cruz Acalpixca, sin que a
la fecha de la elaboración de este informe hubiera respuesta.
Debido a lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el primer y segundo párrafo del
artículo 54, de la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal que establece lo
siguiente:
“Los habitantes de la Ciudad tienen el derecho de recibir de las autoridades señaladas en las
fracciones I a III del artículo 14 de esta Ley, los informes generales y específicos acerca
de la gestión de éstas y, a partir de ellos, evaluar la actuación de sus servidores públicos.
Asimismo, las autoridades locales del gobierno rendirán informes por lo menos una vez al año
y al final de su gestión para efectos de evaluación sobre su desempeño por parte de los
habitantes del Distrito Federal.
”Cuando se trate de la aplicación de los recursos públicos establecidos en los artículos 83
y 84 de la presente ley, los órganos político administrativos deberán enviar a cada comité
ciudadano y consejo de los pueblos a través de su coordinador, un informe pormenorizado
sobre el ejercicio del presupuesto participativo, el cual deberá ser enviado en un plazo no
mayor a treinta días naturales posterior a su ejecución.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio núm.
XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de Administración
del órgano político-administrativo proporcionó: “Copia del oficio núm. XOCH13-116/1170/16
signado por la Directora Ejecutiva de Participación Ciudadana al que adjunta nota informativa
núm. XOCH-116/1171/16 en la que menciona: ‘… se envía el oficio XOCH13/117/110/2016
de fecha 14 de marzo del 2016 firmado por el Subdirector de Participación Ciudadana
mediante el cual envía la información relativa al estado de cada uno de los proyectos del
presupuesto participativo, así como el oficio XOCH13-118/055/2016 de fecha 11 de marzo
de 2016 firmado por el Subdirector de Programas Comunitarios donde se considera la
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información relativa a los proyectos solicitados…’”. Al analizar la documentación proporcionada,
se identificó que corresponde a las actas entrega-recepción de diversos trabajos en la
Delegación y a las constancias de validación resultados emitidas por el IEDF, y no corresponden
a los informes solicitados, por lo que la presente observación persiste.
Recomendación ASCM-94-14-1-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente mecanismos de control para
asegurar que sea entregado el informe pormenorizado sobre el ejercicio del presupuesto
participativo aplicado a cada Comité Ciudadano o Consejo de los Pueblos, de acuerdo
con la normatividad correspondiente.
4. Resultado
Informes
Con la finalidad de comprobar que las operaciones realizadas por la Delegación Xochimilco con
cargo al destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo” se encontraran registradas y que
hubieran sido informadas a las unidades administrativas correspondientes, se determinó
analizar el cumplimiento en cuanto a plazo de presentación, contenido vinculado con el presupuesto
participativo, situación real del sujeto fiscalizado, veracidad y congruencia de los siguientes
informes:
1. Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios (PAAAPS).
La Delegación Xochimilco contó con la validación del PAAAPS por parte de la SEFIN,
publicado el 31 de enero de 2014 en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, envió copia
del oficio de validación a la DRMSG de la OM y capturó en el sitio web, en tiempo y
forma, las modificaciones trimestrales y la síntesis que identificó los movimientos efectuados
al Programa Anual de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios 2014,
de acuerdo con la normatividad correspondiente y de lo cual se cuenta con el soporte
documental correspondiente.
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2. Informes sobre las Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios autorizadas
por el procedimiento de Invitación Restringida o Adjudicación Directa.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-11 del 8 de marzo de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco los Informes sobre las Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación
de Servicios autorizados por el procedimiento de invitación restringida o adjudicación
directa, así como los oficios de envío y autorización correspondientes, en respuesta,
mediante el oficio núm. XOCH13/300/1199/2016 del 5 de abril de 2016, el Director General
de Administración proporcionó copia de los oficios e Informes de las Adquisiciones,
Arrendamientos y Prestación de Servicios del ejercicio presupuestal 2014, de Invitación
Restringida y Adjudicación Directa.
Al revisar la documentación presentada, se identificó que la Delegación Xochimilco
presentó desfase en la entrega de los informes correspondientes a los meses de abril
y julio como se muestra a continuación:
Período que reporta Fecha límite Fecha de entrega Días de desfase*
Abril 10/V/14 13/V/14 3
Julio 10/VIII/14 11/VIII/14 1
* Días naturales.
Por lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el artículo 53, de la Ley de
Adquisiciones para el Distrito Federal, vigente durante 2014, que establece: “Los titulares
de las […] delegaciones, a más tardar dentro de los primeros diez días naturales de
cada mes, enviarán un informe a la Secretaría, una copia a la Contraloría y otra a la
Oficialía, en el que se referirán las operaciones autorizadas de conformidad con los
artículos 54 y 55 de la Ley, realizadas en el mes calendario inmediato anterior…”.
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, la Delegación Xochimilco
no acreditó documentación e información al respecto, por lo que la presente observación
persiste.
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3. Reporte de los recursos comprometidos sobre los recursos fiscales.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-11 del 8 de marzo de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco los informes mensuales sobre los recusos fiscales, crediticios
y provenientes de transferencias federales que fueron ejercidos al destino de gasto 65
“Presupuesto Participativo”, que se encontraban comprometidos a la fecha de su presentación;
en respuesta mediante el oficio núm. XOCH13/300/1088/2016 del 29 de marzo de 2016,
el Director General de Administración en la Delegación Xochimilco proporcionó copia
de los oficios correspondientes al reporte de compromiso de los meses de enero
a diciembre del ejercicio 2014.
Al revisar la documentación presentada, se identificó que la Delegación Xochimilco
presentó desfase en la entrega del informe del mes de enero como se muestra
a continuación:
Período que reporta Fecha límite Fecha de entrega Días de desfase
Enero 10/II/14 12/II/14 2
Por lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el artículo 56, de la Ley de Presupuesto
y Gasto Eficiente del Distrito Federal, que establece: “Las […] delegaciones remitirán
a la Secretaría, dentro de los primeros diez días de cada mes, un reporte mensual
sobre los recursos fiscales, crediticios y provenientes de transferencias federales, que
se encuentren comprometidos al cierre del mes inmediato anterior”.
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de
Administración del órgano político-administrativo proporcionó lo siguiente:
“… inciso c), se anexa copia del oficio núm. XOCH13-301/512/2016 con el que el
Director de Finanzas y Recursos Humanos señala: A efecto de dar la debida atención
a este resultado se solicitó a la Subdirección de Recursos Humanos a través del oficio
número XOCH13-301/505/2016 girar sus instrucciones a quien corresponda con la
finalidad de que los reportes de compromiso sean remitidos a la Secretaría de Finanzas
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dentro de los primeros diez días del mes inmediato, como se establece en los
artículos 56 de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal [...]
”En este contexto y como evidencia documental de que los reportes comprometidos
se han remitido en tiempo y forma por parte de la Jefatura de Unidad de Control
Presupuestal, se anexa copia de los oficios números XOCH13/300/0367/2016
y XOCH13/300/0835/2016 correspondientes a los meses de enero [11 febrero 2016] y
febrero [14 marzo 2016] del ejercicio fiscal 2016.”
Al analizar la documentación proporcionada, la ASCM identificó que existe desfase en
la entrega de dichos reportes, por lo cual la observación persiste.
En la revisión de la Cuenta Pública 2013, en el Informe Final de la Auditoría con clave
AFLB/155/13 practicada a la Delegación Xochimilco, resultado núm. 4, recomendación
núm. AFLB-155-13-19-XOC, refiere al establecimiento de mecanismos de control que
permitan asegurar que los reportes de los recursos comprometidos sobre los recursos
fiscales, crediticios y provenientes de transferencias federales, se presenten en los
términos que establece la normatividad y ordenamientos aplicables, de acuerdo con la
normatividad correspondiente, por lo que se dará tratamiento a dicha circunstancia
como parte del seguimiento de la recomendación citada.
4. Informe de pasivo circulante 2014 pagado en 2015.
La Delegación Xochimilco remitió a la SEFIN, mediante los oficios núm. XOCH13/300/067/2015
del 8 de enero de 2015, núm. XOCH13/300/098/2015 de fecha 12 de enero de 2015
y núm. XOCH13/300/132/2015 de fecha 14 de enero de 2015, en tiempo y forma, el monto y
las características del pasivo circulante delegacional 2014, de acuerdo con el artículo 60
de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal y de lo cual se cuenta
con el soporte documental correspondiente.
5. Informes trimestrales sobre el compromiso y ejecución de los recursos correspondientes
al Presupuesto Participativo por proyecto, colonia y pueblo originario.
16
Mediante el oficio núm. ACF-B/15/0938 del 20 de agosto de 2015, la ASCM solicitó a
la Delegación Xochimilco los informes internos o externos que se generaron durante 2014;
en respuesta, mediante el oficio núm. XOCH13/300/3117/2015 del 2 de septiembre de 2015,
el Director General de Administración informó lo siguiente: “proporciono la información
y/o documentación requerida”.
Al revisar la documentación presentada, se identificó que la Delegación Xochimilco
tuvo desfase en la entrega de tres informes trimestrales, como se muestra a continuación:
Período del informe Fecha límite Fecha recepción Días de desfase
1er. trimestre 2014 10/IV/14 13/X/14 186
2o. trimestre 2014 10/VII/14 13/X/14 95
3er. trimestre 2014 10/X/14 13/X/14 3
Por lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el primer y segundo párrafo del
artículo 7o. transitorio, del Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal
correspondiente al ejercicio fiscal 2014, que establece lo siguiente:
“Artículo Séptimo.- Los 16 Jefes Delegacionales remitirán a la Asamblea Legislativa
del Distrito Federal, los informes trimestrales acumulados, sobre el compromiso y la
ejecución de los recursos correspondientes al Presupuesto Participativo, por proyecto,
en cada Colonia y Pueblo Originario en los siguientes términos:
”Los Jefes Delegacionales entregarán cuatro informes acumulados del compromiso
y la ejecución de los recursos aplicados al presupuesto participativo, a más tardar el
10 de abril de 2014 por lo que hace al primer informe trimestral; el 10 de julio por lo que
hace al segundo informe trimestral; el 10 de octubre para el tercer informe; y el 10 de enero
de 2015 para el caso del último.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de
Administración del órgano político-administrativo proporcionó lo siguiente:
17
“… inciso e) la Directora Ejecutiva de Participación remite copia del oficio
núm. XOCH13-116/1170/16 a través del cual informa que: ‘en relación con la entrega
de los informes recursos, se determinará y revisará que éstos sean entregados en
tiempo y forma, en apego a lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos
del Distrito Federal’.
”Referente al resultado número cuatro en relación a la entrega de los informes de los
recursos se determinará y revisará que éstos sean entregados en tiempo y forma, en
apego a lo establecido en el Decreto de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal.”
La información presentada no incluyó la evidencia documental correspondiente, por lo
que la observación persiste.
6. Programa Anual de Obra Pública.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-11 del 8 de marzo de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco el Programa Anual de Obras Públicas de la Delegación Xochimilco
para el ejercicio de 2014, las modificaciones al mismo y los anexos correspondientes,
así como los oficios de envío y autorización respectiva y evidencia documental de su
publicación en la Gaceta Oficial del Distrito Federal. En respuesta mediante el oficio núm.
XOCH13/300/1226/2016 del 7 de abril de 2016 el Director General de Administración
proporcionó copia del oficio núm. XOCH13-400/984/2016 del 6 de febrero de 2016 signado
por el Director General de Obras y Desarrollo Urbano, por medio del cual informó lo
siguiente:
“… se envía la Gaceta Oficial del Distrito Federal…”
Al analizar la documentación proporcionada, se identificó que la Delegación Xochimilco
publicó con desfase el Programa Anual de Obra Pública para el ejercicio 2014 en la
Gaceta Oficial del Distrito Federal núm.1811 del 5 de marzo de 2014, por lo que la Delegación
Xochimilco incumplió el artículo 21, de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal que
establece lo siguiente:
18
“Las […] delegaciones […], a más tardar dentro de los treinta días posteriores a la
recepción de la autorización presupuestal, darán a conocer a través de la Gaceta Oficial del
Distrito Federal, la disponibilidad de sus programas anuales de obra pública, salvo
que medie causa debidamente justificada para no hacerlo en dicho plazo.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, la Delegación Xochimilco
no acreditó documentación e información al respecto, por lo que la presente observación
persiste.
Recomendación ASCM-94-14-2-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente mecanismos de control para asegurar
que los informes sobre las adquisiciones, arrendamientos y prestación de servicios autorizados
por el procedimiento de invitación restringida o adjudicación directa se presenten, en tiempo
y forma, de acuerdo con la normatividad correspondiente.
Recomendación ASCM-94-14-3-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente los mecanismos de control para
asegurar que los Informes trimestrales sobre el compromiso y ejecución de los recursos
correspondientes al presupuesto participativo, por proyecto, colonia y pueblo originario, se
presenten, en tiempo y forma, de acuerdo con la normatividad correspondiente.
Recomendación ASCM-94-14-4-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente mecanismos de control para asegurar
que su Programa Anual de Obra se publique en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, en
tiempo y forma, conforme la normatividad correspondiente.
19
5. Resultado
Momentos Contables
Registro contable y presupuestal
Se comprobó que la Delegación Xochimilco suministró a la SEFIN, la información contable
y presupuestal emanada del sistema informático de planeación de recursos gubernamentales,
mediante las afectaciones presupuestarias y Cuentas por Liquidar Certificadas autorizadas.
Asimismo, se constató, mediante la revisión de las pólizas de diario y egresos proporcionadas
por la SEFIN, el registro de las operaciones realizadas de cada uno de los momentos
contables del gasto, en cumplimiento de lo establecido en los artículos 7, 121, 123, 124 y 130,
de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, vigente en 2014; y 33, 36,
37 y 38, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y al Acuerdo por el que se emiten
las Normas y Metodología para la determinación de los Momentos Contables de los Egresos,
publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal del 11 de septiembre de 2009, vigente en 2014.
Respecto a las operaciones realizadas con cargo al destino de gasto 65 “Presupuesto
Participativo”, se constató que las cuentas utilizadas para el registro contable y presupuestal de
dichas operaciones, se realizó de acuerdo con los capítulos III “Plan de Cuentas”, IV “Instructivo
de Manejo de Cuentas”, VI “Guía Contabilizadora”, del Manual de Contabilidad Gubernamental,
publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal del 22 de noviembre de 2010. Asimismo, se
confirmó el adecuado registro de las operaciones a las partidas (2411 “Mezcla asfáltica”;
2419 “Otros Productos Minerales no Metálicos”; 2461 “Material Eléctrico y Electrónico”;
5411 “Automóviles y Camiones para la ejecución de programas de seguridad pública y
atención de desastres Naturales”; 6141 “División de Terrenos y Construcción de Obras de
Urbanización; y 6151 “Construcción de Vías de Comunicación”) y capítulos correspondientes,
de acuerdo con lo dispuesto en el Clasificador por Objeto del Gasto del Distrito Federal,
todos vigentes en 2014.
Aprobado
De acuerdo con el Anexo II, del Decreto por el que se expide el Presupuesto de Egresos del
Distrito Federal para el Ejercicio Fiscal 2014, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito
20
Federal del 31 de diciembre de 2013, a la Delegación Xochimilco se le asignó un
presupuesto total anual de 1,280,726.7 miles de pesos, de los cuales 38,421.8 miles de
pesos correspondieron al destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, esto es, el 3%
de su presupuesto de egresos para dicho ejercicio fiscal.
Dicho presupuesto se distribuiría entre los 76 Comités Ciudadanos y Consejos de los
Pueblos que integran la Delegación Xochimilco, a razón de 505.5 miles de pesos para
cada uno. Para efectos del presente párrafo, el importe del presupuesto participativo
(38,421.8 miles de pesos) corresponde al monto asignado a la Delegación mediante
el Decreto por el que se expide el Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el
ejercicio fiscal 2014.
Mediante los oficios núm. SFDF/SE/0037/2014 del 6 de enero de 2014,
y núm. SFDF/SE/0429/2014 del 28 de enero de 2014, la Subsecretaría de Egresos comunicó
al Jefe Delegacional en Xochimilco el techo presupuestal aprobado, el calendario presupuestal
y el Programa Operativo Anual definitivos para el ejercicio fiscal 2014.
Derivado de lo anterior, se constató que la Delegación Xochimilco contó con la aprobación
de la Subsecretaría de Egresos de la SEFIN respecto de los recursos con cargo al rubro
destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo”, de acuerdo con el anexo II, del Decreto
de Presupuesto de Egresos del Distrito Federal para el ejercicio fiscal 2014.
Asimismo, con el oficio núm. ASCM/94/14-13 del 14 de marzo de 2016, la ASCM solicitó
a la Delegación Xochimilco el soporte documental del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos
2014 para llevar a cabo los proyectos correspondientes al Presupuesto Participativo 2014,
en cumplimiento del artículo 203, fracción II, de la Ley de Participación Ciudadana del Distrito
Federal, que establece:
“II. Indicar en los programas operativos y anteproyectos anuales de presupuestos de egresos
los rubros en que en cada colonia de la Delegación se aplicarán los recursos del presupuesto
participativo.
21
”La determinación de los rubros en que se aplicará el presupuesto participativo en cada
colonia, se sustentará en los resultados de las consultas ciudadanas que establece el
inciso a) del párrafo primero del artículo 84 de esta Ley, así como permitir el acceso a toda la
información relacionada con la realización de obras y servicios, las cuales serán publicadas en
los sitios de internet de cada delegación y proporcionados a través de los mecanismos de
información pública establecidos en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Distrito Federal.”
A la fecha de conclusión de la etapa de ejecución de esta auditoría, no acreditó contar con
dicho soporte.
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, la Delegación Xochimilco
no acreditó documentación e información al respecto, por lo que la presente observación
persiste.
Modificado
La Delegación Xochimilco reportó un presupuesto aprobado de 38,421.8 miles de pesos,
el cual fue modificado mediante 36 afectaciones programático-presupuestarias. El presupuesto
modificado disminuyó 2,561.8 miles de pesos (6.7% respecto al presupuesto aprobado),
para quedar en un presupuesto ejercido de 35,860.0 miles de pesos, como se detalla a
continuación:
Aprobado Modificado Ejercido Variación %
38,421.8 35,860.0 35,860.0 (2,561.8) (6.7)
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-08 del 29 de febrero de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco la aclaración correspondiente a las economías presentadas en el
ejercicio de los recursos del Presupuesto Participativo; en respuesta, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1129/2016 del 31 de marzo de 2016 el Director General de Administración
informó que las economías se presentaron debido a que se alcanzaron las metas establecidas
y que dichos recursos no ejercidos fueron reintegrados a la Secretaría de Finanzas, por
medio de la afectación líquida núm. 02 CD 16 20190 del 31 de diciembre de 2014.
22
Respecto a las disminuciones antes mencionadas en relación con el presupuesto participativo
al no ejercer total o parcialmente el recurso destinado a esos proyectos y no cumplir con
las metas y objetivos, la Delegación Xochimilco incumplió el artículo 23, del Decreto de
Presupuesto de Egresos del Distrito Federal, vigente durante 2014, que establece lo siguiente:
“Cuando se dé el supuesto de que en las colonias y pueblos en los que exista imposibilidad
física, técnica, financiera o legal para la ejecución de los proyectos y acciones seleccionadas,
así como los casos en que exista un remanente presupuestal, una vez que se haya ejecutado el
mismo, el Jefe Delegacional podrá llevar a cabo la ejecución de los otros proyectos
o acciones seleccionadas en la colonia o pueblo de que se trate, respetando en todo
momento la prelación determinada en la consulta ciudadana.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, la Delegación Xochimilco
no acreditó documentación e información al respecto, por lo que la presente observación
persiste.
Comprometido
Al revisar los seis contratos seleccionados como muestra de la auditoría, se identificó lo
siguiente:
1. Contrato núm. DX-DGODU-OP-14-039 del 30 de julio de 2014 y convenio modificatorio
núm. DX-DGODU-OP-14-039-01 (reducción del monto de contrato) del 4 de agosto
de 2014 (3,027.8 miles de pesos).
La asignación del contrato núm. DX-DGODU-OP-14-039 se llevó a cabo por Licitación
Pública Nacional. Cabe mencionar que este proceso se sujetó a la normatividad aplicable;
contó con la garantía de cumplimiento correspondiente, la cual fue verificada en su
portal de internet donde aparece con registro; asimismo, se presentó la autorización
de la inversión, la publicación del fallo de la licitación en la Gaceta Oficial del Distrito
Federal y la justificación del área requirente.
En dicho contrato se consideró como objeto la “Construcción de guarniciones y banquetas
en tres comités ciudadanos: La Noria Tepepan, Potrero de San Bernardino y San Marcos;
23
balizamiento en el comité ciudadano: Ampliación Tepepan; y suministro y colocación
de luminarias en el comité ciudadano: Santa Inés y un consejo del pueblo: Santa
María Tepepan”, se justificó en lo siguiente: “Con la realización de estos trabajos, se
dará seguridad a los peatones disminuyendo la posibilidad de accidentes, garantizando
el libre tránsito de las personas inclusive de la tercera edad y con capacidades
distintas, así como la mejora de imagen urbana; y se otorgará a estas comunidades
caminos seguros de transitar, coadyuvando en la prevención al delito; así mismo se
da cumplimiento a la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal y a los
compromisos establecidos con los comités ciudadanos de la Delegación Xochimilco”.
El contrato se registró en las partidas 6141 “División de Terrenos y Construcción de
Obras de Urbanización” y 6151 “Construcción de Vías de Comunicación” y se observó
que coincidió con los 6 proyectos ganadores de la muestra seleccionada agrupados
dentro de los rubros generales “Prevención del Delito” y “Obras y Servicios”.
2. Contrato núm. 02-CD-16-C-153-2014 de fecha 21 de octubre de 2014 (1,386.0 miles
de pesos).
La asignación del contrato núm. 02-CD-16-C-153-2014 se realizó por Invitación Restringida
a cuando Menos Tres Proveedores. Cabe mencionar que el proceso de Invitación
Restringida se sujetó a la normatividad aplicable; se revisó el estudio de mercado, y
contó con la garantía de cumplimiento correspondiente la cual fue verificada en su
portal de internet donde aparece con registro; asimismo, se presentó la autorización
del titular de la demarcación y la justificación del área requirente, en cumplimiento de
la fracción IV y antepenúltimo párrafo, del artículo 54, de la Ley de Adquisiciones para
el Distrito Federal.
En dicho contrato se consideró como objeto la “adquisición de luminarias solares”;
este material fue colocado en las colonias: Tlaxopan, San Francisco Chiquimola y
Altos Tepetlica, de acuerdo con el proyecto ganador del Presupuesto Participativo 2014,
trabajos que fueron realizados por Obra por Administración en específico por la
Jefatura de Unidad Departamental de Alumbrado Público; se registró en la partida 2461
“Material Eléctrico y Electrónico”, y se observó que coincidió con los tres proyectos
24
ganadores de la muestra seleccionada y que se encuentran dentro del rubro “Prevención
del Delito”.
3. Contrato núm. 02-CD-16-C-167-2014 de fecha 21 de octubre de 2014 (646.8 miles
de pesos).
La asignación del contrato núm. 02-CD-16-C-167-2014 se llevó a cabo por Adjudicación
Directa y se sujetó a la normatividad aplicable; contó con la garantía de cumplimiento
correspondiente, la cual fue verificada en su portal de internet donde aparece con
registro; asimismo, se presentó la autorización del titular de la demarcación y la justificación
del área requirente, en cumplimiento de la fracción IV y antepenúltimo párrafo del
artículo 54, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal.
En dicho contrato, se consideró como objeto la “adquisición de una camioneta pick-up
y un automóvil sedán equipados como patrullas”, con la finalidad de brindar seguridad y
salvaguardar la integridad física y bienes de los vecinos en el entorno de las calles,
por lo que fueron importantes para realizar el programa de prevención del delito, con
la finalidad de reducir el índice delictivo; se registró en la partida 5411 “Automóviles
y Camiones para la Ejecución de Programas de Seguridad Pública y Atención de
Desastres Naturales” y se observó que coincidió con los dos proyectos ganadores
de la muestra seleccionada y que se encuentran dentro del rubro general de
“Prevención del Delito”.
4. Contrato núm. 02-CD-16-C-168-2014 del 21 de octubre de 2014 (682.0 miles de pesos).
La asignación del contrato núm. 02-CD-16-C-168-2014 se llevó a cabo por Adjudicación
Directa y se sujetó a la normatividad aplicable; contó con la garantía de cumplimiento
correspondiente, la cual fue verificada en su portal de internet donde aparece con
registro; asimismo, se presentó la autorización del titular de la demarcación y la justificación
del área requirente, en cumplimiento de la fracción IV y antepenúltimo párrafo del
artículo 54 de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal.
25
En dicho contrato se consideró como objeto la “adquisición de motocicletas”, con la
finalidad de brindar seguridad y salvaguardar la integridad física y bienes de los vecinos
en el entorno de sus calles, por lo que fueron importantes para realizar el programa de
prevención del delito, con la finalidad de reducir el índice delictivo; se registró en la
partida 5411 “Automóviles y Camiones para la Ejecución de Programas de Seguridad
Pública y Atención de Desastres Naturales” y se observó que coincidió con los dos
proyectos ganadores de la muestra seleccionada y que se encuentran dentro del
rubro general de “Prevención del Delito”.
5. Contrato núm. 02-CD-16-C-181-2014 de fecha 14 de noviembre de 2014 (505.3 miles
de pesos).
La asignación del contrato núm. 02-CD-16-C-181-2014 se llevó a cabo por Adjudicación
Directa y se sujetó a la normatividad aplicable; contó con la garantía de cumplimiento
correspondiente, la cual fue verificada en su portal de internet donde aparece con registro;
asimismo, se presentó la autorización del titular de la demarcación y la justificación
del área requirente, en cumplimiento de la fracción IV y antepenúltimo párrafo, del
artículo 54, de la Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal.
En dicho contrato se consideró como objeto la “adquisición de granzón clasificador”
con la finalidad de llevar a cabo la nivelación de las calles en la colonia Xicalhuacan,
trabajo que fue realizado por obra por Administración en específico por “Mantenimiento
y Conservación en Vialidades Secundarias”; se registró en la partida 2419 “Otros
Productos Minerales no Metálicos”, en el cual se observó que coincidió con el proyecto
ganador de la muestra seleccionada y que se encuentra dentro del rubro general de
“Obras y Servicios”.
6. Convenio núm. SOBSE/DGPA/C-16/2014 del 2 de enero de 2014 (1,008.0 miles
de pesos).
Del convenio núm. SOBSE/DGPA/C-16/2014 celebrado con la Planta de Asfalto
del Distrito Federal se verificaron las principales cláusulas del mismo. Dicho contrato
tuvo como objeto la “adquisición de mezcla asfáltica” para la Delegación Xochimilco,
26
con la finalidad de realizar los trabajos de reencarpetamiento y pavimentación de cinco
calles; la adjudicación directa tuvo sustento en el párrafo segundo del artículo 1, de la
Ley de Adquisiciones para el Distrito Federal; se registró en la partida 2411 “Mezcla
Asfáltica” en el cual se observó que coincidió con los dos proyectos ganadores
de la muestra seleccionada y que se encuentran dentro del rubro general de “Obras
y Servicios”.
Devengado
Se verificó que la Delegación Xochimilco contara con la evidencia documental del gasto
devengado, lo cual se validó al revisar los registros, en tiempo y forma, de entrada y salida del
almacén, según la fechas establecidas en los contratos celebrados y se comprobó la
recepción de los bienes; asimismo, con fotografías y actas entrega-recepción de las obras
recibidas por parte de la Delegación que a su vez entregó a los integrantes de los Comités
Ciudadanos (28 de noviembre de 2014), que reflejan el reconocimiento de una obligación
de pago en favor de terceros por la recepción de las obras y bienes pagados con recursos del
rubro destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo” 2014, dando cumplimiento al
artículo 69, de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.
Ejercido
Se verificó que el registro en auxiliares presupuestales correspondiera al presupuesto
ejercido y reportado en la Cuenta Pública del Gobierno del Distrito Federal para el ejercicio
fiscal 2014; que las CLC tuvieran las autorizaciones de suficiencia presupuestal correspondientes;
así como que se contara con la documentación justificativa y comprobatoria que incluyera
los requisitos fiscales correspondientes.
Las operaciones fueron registradas presupuestalmente en las partidas 2411 “Mezcla Asfáltica”;
2419 “Otros Productos Minerales no Metálicos”; 2461 “Material Eléctrico y Electrónico”;
5411 “Automóviles y Camiones para la Ejecución de Programas de Seguridad Pública y Atención
de Desastres Naturales”; 6141 “División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización;
y 6151 “Construcción de Vías de Comunicación”, que le corresponden conforme a la
27
naturaleza del gasto, en atención al Clasificador por Objeto del Gasto del Distrito Federal,
vigente para el ejercicio fiscal 2014.
Pagado
Mediante la revisión de 32 pólizas de egresos proporcionadas por la Dirección General de
Contabilidad, Normatividad y Cuenta Pública de la SEFIN, se comprobó el registro presupuestal
del momento contable del gasto pagado; y con dieciocho facturas y dos CLC (planta de
asfalto) que avalaron el monto de la muestra revisada y que fueron pagadas a seis proveedores
mediante transferencia electrónica, se verificó que contaron con suficiencia presupuestal
y requisitos fiscales de los proveedores con los que la Delegación Xochimilco celebró los
contratos núms. DX-DGODU-OP-14-039; 02-CD-16-C-153-2014; 02-CD-16-C-167-2014;
02-CD-16-C-168-2014; 02-CD-16-C-181-2014; y SOBSE/DGPA/C-16/2014, con los cuales se
extinguió la obligación del pago conforme a las condiciones pactadas.
De igual manera, la ASCM realizó seis confirmaciones de operaciones con los proveedores
correspondientes, en las cuales no se identificaron diferencias con la documentación
proporcionada.
Asimismo, la ASCM revisó que los seis proveedores no estuvieran inhabilitados por la
Contraloría General y la Secretaría de la Función Pública y que estuvieran al corriente en
sus obligaciones fiscales.
Recomendación ASCM-94-14-5-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente los mecanismos de control para
garantizar que en la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto de Egresos de la Delegación
se contemple el soporte documental de los proyectos del presupuesto participativo o la
demanda ciudadana correspondiente.
Recomendación ASCM-94-14-6-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente los mecanismos de control para
garantizar que en las colonias y pueblos en los que exista imposibilidad física, técnica,
28
financiera o legal para la ejecución de los proyectos y acciones seleccionadas, así como
los casos en que exista un remanente presupuestal, una vez que se hayan ejecutado los
proyectos ganadores, la Jefatura Delegacional lleve a cabo la ejecución de los otros proyectos
o acciones seleccionadas en la colonia o pueblo de que se trate, respetando en todo
momento la prelación determinada en la consulta ciudadana, de acuerdo con la normatividad
correspondiente.
6. Resultado
Destino de los Recursos
Partida 2411 “Mezcla Asfáltica”
Con cargo a esta partida, se ejerció un presupuesto de 1,008.0 miles de pesos (2.8%) del
Presupuesto Participativo 2014 (35,860.0 miles de pesos), del cual se revisó el total, que
se aplicó en dos Comités Ciudadanos que decidieron adquirir mezcla asfáltica para la
pavimentación de diversas calles de la colonia Barrio 18 y San José Zacatepec de la Delegación
Xochimilco, dando cumplimiento al rubro “Obras y Servicios” de acuerdo con la Ley de
Participación Ciudadana del Distrito Federal, vigente en 2014 y a las principales cláusulas
del convenio núm. SOBSE/DGPA/C-16/2014 (monto y garantías).
Derivado de lo anterior, se realizó por parte de la ASCM, en coordinación con personal de
Dirección Ejecutiva de Participación Ciudadana y del comité ciudadano Barrio 18, una verificación
física de la pavimentación el día 4 de abril de 2016, con el fin de validar el cumplimiento
de los conceptos plasmados en el convenio celebrado, dentro de los cuales se contempla
la adquisición y colocación de mezcla asfáltica. Se identificaron 5 calles pavimentadas
(3 en barrio 18 y 2 en San José Zacatepec), las cuales no cuentan con distintivo alguno
(grabado en banquetas o calles) que indique que los trabajos se realizaron con Presupuesto
Participativo 2014, por lo que, mediante el oficio núm. ASCM/94/14/18 del 5 de abril de 2016, se
solicitó a la Delegación Xochimilco la aclaración correspondiente, sin que a la fecha de
elaboración de este informe se acreditara.
29
Partida 2419 “Otros Productos Minerales no Metálicos”
Con cargo a esta partida, se ejerció un presupuesto de 505.3 miles de pesos (1.4%) del
Presupuesto Participativo 2014 (35,860.0 miles de pesos), del cual se revisó el total que
se aplicó en un Comité Ciudadano que decidió adquirir granzón para la nivelación de
cuatro calles en la colonia Xicalhuacan de la Delegación Xochimilco, dando cumplimiento
al rubro “Obras y Servicios”, de acuerdo con la Ley de Participación Ciudadana del Distrito
Federal, vigente en 2014 y a las principales cláusulas del contrato núm. 02-CD-16-C-181-
2014 (objeto del contrato, modificaciones del contrato, monto del contrato, del pago, del
precio fijo, de los anticipos, de la recepción, la verificación, de las responsabilidades,
vicios ocultos, vigencia, de la garantía y de las penas).
Derivado de lo anterior, se realizó por parte de la ASCM, en coordinación con personal de
la Dirección Ejecutiva de Participación Ciudadana y Dirección General de Obras y Desarrollo
Urbano, la verificación física de la aplicación del granzón el día 3 de marzo de 2016, con
el fin de validar el cumplimiento de los conceptos plasmados en el contrato celebrado, dentro de
los cuales se contempla la adquisición del granzón para las calles de la colonia Xicalhuacan. Se
identificaron cuatro calles niveladas con granzón, las cuales no cuentan con algún distintivo
que indique que los trabajos se realizaron con Presupuesto Participativo 2014, por lo que
mediante el oficio núm. ASCM/94/14/18 del 5 de abril de 2016, se solicitó a la Delegación
Xochimilco la aclaración correspondiente, sin que a la fecha de conclusión de la etapa de
ejecución de esta auditoría se acreditara.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-06 del 17 de febrero de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco citar formalmente a los integrantes del Comité Ciudadano vinculado con
el fin de aplicar un cuestionario, sin embargo no hubo asistencia por parte de los integrantes de
dicho comité ciudadano.
Partida 2461 “Material Eléctrico y Electrónico”
Con cargo a esta partida, se ejerció un presupuesto de 3,234.0 miles de pesos (9.0%) del
Presupuesto Participativo 2014 (35,860.0 miles de pesos), de la cual se revisó el 42.9%
(1,386.0 miles de pesos) del presupuesto ejercido, que se distribuyó entre 3 comités ciudadanos:
30
Tlaxopan, San Francisco Chiquimola y Altos Tepetlica, los cuales adquirieron luminarias
solares, dando cumplimiento al rubro “Prevención del Delito” de acuerdo con la Ley de
Participación Ciudadana del Distrito Federal, vigente en 2014 y a las principales cláusulas
del contrato núm. 02-CD-16-C-153-2014 (objeto del contrato, modificaciones del contrato,
monto del contrato, del pago, del precio fijo, de los anticipos, de la recepción, la verificación, de
las responsabilidades, vicios ocultos, vigencia, de la garantía y de las penas).
Derivado de lo anterior, se realizó por parte de la ASCM, en coordinación con personal de
la Jefatura de Unidad Departamental de Alumbrado Público una verificación física el 3 de marzo
de 2016, con el fin de validar el cumplimiento de los conceptos plasmados en el contrato
celebrado, dentro de los cuales se contempla la adquisición de luminarias solares. Se
identificaron diecisiete luminarias solares que cumplieron con las especificaciones indicadas en
dicho instrumento jurídico, sin leyenda alguna de Presupuesto Participativo 2014, por lo
que mediante el oficio núm. ASCM/94/14/18 del 5 de abril de 2016, se solicitó a la Delegación
Xochimilco la aclaración correspondiente, sin que a la fecha de conclusión de la etapa de
ejecución de esta auditoría se acreditara.
Asimismo, con el oficio núm. ASCM/94/14-06 del 17 de febrero de 2016, la ASCM solicitó
a la Delegación Xochimilco citar formalmente a los integrantes de los tres Comités Ciudadanos
vinculados. El 25 de febrero de 2016 se les aplicó sólo a dos de los tres comités un cuestionario
en el cual se verificó que se cumplió con el proyecto votado en su colonia, y en el que
consideran que el presupuesto participativo contribuye al mejoramiento de su comunidad
y que volverían a participar en la siguiente votación del presupuesto participativo.
Partida 5411 “Automóviles y Camiones para la Ejecución de Programas de Seguridad
Pública y Atención de Desastres Naturales”
Con cargo a esta partida, se ejerció un presupuesto de 1,757.7 miles de pesos (4.9%) del
Presupuesto Participativo 2014 (35,860.0 miles de pesos), de la cual se revisó el 75.6%
(1,328.8 miles de pesos) del presupuesto ejercido, que se distribuyó entre 4 comités ciudadanos:
San Luis Tlaxialtemalco, Santiago Tulyehualco, San Lorenzo La Cebada I y Barrio San
Juan que decidieron adquirir dos vehículos de seguridad y 6 motocicletas para diferentes
colonias de la Delegación Xochimilco, dando cumplimiento al rubro “Prevención del Delito”, de
31
acuerdo con la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal y a las principales
cláusulas de los contratos celebrados (objeto del contrato, modificaciones del contrato,
monto del contrato, del pago, del precio fijo, de los anticipos, de la recepción, la verificación, de
las responsabilidades, vicios ocultos, vigencia, de la garantía y de las penas).
Derivado de lo anterior, se realizó por parte de la ASCM en coordinación con personal de
la Jefatura de Unidad Departamental de Adquisiciones y de la Coordinación de Seguridad
Pública una verificación física el 4 de marzo de 2016, con el fin de validar el cumplimiento
de los conceptos plasmados en los contratos celebrados, dentro de los cuales se contempla
la adquisición de vehículos equipados como patrullas y motocicletas. Se identificaron una
camioneta y un vehículo tipo sedán equipados como patrullas, así como sólo 5 motocicletas,
que cumplieron con las especificaciones indicadas en el contrato celebrado, la otra motocicleta
se encontraba en el taller mecánico al momento de la revisión; los vehículos no tenían
leyenda alguna de “Presupuesto Participativo” 2014, por lo que mediante el oficio
núm. ASCM/94/14/18 del 5 de abril de 2016, se solicitó a la Delegación Xochimilco la aclaración
correspondiente, sin que a la fecha de conclusión de la etapa de ejecución de esta
auditoría se acreditara.
Asimismo, con el oficio núm. ASCM/94/14-06 del 17 de febrero de 2016, la ASCM solicitó
a la Delegación Xochimilco citar formalmente a los integrantes de los cuatro comités ciudadanos
vinculados. El 25 de febrero de 2016 se les aplicó, sólo a dos de los cuatro comités,
un cuestionario en el cual se verificó que se cumplió con el proyecto votado en su colonia,
y en el que consideran que el presupuesto participativo contribuye al mejoramiento de la
misma y que volverían a participar en la siguiente votación del presupuesto participativo.
Partida 6141 “División de Terrenos y Construcción de Obras de Urbanización”
Con cargo a esta partida, se ejerció un presupuesto de 15,722.5 miles de pesos (43.8%)
del Presupuesto Participativo 2014 (35,860.0 miles de pesos), de la cual se revisó el 17.7%
(2,776.6 miles de pesos) del presupuesto ejercido, se distribuyó entre seis comités
ciudadanos que decidieron construir guarniciones y banquetas en tres comités ciudadanos: La
Noria Tepepan, Potrero de San Bernardino y Barrio San Marcos; realizar balizamiento en
el comités ciudadano Ampliación Tepepan y colocar y suministrar luminarias en dos comités
32
ciudadanos: Santa Inés y Santa María Tepepan, para las colonias de la Delegación
Xochimilco, dando cumplimiento a los rubros “Prevención del Delito” y “Obras y Servicios”,
de acuerdo con la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal y a las principales
cláusulas del contrato celebrado (objeto del contrato, importe del contrato, plazo de ejecución,
anticipos, disponibilidad del inmueble y documentos administrativos, residente de obra,
representante del contratista, bitácora, forma del pago, garantía, modificaciones del plazo
y/o importe, caso fortuito o fuerza mayor, ajuste de costos, interés por demora o reintegro
de pagos, responsabilidades del contratista, relaciones laborales, verificación y recepción de los
trabajos, liquidación y finiquito, reconocimiento contractual, subcontratación, penas convencionales,
suspensión temporal del contrato, rescisión administrativa del contrato, terminación
anticipada del contrato, resolución de posibles controversias, deducciones específicas,
nulidad del contrato y confidencialidad).
Derivado de lo anterior, se realizó por parte de la ASCM, en coordinación con personal de
la Dirección General de Obras y de la Dirección Ejecutiva de Participación Ciudadana una
verificación física el 3 de marzo de 2016, con el fin de validar el cumplimiento de los conceptos
plasmados en el contrato celebrado, dentro de los cuales se contempla la construcción de
guarniciones y banquetas, balizamiento y colocación y suministro de luminarias. Se identificaron
las obras y luminarias, que cumplieron con las especificaciones indicadas en dicho instrumento
jurídico sin leyenda alguna de Presupuesto Participativo 2014, por lo que, mediante el
oficio núm. ASCM/94/14/18 del 5 de abril de 2016, se solicitó a la Delegación Xochimilco
la aclaración correspondiente, sin que a la fecha de conclusión de la etapa de ejecución
de esta auditoría se acreditara.
Asimismo, con el oficio núm. ASCM/14-06 del 17 de febrero de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco citar formalmente a los integrantes de los seis comités ciudadanos
vinculados. El 25 de febrero de 2016 se les aplicó sólo a tres de los seis comités un cuestionario
en el cual se verificó que se cumplió con el proyecto votado en su colonia, y en el que consideran
que el presupuesto participativo contribuye al mejoramiento de ésta y que volverían a
participar en la siguiente votación del presupuesto participativo.
33
Partida 6151 “Construcción de Vías de Comunicación”
Con cargo a esta partida, se ejerció un presupuesto de 4,480.4 miles de pesos (12.5%)
del Presupuesto Participativo 2014 (35,860.0 miles de pesos), de la cual se revisó el 5.0%
(221.9 miles de pesos) del presupuesto ejercido, que se distribuyó entre seis comités
ciudadanos que decidieron construir guarniciones y banquetas en tres comités ciudadanos: La
Noria Tepepan, Potrero de San Bernardino y Barrio San Marcos; realizar balizamiento en
el comité ciudadano Ampliación Tepepan y colocar y suministrar luminarias en dos comités
ciudadanos: Santa Inés y Santa María Tepepan para las colonias de la Delegación
Xochimilco, dando cumplimiento a los rubros “Prevención del Delito” y “Obras y Servicios”,
de acuerdo con la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal y a las principales
cláusulas del contrato celebrado (objeto del contrato, importe del contrato, plazo de ejecución,
anticipos, disponibilidad del inmueble y documentos administrativos, residente de obra,
representante del contratista, bitácora, forma del pago, garantía, modificaciones del plazo
y/o importe, caso fortuito o fuerza mayor, ajuste de costos, interés por demora o reintegro de
pagos, responsabilidades del contratista, relaciones laborales, verificación y recepción
de los trabajos, liquidación y finiquito, reconocimiento contractual, subcontratación, penas
convencionales, suspensión temporal del contrato, rescisión administrativa del contrato,
terminación anticipada del contrato, resolución de posibles controversias, deducciones
específicas, nulidad del contrato y confidencialidad).
Derivado de lo anterior, se realizó por parte de la ASCM en coordinación con personal de
la Dirección General de Obras y de la Dirección Ejecutiva de Participación Ciudadana una
verificación física el día 3 de marzo de 2016, con el fin de validar el cumplimiento de los
conceptos plasmados en el contrato celebrado, dentro de los cuales se contempla la construcción
de guarniciones y banquetas, balizamiento y colocación y suministro de luminarias. Se
identificaron las obras y luminarias que cumplieron con las especificaciones indicadas en
el contrato, pero no tenían leyenda alguna del “Presupuesto Participativo” 2014, por lo que,
mediante el oficio núm. ASCM/94/14/18 del 5 de abril de 2016, se solicitó a la Delegación
Xochimilco la aclaración correspondiente, sin que a la fecha de conclusión de la etapa de
ejecución de esta auditoría se acreditara.
34
Asimismo, con el oficio núm. ASCM/94/14-06 del 17 de febrero de 2016, la ASCM solicitó
a la Delegación Xochimilco citar formalmente a los integrantes de los seis comités
ciudadanos vinculados. El 25 de febrero de 2016 se les aplicó sólo a tres de los seis
comités un cuestionario en el cual se verificó que se cumplió con el proyecto votado en su
colonia, y en el que consideran que el presupuesto participativo contribuye al mejoramiento de
la misma y que volverían a participar en la siguiente votación del presupuesto participativo.
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de Administración
del órgano político-administrativo proporcionó: “copia del oficio núm. XOCH13-116/1170/16
suscrito por la Directora Ejecutiva de Participación Ciudadana mediante el cual ‘… indica
que la Delegación Xochimilco no distingue la obras que se realizan con presupuesto participativo
durante el ejercicio fiscal 2016, le comento que con la finalidad de informar a la ciudadanía se
han implementado distintivos con el objeto de identificar las obras realizadas con
presupuesto participativo del ejercicio fiscal 2015’”.
No obstante que no exista incumplimiento de normatividad alguna en relación con la
identificación de las obras realizadas con presupuesto participativo, se emite una recomendación
ya que existe la necesidad de establecer un proceso de mejora de control interno.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-05 del 12 de febrero de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco la validación del padrón de los integrantes de los 76 comités ciudadanos,
con la finalidad de saber si alguno laboró durante 2014 en la misma. En respuesta,
mediante el oficio núm. XOCH13/300/635/2016 del 26 de febrero de 2016, el Director General
de Administración proporcionó un listado informando que 36 personas laboraron o laboran
en la Delegación Xochimilco y de igual forma son integrantes de los Comités Ciudadanos
y Consejos del Pueblo, como se muestra a continuación:
35
Comité Ciudadano Integrantes que laboraron
en la Delegación Xochimilco durante 2014
El Carmen 1
Los Cerrillos 2
Nativitas 1
Nativitas La Joya (Ampliación) 2
San Andrés Ahuayucan (Pueblo) 1
San José Obrero 1
San Lorenzo (Barrio) 1
San Lorenzo Atemoaya (Pueblo) 3
San Luis Tlaxialtemalco (Pueblo) 3
Santa Cruz Acalpixca (Pueblo) 3
Santa María Nativitas 1
Santiago Tulyehualco (Pueblo) 1
Tecacalanco 1
Cerro Grande 2
Huichapan 1
Potrero de San Bernardino 1
San Francisco Tlalnepantla (Pueblo)
2
San José de las Peritas 1
San Juan (Barrio) 1
San Lucas Xochimanca 1
San Mateo Xalpa (Pueblo) 1
San Pedro (Barrio) 2
Santa Cruz Xochitepec (Pueblo) 1
Santa María Tepepan (Pueblo) 2
Total 36
Al revisar la información presentada, se identificó que de los 36 integrantes que trabajan
en la Delegación, existe el caso de un servidor público de estructura (Jefe de Unidad
Departamental) que forma parte del Comité Ciudadano San Andrés Ahuayucan (Pueblo),
núm. 13-035 de la Delegación Xochimilco.
Lo anterior se validó mediante la confirmación de operaciones realizada por la ASCM con
el IEDF, ya que mediante el oficio núm. SECG-IEDF/488/2016 del 15 de marzo de 2016, el
Secretario Ejecutivo del IEDF proporcionó la constancia de asignación e integración del Consejo
del Pueblo 2013-2016 del Consejo del Pueblo San Andrés Ahuayucan (Pueblo), 13-035,
36
en donde se identifica al servidor público de la Delegación Xochimilco durante 2014 como
coordinador del consejo del pueblo.
Por lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el artículo 95, fracción VI, de la Ley
de Participación Ciudadana del Distrito Federal, vigente en 2014, que establece:
“Para ser integrante del Comité Ciudadano, del Consejo del Pueblo y representante de
manzana, se necesita cumplir con los siguientes requisitos:
”VI.- No desempeñar ni haber desempeñado hasta un mes antes de la emisión de la
convocatoria a la renovación de los comités ciudadanos algún cargo dentro de la administración
pública federal, local y/o delegacional desde el nivel de enlace hasta el máximo jerárquico,
así como los contratados por honorarios profesionales y/o asimilables a salario que tengan o
hayan tenido bajo su responsabilidad programas de carácter social.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de Administración
del órgano político-administrativo proporcionó lo siguiente:
“Copia del oficio núm. XOCH13-116/1170/16 suscrito por la Directora Ejecutiva de Participación
Ciudadana mediante el cual aclara: ‘En relación a la elección de los integrantes de los
Comités Ciudadanos y Consejos de los Pueblos, la Ley de Participación Ciudadana del
Distrito Federal vigente en 2014, establece lo siguiente:
”‘Artículo 109.- La Coordinación del proceso de elección de los comités ciudadanos y consejos
del pueblo en cada demarcación territorial será coordinado por el Instituto Electoral.
”’Artículo 110.- El Instituto Electoral coordinará la difusión sobre la elección de los Comités
Ciudadanos, con el apoyo y colaboración de las autoridades del Distrito Federal, de manera
gratuita en sus respectivos ámbitos de competencia.
”’Artículo 111.- La convocatoria para la elección será expedida por el Instituto Electoral […]
37
”’Artículo 121.- El cómputo total de la elección e integración del Comité Ciudadano por
colonia, se efectuará en las Direcciones Distritales en la semana siguiente a la fecha de
realización de la jornada electiva.
”’Artículo 122.- El Instituto Electoral del Distrito Federal entregará las constancias de asignación
y los integrantes de los Comités Ciudadanos iniciarán funciones el primero de octubre del
año de elección.’
”De lo anterior se desprende, que el Instituto Electoral del Distrito Federal, es el responsable
de la consulta ciudadana y de verificar los requisitos que deben cumplir los aspirantes en
términos de la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal y la convocatoria.”
Al analizar la documentación presentada, la ASCM determina que no solventa la irregularidad
por lo que la observación persiste.
Recomendación ASCM-94-14-7-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente los mecanismos de control para
garantizar que en las obras realizadas por la Delegación se logre identificar o distinguir el tipo de
recursos (Presupuesto Participativo) con el que fue construida y el año al que corresponde.
Recomendación ASCM-94-14-8-XOC
Es conveniente que la Delegación Xochimilco implemente los mecanismos de control que
garanticen que los servidores públicos y personal que labora en el órgano político-
administrativo no forme parte de los comités ciudadanos y consejos del pueblo, ya que la
naturaleza de estos órganos es la representación de los intereses vecinales, de acuerdo
con lo dispuesto en la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal.
38
7. Resultado
Transparencia y Rendición de Cuentas
Se verificó en el sitio de internet de la Delegación Xochimilco sobre las obras y servicios
realizados con Presupuesto Participativo 2014, y se identificó que la información publicada
corresponde al ejercicio 2013. Sin embargo, se encuentran publicados el número de votos
por colonia del ejercicio 2014, por lo que la información localizada no corresponde al 2014
o no cumple con la Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal.
Mediante el oficio núm. ASCM/94/14-04 del 5 de febrero de 2016, la ASCM solicitó a la
Delegación Xochimilco la aclaración correspondiente en relación con la información publicada
en la página de internet del destino de gasto 65 “Presupuesto Participativo” 2014. En
respuesta, mediante el oficio núm. XOCH13/300/1138/2016 del 1º de abril de 2016, el
Director General de Administración proporcionó copia del oficio núm. XOCH13-116/579/16
del 16 de marzo de 2016, con el cual se solicitó la actualización correspondiente en el
portal de internet de la Delegación, y el oficio núm. XOCH13-116/534/16 con el cual se
solicitaron las cifras definitivas del ejercicio fiscal 2014, ambos oficios signados por la
Directora Ejecutiva de Participación Ciudadana.
Por lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el artículo 10, fracción VI, de la Ley de
Participación Ciudadana del Distrito Federal, vigente en 2014, que establece:
“Además de los derechos que establezcan otras leyes, los habitantes del Distrito Federal
tienen derecho a:
”VI. Ser informados y tener acceso a toda la información relacionada con la realización de
obras y servicios de la Administración Pública del Distrito Federal, las cuales serán publicadas
en los sitios de internet de cada delegación, y proporcionados a través de los mecanismos
de información pública establecidos en la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Distrito Federal.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de Administración
39
del órgano político-administrativo proporcionó: “copia del oficio núm. XOCH13-116/1170/16
suscrito por la Directora Ejecutiva de Participación Ciudadana mediante el cual informa:
‘En cuanto al resultado número siete, se han realizado las modificaciones pertinentes en
el sitio de internet de la Delegación Xochimilco, se ingresan las copias de pantalla que lo
acreditan’”.
Al revisar el vínculo proporcionado, se identificó que se cuenta con la información
correspondiente por lo que el resultado se desvirtúa.
Asimismo, mediante el oficio núm. ASCM/94/14-19 del 25 de abril de 2016, la ASCM
solicitó a la Delegación Xochimilco la evidencia documental de los informes generales
y específicos sobre la gestión del Jefe Delegacional, de acuerdo con el artículo 197, de la
Ley de Participación Ciudadana del Distrito Federal, sin que a la fecha de elaboración
de este informe se acreditara.
Por lo anterior, la Delegación Xochimilco incumplió el artículo 197, de la Ley de Participación
Ciudadana del Distrito Federal, vigente en 2014, que establece lo siguiente:
“El […] los Jefes Delegacionales están obligados a rendir informes generales y específicos
sobre su gestión.
”Los informes generales se rendirán en forma anual, constarán por escrito y serán entregados
a los Comités Ciudadanos a más tardar en la primera quincena de febrero de cada año
y corresponderán al año fiscal inmediato anterior.
”Los informes específicos constarán por escrito y serán presentados por las autoridades
a los Comités Ciudadanos cuando consideren que la trascendencia de un tema o asunto
así lo ameriten, o cuando medie solicitud por escrito de algún o algunos Comités Ciudadanos.
En este último caso la solicitud debe ser aprobada por el pleno del o de los Comités.
La autoridad contará con un plazo de 30 días naturales para enviar el informe específico
al Comité o Comités solicitantes.
40
”La omisión en lo preceptuado en el presente artículo será hecha del conocimiento de la
Contraloría General del Distrito Federal y sancionada en términos de la Ley Federal de
Responsabilidades de los Servidores Públicos.”
En la reunión de confronta, celebrada el 16 de mayo de 2016, mediante el oficio
núm. XOCH13/300/1664/2016 del 13 de mayo de 2016, el Director General de Administración
del órgano político-administrativo proporcionó: “copia del oficio núm. XOCH13-116/1170/16
suscrito por la Directora Ejecutiva de Participación Ciudadana mediante el cual informa:
‘En relación a este resultado, se envía copia simple de los informes identificados
OJDX/0000329/2014, el oficio OJDX/00003330/2014 ambos de fecha 10 de octubre de 2014
y el oficio OJDX/000035/2015, a través de los cuales se enviaron los informes de
compromiso y ejecución de los recursos aplicados en el Presupuesto Participativo del
ejercicio fiscal 2014’”.
Al revisar la documentación presentada, la ASCM identificó que no correspondía a los
informes presentados por las autoridades a los Comités Ciudadanos, por lo que la
observación persiste.
Recomendación ASCM-94-14-9-XOC
Es necesario que la Delegación Xochimilco implemente los mecanismos de control para
garantizar que el Jefe Delegacional rinda los informes generales y específicos sobre su
gestión a los comités ciudadanos o consejo de los pueblos, de acuerdo con la Ley de
Participación Ciudadana del Distrito Federal.
