EJECUCIÓN DE 4 CICLOS PARA VISUALIZAR LA TÉCNICA DE AUDITORÍA

1 etapa 2 etapa 3 etapa 4 etapa

PROCESO DE AUDITORÍA

La (s) persona (s) designada

por la gerencia

Programa de Auditoría

P

5.2.1. Objetivo

5.2.2. Amplitud

5.3.1. Responsabilidades

5.3.2. Recursos

5.3.3. Procedimiento

H

Auditoría in situ

5.4.

V 5.5. Registro del Programa

5.6. Cumplimiento del programa

Retroalimentación a los auditores

Seguimiento y revisión del Programa

Preparación del Informe para la RG

A

Informe para la RG

AC/ AP / AM para el programa

16

15

2

1

ACTIVIDADES DE AUDITORIA

Líder de la auditoría

Plan de Auditoría

P 6.2.1. Designación del líder

6.2.2. Objetivos, alcance y criterios

6.2.3. Viabilidad de la auditoría

6.2.4. Selección del equipo auditor

6.2.5. Contacto con el auditado

6..3. Revisión de la documentación

6.4.1. Plan de auditoría

6.4.2. Asignación tareas

H

Realización de la tarea

V

6.6. Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoría

6.7. Finalización de la auditoría

A

6.8. Seguimiento a las acciones tomadas

en la auditoría

3

14

13

4

AUDITORIA IN SITU

Equipo auditor Listas de verificación

P

6.4.3. Preparación de documentos

6.5.1. Reunión de apertura

6.5.2. Acuerdos de comunicación

H

Recopilación de

la información

6.5.4

V

6.5.5. Generación de hallazgos

A

6..5.6. Revisión de hallazgos y

conclusiones de auditoría

6.5.7. Reunión de cierre

5

11

12

6

RECOPILACIÓN DE LA

INFORMACIÓN

Auditor y el auditado

P

Política

Objetivos y metas

Programas

IPVDC

Ley y otros

H Controles Humanos

Control documental/registros

Control operacional

Preparación respuesta a

emergencias

V Evaluación del cumplimiento

Evaluación de desempeño

Evaluación de eficacia

Medición y seguimiento

INC. AC, AP

Auditorías A

Revisión gerencial

AC / AP / AM

7

9

10

8

Registro / evidencia

P

H

V

A

P

H

V

A

P

H

V

A

Programa de Auditoria Plan de Auditoria Lista de Verificación Evidencias

Gestión de Programa Actividades de Auditoria Criterio (s)

P

5.3.1 FyR de quien gestiona el

programa

5.3.2 Competencia de quien

gestiona el programa

5.3.3 Alcance del Programa

5.3.4 Identificación y evaluación

de los riesgos del programa

5.3.5 Procedimientos del

Programa

5.3.6 Recursos del Programa

5.4.2 Objetivos, alcance y criterios de

la auditoria

5.4.3 Selección de métodos de

auditoría

5.4.4 Selección del equipo auditor

5.4.5 Responsabilidades del líder del

equipo

6.2.2 Contacto inicial con el auditado

6.2.3 Determinación de la viabilidad

de la auditoria

6.3.1 Revisión de la documentación en

la preparación de la auditoría

6.3.2 Preparación del plan de auditoria

6.3.3 Asignación de tareas al equipos

auditor

6.3.4 Preparación de documentos de

trabajo

6.4.2 Realización de la reunión de

apertura

6.4.3 Revisión de la

documentación durante la

Auditoria

6.4.4 Comunicación durante la

auditoria

6.4.5 FyR de guías y observadores

P

H 5.4 Implementación del

Programa

6.4 Realización de las actividades de

Auditoria

6.4.6 Recopilación y verificación

de la Información H

V 5.4.6 Gestión del resultado del

Programa

5.5 Seguimiento del programa

6.5.1 Preparación del informe de

auditoria 6.4.7 Generación de Hallazgos V

A

5.4.7 Gestión y mantenimiento de

registros del programa

5.6 Revisión y mejora del

Programa

6.5.2 Distribución del informe de

auditoria

6.6 Finalización de la auditoria

6.7 Seguimiento a las actividades de

auditoria

6.4.8 Preparación de las

conclusiones de auditoria

6.4.9 Realización de reunión de

cierre

A 12

13 11

10

14

15

16

1

2

3

4

5

6

7

8

9