INDICESECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACINFORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETENOMBRE DEL PROYECTO:ESTABLECIMIENTO DE COCINA ECONOMICAAPRESUPUESTO DE INVERSIONBCALCULOS TECNICOSB.I.MEMORIAS DE CALCULOMEMORIA 1MEMORIA 2B. II.PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I.COSTOS TOTALESC.II.PROYECCION DE INGRESOSC.III.ESTADO DE RESULTADOSC.IVFLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I.PUNTO DE EQUILIBRIOD.II.ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

PRESUPUESTO DE INVERSIONPROYECCION DE COSTOSPROYECCION DE INGRESOSFLUJO DE EFECTIVOESTADO DE RESULTADOSPUNTO DE EQUILIBRIOANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)COSTOS TOTALESMEMORIA 1MEMORIA 2

PRESUPUESTO DE INVERSINPRESUPUESTO DE INVERSIONESCOCINA ECONOMICACONCEPTOUNIDADCANTIDADCOSTO UNITARIOCOSTO TOTALPRODUCTORESPROGRAMAINVERSION TOTALINVERSION TOTAL PARA EFECTOS DEL PROGRAMA$198,000$198,000$198,0000$0.00$0$00$0.00$0$00$0.00$0$00$0.00$0$00$0.00$0$0$00$0.00$0$0$00$0.00$0$0$0INVERSION FIJA$119,325$119,325$119,325REMODELACION DE INSTALACIONESOBRA1$35,000$35,000$35,000$35,000EQUIPAMIENTO$84,32584,32584,325GABINETEPIEZA1$2,500$2,5002,500$2,500BATIDORAPIEZA1$1,200$1,2001,200$1,200PARRILLA DE GAS DE 4 QUEMADORESPIEZA1$8,500$8,5008,500$8,500TANQUE DE GAS ESTACIONARIO DE 500 LTSPIEZA1$4,500$4,5004,500$4,500CONGELADOR HORIZONTALPIEZA1$37,000$37,00037,000$37,000REFRIGERADOR COMERCIALPIEZA1$10,690$10,69010,690$10,690LICUADORA INDUSTRIALPIEZA1$6,050$6,0506,050$6,050CAFETERA INTERNACIONALPIEZA1$5,885$5,8855,885$5,885EQUIPO Y ACCESORIOS AUXILIARES DIVERSOS(vasos, platos, cuchillos, tenedores, ollas, sillas, servilleteros, mesas, cucharas, campana y otros)LOTE1$8,000$8,0008,000$8,000INVERSIN DIFERIDAASESORA TCNICAServicio1$18,000$18,000$18,000$18,000SUBTOTAL INVERSIN DIFERIDA$18,000$18,000$18,000$18,000CAPITAL DE TRABAJO *$60,675$60,675$60,675INSUMOS (LATERIA, ABARROTES, PASTAS, ARROZ, CONDIMENTOS, SALSAS, ACEITES, CONSERVAS Y OTROS)LOTE1$60,675$60,675$60,675$60,675INVERSIN TOTAL:$198,000$198,000EXISTENCIAS DEL GRUPOLocalObra1$17,000$17,000Equipo y accesorios del grupoLote0$0$0TOTAL:$17,000$17,000*ESTE ES EL MONTO QUE SE SOLICITA AL PROGRAMA Y NO ES IGUAL AL QUE SE REQUIERE UNA VEZ OPERANDO EL PROYECTO

MEMORIA 1COCINA ECONOMICAINGREDIENTES Y COSTO POR RACION DE COMIDAPLATILLOS BASICOSConceptoTipo de ingredientescantidadcosto($)GUISO A BASE DE POLLOPollo250 grs15.00aceite3 cucharadas0.80condimentos10 grs0.30arroz100 grs1.00cebolla50 grs1.00tortillas250 grs422.1053040GUISO A BASE DE CARNE DE RESRes250 grs18.00arroz100 grs1.00condimentos10 grs0.30aceite3 cucharadas0.80cebolla50 grs1.00tortillas250 grs425.1058985GUISO A BASE DE PUERCOCarne puerco250 grs19.00condimentos10 grs0.30cebolla50 grs1.00aceite3 cucharadas0.80arroz100 grs1tortillas250 grs426.1063945SUBTOTAL ANUAL:175970

MEMORIA 2COCINA ECONOMICADETERMINACIN DEL CAPITAL DE TRABAJOINGRESOSMES 1MES 2MES 3MES 4MES 5MES 6MES 7MES 8MES 9MES 10MES 11MES 12TOTALRaciones de comida$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$374,400.0Subtotal$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0$31,200.0EGRESOSMat. Primas e insumos$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$14,664.2$175,970.0Servicios auxiliares(1)$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$733.3$8,800.0Gastos de venta*$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$375.0$4,500.0Gastos de administracin$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$2,000.0$24,000.0Mantenimiento$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$108.3$1,300.0Mano de Obra directa$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$5,400.0$64,800.0Subtotal$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$23,280.8$279,370.0Saldo Bruto$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2$7,919.2Saldo Acumulado$7,919.2$15,838.3$23,757.5$31,676.7$39,595.8$47,515.0$55,434.2$63,353.3$71,272.5$79,191.7$87,110.8$95,030.0NECESIDAD DE FINANCIAMIENTO DE CAPITAL DE TRABAJO$95,030$95,030.0*INCLUYE LOS GASTOS DE PROMOCION DEL NEGOCIO MEDIANTE FOLLETOS Y TRIPTICOS.(1) incluye el pago de servicio de recoja de basura

PROYECCION COSTOSCOCINA ECONMICAPROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTOCOSTO MENSUAL12345Gastos de venta$375.00$4,500.00$4,545.00$4,590.45$4,636.35$4,682.72Gastos administracin$166.67$2,000.00$2,020.00$2,040.20$2,060.60$2,081.21Materias primas e insumos$14,664.17$175,970.00$177,729.70$179,507.00$181,302.07$183,115.09Mano de obra$5,400.00$64,800.00$65,448.00$66,102.48$66,763.50$67,431.14Servicios auxiliares$733.33$8,800.00$8,888.00$8,976.88$9,066.65$9,157.32TOTAL$21,339.17$256,070.00$258,630.70$261,217.01$263,829.18$266,467.47

COSTOS TOTALESCOCINA ECONOMICATABLA DE CALCULO DE COSTOS DE OPERACINHorizonte de Anlisis (Aos)12345Materias primas e insumosRaciones de Comida$175,970$181,249$186,687$192,287$198,056Subtotal materias primas e insumos$175,970$181,249$186,687$192,287$198,056Mano de obra directaOperarios33333Sueldo anual21,60022,24822,91523,60324,311Subtotal mano de obra directa64,80066,74468,74670,80972,933Servicios auxiliaresgas45004,6354,7744,9175,065energa elctrica3,0003,0903,1833,2783,377Mantenimiento1,3001,3391,3791,4211,463Subtotal servicios auxiliares8,8009,0649,3369,6169,904Gastos de venta4,5004,6354,7744,9175,065Gastos administracin1212121212$2,0002,0602,1222,1852,251Subtotal gastos de administracin$24,000$24,720$25,462$26,225$27,012TOTAL DE COSTOS DE OPERACIN279,370286,412296,384305,275314,433COSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Gastos de venta4,5004,6354,7744,9175,065Gastos administracin$2,0002,0602,1222,1852,251TOTAL$6,500.00$6,695.00$6,895.85$7,102.73$7,315.81COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5Materias primas e insumos$175,970$181,249$186,687$192,287$198,056Mano de obra directa$64,800.00$66,744.00$68,746.32$70,808.71$72,932.97Servicios auxiliares$8,800.00$9,064.00$9,335.92$9,616.00$9,904.48TOTAL$249,570.00$257,057.10$264,768.81$272,711.88$280,893.23AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS$6,500.00$6,695.00$6,895.85$7,102.73$7,315.81COSTOS VARIABLES$249,570.00$257,057.10$264,768.81$272,711.88$280,893.23COSTOS TOTALES$256,070.00$263,752.10$271,664.66$279,814.60$288,209.04REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRAACTIVIDADSUELDO/DASUELDO/SEMANASUELDO/MESSUELDO/AOOperarios(3)$60.00$1,350.00$5,400.00$64,800Total$60.00$1,350.00$5,400.000.0$64,800

PROYECCION INGRESOSCOCINA ECONOMICA PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOSPROYECCIN DE VENTAS(unidades)AOSVENTAS12345Raciones de comida$7,2007,4167,6387,8688,104TOTAL DE UNIDADES$7,2007,4167,6387,8688,104Total de ventas:$374,400$385,632$397,201$409,117$421,390PROYECCIN DE INGRESOS Y EGRESOSConcepto12345IngresosRaciones de comida$374,400$385,632$397,201$409,117$421,390Total de ingresos$374,400.0$385,632.0$397,201.0$409,117.0$421,390.5Total de Egresos$279,370.0$286,412.1$296,383.6$305,275.1$314,433.4Utilidad de Operacin$95,030.0$99,219.9$100,817.3$103,841.8$106,957.1PRONOSTICO DE VENTASPRODUCTOPrecioUnidades Vendidas por aoVentas por ao en pesos(*)de venta por racin12345RACIONES DE COMIDAGUISO A BASE DE POLLO522400124800128544132400136372140463GUISO A BASE DE RES522350122200125866129642133531137537GUISO A BASE DE PUERCO5224501274001312221351591392131433907200374400385632397200.96409116.9888421390.498464Total Anual:7200374400385632397200.96409116.9888421390.498464(*) se considera un incremento en las ventas del 3% anual, a partir del ao 2

ESTADO DE RESULTADOSESTADO DE RESULTADOSCONCEPTO/ AOS DE VIDA TIL12345Produccin anual (raciones de comida)7,20074167638786881041. Ingresos por ventas374,400385,632397,201409,117421,390Raciones de comida374,400385,632397,201409,117421,3902. Costos de operacin(2a+2b)2793702877512963843052753144332 a) Costos variables254070261692269543277629285958Materia prima e insumos175,970181,249186,687192,287198,056Mano de obra directa64,80066,74468,74670,80972,933Servicios auxiliares8,8009,064933696169904Gastos de venta4,5004,6354,7744,9175,0652 b) Costos fijos2530026059268412764628475Gastos de administracin24,00024,72025,46226,22527,012Mantenimiento1,3001,3391,3791,4211,4633. Utilidad bruta (1-2)95030978811008171038421069574. Depreciacin856685668566856685665. Utilidad antes de impuestos86464893159225195276983916. Pago de impuestos(-)864689319225952898397. Utilidad del ejercicio (5-6)7781780383830268574888552COSTO DE DEPRECIACIONESAosDepreciacionesValor actual12345Total deprec.RecuperacinGABINETE2,500$125$125$125$125$125$6251,875BATIDORA1,200$60$60$60$60$60$300900PARRILLA DE GAS DE 4 QUEMADORES8,500$425$425$425$425$425$2,1256,375TANQUE DE GAS ESTACIONARIO DE 500 LTS4,500$225$225$225$225$225$1,1253,375CONGELADOR HORIZONTAL37,000$1,850$1,850$1,850$1,850$1,850$9,25027,750REFRIGERADOR COMERCIAL10,690$535$535$535$535$535$2,6738,018LICUADORA INDUSTRIAL6,050$303$303$303$303$303$1,5134,538CAFETERA INTERNACIONAL5,885$294$294$294$294$294$1,4714,414EQUIPO Y ACCESORIOS AUXILIARES DIVERSOS(vasos, platos, cuchillos, tenedores, ollas, sillas, servilleteros, mesas, cucharas, campana y otros)8,000$400$400$400$400$400$2,0006,000REMODELACION DE INSTALACIONES35,000$3,500$3,500$3,500$3,500$3,500$17,50017,500LOCAL DEL GRUPO17,000$850$850$850$850$850$4,250$7,650$8,566$8,566$8,566$8,566$8,566$42,831$88,394

FLUJO DE EFECTIVOCONCEPTOSPERIODO DE ANALISIS DEL PROYECTOAo 0Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5ACOSTOS TOTALES1980003744002864122963843052753144331Inversiones198000000002Reinversiones0000003Inversin CT950304Costos de operacin0279,370286,412296,384305,275314,433BBENEFICIOS TOTALES03744003856323972014091176048145Ingresos totales03744003856323972014091174213906Recup. Cap. De trabajo00000950307Valor de rescate0000088394CFLUJO DE FONDOS-198,00095,03099,220100,817103,842290,381ESALDO FINAL-198,00095,03099,220100,817103,842290,381

PUNTO EQUILIBRIOPUNTO DE EQUILIBRIOAo 1Ao 2Ao 3Ao 4AO 5INGRESOS TOTALES374,400385,632397,201409,117421,390Costos Fijos25,30026,05926,84127,64628,475Gastos de admon.24,00024,72025,46226,22527,012Mantenimiento$1,300$1,339$1,379$1,421$1,463Costos Variables$254,070$261,692$269,543$277,629$285,958Mat. Primas e ins.175,970181,249186,687192,287198,056Mano de obra directa64,80066,74468,74670,80972,933Serv. Auxil.8,8009,0649,3369,6169,904Gastos de venta4,5004,6354,7744,9175,065COSTOS TOTALES279,370287,751296,384305,275314,433UTILIDAD NETA:95,03097,881100,817103,842106,957Punto de equilibrio (%) 2b/1-2a21%21%21%21%21%INTERPRETACIONEl punto de equilibrio representa el `porcentaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales sin que se tenga ganancias,es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en dinero para no tener perdidas

VAN, TIR Y BCANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)TASA INTERNA DE RETORNOAosINVERSIONINGRESOEGRESORECUP.F.N.E.0$198,000.00$(198,000.00)1$374,400.00$279,370.00$95,030.002$385,632.00$286,412.10$99,219.903$397,200.96$296,383.63$100,817.334$409,116.99$305,275.14$103,841.855$421,390.50$314,433.40$106,957.10T.I.R.:41.22%R B/C Y V.P.N. A TASA DE DESCUENTO:RECUP.10.00%AOFACTORINGRESOSI.ACTUALEGRESOSE. ACTUAL0100$198,000.00$198,000.0010.9091$374,400.00$340,363.64$279,370.00$253,972.7320.8264$385,632.00$318,704.13$286,412.10$236,704.2130.7513$397,200.96$298,422.96$296,383.63$222,677.4140.6830$409,116.99$279,432.41$305,275.14$208,507.0350.6209$421,390.50$261,650.35$314,433.40$195,238.40SUMA:$1,987,740.45$1,498,573.48$1,679,874.27$1,315,099.78RELACION BENEFICIO/COSTO:1.14VALOR PRESENTE NETO ($):$183,473.70Recuperacin de Inversiones e Inventario al ao 5INVENTARIO AO 5Vientres0$2,500.000.0Sementales0$0.000.0Cras0$400.000.0RECUPERACION DEPRECIACION$88,393.75DE INSTALACIONESRECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO$(95,030.00)TOTAL RECUPERACIONES0.0RECUPERACION DEPRECIACION$88,393.75RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO$95,030.00TOTAL RECUPERACIONES$183,423.75CRITERIO DE DECISINEl proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada con los indicadores que se presentandonde el VAN es mayor que cero lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacionlas utilidades y ganancias se tendran al final de los 5 aos una ganancia extra.Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacin lo que nos indica viabilidad y la relacion B/C es mayor a 1lo que indica que por cada peso invertido se recupera y se tiene $0.14 de excedente