CARRERA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD Y FINANZAS

(CF V MAANAS/TARDES/NOCHES)

FACULTAD de CC AA Y CC 1------------------------------ Mg. CPC Edith P. Quispe E. (2015-I)

CASUSTICA - PRCTICA CALIFICADA REGIMEN AMAZONIA

(09) IMPTO GNRAL A LAS VENTAS - IRTA Datos Generales: Empresa : MODELO A SAC - RUC terminal # (PDT RUC de c/estudiante) Actividad : Actividades de SERVICIO TURISTICO como: Establecimientos de

servicios tursticos extra-hotelera / Restaurantes y afines. Ubicacin de la Empresa : Lagunas Alto Amazonas LORETO Periodo a declarar : DICIEMBRE 2014 Datos para la Elaboracin de la Liquidacin Mensual del Impuesto: (a) Registro de Ventas:

Descripcin Valor de Venta IGV P.VTA

Servicios de Turismo a lugares aledaos a diferentes colegios Particulares de Lima

S/. 25,080.00 Si ?

Servicios como Agencia de viajes a Extranjeros que visitaron la zona.

S/. 63,872.00 No ?

Venta de Bienes (artesanas de la zona a diferentes usuarios (nacionales y extranjeros)

S/. 15,840.00 Si ?

(b) Registro de Compras y Gastos:

Descripcin Valor de Venta IGV P.VTA

Adquisicin de Mercaderas Diversas (Adquisiciones Gravadas destinados a ONG)

S/. 12,865.00 Si ?

Servicios de Terceros no Gravados S/. 26,932.00 No ? (c) Informacin para los PAGOS A CUENTA del Impuesto a la Renta: Sistema B

Datos Adicionales: La empresa tiene un saldo de CREDITO FISCAL del periodo anterior de S/.2,010.00 Sus proveedores le hicieron una retencin de S/.835.90 ( en el presente mes) Fue designado Agente de Percepcin y efectu las mismas a sus clientes por S/.5,268.00 Para efectos del Prorrata solo se utilizar el presente mes. Se pide: : (5 pts. c/u)

(01) Determinar, calcular el IGV e IRta (Sistema..) del Pte. mes (PDT 621). (02) Elaborar el Registro de Ventas y Compras, y CD Retencin / Percepcin, correspondientes (03) Determinar las Infracciones Tributarias adems de la nueva declaracin y gua de pagos

Para el mismo se tiene las siguientes observaciones: 3.1 Se tuvo un anticipo por los servicios de Turismo obviado por S/.5,000.00 ms IGV - se sabe

que la 1ra DJ lo hizo en el plazo (14-01-15) y la 1ra. Rectific +13 das despus. 3.2 Despus de 97 das de la ltima declaracin y producto de Fiscalizacin se ha observado que

el requisito de Activo Fijo no se cumple por lo que es notificado para su subsanacin en 3 das hbiles ms pero el contribuyente lo hace fuera del plazo, es decir 5 das despus, es decir es una Rectificatoria de OFICIO SUBSANACION INDUCIDA EN COBRANZA.

VALORES PERSONALES: Lo que se pretende es que la renovacin personal se incorpore con su espritu de superacin como hbito

diario de trabajo, que nos impulse hacia adelante a travs de la reflexin diaria QU PUEDO HOY MEJORAR, teniendo presente que quien deja de mejorar inevitablemente deja de ser bueno.

CARRERA PROFESIONAL DE: CONTABILIDAD Y FINANZAS

(CF V MAANAS/TARDES/NOCHES)

FACULTAD de CC AA Y CC 2------------------------------ Mg. CPC Edith P. Quispe E. (2015-I)

CASUISTICA - PRCTICA CALIFICADA REGIMEN AMAZONIA

(10) IMPTO GNRAL A LAS VENTAS - IRTA Datos Generales: Empresa : OXA-NFRUT SAC - RUC terminal # (PDT RUC de c/estudiante) Actividad : Fabricacin y Venta (mayor y menor) bebidas- NECTAR DE FRUTAS Designacin por SUNAT : Agente de PERCEPCION Ubicacin de la Empresa : Oxapampa - PASCO (cumple con los requisitos para goce de BT) Periodo a declarar : JULIO 2015 COMPRAS PARA LA VENTA DE BIENES (PRODUCTOS AFECTOS AL ISC):

Compras Valor de C ISC IGV Total OBS

Materia prima S/. 38,520.00 S/. 6,548.40 P Bebidas

Insumos y Materiales S/. 8,465.00 S/. - Adq en la Zona

Servicios de fabricn S/. 3,456.00 S/. - En la Zona

Div Gastos de Gestin S/. 12,345.00 S/. - Adq fuera de Z

FACTURACION POR VENTA DE BIENES (PRODUCTOS AFECTOS AL ISC): (a) 04/xx F/001-3458 COMERCIANTES DEL CENTRO SAC (Huancayo) RUC 20140181405 venta de

Nctar de Naranja 240 docenas de cajas de 12 Unid x litro a S/. 3.35 C/U ms IGV. (b) 08/xx F/001-3460 LA TARMEITA EIRL (Tarma) RUC 10199438226 venta de Nctar de Mango

120 docenas de cajas de 12 Unid x litro a S/. 2.85 C/U ms IGV. (c) 12/xx F/001-3461 INDALSA SAC (La Merced Chanchamayo) RUC 20448800227 venta de Nctar

de Manzana 180 docenas de cajas de 12 Unid x litro a S/. 3.15 C/U. (d) 26/xx F/001-3464 PLAZA VEA SAA (Lima) RUC 20487755762 venta de Nctar de Naranja 480

docenas, Durazno240 docenas, Manzana 120 docenas y Mango 360 docenas respectivamente de cajas de 12 Unid x litro a los precios sugeridos en tems anteriores C/U ms IGV.

(e) 31/xx B/Vta. Nro. 003-2345 al 2456 ventas al pblico de Oxapampa de 350 litros de Nctar de Naranja a S/. 5.00 c/u (incluidos ISC) & [Nota las B/Vtas son menores a S/.100.00)

(f) 31/xx B/Vta. Nro. 009-2257 al 2360 ventas al pblico diversos (fuera de la Amazona) por la cantidad de 1200 litros de Nctar de Durazno a S/.6.50 c/u (incluidos IGV e ISC) &

Datos Adicionales: La empresa tiene un saldo de CREDITO FISCAL del periodo anterior de S/.4,017.00 Para la elaboracin de los CD Percepcin utilice la serie 007 correlativo del 1001 a ms. Se pide: (5 pts. c/u)

(01) Determinar, calcular el ISC; y adems el pago de la declaracin Jurada Mensual (PDT 615). (02) Determinar, calcular el IGV e IRta (Sistema B) del Pte. mes (PDT 621). (03) Determinar, calcular las Percepciones a pagar (PDT 697) del Pte. Mes (04) Elaborar el Registro de Ventas y Compras / Kardex y CD Percepcin correspondientes

En el vocabulario del triunfador no existe la palabra imposible, vive con la certeza de que todo lo que se proponga lo lograr. Slo es cuestin de tiempo, esfuerzo, estrategia y compromiso para que el sueo se

convierta al fin en realidad

2202.90.00.00