X Caso SQM Facultad de Economa y Negocios Universidad de Chile Agostode 2015 Anlisis y Descripcin de conductas irregulares UNIVERSIDAD DE CHILE1 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 PRESENTACIN DEL CASO El Caso Soquimich, cuyo origen se remonta a la investigacin de boletas ideolgicamente falsas descubiertas en el Caso Penta, fue durante este ao el segundo foco de atencin en el gremio empresarialypolticodenuestropas.Estebulladocasodefraudetributariohamarcadoun 2015llenoderevelacionesparalaciudadana,dondehaquedadoenevidencialaestrecha relacin entre el sector empresarial privado y los representantes polticos de nuestro pas. Con el propsito de conseguir una mejor comprensin por parte de los lectores, a continuacin presentamos un breve descripcin de SQM, entidad protagonista en el mecanismo del fraude de las boletas falsas. LaSociedadQumicayMineradeChile(SQM)esunaempresamineraprivadadedicadaa la explotacin,procesamientoycomercializacindeminerales,entrelosquedestacanyodo, potasio y litio. Creada en 1968 como una sociedad minera mixta entreparticulares y el Estado deChile(CompaaSalitreraAnglo-Lautaro62,5%y CORFO 37,5%).En1971laempresa experimenta su primer cambio de propiedad, transformndose en una empresadel Estado de Chile, donde mediante la toma de control del 100% de la sociedad la Corporacin de Fomento a la Produccin (CORFO), por ende, del Estado de Chile. Sin embargo durante entre 1983 y 1988 se procedi a su privatizacin, propiedad que se ha mantenido a la fecha. A partir de diciembre de 2012, Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A., Inversiones Global Mining (Chile) Ltda., y Potasios de Chile S.A., quienes colectivamente son Grupo Pampa, toman control de SQM con la posesin del 31,97% del total de acciones emitidas por la minera. De esta forma, se da inicio aunafiguradeparticipacinquesemantendrahastanuestrosdas.Lafamosaestructura denominadaCascadas.Esquemadepropiedadconformadoporunaseriedesociedadesde inversin por la cual Julio Ponce Lerou mantiene el control de SQM. Es importante mencionar que Soquimich, en septiembre de 2013, a raz de los cuestionamientos a los estados financieros formulados por Moneda Asset y las AFP de Chile, fue vctima de cargos formuladosporla SuperintendenciadeValoresySeguros(SVS)encontradeungrupo privilegiado de directivos, liderado por Ponce Lerou , por su participacin y responsabilidad en diversastransaccionesburstiles realizadas,deformareiteradaycoincidente,entre2009y 2011, que permitan presumir la existencia de una manipulacin en el precio de las acciones de SQM. Esto habra originado prdidas a sus accionistas minoritarios, las AFP y Moneda Asset, y beneficios particulares a un grupo de altos gerentes, intermediarios de valoresy directivos de las sociedades Cascadas. UNIVERSIDAD DE CHILE2 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 La Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) mult a 8 ejecutivos y una corredora de bolsa, dondedestaca JulioPonceyLeonidasVial,exPresidentedelDirectoriodeLarrainVialS.A.y accionista mayoritario de Blanco y Negro S.A. (Colo Colo). Las multas ascendieron en total a USD 164 millones, una de las multas ms altas que haya interpuesto la SVS en dcadas. Pasaron los meses y el Caso Cascadas paulatinamente dej de acaparar la atencin de los medios de prensa. Haba estado en el ojo del huracn, pero gracias a temas ms contingentes el caso pareca cerrado. Las multas parecan un castigo msbenevolenteque el desprecio pblico en ese entonces.Repentinamente los medios de prensa se volcaron al denominado Caso Penta. Primer foco de atencin de este 2015 que puedes revisar en un documento explicativo publicado hace algunos meses por este mismo centro de estudiantes1 . Uno de los puntos ms lgidos del Caso Penta fueron los antecedentes que dieron con el posible delitodecohechoylavadodeactivosencontradel exSubsecretariode Minera,enejercicio durante el gobierno de Sebastin Piera, Pablo Wagner. Esto, gracias a las declaraciones del ex Gerente General de Empresas Penta, Hugo Bravo. Las diligencias de la Fiscala se aceleraron, con el fin de obtener ms antecedentes de esta arista. Fue as como la Fiscala di con Carolina de laCerda,cuadadelexSubsecretario,quiendeclarhabersidolaprestadoradeboletasde honorarios a Pablo Wagner,boletas respaldaran supuesto servicios particularesque Wagner haba prestado a diferentes empresas del pas, y que slo resultaron ser un medio para conseguir financiamientoacampaaseleccionariasdelpartidopolticodederecha,UninDemcrata Independiente(UDI).Estoesloquedesdeahoraenadelantedenominaremoscomoboleta ideolgicamente falsa. As fue entonces como la Fiscala lleg a Empresas Penta, sociedades que representan la cima deun iceberg decolusin y conflictos de intereses entreel sector poltico, tanto deizquierda comodederecha,yelempresariadoprivadodeChile. Esteeselpuntodepartidadeloque conocemos como Caso SQM o Arista Caso Penta. Finalmente, con el nimo de encontrar una especie de desenlace a esta presentacin, podemos decir que la ltima parte del caso de la lleva los procesos de investigacin por parte del Servicio de Impuestos Internos (SII) y las querellas levantadas a un nmero importante de personeros polticos y sus asociados. La lista la encabez Pablo Wagner y Carolina de la Cerda, pero al poco tiempo, tras la incautacin y anlisis de informacin queextraamentese limit a un mesde informacin contable, el Fiscal Carlos Gajardo, fiscal que en un comienzo lider esta arista del 1 El documento al que se hace referencia es CASO PENTA: Anlisis y Descripcin de conductas irregulares. Este texto explicativo pretende dilucidar, en palabras simples y amigables al lector, lo sucedido en este meditico caso de fraude tributarioy poltico, en el sector bancario de nuestro pas. UNIVERSIDAD DE CHILE3 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 Caso Penta, encontr 19 ruts sospechosos. Sin embargo, algunos medios, como El Mostrador, hablande240ruts queemitieronboletasduranteelao2010alaempresa,deloscuales habran 39tienen relacin con polticos de Chile. Cabedestacarqueenunprincipio elSII habasolicitadotodaladocumentacincontable correspondiente a los aos comerciales 2009 a 2014. Extraamente esto trmino en un mes de evaluacin, Julio de 2009, tras una acotacin que el mismo SII hizo a la Fiscala Por qu se redujo elperododeinvestigacin?Qusepuedeencontrarsiseanalizan5aosdecontabilidad? Probablemente apareceran nuevos involucrados pero hasta ahora esto es lo que tenemos y es lo nico que se sabe de este bullado caso de fraude. UNIVERSIDAD DE CHILE4 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 IMPUTADOS CASO SQM Como mencionamos anteriormente, SII interpuso una querella en contra del exSubsecretario deMineraPabloWagnerysucuadaMaraCarolinadelaCerdaendondesesolicitabala informacincontabledelaempresaSQMcorrespondientesalosaos2009a2014,pero posteriormente, sin razn aparente, el mismo ente regulador restringio su peticin a tan solo el mes de julio del ao 2009. Esta informacin fue entregada voluntariamente por parte de SQM elda16deenerodel2015paraseranalizadaporelFiscalCarlosGajardo,quiendijimosencontr19rutssospechosos(conboletasporsobre1millndepesos).Delos19ruts sospechosos recabadosporel fiscal Carlos Gajardo los relacionados con la poltica son: MarielaMolinaasesoradeFulvioRossi(secretarioGeneraldelPSysenadordela republica Chilena) por $4.444.444.- MaraValentinaMartnezZarorasesoradeFulvioRossi(secretarioGeneraldelPSy senador de la republica Chilena) por $4.444.444 y posteriormente $2.225.775.- RenLorenzoMadariagaCaronnaasesordeFulvioRossi(secretarioGeneraldelPSy senador de la republica Chilena) por $17.777.766.- Roberto Len hijo. Hijo de Roberto len (diputado de DC) por $2.500.000.- Marcelo Rozas (ex embajador de Chile en la Republica Checa y militante del partido DC) por $2.222.222.- MichelleRaymondesposadeMarceloRozas(exembajadordeChileenlaRepublica Checa y participe del partido DC) por $2.222.222.- DanielRozasReymondhijodeMarceloRozas(exembajadordeChileenlaRepublica Checa y participe del partido DC) yMichelle Raymond por $2.500.000.- AlejandroUrravinculadoprofesionalmenteconMarioOlavarra(alcaldedela municipalidad de colina y militante UDI) por $4.777.777.- Carolina palacios cuada de una estrecha colaboradora de Pablo Longueira (ex Ministro economa, fomento yturismo) por $8.888.888.- Cabedestacarqueexistenotrosnombresdeinvolucrados,comoporejemploRalCastro (presidente del CORE Arica y Parinacota y militante del DC), Hernn Rivera Letelier (escritor y ex candidatoadiputadoPS),colaboradoresdelacampaapresidencialdeSebastinPiera, asesoras de Joaqun Lavn Infante (Ministro de Desarrollo social, de planificacin y de educacin enChile;AlcaldedeSantiagoydeLasCondes;ysecretariogeneraldeUDI),elhijodePablo Longueira,asesores de Pablo Zalaquett, asesora de Jaime Orps, asesor de Juan Antonio Coloma, Gustavo Alessandri (concejal UDI de puente alto) y Jorge Brito (CORE PRI de la regin del Biobo). Noobstanteloanterior,nosehaestablecidoydeterminadoconexactitudsugradode responsabilidad en el fraude. UNIVERSIDAD DE CHILE5 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 No es objetivo de este documento individualizar a cada uno de los imputados del caso ya que, a diferencia del Caso Penta, existe un gran nmero de personas, tanto naturales (personas) como jurdicas (Empresas), que siguen bajo investigacin. Sin embargo, si la intencin de los lectores esprofundizar en este punto, leinvitamos arevisar unlistado confeccionadoporClaudia del Solaryelequipode24HorasdelaTelevisinNacionaldeChilerespectodelaspersonas formalizadas en el Caso Penta y las investigadas en la arista Soquimich haciendo click aqu. Acontinuacinpresentamosunapequeagraficaconlospersonerospolticos,segmentados porcoalicin,quealolargodelainvestigacinfueroncalificadoscomoresponsablesdela emisin de boletas ideolgicamente falsas:

Fulvio Rossi -Senador PSMarcelo Rozas . Ex embajador DCRal Castro -CORE DCRoberto Len Aaya . Hijo Diputado DC Reberto LenHernn Rivera Letelier - Ex candidato diputado PSPOLTICOS DE LA COALICIN NUEVA MAYORA (EX CONCERTACIN) UNIVERSIDAD DE CHILE6 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 Asesores Sebastin PieeraAsedores Joaqun LavnHijo de Pablo Longueira (Ex ministro y Senador UDI )Asesor de Jaime Orps (Senador UDI)Asesor de Juan Antonio Coloma (Senador UDI)Gustavo Alessandri -Consejal UDIJorge Brito . CORE PRIColaboradores de Jovino Novoa (Socio fundador UDI)POLTICOS DE LA COALICIN POR EL CAMBIO (ALIZNZA POR CHILE) UNIVERSIDAD DE CHILE7 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 MECANISMO DE FRAUDE ElCasoSQM,yenrealidadlaaristapolticadelosfraudestributariosPenta-Soquimich, tcnicamenteno constituyen un caso aparte, sino que son parte del mismo Caso Penta, pero como involucra a polticos, la prensa ha insistido en llamarlo "la arista poltica". Esnecesario para entender el artificio detrsdel fraudequelas empresas pueden legalmente donardineroacampaaspolticas,perodebenhacerloatravsde"AportesReservados".Es decir,quelosaportesrecibidosparafinanciamientodecampaaspolticasnopuedenser conocidos por el candidato. La idea es que no se entere de quin hace los aportes ni los montos involucrados. De esta forma se supone se mitiga el riesgo de que el candidato se vea sesgado e influenciado por intereses particulares del gremio empresarial del pas.Ahora bien, existen clusulas impuestas por el Servicio Electoral para hacer aportes reservados. Ejemplodeestoesquedichadonacinnopuedesuperarel10%delgastoelectoraldel candidato o partido, y que deben efectuarse slo en perodo de campaa electoral, informando alServel.Otropuntoimportante,esqueestosaportesdebenquedarregistradosenla contabilidad de la empresa donante como Aportes para campaa poltica. Ahora bien, para burlar el sistema y poder financiar sus campaas antes de tiempo o ms all deloslmitesimpuestosporelServel,algunoscandidatosrecurrenaciertasartimaasque permiten contar con un mayor nmero de recursos. Una de esas, como qued al descubierto en el Caso Penta, es ir a pedir dinero a las empresas y entregarles a cambio, para justificar el gasto anteelSII,boletasporsupuestos"servicios"quejamsfueronprestados. Estoesloquese conoce como boletas ideolgicamente falsas y est penado por la ley.Por otra parte, el posible delito de violacin de la ley electoral ya no se puede investigar, dado que este delito ya prescribi, es decir, ya pas el plazo legal para iniciar un juicio al respecto. Sin lugar a dudas, la prescripcin legal de estas causas benefici a un gran nmero de involucrados, pues de no estar este resquicio legal, viejos estandartes del sector poltico de nuestro pas se veran obligados a presentarse frente a tribunales por cargos que podran dejarlos tras las rejas. UNIVERSIDAD DE CHILE8 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 DESENLACE DEL CASO Actualmente el caso se mantiene en investigacin Han transcurrido aproximadamente 8 meses desde que sali a la luz pblica el fraudulento actuar que SQM, empresa que de manera anloga aBancoPentaobtuvodevolucionesdeimpuestosindebidasgraciasadeclaracionesde Impuestos a la Renta falsas Duranteesteperiodohanaparecidonuevosantecedentes,imputados,renunciasy declaraciones, pero ninguno de estos nuevos elementos ha logrado conducir esta investigacin a un puno culmine donde se establezcan responsabilidades y condenas definitivas. Enestaltimaetapahanocurridosituacionesdealtoimpactoparalainstitucionalidady direccin de nuestro pas, pues la solicitud de renuncias de importantes autoridades, ministros, asesores y directores de empresas ha dilucidado una estrecha relacin entre la clase polica de nuestro pas y el empresariado del pas. Entre los sucesos de mayor revuelo meditico tenemos: CambioenelgabinetepresidencialdelMinistrodelInteriorPaaililloporpresunta relacin con Martelli, colaborador poltico de la Nueva Mayora que estara involucrado en la emisin de boletas ideolgicamente falsas a SQM RenunciadelexdirectordeSIIMicheJorratt,enmediodelafuertecrisisinternadel organismoyluegodequetrascendieraqueelingenieroemitiboletasalasociedad Asesora y Negocios (AyN), ligada al operador poltico Giorgio Martelli. Querellas presentadas por el SII en contra de Jovino Novoa, Moreira, Zalaquett y Martelli por delitos tributarios Eljuezdel8JuzgadodeGarantadeSantiagodecretlamedidacautelardearresto domiciliariototalyarraigonacionalcontraelexpresidentedeRenovacinNacional, Jovino Novoa Arresto domiciliario nocturno, arraigo nacional y firma mensual para el ex alcalde Pablo Zalaquett ElServiciodeImpuestosInternos,finalmentepresentunaquerellaencontradelex vicepresidente de Renovacin Nacional, Claudio Eguiluz, por el delito de por facilitacin deboletasideolgicamentefalsas,ensucalidaddecoautor,enelmarcodelaarista SQM del caso Penta.Inicio de investigacin al Fiscal Alberto Ayala por posible filtracin de antecedentes a ex ministro Peailillo. UNIVERSIDAD DE CHILE9 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 Como podrn inferir, se ve difcildeterminar un horizonte detiempo razonable para dar fin a esta investigacin. Cada vez es ms recurrente escuchar nuevos nombres de involucrados en el caso,loqueextiendecadavezmslosplazosdeinvestigacinydeasignacinde responsabilidades.Ahorabien,esimportantedestacarqueduranteestoltimosmeseslos nuevos involucrados ya no slo corresponden a parlamentarios y grandes empresarios chilenos, hemos escuchado como ministros del oficialismo y fiscales del caso pueden estar anteponiendo susinteresesconelobjetivodificultaranmscualquierlevantamientodeacciones fraudulentas.No se sorprenda si le cuesta encontrar en quien confiar, es normal que despus de esta larga listadehechosrepudiablesdudemosdequienessonlosquedirigenelpas.Solonosqueda esperar que la Fiscala contine su trabajo y que esta serie de eventos no se nos olviden cuando volvamos a elegir a quien entregamos el poder para dirigir los recursos del pas. . UNIVERSIDAD DE CHILE10 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 ROL DEL AUDITOR Antecualquiertipodeirregularidad,losauditoresseencuentranenelojodelhuracn.La gente se pregunta: Cmo no fueron capaces de detectar o prevenir tales irregularidades? Por lotanto,bajoestepuntodevistaesnecesariohacerunreparoenelroldeauditor.Estas irregularidades en determinadas ocasiones se denominan fraudes, el cual no es necesariamente un acto ilegal, ya que por ejemplo, el marco legal chileno prohbe las manifestaciones de fraudes (nolosfraudes)quepuedensersobornos,corrupcin,conspiracin,malversacin, representacin errnea significativa, colusin, entre otras figuras legales. De esta manera, la auditora externa no posee el alcance suficiente para tener por objetivo el detectar fraudes, debido a que se rigen bajo las Normas de Auditora Generalmente Aceptadas (NAGAS) y stas limitan el mencionado alcance. Especficamente, los auditores externos deben emitir una opinin sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, respecto a si su confeccin fue realizada con los principios y criterios que seale la norma correspondiente. Entendindose por razonablequese encuentren libresde errores significativos o materiales. Ms an, existe consenso entre los profesionales del rea en que no es su deber ir tras los delitos debido a que sus metodologas no estn diseadas para aquello. En el caso de la auditora interna, el rol que cumplen dentro de la organizacin y sobre todo en pases ms industrializados ha sufrido fuertes modificaciones a lo largo de la historia. As, en la actualidad el auditor interno debe suministrar seguridad sobre la efectividad de las polticas y procesosparaimpedirydetectarelfraude;yfacilitaryguiaralagerenciaeneldiseoe implementacin de los procesos con el fin de manejar los riesgos. Por lo tanto, no es su objetivo directodetectarelfraude,perosilollegaseahacer,sedebecomunicaralabrevedad. Lamentablemente, en nuestro pas existen pocos canales de comunicacin dentro de la misma organizacin para dar aviso de una irregularidad. Ahorabien,noconelnimodeeximirdetodaresponsabilidadalosauditores,yaqueno tuvieron el debido cuidado profesional en la observancia de las normas, es claro que la deteccin yprevencindefraudeslecorresponde,enprimerainstancia,alGobiernoCorporativodela organizacin y no a los auditores. Por el mismo motivo, fue precisamente la misma SVS la que debianalizarmsdeun millndetransaccionesburstilesparadarsecuenta queexistaun esquemacoordinadodeoperaciones,elcualgenerconflictosentreelcontroladorylos accionistas minoritarios de las sociedades. Quedando abierta la pregunta: Funciona realmente las prcticas de Gobierno Corporativo? UNIVERSIDAD DE CHILE11 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 REFLEXIONES Y OPINIONES Enesteapartado,queremoscompartirconustedesalgunasreflexionesqueconsideramos interesantes de analizar ya que entregan una perspectiva distinta a la que como profesionales delmundodelosnegociosestamosacostumbrados.Cabedestacar,quelastrescitasque presentamos a continuacin fueron recogidas de medios de comunicacin nacionales y que el juicio de valor que de ellas se desprende no necesariamente comulga con el de este centro de estudiantes. Fernando Garca, Director del Magster de Poltica y Gobierno UDPEsteacadmicohacehincapienel contrasentidoquesignificaquelaPresidenta hayahechounrecientecambiodegabinete, buscandodarunasealfrentealacrisis polticaquevivenuestropas,sacandoa personerosqueestuvieraninvolucradosen entrega de boletas a SQM, pero mantuviera a Jorratt,quetambinestsiendocuestionado en este sentido. El objetivo poltico de la Presidenta era, a travs de un cambio de gabinete, dar un golpe detimnacmoseestabaconduciendolacrisispoltica,estoevidentementenoson buena seales, es un contrasentido de la institucionalidad poltica. Sacar o no a Jorratt yo creo que era un punto importante. Hay demasiados cuestionamientos. Cuando hay cuestionamientosdeestetipo,ytquieresfortalecertuimagendegobierno, evidentemente t tienes que recoger esos cuestionamientos, actuar lo antes posible, y tratar de limpiar esa imagen, y ese no es el camino que est tomando. UNIVERSIDAD DE CHILE12 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 Francisco Jos Covarrubias. Decano Facultad de Artes LiberalesEl Mercurio Cadadanosenteramosdemsnombres,msboletasyms sociedades. Y la pregunta est en todos lados: cmo se soluciona esto?"Acuerdo s, arregln no!", ha sido una de las afirmaciones ms usadas en estos das. Una frase que en s misma es absurda, ya queson dos formas de expresar algo irrealizable. Ylo que es peor: los polticos, sin darse cuenta, estn agregando un segundo problemaalasalsacriolla.Deestamanera,elprimerofueel financiamiento ilegal, el segundo es la mentira. Desde el almuerzo de Velasco por 20 millones en adelante, nos hemos acostumbrado a escuchar las explicaciones ms inverosmiles para justificar los pagos. Alguien puede creer, por ejemplo, que SQM quera comprar informes por 45 millones de pesos a la desconocidaempresadelhijodelsenadorPizarro?As,concasitodosloscasos conocidos.La nica excepcin es Moreira, quien reconoci lo obvio, dando cuenta que -pese a sus 376puntosenlaPruebadeAptitudAcadmica-fuemuchomsinteligentequeel resto. El problema de las explicaciones absurdas es que probablemente tendrn vida corta. Porque, a diferencia de lo que ocurre con la corrupcin en todos los pases del mundo (donde se entregan maletines con plata en la oscuridad de la noche), en Chile -comopartedelahipocresanacional-ellaestabadisfrazadadelegalidad.Estoera corrupcinconboleta,informeydepsitoencuentacorriente.Ylashuellasahson demasiado evidentes. UNIVERSIDAD DE CHILE13 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 MatasGodoyMercado. IngenieroComercialyMagisteren Finanzas de la Universidad del Desarrollo. Conocido por explicar conmanzanitas,algunosdeloscasosmscomplejosqueha vistoelpasenelltimotiempo,comoPentaySQM;juntoa otros temas como la Reforma Tributaria y el financiamiento de la poltica.

http://www.theclinic.cl/2015/04/14/el-joven-que-explica-penta-y-sqm-con-manzanitas-una-sociedad-informada-y-educada-exige-mejores-cosas/ Mi diagnstico es bastante severo. Yo creo que hay una crisis hoy. El pas viene en crisis yo creo que hace una dcada, cuando de alguna forma se instaur esta idea de que volva lademocracia,pero erala democraciaenelvoto,en elpapel.Peronolademocraciaen trminos econmicos. Y hoy en da lo que estamos viendo es una olla a presin que ya no poda hervir ms y se destap. Y claro, es una crisis y hay que tomarlo como tal, porque si no va a haber una crisis mayor el da de maana. Debemos tener conciencia de que lo que est pasando es grave, de que la situacin no da para ms y que responde principalmente a la enorme desigualdad que hay en Chile. Yo creo que ah radica todo. Chile es un pas que en trminos econmicos tiene mucha riqueza pero no es sostenible un modelo econmico como el actual si es que esa riqueza no se reparte entre los partcipes de la economa. Y eso es lo que no se hizo en Chile en 25 aos desde que volvi la democracia, una reparticin justa de la riqueza. Y estos escndalos que se estn hablando hoy en da son consecuencia de eso, de una mala reparticin de la riqueza en Chile UNIVERSIDAD DE CHILE14 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 DoctorenGobiernoyAdministracinPblica,porlaUniversidad ComplutensedeMadrid(InstitutoOrtegayGasset);Magsteren GobiernoyGerenciaPblicayDiplomadoenPolticasSociales,porla UniversidaddeChile;EspecialistaenComunicacinyGestin Poltica, tambinporlaComplutense;y,TrabajadorSocial,porlaUniversidad Tecnolgica Metropolitana. As como en la magistral obra de Pink Floyd en la que ladrillo a ladrillo va levantndose unmuroqueaslayprotegeasuprotagonistadelmundoexterior,lassealesque hemos enfrentado las ltimas semanas en torno al caso Soquimich, parecen configurar tambinelintentodecididoporpartedelosimplicados,delevantarpaulatinamente una pared que los proteja, tanto de la accin de la Fiscala, como de la opinin pblica. Estehechorevisteespecialgravedad,considerandoqueenelcasodelaSociedad QumicayMineradeChile,sesospechaquepudieransurgirnombresdepersoneros polticosdelaNuevaMayoraydelaOposicin,aquienesdichaempresahabra financiado sus campaas de manera irregular ()Porque no es fcil explicar las razones porlasqueelServiciodeImpuestosInternos(SII)sehamostradoparticularmente dubitativoenlasaccionesquedebetomarparafacilitaralaFiscala,elaccesodela informacintributariadeSQM.Dehechosusdecisionesyanunciosrelativosalcaso, quehablabandeentregadeinformacinparcial,lamentablementesepueden interpretar como un ladrillo ms de estapared () Qu hacer entonces? Caer en la anomiayelnihilismo,yenelconocidoesloganargentinoQueseVayantodos?La respuesta no esfcil, pero las situaciones difciles requieren muchas vecessoluciones drsticasyaudaces.Poresorecurronuevamentealaimagenpinkfloydiana.Elfilm aludido termina con un gran estallido del muro. Esa es la condena que a la vez constituye lasalvacindelprotagonista.Comoenaquelcaso,nuestraredencininstitucional pasa por hacer volar en mil pedazos cualquier intento de proteccin frente a este tipo deescndalos.Quecaigaquientengaquecaeryquedeverdad,paraquelas instituciones funcionen, se las deje funcionar. Slo as la ciudadana podr comenzar a volver a creer en que esa manida solidez y seriedad del ejemplar caso chileno, era algo ms que un mero artificio de itinerante charlatn UNIVERSIDAD DE CHILE15 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 OPININ DEL CEI IA El caso SQM ha tenido repercusiones tanto en el ambiente econmico como poltico del pas. Msalldelaincertidumbrequesetieneconrespectoalosresultadosysancionesalos implicados, es fundamental comprender que los casos que han salido a la luz durante el 2015 daanlaconfianzaalainstitucionalidadyalosorganismosquecomosociedadhemos fortalecido para velar por el desarrollo del pas. Situacionescomosta,dondebajolacaretadeserviciosporasesoras,grandesgrupos econmicos hacen aportes reservados a nuestra elite poltica, nos alarman. Nos detiene unos segundos de nuestras vidas, y nos invita a pensar Por qu? Obviamente el objetivo principal es contarconlosrecursosnecesariosparallevaratodoChileelmensajequelascoaliciones polticas profesan y creen representan fielmente las necesidades del pueblo, el pueblo chileno. No es as? Imaginemos que S, ya que parece lo ms lgico. Ahorabien,nopodemosdejardeadmitirquellamalaatencinlosmontostransados,las relaciones y vnculos entre las partes y aquellos subterfugios utilizados para hacer esos aportes. Se ha comprobado que fueron hechos realese indesmentibles, por lo que volvemos al principio Porqu?Quraznhaydetrsdeaquellosaportestanbienintencionados?Quinesson aquellas personas que entregan gratuitamente grandes cifras de dinero para apoyar campaas de quienes sabeny desean liderar al pas hacia el desarrollo? Qu los motivo a realizar esos aportes? Altruismo, Solidaridad, Empata o Compromiso? Quedan cosas gratis en la vida? Son demasiadas interrogantes para un centro de estudiantes, pero confiamos en que los lectores de este documento puedan encontrar varias respuestas en l. Msquemostrarunaposicin,esmostrarunarealidad.Ustedessernloscrticosylosque maanatendrnlaposibilidaddehacerlascosasde unaformadiferente.Existeungradode conformismo y satisfaccin al dejar de manifiesto, en palabras ms amigables, hechos que van en contra de lo que estudiamos, de lo que creemos y deseamos. Probablementelabajatasadeaprobacinalaclasepoltica,entindasegobiernoactualy oposicin,ylabajaparticipacinquehuboenlaspasadaseleccionesseaunamuestradela desconfianzaaestetipodesituaciones.Delentendibleperoequivocorepudiogeneralal empresariado chileno. Esevidentequeserequieredeunanormativaquereguleelfinanciamientodelascampaas polticas de manera efectiva, para evitar que sigan sucediendo este tipo de irregularidades que UNIVERSIDAD DE CHILE16 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 lonicoquepromuevenesladesconfianzahacialasinstitucionesysloconsiguenun desencanto generalizado con la poltica en general. La desconfianza crece de manera lamentable cuando uno se comienza a cuestionar cules son realmente los intereses que tienen los privados que los lleva a aportar dinero a ciertos polticos o partidos, acaso es una obra de filantropa o buenavoluntad,ofinalmentetienenunobjetivodefinidoque,enunfuturocercano,se convierte en favores por cobrar, esto realmente es un dao grave al funcionamiento poltico del pas. Finalmente,creemosqueelgobiernodebiesedarsealesdeimparcialidadytransparencia frente a los mltiples casos decorrupcin en los que el pas seha visto envuelto en el ltimo tiempo,delocontrario,lasensacindeinjusticiaydesconfianzaennuestraciudadanair creciendo. Adems de esto se daar la f en nuestros organismos pblicos, uno de los pilares de cualquier institucionalidad, porque quienes ocupan los cargos pblicos rotan, pero el dao a las instituciones permanece. UNIVERSIDAD DE CHILE17 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 REFERENCIAS BIBLIOGRAFA 24 HRS ONLINE. (3 de Marzo de 2015). 24HORAS.CL. Obtenido de 24HORAS.CL: http://www.24horas.cl/politica/que-es-el-caso-sqm-te-lo-explicamos-en-este-video-1597282 -Biobiochile.cl, T. M. (3 de Abril de 2015). Resumen de SQM: la investigacin que remece a todo el espectro poltico. Biobiochile.cl. Canepa, M. (4 de Marzo de 2014). Caval, Penta-SQM, Forwards, Fraude al FUT, Cascadas... desenredando la madeja. El Definido. Diario Uchile. (2015 de Mayo de 13). http://radio.uchile.cl/. Obtenido de http://radio.uchile.cl/: http://radio.uchile.cl/2015/05/13/cuestionamientos-a-michel-jorratt-tensionan-al-gobierno Economa para todos. (16 de Marzo de 2015). El Caso Soquimich explicado con manzanitas. Ibaez, F. J.-A. (18 de Abril de 2015). http://www.uai.cl/columnas-de-opinion. Obtenido de http://www.uai.cl/columnas-de-opinion/solo-se-puede-empeorar Pulso. (s.f.). Cronologa Caso SQM. Obtenido de http://especiales.pulso.cl/crono_SQM: http://especiales.pulso.cl/crono_SQM/index.html Soquimich, 6. b. (4 de Agosto de 2015). 6 breves pasos para entender el Caso Soquimich. Obtenido de MQLTV: http://mqltv.com/6-breves-pasos-para-entender-el-caso-soquimich/ The Clinic Online. (23 de Marzo de 2015). http://www.theclinic.cl/. Obtenido de http://www.theclinic.cl/: http://www.theclinic.cl/2015/03/23/columna-wall-sqm-sii-y-el-tribunal-constitucional-lo-pink-floyd/ TVN, M. J.-2. (5 de Mayo de 2015). http://www.24horas.cl/. Obtenido de http://www.24horas.cl/politica/amplitud-pide-la-renuncia-del-director-del-sii--1654426 TVN.CL. (s.f.). http://www.radiodelmar.cl/. Obtenido de PENTA SOQUIMICH: Aqu TVN entrega una lista de personas y empresas involucradas: http://www.radiodelmar.cl/rdm/penta-soquimich-aqui-tvn-entrega-una-lista-de-personas-y-empresas-involucradas/ Uno, A. (6 de Agosto de 2015). Ex subdirector jurdico del SII declara por supuestas filtraciones del fiscal Ayala a Peailillo. El Mostrador. UNIVERSIDAD DE CHILE18 Caso SQM: Anlisis y descripcin de conductas irregulares Facultad de Economa y Negocios. Universidad de Chile. 10 de Agosto de 2015 ANEXOS Qu es el Caso SQM?24HRS te lo explica a grandes rasgos en solo dos minutos.Haz click en la imagen para acceder al video. 2015SII presenta querella contra Pablo Wagner argumentando la facilitacin y uso de boletas de honorarios falsas entre ellas de la empresa SQM-, la obtencin de devoluciones de impuestos indebidas y la omisin de ingresos en las declaraciones de Impuestos a la Renta.09/01/2015 09/01/2015El SII pide al fiscal Carlos Gajardo citar a declarar al representante legal de la Sociedad Qumica y Minera de Chile S.A. (SQM), para aclarar los 7,5 millones que le pagaron como honorarios a Pablo Wagner. Adems, el SII solicita al Ministerio Pblico que la firma ligada al empresario Julio Ponce entregue toda la documentacin contable correspondiente a los aos comerciales 2009 a 2014.11/01/2015 11/01/2015 15/01/2015 15/01/2015La Fiscala comienza la indagatoria de una boleta a SQM por un presunto aporte irregular de $7,5 millones al ex ministro Joaqun Lavn el ao 2009, cuando era candidato senatorial por Valparaso. Cronolog Cronologa Caso SQM a Caso SQM16/01/2015 16/01/2015Personal de la PDI por primera vez acude a las oficinas de SQM para incautar informacin de julio del 2009. El operativo se da luego de la querella que interpuso el SII contra el ex subsecretario de Minera en el denominado caso Penta. Mara Carolina de la Cerda declara ante el Ministerio Pblico. La cuada de Pablo Wagner afirma: A principios del ao 2009, mi cuado Pablo Wagner San Martn me pidi si le poda prestar boletas de honorarios, no me seal para qu y me dijo que durante el ao me podan llamar para pedirme boletas para campaas polticas.13/02/2015 13/02/201517/02/2015 17/02/2015En el marco de la investigacin por las boletas emitidas a SQM, se menciona que la ex asistente de Fulvio Rossi, Mara Loreto Molina, emiti una boleta por $4.444.444 en junio de 2009. Adems, el Fiscal investiga otras 18 personas que podran haber entregado boletas a SQM, entre ellas, el hijo del diputado Roberto Len y el ex embajador del primer gobierno de Michelle Bachelet, Marcelo Rozas. 18/02/2015 18/02/201524/02/2015 24/02/2015 25/02/2015 25/02/2015La Fiscala Nacional informa que se designa a Andrs Montes para investigar la arista SQM por separado del Caso Penta. La decisin se fundamenta en la complejidad y extensin que muestra esta indagacin, lo que aconseja su direccin separada por parte de un fiscal regional, inform la fiscala. El Fiscal Nacional Sabas Chahun informa que l queda a la cabeza de todas las indagatorias, incluyendo la arista SQM. De esta forma, se saca a Andrs Montes como responsable de las indagatorias. La designacin de Montes fue motivo de polmica, debido a que es hijo del senador PS Carlos Montes. Se da a conocer que la secretaria personal de Joaqun Lavn, Lorena Espinoza, reconoci en su declaracin, que en la campaa senatorial de 2009 del militante UDI se utilizaron fondos irregulares provenientes de boletas falsas que Carolina de la Cerda, cuada de Pablo Wagner, extendi a SQM2015El directorio de la minera SQM informa la creacin de un comit ad-hoc para investigar "las materias que han sido divulgadas durante las ltimas semanas" y que tienen relacin con un eventual delito de evasin tributaria. 26/02/2015 26/02/2015La Fiscala llega hasta las oficinas de SQM y solicita informacin voluntaria de los ltimos 6 aos sobre la contabilidad de Soquimich. Se trataba de la primera diligencia tras la audiencia de formalizacin que termin con seis imputados por el Caso Penta cumpliendo prisin preventiva.09/03/2015 09/03/2015 11/03/2015 11/03/2015El abogado Samuel Donoso, representante del gerente general de la empresa -Patricio Contesse-, present un recurso ante el Juzgado de Garanta de Santiago por considerar que el Ministerio Pblico est actuando sin atribuciones. La empresa minera enva comunicado afirmando que SQM no ha presentado ninguna cautela de garantas para evitar la entrega de informacin. Cronolog Cronologa Caso SQM a Caso SQM12/03/2015 12/03/2015El recurso que puso el gerente general de SQM para frenar la entrega de contabilidad de la empresa a la fiscala, fue rechazado por el Juzgado de Garanta. Por otro lado, el directorio de SQM se rene y termina dividido ante la decisin de entrega de informacin de forma voluntaria. Tras esto, Jos Mara Eyzaguirre renuncia al comit ad-hoc que haba creado la compaa.La empresa informa la decisin de poner fin al contrato del gerente general (Patricio Contesse). El directorio de la empresa design en el cargo a Patricio de Solminihac. Por otro lado, SQM entrega voluntariamente al SII la informacin contable que haba sido solicitada.16/03/2015 16/03/201517/03/2015 17/03/2015El Tribunal Constitucional acoge a trmite el recurso de inaplicabilidad solicitada por el ex gerente general de SQM, por lo que se congela la investigacin hasta que se realice una audiencia el 25 de marzo. 18/03/2015 18/03/201519/03/2015 19/03/2015 20/03/2015 20/03/2015Se da a conocer que el vicepresidente Wayne Brownlee y los directores Jos Mara Eyzaguirre y Alejandro Montero presentaron sus renuncias a la mesa directiva de SQM. Por otro lado, la Fiscala decide enviar un oficio al SII para obtener los informes contables entregados por la empresa. Adems, SQM pierde en bolsa US$988 millones en un da. SQM pide al TC frenar la entrega de documentacin contable al Ministerio Pblico. Por su parte, el TC da 48 horas a Chahun para explicar la solicitud de informacin sobre SQM. Adems, Julio Ponce compra US$4,9 millones en acciones de SQM-B y aumenta su participacin en Soquimich. El Servicio de Impuestos Internos entrega los antecedentes contables del ao 2009 al 2014 de la empresa Soquimich, luego de que estos fueran solicitados por el Fiscal Nacional, Sabas Chahun. Por otro lado, nuevamente las acciones de SQM anotan prdidas y Feller Rate rebaja desde "Primera Clase Nivel 2" a "Primera clase nivel 4" los ttulos de la compaa. 2015El SII presenta una querella criminal contra los representantes legales de SQM y otros contribuyentes. Adems, Julio Ponce realiza nuevas declaraciones ante el Ministerio Pblico. Por otro lado, Humphreys rebaja la calificacin de Duodcimo Patrimonio Separado de Banchile Securitizadora -instrumento respaldado por bonos de la sociedad cascada controladora de SQM, Pampa calichera- de "A" a "A23/03/2015 23/03/2015Se da a conocer que los pagos irregulares efectuados en la firma habran alcanzado los US$10 millones. Adems, el SII presenta denuncia criminal en contra SQM por 73 boletas de honorarios falsas por US$2,2 millones. Mientras, la SVS enva un oficio a Julio Ponce, donde solicita aclarar si son US$10 millones el monto de aportes irregulares. 24/03/2015 24/03/2015 25/03/2015 25/03/2015El gerente general de la minera, Patricio de Solminihac, dijo que se han identificado boletas que no cuentan con justificacin suficiente por un total de US$11 millones. Por su parte, el TC declara inadmisible recurso de Patricio Contesse para frenar entrega de informacin de SQM a Fiscala. Cronolog Cronologa Caso SQM a Caso SQM26/03/2015 26/03/2015Cuprum pide a la SVS investigar irregularidades en SQM y compra de acciones realizadas por Pampa Calichera. Por su parte, Fondo de inversin de EEUU pide renuncia de Julio Ponce. Adems, los fiscales del caso llegaron hasta las oficinas de la empresa para incautar los documentos de contabilidad. Vulneracin de la Ley del Mercado de Valores abre nuevo flanco en Caso SQM, pero particularmente en lo que dice relacin con la entrega de informacin maliciosamente falsa al mercado, enfoque que comienza a ser monitoreado. 29/03/2015 29/03/201530/03/2015 30/03/2015Abogados de EEUU presentan demanda colectiva contra SQM por entrega de informacin falsa al mercado e incluye a los inversionistas que compraron ADR de la minera entre el 4 y el 17 de marzo. Adems, Ministerio Pblico retoma interrogatorios a personeros clave de SQM.31/03/2015 31/03/201531/03/2015 31/03/2015 01/04/2015 01/04/2015El gerente general de Soquimich, Patricio de Solminihac, acude a la Fiscala Nacional junto al vicepresidente de finanzas y desarrollo, Ricardo Ramos, para prestar declaracin en la investigacin que se sigue contra la empresa minera por delitos tributarios. Adems, el SII adelanta que en los prximos das se presentarn nuevas querellas contra SQM.Arista SQM: SVS formula cargos a directores de la compaa por no informar oportunamente al mercadoLos cargos son en contra del presidente de la sociedad, Julio Ponce Lerou y los directores Hernn Bchi Buc, Juan Antonio Guzmn Molinari, Wolf Von Appen Behrmann y Patricio Contesse Fica.SVS formula cargos contra directores de SQM por no informar oportunamente platas polticas y por eventuales infracciones en la calificacin de informacin esencial de la compaa y su difusin al mercado2015Fiscala citar a declarar a todos los emisores de boletas y SII no descarta nuevas denuncias. Esto porque el Ministerio Pblico tiene planeado llamar a declarar a todos los ligados a boletas y facturas que forman parte de las ltimas denuncias del SII, incluidos los emisores de stas, y no slo quienes pagaron por los servicios que no se habran prestado.09/04/2015 09/04/2015El Ministerio Pblico solicit al Octavo Juzgado de Garanta de Santiago una audiencia para formalizar a los primeros imputados de SQM. Se trata del ex gerente general Patricio Contesse, el abogado Roberto Guzmn Lyon y el ejecutivo Luis Saldas Varas. 13/04/2015 13/04/2015 13/04/2015 13/04/2015SII citar en junio a 200 nuevos contribuyentes por supuestos delitos similares a Penta-SQM, como la emisin de boletas y facturas ideolgicamente falsas y el uso fraudulento de forwards antedatados. A la fecha, el organismo ha analizado 1.800 casos que habran incurrido en ilcitos similares.Cronolog Cronologa Caso SQM a Caso SQM14/04/2015 14/04/2015Julin Lpez renunci a la defensa del gerente general de Norte Grande, Aldo Motta, en el marco del caso Cascadas de SQM. Hay que recordar que el abogado penalista del estudio Harasic & Lpez es quien actualmente lidera la defensa de Carlos Eugenio Lavn y Carlos Alberto Dlano, quienes estn en prisin preventiva por el caso Penta.El director del SII, Michel Jorratt, precis sus declaraciones en relacin a las querellas en contra de polticos, en el marco de las investigaciones sobre el caso Penta y SQM. "Dije claramente que el Servicio no ve polticos, no ve profesiones, ve contribuyentes. Lo que vamos a hacer es actuar en este caso igual que actuamos con todos los contribuyentes, siguiendo los criterios que habitualmente se usan para definir o no accin penal"15/04/2015 15/04/201515/04/2015 15/04/2015Para el 30 de abril qued fijada la audiencia de formalizacin del ex gerente general de Soquimich, Patricio Contesse, del abogado Roberto Guzmn Lyon y del ejecutivo Luis Saldas Varas, en el marco de la arista SQM del Caso Penta. Para el 20, a las 13:30, en tanto, se fij la audiencia de cautela de garantas slo para Patricio Contesse. 15/04/2015 15/04/201521/04/2015 21/04/2015 22/04/2015 22/04/2015Despus de mucha especulacin, la presidenta de la Repblica, Michelle Bachelet, ratific como director del organismo a Michel Jorratt, en medio de la polmica por la actuacin de la entidad en el marco de los casos Penta y SQM.La SVS seal que se podra ampliar la formulacin de cargos que realiz en contra del actual directorio de SQM, por las eventuales infracciones en la calificacin de informacin esencial de la compaa y su oportuna difusin al mercado. Caso Cascadas: El fiscal jefe de la Unidad de Delitos de Alta Complejidad de la Fiscala Centro Norte, Jos Morales, no descart hoy formalizar al controlador de SQM, Julio Ponce, luego de conocer en profundidad el peritaje de la Universidad Catlica de Valparaso en torno a eventuales irregularidades.2015Despus de una extensa y dura disputa entre accionistas, se oficializ que Julio Ponce Lerou, presidente de SQM, no repostular a la mesa que dirige desde septiembre de 1987.23/04/2015 23/04/2015Aldo Motta deja gerencia de Norte Grande. El directorio de Norte Grande design en su reemplazo a Ricardo Moreno, que de esta forma, qued como mximo ejecutivo en las tres sociedades (Oro Blanco y Pampa Calichera), a travs de las cuales Julio Ponce controla a la minera SQM.24/04/2015 24/04/2015 28/04/2015 28/04/2015El fiscal nacional, Sabas Chahun, luego de entregar su cuenta pblica se refiri a la formalizacin a los ejecutivos de SQM, que se efectuar el prximo jueves. "Esta tarde lo decidir (si pedir o no prisin preventiva), pero no lo descarto", dijo Chahun.Cronolog Cronologa Caso SQM a Caso SQM30/04/2015 30/04/2015Se decret arresto domiciliario total y arraigo nacional para el ex gerente general de Soquimich. Patricio Contesse fue acusado de presentar declaraciones maliciosamente incompletas o falsas, hecho reiterado entre 2010 y 2014, al incorporar boletas y facturas "falsas" en la contabilidad de la empresa, lo que permiti rebajar de manera indebida la renta lquida imponible.El director del SII (Jorrat) decidi inhabilitarse en la investigacin de una serie de empresas y sociedades a las cuales prest servicios en los ltimos dos aos, como una seal de transparencia ante las crticas que ha afrontado el organismo en su actuar y luego de conocerse que emiti boletas a la empresa Asesoras y Negocios (AyN) entre 2012 y 2013, la cual est siendo investigada por eventuales delitos tributarios.05/05/2015 05/05/201505/05/2015 05/05/2015El SII apel a la determinacin del Octavo Juzgado de Garanta de Santiago de decretar arresto domiciliario total y arraigo nacional para el ex gerente general de Soquimich, Patricio Contesse, por delitos tributarios reiterados.07/05/2015 07/05/201511/05/2015 11/05/2015La Cuarta Sala de la Corte de Apelackiones de Santiago confirm, por dos votos contra uno, las cautelares de arresto domiciliario total y arraigo nacional para el ex generente de Soquimich, Patricio Contesse, en el marco de la arista SQM del caso Penta.El SII present ante el Octavo Juzgado de Garanta de Santiago dos querellas criminales en el marco de los casos Penta y la arista SQM, por delitos tributarios vinculados a la facilitacin de facturas y boletas de honorarios ideolgicamente falsas, la evasin del Impuesto a las Donaciones y a la presentacin de declaraciones impositivas maliciosamente incompletas o falsas 2015Despus de una extensa y dura disputa entre accionistas, se oficializ que Julio Ponce Lerou, presidente de SQM, no repostular a la mesa que dirige desde septiembre de 1987.2 23 3/ /0 04 4/ /2 20 01 15 5Aldo Motta deja gerencia de Norte Grande. El directorio de Norte Grande design en su reemplazo a Ricardo Moreno, que de esta forma, qued como mximo ejecutivo en las tres sociedades (Oro Blanco y Pampa Calichera), a travs de las cuales Julio Ponce controla a la minera SQM.2 24 4/ /0 04 4/ /2 20 01 15 5 2 28 8/ /0 04 4/ /2 20 01 15 5El fiscal nacional, Sabas Chahun, luego de entregar su cuenta pblica se refiri a la formalizacin a los ejecutivos de SQM, que se efectuar el prximo jueves. "Esta tarde lo decidir (si pedir o no prisin preventiva), pero no lo descarto", dijo Chahun.C Cr ro on no ol lo og ga a C Ca as so o S SQ QM M3 30 0/ /0 04 4/ /2 20 01 15 5Se decret arresto domiciliario total y arraigo nacional para el ex gerente general de Soquimich. Patricio Contesse fue acusado de presentar declaraciones maliciosamente incompletas o falsas, hecho reiterado entre 2010 y 2014, al incorporar boletas y facturas "falsas" en la contabilidad de la empresa, lo que permiti rebajar de manera indebida la renta lquida imponible.El director del SII (Jorrat) decidi inhabilitarse en la investigacin de una serie de empresas y sociedades a las cuales prest servicios en los ltimos dos aos, como una seal de transparencia ante las crticas que ha afrontado el organismo en su actuar y luego de conocerse que emiti boletas a la empresa Asesoras y Negocios (AyN) entre 2012 y 2013, la cual est siendo investigada por eventuales delitos tributarios.0 05 5/ /0 05 5/ /2 20 01 15 50 05 5/ /0 05 5/ /2 20 01 15 5El SII apel a la determinacin del Octavo Juzgado de Garanta de Santiago de decretar arresto domiciliario total y arraigo nacional para el ex gerente general de Soquimich, Patricio Contesse, por delitos tributarios reiterados.0 07 7/ /0 05 5/ /2 20 01 15 51 11 1/ /0 05 5/ /2 20 01 15 5La Cuarta Sala de la Corte de Apelackiones de Santiago confirm, por dos votos contra uno, las cautelares de arresto domiciliario total y arraigo nacional para el ex generente de Soquimich, Patricio Contesse, en el marco de la arista SQM del caso Penta.El SII present ante el Octavo Juzgado de Garanta de Santiago dos querellas criminales en el marco de los casos Penta y la arista SQM, por delitos tributarios vinculados a la facilitacin de facturas y boletas de honorarios ideolgicamente falsas, la evasin del Impuesto a las Donaciones y a la presentacin de declaraciones impositivas maliciosamente incompletas o falsas 2015Apenas 34 das dur Michel Jorratt como director ratificado del SII, luego de que la presidenta de la Repblica, Michelle Bachelet, le solicitara la renuncia, en medio de la fuerte crisis interna del organismo y luego de que trascendiera que el ingeniero emiti boletas a la sociedad Asesora y Negocios (AyN), ligada al operador poltico Giorgio Martelli.1 19 9/ /0 05 5/ /2 20 01 15 5El ex director del Servicio de Impuestos Internos (SII), Michel Jorratt, reconoci que recibi presiones desde el Ministerio del Interior para que se terminara con las denuncias y querellas contra SQM.2 22 2/ /0 05 5/ /2 20 01 15 5 2 27 7/ /0 05 5/ /2 20 01 15 5El cuestionado operador poltico ligado a la Nueva Mayora, Giorgio Martelli, declar por ms de cinco horas ante el fiscal nacional, Sabas Chahun y la fiscal Carmen Gloria Segura en el marco de la arista SQM del caso Penta. C Cr ro on no ol lo og ga a C Ca as so o S SQ QM M2 27 7/ /0 05 5/ /2 20 01 15 5El SII interpuso una querella por delitos tributarios y evasin de impuesto a donaciones ante el Octavo Juzgado de Garanta, contra el recaudador de fondos para campaas polticas, luego de detectar que entre octubre de 2009 y febrero de 2010, la contadora Clara Besan Jofr, ligada a Asesores en Gestin Integral Limitada, recibi $ 92.750.000 de parte de SQM.El fiscal nacional, Sabas Chahun, descart que citar a declarar "por ahora" al ex ministro del Interior, Rodrigo Peailillo, por su conexin con el operador poltico de la Nueva Mayora (NM) Giorgio Martelli en el marco de la arista SQM del Caso Penta.2 29 9/ /0 05 5/ /2 20 01 15 50 01 1/ /0 06 6/ /2 20 01 15 5El subdirector jurdico del SII, Cristin Vargas, fue desvinculado de la institucin. Vargas haba tenido una serie de diferencias con el ex director del SII, Michel Jorratt, sobre los tiempos en que la institucin deba presentar entablar los recursos judiciales en contra de quienes resulten responsables de la emisin de boletas ideolgicamente falsas y fraude tributario en el marco del Caso Penta y la arista SQM.0 04 4/ /0 06 6/ /2 20 01 15 51 11 1/ /0 06 6/ /2 20 01 15 5 1 19 9/ /0 06 6/ /2 20 01 15 5La Fiscala Nacional solicit la formalizacin del ex vicepresidente de Renovacin Nacional (RN), Claudio Eguiluz, en el marco de la arista SQM del Caso Penta. El actual consejero regional de Bo Bo ser investigado por eventuales delitos tributarios, al haber emitido boletas ideolgicamente falsas a la minera no metlica por un monto de $112.500.000, segn la segunda denuncia interpuesta por el Servicio de Impuestos Internos. Chahun pide orden de citacin para Rodrigo Peailillo y Michel JorrattTanto el ex director del SII como el ex ministro del Interior extendieron boletas para la empresa Asesoras y Negocios SpA por cerca de $ 15 millones cada uno.El Servicio de Impuestos Internos (SII) interpuso una nueva querella en el marco de la investigacin de la arista SQM del caso Penta, en contra del senador de la UDI, Ivn Moreira, y el ex alcalde de Santiago, Pablo Zalaquett, por eventuales delitos tributarios 2015Se inicia la formalizacin a los cinco parlamentarios involucrados en el caso Penta: el diputado Felipe de Mussy y el senador Ivn Moreira; adems del ex senador y ex presidente de la UDI Jovino Novoa, el ex alcalde de Santiago, Pablo Zalaquett, y el ex diputado de RN, Alberto Cardemil. Segn el trabajo realizado por el Ministerio Pblico, todos estaran vinculados en la emisin de boletas ideolgicamente falsas a nombre del grupo Penta, con el supuesto propsito de financiar campaas polticas.2 22 2/ /0 06 6/ /2 20 01 15 5 2 23 3/ /0 06 6/ /2 20 01 15 5Fiscala centra argumentos contra Novoa y Zalaquett en la reiteracin de delitos tributariosJuez decreta cautelares de arresto domiciliario nocturno, arraigo nacional y firma mensual para Pablo ZalaquettC Cr ro on no ol lo og ga a C Ca as so o S SQ QM M2 25 5/ /0 06 6/ /2 20 01 15 5Jorratt lleg a la Fiscala Nacional para declarar como imputado por la arista SQMLa diligencia estar encabezada por el fiscal nacional Sabas Chahun. El ex director del Servicio de Impuestos Internos (SII), Michel Jorratt, ya se encuentra en la Fiscala Nacional para declarar como imputado en el marco de la arista SQM del caso Penta. Alejandro Sule deja su cargo de asesor legal de Minera tras ser vinculado a arista SQM del caso Penta.A Alejandro Sule se le acusa de haber pedido al ex subsecretario de Segegob, Rodolfo Baier, que emitiera una boleta de ms de $ 6 millones a Soquimch2 26 6/ /0 06 6/ /2 20 01 15 50 03 3/ /0 07 7/ /2 20 01 15 5Por dos votos contra uno, la Cuarta Sala de la Corte de Apelaciones de Santiago acogi la peticin de la defensa de Pablo Zalaquett y decidi levantar la medida cautelar de arresto domiciliario nocturno que se le impuso en el marco de la formalizacin del caso Penta. Sin embargo, el tribunal de alzada mantuvo la medida del arraigo nacional y la firma mensual.0 06 6/ /0 07 7/ /2 20 01 15 5 1 10 0/ /0 07 7/ /2 20 01 15 5El juez del 8 Juzgado de Garanta de Santiago, Juan Carlos Valds, decret la medida cautelar de arresto domiciliario total y arraigo nacional contra el ex presidente de Renovacin Nacional, Jovino Novoa, por delitos tributarios, especficamente por facilitacin y emisin de boletas ideolgicamente falsas, adems por la infraccin a la ley de herencia y donaciones, en el marco de la arista SQM del caso PentaEl ex presidente de Enersis, Jorge Rosenblut, declar en calidad de imputado por cinco horas ante el fiscal nacional, Sabas Chahun, y los persecutores Emiliano Arias y Carmen Gloria Segura, en el marco de la investigacin del caso SQM2015En una definicin de ltimo minuto el fiscal nacional Sabas Chahun decidi separar la arista SQM del caso Penta, con lo que la investigacin que afecta a la minera no metlica quedar con un rol independiente de la causa original, que instruye el propio fiscal. 2 21 1/ /0 07 7/ /2 20 01 15 5El Servicio de Impuestos Internos, finalmente present una querella en contra del ex vicepresidente de Renovacin Nacional, Claudio Eguiluz, por el delito de por facilitacin de boletas ideolgicamente falsas, en su calidad de coautor, en el marco de la arista SQM del caso Penta. 3 30 0/ /0 07 7/ /2 20 01 15 5 0 04 4/ /0 08 8/ /2 20 01 15 5La Fiscala Nacional decidi abrir una indagatoria sobre el fiscal regional Alberto Ayala. Aunque no se precis motivo, fuentes consultadas lo atribuyeron a posibles filtraciones de antecedentes al ex ministro Rodrigo Peailillo, en el caso SQM. Desde la fiscala dijeron que la tesis no aplica, ya que el fiscal se haba inhabilitadoC Cr ro on no ol lo og ga a C Ca as so o S SQ QM M0 05 5/ /0 08 8/ /2 20 01 15 5Corte de Apelaciones revoca cautelar de arresto domiciliario total para Jovino Novoa.Ex presidente de la UDI queda con firma mensual y arraigo nacional. La Corte de de Apelaciones de Santiago revoc hoy la medida cautelar de arresto domiciliario total que recaa en contra del ex presidente de la UDI, Jovino Novoa, acusado de delitos tributarios en el marco de la arista SQM del caso Penta. 0 07 7/ /0 08 8/ /2 20 01 15 5Ex ministro Peailillo declar ante la Fiscala por filtraciones en caso SQM.El ex ministro del Interior Rodrigo Peailillo (PPD) declar esta tarde ante la Fiscala Nacional en el marco de la investigacin abierta contra el fiscal, Alberto Ayala, sindicado como presunto responsable de haberle filtrado informacin referente al caso SQM