Caso Bicicletas Andinas 2008

7/28/2019 Caso Bicicletas Andinas 2008

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BICICLETAS ANDINAS, S.A.

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Bicicletas Andinas, S. A., es una empresa constituida en el ao 1972, su marca esta muy difundidaa nivel nacional y en los ltimos aos sus modelos han tenido una buena aceptacin en el mercado noobstante a la fuerte competencia de los modelos importados.

A la fecha se encuentra preparando el planeamiento de sus operaciones para el ao 2012, y luego dehacer una evaluacin de las condiciones y tendencias del mercado se ha llegado a definir las siguientes

premisas:

Incremento en las ventas 12 % con relacin a las ventas de 2010, no se toma como referencia ldel ao 2011 por cuanto no se considera como un ao de base debido a la distorsin del mercado porefectos recesivos del segundo semestre por la crisis financiera de los EE UU.

Asimismo se prev que la inflacin y devaluacin se mantendr en 3.5 1.04 , respectivamy se prev que el tipo de cambio al 31.12.2011 serrara en 2.69 Nuevos solesDurante los cinco ltimos aos el presupuesto de operacin se ha formulado a base de las proyeccionesefectuadas por las reas de Ventas, produccin, logstica y administracin. Habindose obtenido resultados

satisfactorios, se mantiene los mismos criterios para el ao 2012

1.- Informacin bsica del rea de ventas.

Ventas ao Ventas Factor de Tipo de2010 proyectadas inflacin cambio

0.035 0.01041.0028571 1.0008512

Enero 580 650 1.0029 2.69Febrero 470 526 1.0057 2.69Marzo 360 403 1.0086 2.70Abril 280 314 1.0115 2.70Mayo 450 504 1.0144 2.70Junio 480 538 1.0173 2.70Julio 620 694 1.0202 2.71Agosto 690 773 1.0231 2.71Septiembre 950 1064 1.0260 2.71Octubre 1950 2184 1.0289 2.71

Noviembre 2560 2867 1.0319 2.72Diciembre 3150 3528 1.0348 2.72

12540 14045

El valor de venta promedio se mantendr igual que en el ao 2010 US$ 130.00Las ventas se efectan por intermedio de cinco distribuidores mayoristas con pago diferido medianteuna letra a 60 das Las ventas se efectan por intermedio de tres consecionarios-vendedores quienes cobran por sus servicios 3 % sobre el valor de venta efectuadoEn el mes de agosto, al inicio de la campaa, se suscribe un contrato de publicidad por $ 55,000.00mas IGV y se canjea con tres letras con vencimiento a 30 60 y 90 Das


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mas IGV y se canjea con tres letras con vencimiento a 30 60 y 90 Das


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2.- informacin bsica para las compras

El valor FOB de componente importado es de US$ 38.00 ckdImpuesto AV. 12 %Impuesto adicional 10 %IGV 18 %

Flete por lote ckd, importado equivalente al 7 % del valor FOBSeguro 0.5 % del valor FOBGastos de despacho por embarque US$ 750.00

Componente nacional US$ 32.00IGV 18 %

Las compras del componente importado se efectan a base de las unidades de ventas proyectadaspara tres meses.Las importaciones se efectan mediante carta de crdito a 90 das de la fecha de

embarque. Con intereses de financiamiento del 11 % anual

El componente nacional se compra mensualmente en funcin de las ventas proyectadas, con pagodiferido a 60 das. El componente nacional incluye pintura y soldadura.Para el ao 2012, se tiene proyectado incrementar en 350 unidades el stock de productosterminados, sobre los stock de sierre al 31.12.2011Productos terminados 350 unidadesPartes ckd. Componente importado 400 unidades

3.- Informacin bsica de la mano obra S/.Sueldos Jornal

Gerente general 1 6,500.00Jefe de planta 1 2,500.00Gerente de ventas 1 3,500.00Contador 1 2,800.00Auxiliares de contabilidad 3 1,200.00Secretarias 3 800.00

Personal de almacn 2 750.00Supervisores de planta 3 30.00Personal de planta 15 27.00

Unidad impositiva tributaria 3,700.00

Contribucion RetencionesIESSalud - IPSS 9.00Senati 0 75


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4.- Informacin bsica de los equipos en proceso de depreciacin

2 camionetas para las compras y ventas valor contable ajustado al 31.12.10 70,0005 equipos de pintura electrosttica con valor contable ajustado al 31.12.05 150,0001 horno de pintura con valor contable ajustado al 31.12.2008 358,000

1 Lnea de ensamblaje con valor contable ajustado al 31.12.2008 285,0001 cortadora de tubos con valor contable ajustado al 31.12.2008 75,500Equipos diversos con valor contable ajustado al 31.12.2008 125,000inmueble sin terreno con valor contable ajustado al 31.12.2008 1,259,000Equipos de computo con valor contable ajustado al 31.12.2008 37,500

2,360,000

5.- Informacin bsica para los gastos de administracin.

Los gastos de administracin, son considerados gastos fijos y se ha estimado en S/. 4,900 mensual, afecconformados bsicamente por seguros, telfonos, tiles de oficina, mantenimiento y gastos de representacin.

6.- Informacin bsica para los gastos de fabricacin.Conformado por gastos fijos mensuales del orden de S/. 5,200.00 relacionados con servicios de vigilancialuz, agua, mantenimiento de equipos incluyendo unidades de transporte.

7.- Informacin bsica para inversiones.

La empresa, necesita cambiar una de las lneas de ensamblaje y ha seleccionado la propuesta de lafirma Mndez, S. A. Por $ 108,500.00 mas IGV, bajo las siguientes condiciones:Inicial para comenzar los trabajos 50 % US$ 64,557.50Saldo a la entrega de los equipos a los 45 das de recibida la inicial 64,557.50Como alternativa la adquisicin se efectuara mediante un arrendamiento financiero bajo las siguientes condicionCuota de alquiler mensual US$ 4,550.00 mas IGVPlazo del arrendamiento financiero 30 meses.Opcin de compra igual a una cuota 4,550.00 mas IGVLa fecha mas apropiada para el cambio de la lnea de ensamblaje seria en el mes de febrero.

Sealar la opcin en el casillero respectivo llenando el importe del equipo

CompraArrendamiento 108,500.00

8.- Es poltica de la empresa distribuir dividendos a los tres meses de aprobado los estados financieros y para el2012 tiene proyectado pagar un dividendo equivalente al 20 % del capital


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2.642.55

1.03529412

a venta

nte.


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14,00015,00035,800

28,500 7,55012,50037,770

9,375.00151,120

tos al IVG,

es


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PRESUPUESTO DE COMPRASCOMPONENTE IMPORTADO

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1.- Informacin referencial

Tipo de cambio 2.69 2.69 2.70 2.70 2.70 2.70 2.71 2.71 2.71 2.71 2.72 2.72Compras CKD 1,579 1,355 2,531 8,929Componente local 650 526 403 314 504 538 694 773 1,064 2,184 2,867 3,878

2.- Informacin de costos

FOB US$ 60,010 51,498 96,186 339,310Flete 4,201 3,605 6,733 23,752Seguro 300 257 481 1,697CIF 64,510 55,360 103,400 364,758

CIF S/. 173,680 149,426 279,806 989,583Impuesto AV. 20,842 17,931 33,577 118,750Impuesto adicional 17,368 14,943 27,981 98,958

Gastos de despacho 2,019 2,024 2,030 2,035213,909 184,324 343,393 1,209,326

IGV 38,504 33,178 61,811 217,679

Costo unitario S/. 135.45 136.01 135.66 135.43

ProvisionesIntereses 18,124Diferencia de cambio 1,685

19,8103.- Movimiento de caja

Proveedores locales 78,733 68,076 125,398 437,422Proveed. Del estera. 173,680 149,426 279,806Intereses 4,788 4,120 7,714Diferencia de cambio 444 382 715Total egresos de caja 78,733 246,989 279,325 725,658


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PRESUPUESTO DE COMPRASCOMPONENTE NACIONAL

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre


Tipo de cambio 2.69 2.69 2.70 2.70 2.70 2.70 2.71 2.71 2.71 2.71 2.72 2.72Compras CKD 1,579 1,355 2,531 8,929Componente local 650 526 403 314 504 538 694 773 1,064 2,184 2,867 3,878


Compras US$ 20,787 16,845 12,902 10,035 16,128 17,203 22,221 24,730 34,048 69,888 91,750 124,096

Costo S/. 55,965 45,390 34,796 27,087 43,569 46,513 60,131 66,977 92,293 189,605 249,129 337,244IGV 10,074 8,170 6,263 4,876 7,842 8,372 10,824 12,056 16,613 34,129 44,843 60,704

Costo unitario S/. 86.15 86.23 86.30 86.37 86.45 86.52 86.59 86.67 86.74 86.82 86.89 86.96

ProvisionesInteresesDiferencia de cambio 2,744

3.- Movimiento de caja

Proveedores locales 66,039 53,560 41,059 31,962 51,412 54,886 70,955 79,033 108,906 223,734Intereses - -Diferencia de cambio 673 546 418 326 524 559 723 806 1,110 2,280Total egresos de caja - 66,712 54,106 41,478 32,288 51,936 55,445 71,678 79,838 110,016 226,014


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Total

14,39514,395

547,00238,2902,735

588,028

1,592,496191,099159,250

8,1081,950,953

351,171

135.53

18,1241,685

19,810

709,628602,913

16,6221,541

1,330,705


10/85

Total

14,39514,395

460,634

1,248,701224,766

86.75

2,744

781,546-

7,966789,511


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BICICLETAS ANDINAS, S.A.RUC 20324516234

PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICA

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total


Inflacin 1.003 1.006 1.009 1.011 1.014 1.017 1.020 1.023 1.026 1.029 1.032 1.035


Gastos de fabricaci 5,215 5,230 5,245 5,260 5,275 5,290 5,305 5,320 5,335 5,350 5,366 5,381 63,571IGV 939 941 944 947 949 952 955 958 960 963 966 969 11,443

6,154 6,171 6,189 6,206 6,224 6,242 6,260 6,278 6,296 6,314 6,332 6,350 75,014

Depreciacin 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 12,593 151,120Nueva linea 9,762 9,762 9,762 9,762 9,762 9,762 9,762 9,762 9,762 87,858

Total 17,808 17,823 17,838 27,615 27,630 27,645 27,660 27,675 27,691 27,706 27,721 27,736 302,549

3.- Movimiento de cajaCancelacin pro 6,154 6,171 6,189 6,206 6,224 6,242 6,260 6,278 6,296 6,314 6,332 6,350 75,014


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RUC 20324516234PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA



Inflacin 1.003 1.006 1.009 1.011 1.014 1.017 1.020 1.023 1.026 1.029 1.032 1.035


Administracin

Gerente general 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 13,000 6,728 6,728 6,728 6,728 13,455 92,365Gerente de ventas 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 7,000 3,623 3,623 3,623 3,623 7,245 49,735Contador 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800 5,600 2898 2898 2898 2898 5,796 39,788

Auxiliares de contabil 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 7,200 3,726 3,726 3,726 3,726 7,452 51,156Secretarias 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 4,800 2,484 2,484 2,484 2,484 4,968 34,104

18,800 18,800 18,800 18,800 18,800 18,800 37,600 19,458 19,458 19,458 19,458 38,916 267,148Contribuciones 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 1,833 3,666 1,897 1,897 1,897 1,897 3,794 26,047C T S 1,567 1,567 1,567 1,567 1,567 1,567 3,133 1,622 1,622 1,622 1,622 3,243 22,262

Total 22,200 22,200 22,200 22,200 22,200 22,200 44,399 22,977 22,977 22,977 22,977 45,953 315,457

Planta

Jefe de planta 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 5,000 2,588 2,588 2,588 2,588 5,175 35,525Contribuciones 244 244 244 244 244 244 488 252 252 252 252 505 3,464C T S 208 208 208 208 208 208 417 216 216 216 216 431 2,960

Total 2,952 2,952 2,952 2,952 2,952 2,952 5,904 3,055 3,055 3,055 3,055 6,111 41,949

Supervisores de plan 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 2,700 5,400 2,795 2,795 2,795 2,795 5,589 38,367Personal de planta 12,150 12,150 12,150 12,150 12,150 12,150 24,300 12,575 12,575 12,575 12,575 25,151 172,652

14,850 14,850 14,850 14,850 14,850 14,850 29,700 15,370 15,370 15,370 15,370 30,740 211,019Contribuciones 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 1,448 2,896 1,499 1,499 1,499 1,499 2,997 20,574

C T S 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238 2,475 1,281 1,281 1,281 1,281 2,562 17,58517,535 17,535 17,535 17,535 17,535 17,535 35,071 18,149 18,149 18,149 18,149 36,298 249,178

3.- Movimiento de cajaRetenciones 4,266 4,266 4,266 4,266 4,266 4,266 8,531 4,415 4,415 4,415 4,415 8,830 60,616Contribuciones 3,525 3,525 3,525 3,525 3,525 3,525 7,049 3,648 3,648 3,648 3,648 7,296 50,085Retenciones de 5 ta 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 17,072C T S 12,050 21,404 33,454Pago de remuneracio 30,462 30,462 30,462 30,462 30,462 30,462 62,346 31,578 31,578 31,578 31,578 64,578 436,004

39,675 39,675 39,675 39,675 51,725 39,675 79,349 41,063 41,063 41,063 62,467 82,126 597,230

- -


13/85

92,36549,73539,788

35,525

- 217,413 - - - - - - - - - - - - -103,600113,813

564,635

42,808

9,354


14/85

- - - - - - - - - - - - - - -


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PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION



Inflacin 1.003 1.006 1.009 1.011 1.014 1.017 1.020 1.023 1.026 1.029 1.032 1.035


Gastos de administracin 4,914 4,928 4,942 4,956 4,970 4,985 4,999 5,013 5,027 5,042 5,056 5,071 59,904IGV 885 887 890 892 895 897 900 902 905 908 910 913 10,783

5,799 5,815 5,832 5,848 5,865 5,882 5,899 5,915 5,932 5,949 5,966 5,983 70,686

Depreciacin 781 781 781 781 781 781 781 781 781 781 781 781 9,375

Total 5,695 5,709 5,723 5,737 5,752 5,766 5,780 5,794 5,809 5,823 5,837 5,852 69,279

3.- Movimiento de caja

Cancelacin provee 5,799 5,815 5,832 5,848 5,865 5,882 5,899 5,915 5,932 5,949 5,966 5,983 70,686


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PRESUPUESTO DE VENTAS



Tipo de cambio 2.69 2.69 2.70 2.70 2.70 2.70 2.71 2.71 2.71 2.71 2.72 2.72Unidades 650 526 403 314 504 538 694 773 1,064 2,184 2,867 3,528 14,045

V. de venta uni. 350 350 351 351 351 351 352 352 352 353 353 353

2.- Informacin de ingresos

V de venta total 227,358 184,396 141,359 110,040 177,000 188,961 244,282 272,094 374,941 770,271 1,012,089 1,246,403 4,949,195IGV 40,925 33,191 25,445 19,807 31,860 34,013 43,971 48,977 67,489 138,649 182,176 224,353 890,855

268,283 217,587 166,804 129,847 208,860 222,974 288,253 321,071 442,431 908,920 1,194,264 1,470,756 5,840,050

3.- Informacin de gastos de venta

Comisiones 6,821 5,532 4,241 3,301 5,310 5,669 7,328 8,163 11,248 23,108 30,363 37,392 148,476Publicidad 148,961 148,961IGV 1,228 996 763 594 956 1,020 1,319 28,282 2,025 4,159 5,465 6,731 53,539

8,048 6,528 5,004 3,895 6,266 6,689 8,648 185,406 13,273 27,268 35,828 44,123 350,975

4.- Movimiento de cajaIngresos

Cobranzas 268,283 217,587 166,804 129,847 208,860 222,974 288,253 321,071 442,431 908,920 3,175,030

EgresosRenta 3 cat. 3,410 2,766 2,120 1,651 2,655 2,834 3,664 4,081 5,624 11,554 15,181 18,696 74,238Comisiones de Vta. 8,048 6,528 5,004 3,895 6,266 6,689 8,648 9,632.13 13,273 27,268 35,828 44,123 175,202Publicidad 58,591.15 58,591.15 58,591.15 175,773Dif. de cambio 50 100 150 299

11,459 9,294 7,125 5,546 8,921 9,524 12,312 13,714 77,538 97,513 109,750 62,819 425,512


17/85

148,475.85 297,43656,512.91

98,983.90

177,263.04


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PRESUPUESTO DE INVERSIONES



Tipo de cambio 2.69 2.69 2.70 2.70 2.70 2.70 2.71 2.71 2.71 2.71 2.72 2.72

A.- Alternativa de compra

Instalacin de lnea - -IGV - -

- -

Depreciacin - - - - - - - - - -

B.- Alternativa de arrendamiento

Alquiler mensual 12,281 12,292 12,302 12,313 12,323 12,334 12,344 12,355 12,365 110,908IGV 2,211 2,213 2,214 2,216 2,218 2,220 2,222 2,224 2,226 19,963

14,492 14,504 14,517 14,529 14,541 14,554 14,566 14,578 14,591 130,872

2.- Movimiento de caja-

Proveedores - - -Alquileres 14,492 14,504 14,517 14,529 14,541 14,554 14,566 14,578 14,591 130,872Diferencia de cambio - -Total egresos S/. - - 14,492 14,504 14,517 14,529 14,541 14,554 14,566 14,578 14,591 130,872

-


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PRESUPUESTO DE CAJA


1.- INGRESOS

Cobranzas 2011 1,055,768 2,052,315 3,108,083Cobranzas 2012 268,283 217,587 166,804 129,847 208,860 222,974 288,253 321,071 442,431 908,920 3,175,030

Total ingresos S/. 1,055,768 2,052,315 268,283 217,587 166,804 129,847 208,860 222,974 288,253 321,071 442,431 908,920 6,283,112

2.- EGRESOS

Proveedores del exterior 1,001,937 777,628 178,913 - - 153,928 - - 288,236 - - 2,400,642

Proveedores nacionales 309,325 379,712 689,037Por importaciones 78,733 - - 68,076 - - 125,398 - - 437,422 - - 709,628De insumos - - 66,712 54,106 41,478 32,288 51,936 55,445 71,678 79,838 110,016 226,014 789,511De gastos de fabrica 6,154 6,171 6,189 6,206 6,224 6,242 6,260 6,278 6,296 6,314 6,332 6,350 75,014De gastos de adminis 5,799 5,815 5,832 5,848 5,865 5,882 5,899 5,915 5,932 5,949 5,966 5,983 70,686De gastos de venta 8,048 6,528 5,004 3,895 6,266 6,689 8,648 9,632 71,914 85,959 94,569 44,123 351,274De inversiones - - - 14,492 14,504 14,517 14,529 14,541 14,554 14,566 14,578 14,591 130,872

Remuneraciones 30,462 30,462 30,462 30,462 30,462 30,462 62,346 31,578 31,578 31,578 31,578 64,578 436,004Dividendo 240,376 240,376Retenciones 4,266 4,266 4,266 4,266 4,266 4,266 8,531 4,415 4,415 4,415 4,415 8,830 60,616Contribuciones 3,525 3,525 3,525 3,525 3,525 3,525 7,049 3,648 3,648 3,648 3,648 7,296 50,085

Retenciones de 5 ta 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 1,423 17,072C T S - - - - 12,050 - - - - - 21,404 - 33,454Renta 3 cat. 3,410 2,766 2,120 1,651 2,655 2,834 3,664 4,081 5,624 11,554 15,181 18,696 74,238IGV 11,493 16,584 16,671 15,274 60,022Imp a los dividendos 10,277 10,277

0Total egresos S/. 1,453,080 1,218,295 137,025 389,447 128,717 358,779 466,280 136,956 217,061 986,174 309,110 397,884 6,198,808Saldo del mes (397,312) 834,020 131,258 (171,860) 38,087 (228,932) (257,420) 86,017 71,192 (665,103) 133,321 511,036 84,305Saldo anterior 85,750 (311,562) 522,458 653,716 481,856 519,944 291,011 33,591 119,609 190,801 (474,302) (340,981) 85,750Saldo acumulado S/. (311,562) 522,458 653,716 481,856 519,944 291,011 33,591 119,609 190,801 (474,302) (340,981) 170,055 170,055

(9,347) (14,229) (10,229) (33,805)


20/85

IGV ventas 40,925 33,191 25,445 19,807 31,860 34,013 43,971 48,977 67,489 138,649 182,176 224,353IGV crdito 51,628 10,994 8,860 42,698 12,855 13,457 78,024 44,416 22,723 260,060 54,408 71,542

10,704 (11,493) (16,584) 22,890 3,885 (16,671) 34,054 29,493 (15,274) 121,411 (6,357) (159,168)


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BALANCE GENERALal 31.12.2011

Activo corriente S/.10.- Caja y bancos 85,750

12.- Clientes 3,108,08314.- Cuentas por cobrar accio. y personal 63,45016.- Cuentas por cobrar diversas 12,35020.- Mercaderas21.- Productos terminados 136,50023.- Productos en proceso 26,85024.- Materias primas y auxiliares 68,26626.- Suministros diversos 15,62338.- Cargas diferidas 8,250

Total corriente 3,525,122No corriente

31.- Valores33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 3,313,85234.-Intangibles 65,89039.- Depreciacin i amortizacin acumulada 1,865,250

Total no corriente 1,514,492Total activo S/. 5,039,614

Pasivo corriente

Sobregiro bancario40.- Tributos por pagar 191,16641.- Remuneraciones y particip. por pagar 23,58642.- Proveedores 2,468,60246.- Cuentas por pagar diversas 31,74548.- Provisiones diversas

Total corriente 2,715,10047.- Beneficios sociales de los trabajadores 7,523

Total no corriente 7,523Patrimonio

50.- Capital 1,253,26355,- Accionariado laboral 382,08056. Capital adicional58.- Reservas 210,35659.- Resultados acumulados 6,032

Resultado del ejercicio 465,260Total patrimonio 2,316,991Total pasivo y patrimonio S/. 5,039,614


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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS2011

Ventas netas S/. 4,949,195Costo de ventas (3,793,329)

Margen total 1,155,866

Gastos de administracin (384,736)Gastos de venta (297,436)

-Utilidad de operacin 473,694

Otros ingresos -egresos

76.- Ingresos excepcionales77.- Ingresos financieros -96.- Gastos financieros (48,982)66.- Cargas excepcionales -Ingresos excepcionales -Gastos diversosResultado antes de ajuste 424,712

Result. por exposic. a la inflacionResultado del ejercicio S/. 424,712


23/85

810,022.20


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RUC 20324516234

MAYOR 2009 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre To

10 85750 1055768 2052315 268283 217587 166804 129847 208860 222974 288253 321071 442431 908920 636881453080 1218295 137025 389447 128717 358779 466280 136956 217061 986174 309110 397884 61988

12 3108083 268283 217587 166804 129847 208860 222974 288253 321071 442431 908920 1194264 1470756 894811055768 2052315 268283 217587 166804 129847 208860 222974 288253 321071 442431 908920 62831

14 63450 634

16 12350 123

20

21 136500 182252 155003 127737 117843 160237 167766 222971 220698 285535 534306 686374 932607 39298182252 155003 127737 117843 160237 167766 222971 220698 285535 534306 686374 932607 3793323 26850 268

24 68266 269875 45390 34796 211411 43569 46513 403524 66977 92293 1398931 249129 337244 32679

25

26 15623 156

28

31

33 3313852 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 33138

34 65890 658

38 8250 82

391865250 13375 13375 13375 23137 23137 23137 23137 23137 23137 23137 23137 23137 21136

40 64252 22973 31687 70146 24723 25504 115363 57983 37833 296373 79075 107786 9336191166 50138 42404 34658 29020 41073 43226 60974 58463 76975 148134 191662 241901 12097

41 30462 30462 30462 30462 30462 30462 62346 31578 31578 31578 31578 64578 436023586 30462 30462 30462 30462 30462 30462 62346 31578 31578 31578 31578 64578 4595

42 1409995 1175854 83737 331537 74337 65618 366596 91812 170373 918283 231461 297061 521662468602 338453 72074 58757 285685 84689 88541 516519 291732 149734 1733980 360681 471275 69207

4631745 317

47 0 0 0 0 12050 0 0 0 0 0 21404 0 3347523 0 0 0 0 12050 0 0 0 0 0 21404 0 409

48

501253263 12532

55382080 3820

56

58210356 2103

59 250653 2506


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RUC 20324516234

471292 4712

60

61182252 155003 127737 117843 160237 167766 222971 220698 285535 534306 686374 932607 37933

62

63

64

65

66

67

68

69 182252 155003 127737 117843 160237 167766 222971 220698 285535 534306 686374 932607 37933

70227358 184396 141359 110040 177000 188961 244282 272094 374941 770271 1012089 1246403 49491

72

73

75

76

77

79

92 38296 38311 38325 60384 60409 60435 80948 61203 61229 61254 61280 82511 7045

94 27895 27909 27923 27937 27951 27966 50179 28771 28785 28800 28814 51805 3847

95 6821 5532 4241 3301 5310 5669 7328 157123 11248 23108 30363 37392 2974

96 0 0 673 5778 418 326 5026 559 773 29144 4003 2280 489

6904864 3536149 3926339 942404 1324074 975368 1201498 2034367 1481448 1735866 5086074 3746551 5225547 3812056904864 3533136 3923327 939392 1321062 984406 1198485 2028342 1478330 1732748 5082956 3764837 5219311 381111

0 3012 3012 3013 3013 -9038 3013 6025 3118 3118 3118 -18286 6236 93

BALANCE DE COMPROBACION al 31.12.2012Sumas Saldos Cuentas de gestin Inventario Resultados


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RUC 20324516234

Cuentas del mayor Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias

10 Caja y bancos 6,368,862 6,198,808 170,055 170,055 012 Clientes 8,948,133 6,283,112 2,665,020 2,665,020 014 Cuentas por cobrar accionistas y personal 63,450 0 63,450 63,45016 Cuentas por cobrar diversas 12,350 0 12,350 12,35020 Mercaderas 0 0 021 Productos terminados 3,929,829 3,793,329 136,500 136,50023 Productos en proceso 26,850 26,850 26,85024 Materia prima 3,267,920 0 3,267,920 3,267,92025 Embaces y embalajes 0 0 026 Suministros diversos 15,623 0 15,623 15,623 031 Valores 0 0 0

33 Inmuebles, maquinaria y equipo 3,313,852 0 3,313,852 3,313,85234 Intangibles 65,890 65,890 65,89038 Cargas diferidas 8,250 0 8,250 8,25039 Depreciacin y amort. acum. 0 2,113,603 2,113,603 2,113,60340 Tributos por pagar 933,698 1,209,794 276,096 0 276,09641 Remun. y part. por pagar 436,004 459,589 23,586 23,58642 Proveedores 5,216,664 6,920,722 1,704,057 0 1,704,05746 Cuentas por pagar diversas 0 31,745 31,745 0 31,74547 Beneficios sociales de los tra. 33,454 40,977 7,523 7,52348 Provisiones diversas 0 0 050 Capital 0 1,253,263 1,253,263 1,253,263

55 Accionariado laboral 0 382,080 382,080 0 382,08056 Capital adicional 0 0 0 058 Reservas 210,356 210,356 210,35659 Resultados acumulados 250,653 471,292 471,292 0 471,29260 Compras 0 0 0 061 Variacin de existencias 0 3,793,329 3,793,329 3,793,32962 Cargas de personal 0 0 0 063 Servicios prestados por terceros 0 0 064 Tributos 0 0 065 Cargas diversas de gestin 0 0 0 066 Cargas excepcionales 0 0 0

67 Cargas financieras 0 0 068 Provisiones del ejercicio 0 0 0 069 Costo de ventas 3,793,329 3,793,329 3,793,32970 Ventas 4,949,195 4,949,195 4,949,19572 Produccin inmovilizada 0 0 073 Desc, rba y boni obteni 0 0 0 074 Descuentos ,reba.y bonif. conc. 0 0 0 076 Ingresos excepcionales 0 0 077 Ingresos financieros 0 0 0 079 Cargas imp. a cuentas de costos 0 0 0 092 Gastos de produccin 704,584 0 704,584 704,58494 Gastos de administracin 384,736 0 384,736 384,73695 Gastos de venta 297,436 0 297,436 297,43696 Gastos financieros 48,982 48,982 48,982

S/. 38,120,549 38,111,195 14,974,827 15,216,126 3,793,329 3,793,329 9,745,760 6,473,602 1,435,738 4,949,195-9,354 241,299 0 3,272,158 3,513,457 -241,2

9,745,760 9,745,760 4,949,195 4,949,195


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GANANCIAS Y PERDIDAS 1999

S/.Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre To

70 Venas 227358 184396 141359 110040 177000 188961 244282 272094 374941 770271 1012089 1246403 49491

Materia prima -16280 -25926 -28785 -46317 -50497 -18487 -44645 -30232 22592 4884 22088 -211660 Compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 062 Cargas de personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

63 Servicios prestados por ter 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 064 Tributos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 065 Cargas diversas de gesti 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 066 Cargas excepcionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 067 Cargas financieras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 068 Provisiones del ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total egresos -16280 -25926 -28785 -46317 -50497 -18487 -44645 -30232 22592 4884 22088 0 -211673 Desc, rba y boni obteni 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 074 Descuentos ,reba.y bonif. c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 076 Ingresos excepcionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 077 Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Resultado utilid S/. 243639 210322 170145 156357 227497 207448 288928 302326 352350 765387 990001 1246403 51608

Materia prima inic. 247239 263519 134443 35491 -36035 -145775 -295054 -473380 -663846 -971973 -1511163 -2219624Compras 182252 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Disponible 429491 263519 134443 35491 -36035 -145775 -295054 -473380 -663846 -971973 -1511163 -2219624Materia prima final 263519 134443 35491 -36035 -145775 -295054 -473380 -663846 -971973 -1511163 -2219624 -3204283

Aplicado a produccin 165972 129077 98952 71526 109740 149279 178326 190466 308127 539190 708462 984659 36337-182252 -155003 -127737 -117843 -160237 -167766 -222971 -220698 -285535 -534306 -686374 -932607 -37933

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 -1595


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69 Costo de ventas

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TotalMERCADERIAS

20.- Mercadera inicial 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Compras 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Disponible 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

20.- Mercadera final 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0690 Costo de ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRODUCCION

24.- Materias primas y auxiliar 68,266 176,483 84,385 5,879 112,763 14,202 (88,093) 117,655 (11,127) (172,103) 752,899 393,214 68,2625.- Envases y embalajes - - - - - - - - - - - - -26.- Suministros diversos 15,623 12,498 9,999 7,999 6,399 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 15,6228.- Existencias por recibir - - - - - - - - - - - -

-3125 83,889 188,982 94,384 13,878 119,162 19,321 (82,974) 122,775 (6,008) (166,984) 758,018 398,334 83,88Compras 269,875 45,390 34,796 211,411 43,569 46,513 403,524 66,977 92,293 1,398,931 249,129 337,244 3,199,65

Disponible 353,764 234,371 129,180 225,288 162,731 65,835 320,550 189,752 86,286 1,231,947 1,007,148 735,578 3,283,5424.- Materias pr final 176,483 84,385 5,879 112,763 14,202 (88,093) 117,655 (11,127) (172,103) 752,899 393,214 (96,763) (96,7625.- Envases y final - - - - - - - - - - - - -26.- Suministro final 12,498 9,999 7,999 6,399 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,1

28.- Existencia final - - - - - - - - - - - - -188,982 94,384 13,878 119,162 19,321 (82,974) 122,775 (6,008) (166,984) 758,018 398,334 (91,644) (91,64

Aplicado a produccin 164,782 139,988 115,302 106,126 143,410 148,809 197,776 195,759 253,270 473,929 608,814 827,222 3,375,1892.- Gastos de produccin 38,296 38,311 38,325 60,384 60,409 60,435 80,948 61,203 61,229 61,254 61,280 82,511 704,58

Total aplicado 203,078 178,298 153,628 166,510 203,819 209,243 278,723 256,962 314,498 535,183 670,094 909,733 4,079,723.- Productos en proceso 26,850 26,045 25,263 24,505 23,770 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 26,85

229,928 204,343 178,891 191,015 227,589 232,300 301,780 280,019 337,555 558,240 693,151 932,790 4,106,6223.- Productos en proceso fin 26,045 25,263 24,505 23,770 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,05

Produccin del periodo 203,883 179,080 154,386 167,245 204,532 209,243 278,723 256,962 314,498 535,183 670,094 909,733 4,083,56

21.- Productos terminados inic 136,500 158,131 182,207 208,856 258,259 302,554 344,031 399,783 436,047 465,011 465,889 449,608 136,50

Disponible para venta 340,383 337,211 336,593 376,101 462,791 511,798 622,755 656,746 750,546 1,000,194 1,135,983 1,359,341 4,220,0621.- Productos terminados fin 158,131 182,207 208,856 258,259 302,554 344,031 399,783 436,047 465,011 465,889 449,608 426,735 426,73691 Cost. venta. Productos t 182,252 155,003 127,737 117,843 160,237 167,766 222,971 220,698 285,535 534,306 686,374 932,607 3,793,32

costo de ventas 182,252 155,003 127,737 117,843 160,237 167,766 222,971 220,698 285,535 534,306 686,374 932,607 3,793,32

690 Cost. de ventas mercade - - - - - - - - - - - - -691 Cost. de ventas produc.t 182,252 155,003 127,737 117,843 160,237 167,766 222,971 220,698 285,535 534,306 686,374 932,607 3,793,32694 Sub. prod.. des. y des - - - - - - - - - - - - -695 Prestacin de servic.

182,252 155,003 127,737 117,843 160,237 167,766 222,971 220,698 285,535 534,306 686,374 932,607 3,793,32


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GANANCIAS Y PERDIDAS 1999

S/.Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

70 Ventas 227,358 184,396 141,359 110,040 177,000 188,961 244,282 272,094 374,941 770,271 1,012,089 1,246,403 4,949,19

69 Costo de ventas 182,252 155,003 127,737 117,843 160,237 167,766 222,971 220,698 285,535 534,306 686,374 932,607 3,793,32Margen total 45,107 29,392 13,623 (7,803) 16,763 21,195 21,311 51,396 89,406 235,966 325,714 313,797 1,155,86

94 Gastos de administracin 27,895 27,909 27,923 27,937 27,951 27,966 50,179 28,771 28,785 28,800 28,814 51,805 384,7395 Gastos de venta 6,821 5,532 4,241 3,301 5,310 5,669 7,328 157,123 11,248 23,108 30,363 37,392 297,43Utilidad de operacin 10,391 (4,049) (18,541) (39,041) (16,498) (12,440) (36,197) (134,499) 49,372 184,058 266,537 224,600 473,69


75.- Ingresos diversos - - - - - - - - - - - - -77.- Ingresos financieros - - - - - - - - - - - - -96.-Gastos financieros - - 673 5,778 418 326 5,026 559 773 29,144 4,003 2,280 48,9866.- Cargas excepcionales - - - - - - - - - - - - -76.- Ingresos excepcionales - - - - - - - - - - - - -Gastos diversos -Resultado antes de ajuste 10,391 (4,049) (19,214) (44,819) (16,917) (12,765) (41,223) (135,058) 48,599 154,913 262,534 222,319 424,7

Result. por exposic. a la inflacinResultado del ejercicio 10,391 (4,049) (19,214) (44,819) (16,917) (12,765) (41,223) (135,058) 48,599 154,913 262,534 222,319 424,7

BALANCE GENERAL

31.01.99 28.02.99 31.03.99 30.04.99 31.05.99 30.06.99 31.07.99 31.08.99 31.09.99 31.10.99 30.11.99 31.12.99

Activo corriente

10 Caja y bancos (311,562) 522,458 653,716 481,856 519,944 291,011 33,591 119,609 190,801 (474,302) (340,981) 170,055


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12 Clientes 2,320,598 485,870 384,391 296,651 338,707 431,834 511,227 609,324 763,501 1,351,350 2,103,184 2,665,020

14 Cuentas por cobrar Acc. y 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,450 63,45016 Cuentas por cobrar diversa 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,350 12,35020 Mercaderas - - - - - - - - - - - -21 Productos terminados 158,131 182,207 208,856 258,259 302,554 344,031 399,783 436,047 465,011 465,889 449,608 426,73523 Productos en proceso 26,045 25,263 24,505 23,770 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,057 23,05724 Materia prima 176,483 84,385 5,879 112,763 14,202 (88,093) 117,655 (11,127) (172,103) 752,899 393,214 (96,763)25 Embaces y embalajes26 Suministros diverso 12,498 9,999 7,999 6,399 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,119 5,11938 Cargas diferidas 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250 8,250

Total corriente 2,466,243 1,394,232 1,369,396 1,263,748 1,287,633 1,091,010 1,174,483 1,266,079 1,359,436 2,208,062 2,717,252 3,277,273No corriente

31 Valores - - - - - - - - - - - -33 Inmuebles, maquinaria y e 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,852 3,313,85234 Intangibles 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,890 65,89038 Cargas diferidas39 Depreciacin y amort. acu 1,878,625 1,891,999 1,905,374 1,928,510 1,951,647 1,974,784 1,997,920 2,021,057 2,044,193 2,067,330 2,090,466 2,113,603

Total no corriente 1,501,117 1,487,743 1,474,368 1,451,232 1,428,095 1,404,958 1,381,822 1,358,685 1,335,549 1,312,412 1,289,276 1,266,139Total activo 3,967,361 2,881,975 2,843,764 2,714,980 2,715,728 2,495,968 2,556,305 2,624,765 2,694,985 3,520,474 4,006,527 4,543,411

Pasivo corriente

40 Tributos por pagar 177,052 196,483 199,454 158,329 174,679 192,401 138,012 138,491 177,634 29,395 141,981 276,09641 Remun. y part. por pagar 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,586 23,58642 Proveedores 1,397,060 293,279 268,300 222,448 232,800 255,724 405,647 605,567 584,927 1,400,624 1,529,843 1,704,05746 Cuentas por pagar diversa 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745 31,745

Total corriente 1,629,443 545,093 523,085 436,107 462,810 503,455 598,990 799,389 817,892 1,485,350 1,727,155 2,035,484

47 Beneficios sociales de los t 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,52348 Provisiones diversas - - - - - - - - - - - -

Total no corriente 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523 7,523

Patrimonio50 Capital 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,263 1,253,26355 Accionariado laboral 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,080 382,08056 Capital adicional - - - - - - - - - - - -58 Reservas 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,356 210,35659 Resultados acumulados 471,292 471,292 471,292 471,292 471,292 220,639 220,639 220,639 220,639 220,639 220,639 220,639

Resultados del ejercicio 10,391 6,342 (12,872) (57,691) (74,608) (87,373) (128,596) (263,654) (215,055) (60,141) 202,393 424,712Total patrimonio 2,327,382 2,323,334 2,304,119 2,259,300 2,242,383 1,978,965 1,937,742 1,802,684 1,851,284 2,006,197 2,268,731 2,491,050Total pasivo y patrimonio 3,964,348 2,875,950 2,834,727 2,702,930 2,712,716 2,489,943 2,544,255 2,609,597 2,676,699 3,499,070 4,003,410 4,534,058

3,012 6,025 9,038 12,050 3,013 6,025 12,050 15,168 18,286 21,404 3,118 9,35

31 01 99 28 02 99 31 03 99 30 04 99 31 05 99 30 06 99 31 07 99 31 08 99 30 09 99 31 10 99 30 11 99 31 12


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RUC 20324516234

INDICADORES FINANCIEROSExistencia S/. 373,158 301,854 247,239 401,191 344,932 284,114 545,615 453,097 321,084 1,246,964 870,999 358,14

Activo corriente 2,466,243 1,394,232 1,369,396 1,263,748 1,287,633 1,091,010 1,174,483 1,266,079 1,359,436 2,208,062 2,717,252 3,277,27Pasivo corriente 1,629,443 545,093 523,085 436,107 462,810 503,455 598,990 799,389 817,892 1,485,350 1,727,155 2,035,48Capital de trabajo neto 810022 836,800 849,139 846,311 827,641 824,824 587,555 575,494 466,690 541,544 722,712 990,097 1,241,78Variaciones en el cap. Trab. 26,778 12,338 (2,827) (18,670) (2,818) (237,269) (12,061) (108,803) 74,854 181,168 267,385 251,69

1.- LIQUIDES

Razn de tesorera (0.2) 1.0 1.2 1.1 1.1 0.6 0.1 0.1 0.2 (0.3) (0.2) 0Prueba cida 1.2 1.8 2.0 1.8 1.9 1.4 0.9 0.9 1.2 0.6 1.0 1Razn corriente 1.5 2.5 2.6 2.9 2.8 2.2 1.9 1.6 1.7 1.5 1.6 1

2.- POLITICA DE OPERACIONES

Rotacin de materia pri Das 42 38 35 44 40 37 52 46 39 91 70Rotacin de productos te Das 15 16 17 20 22 24 29 28 30 30 29Periodo de cobro Das 169 102 98 95 97 100 103 107 112 67 90Periodo de pago Das 154 93 92 89 90 91 99 110 109 93 100 1Rotacin del capital de tr Das 179 140 140 136 137 129 132 136 139 170 189 2

3.- SOLVENCIA

Endeudamiento a corto % 41.1 19.0 18.5 16.1 17.1 20.2 23.5 30.6 30.6 42.4 43.1 44Endeudamiento a largo % 0.2 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0Endeudamiento total % 41.3 19.2 18.7 16.4 17.3 20.5 23.8 30.9 30.8 42.7 43.3 45

4.- RENTABILIDAD

Rentabilidad de las vent % 4.6 (2.2) (13.6) (40.7) (9.6) (6.8) (16.9) (49.6) 13.0 20.1 25.9 17Rentabilidad del capital % 0.8 (0.3) (1.5) (3.6) (1.3) (1.0) (3.3) (10.8) 3.9 12.4 20.9 33

Rentabilidad patrimonial % 0.4 (0.2) (0.8) (2.0) (0.8) (0.6) (2.1) (7.5) 2.6 7.7 11.6 17

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACI N DE FONDOS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total


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RUC 20324516234

ORIGEN DE FONDOS

De operacionesUtilidad -Prdida 10,391 (4,049) (19,214) (44,819) (16,917) (12,765) (41,223) (135,058) 48,599 154,913 262,534 222,319 424,71Provisin para depreciaciones 13,375 13,375 13,375 23,137 23,137 23,137 23,137 23,137 23,137 23,137 23,137 23,137 248,35Provisin compensacin por ti - - - - 12,050 - - - - - 21,404 - 33,45Resultado por exposicin a la inflacin -De operaciones de financiami - - - - - - - - - - - - -Disminucin en el capital de trabajo 18,670 2,818 12,061 108,803

-Total fuentes S/. 23,765 9,326 (5,840) (3,012) 21,088 10,371 (6,025) (3,118) 71,736 178,050 307,074 245,456 706,51

APLICACI N DE FONDOS

De operaciones -Depsitos CTS. - - - - 12,050 - - - - - 21,404 - 33,45Inversiones -Compra de equipos - - - - - - - - - - - - -Intangibles -Cancelacin de obligaciones - - - - - - - - - - - - -Incremento en el capital de tra 26,778 12,338 (2,827) (237,269) 74,854 181,168 267,385 251,692 431,76

-

Total aplicacion S/. 26,778 12,338 (2,827) - 12,050 (237,269) - - 74,854 181,168 288,789 251,692 465,22

(3,012) (3,013) (3,013) (3,012) 9,038 247,640 (6,025) (3,118) (3,118) (3,118) 18,286 (6,236) 241,29

BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACION AL 31 12 99


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10

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Enero Febrero Marzo Abril701 Mercaderia702 Productos terminados703 Sub product. desech. y desp707 Prestacion de servicios

0.00 0.00 0 0A Costo de ventas

Mercaderia 0.00 0.00 0.00 0.00

Productos terminados 0.00 0.00 0.00 0.00Sub product. desech. y des 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00

0.89 0.89 0.89 0.95

0.00


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Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

0 0 0 0 0 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.93 0.93 0.93 0.93 0.93 0.93 0.93


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Diciembre Total

0.000.000.000.00

0.00

0.000.000.00

0.00 0.00


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Diciembre 1.00000 1.0000Enero 1.00000 1.0000Febrero 1.00000 1.0000Marzo 1.00000 1.0000

Abril 1.00000 1.0000Mayo 1.00000 1.0000Junio 1.00000 1.0000

Julio 1.00000 1.0000Agosto 1.00000 1.0000Septiembre 1.00000 1.0000Octubre 1.00000 1.0000Noviembre 1.00000 1.0000Diciembre 1.00000 1.0000


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BALANCE GENERALal 31.12.2012

Valor en Valorlibros actualizado

Activo corriente S/.

10.- Caja y bancos 170,055 170,05512.- Clientes 2,665,020 2,665,02014.- Cuentas por cobrar accio. y personal 63,450 63,45016.- Cuentas por cobrar diversas 12,350 12,35020.- Mercaderas - -21.- Productos terminados 426,735 426,73523.- Productos en proceso 23,057 23,05724.- Materias primas y auxiliares (96,763) (96,763)26.- Suministros diversos 5,119 5,11938.- Cargas diferidas 8,250 8,250

Total corriente 3,277,273 3,277,273

No corriente31.- Valores - -33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 3,313,852 3,313,85234.-Intangibles 65,890 65,89039.- Depreciacin y amortizacin acumulada (2,113,603) (2,113,603)

Total no corriente 1,266,139 1,266,139Total activo S/. 4,543,411 4,543,411

Pasivo corrienteSobregiro bancario -

40.- Tributos por pagar 276,096 276,09641.- Remuneraciones y particip. por pagar 23,586 23,58642.- Proveedores 1,704,057 1,704,05746.- Cuentas por pagar diversas 31,745 31,74548.- Provisiones diversas - -

Total corriente 2,035,484 2,035,48447.- Beneficios sociales de los trabajadores 7,523 7,523

Total no corriente 7,523 7,523Patrimonio

50.- Capital 1,253,263 1,253,26355,- Accionariado laboral 382,080 382,080

56. Capital adicional - -58.- Reservas 210,356 210,35659.- Resultados acumulados 471,292 471,292

Resultado del ejercicio 424,712 424,712Total patrimonio 2,741,703 2,741,703Total pasivo y patrimonio S/. 4,784,710 4,784,710

(241,299) (241,299)


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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS2012


Ventas netas S/. 4,949,195 4,949,195Costo de ventas (3,793,329) (3,793,329)

Margen total 1,155,866 1,155,866

Gastos de administracin (384,736) (384,736)Gastos de venta (297,436) (297,436)

Utilidad de operacin 473,694 473,694


76.- Ingresos excepcionales - -77.- Ingresos financieros - -96.- Gastos financieros (48,982) (48,982)66.- Cargas excepcionales - -Ingresos excepcionales - -Gastos diversosResultado antes de ajuste 424,712 424,712

Result. por exposic. a la inflacin -Resultado del ejercicio S/. 424,712 424,712

Remuneracin del directorio (24,040) (24,040)Resultado del ejercicio 400,671 400,671Participacin de los trabajadores (40,067) (40,067)Renta imponibleImpuesto a la renta (108,181) (108,181)Resultado despus de impuestos S/. 252,423 252,423

liquidacin del impuesto

Resultado del ejercicio 400,671 400,671Adiciones para determinar la renta imponible -DeduccionesRenta neta - Perdida tributaria 400,671 400,671Perdida tributaria compensable de ejercicios anterioresRenta neta - Perdida tributaria 400,671 400,671Participacin de los trabajadores 40,067 40,067Renta imponible 360,604 360,604

Impuesto a la renta 0.30 108,181 108,181


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BALANCE GENERAL

al 31.12.2012


Activo corriente S/.10.- Caja y bancos 170,055 170,05512.- Clientes 2,665,020 2,665,02014.- Cuentas por cobrar accio. y personal 63,450 63,45016.- Cuentas por cobrar diversas 12,350 12,35020.- Mercaderas - -21.- Productos terminados 426,735 426,735

23.- Productos en proceso 23,057 23,05724.- Materias primas y auxiliares (96,763) (96,763)26.- Suministros diversos 5,119 5,11938.- Cargas diferidas 8,250 8,250

Total corriente 3,277,273 3,277,273No corriente

31.- Valores - -33.- Inmuebles, maquinaria y equipo 3,313,852 3,313,85234.-Intangibles 65,890 65,89039.- Depreciacin i amortizacin acumulada (2,113,603) (2,113,603)

Total no corriente 1,266,139 1,266,139Total activo S/. 4,543,411 4,543,411

Pasivo corrienteSobregiro bancario -

40.- Tributos por pagar 384,277 384,27741.- Remuneraciones y particip. por pagar (40,522) (40,522)42.- Proveedores 1,704,057 1,704,05746.- Cuentas por pagar diversas 31,745 31,74548.- Provisiones diversas - -

Total corriente 2,079,558 2,079,558

47.- Beneficios sociales de los trabajadores 7,523 7,523Total no corriente 7,523 7,523Patrimonio

50.- Capital 1,253,263 1,253,26355,- Accionariado laboral 382,080 382,08056. Capital adicional - -58.- Reservas 210,356 210,35659.- Resultados acumulados 471,292 471,292

Resultado del ejercicio 252,423 252,423Total patrimonio 2,569,414 2,569,414


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69.- Costo de ventas Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

20.- Mercaderas - 1.000 -24.- Materias primas y auxiliares S/. 68,266 1.000 68,26625.- Embaces y embalajes 1.000 -26.- Suministros diversos 15,623 1.000 15,62328.- Existencias por recibir - -

83,889 83,889Compras 3,199,653 3,199,653

3,283,543 3,283,54320.- Mercaderas final - -24.- Materias primas y auxiliares final (96,763) (96,763)25.- Embaces y embalajes final - -

26.- Suministros diversos final 5,119 5,119(91,644) (91,644)

Aplicado a produccin 3,375,187 3,375,18792.- Gastos de produccin 704,584 704,584

Total aplicado 4,079,771 4,079,77123.- Productos en proceso 26,850 1.000 26,85023.- Productos en proceso final 23,057 23,057

4,083,564 4,083,56421.- Productos terminados 136,500 1.000 136,50021.- Productos terminados final 426,735 426,735

costo de ventas 3,793,329 3,793,329 0.00

358,147


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21.- Productos terminados Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

426,735 1.000 426,735 0.00- 0.00- 0.00- 0.00

0 426,735 426,735 0.00

21.- Productos terminados -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para ajustar los saldos de existencia s a precios de sierre

23.- Productos en proceso Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

23,057 1.000 23,057 0.00

23.- Productos en proceso -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00


20.- MercaderasValor en Factor de Valorlibros actualizacin actualizado Ajuste

1.000 - 0.00Enero - 1.000 - 0.00Febrero - 1.000 - 0.00Marzo - 1.000 - 0.00

Abril - 1.000 - 0.00Mayo - 1.000 - 0.00Junio - 1.000 - 0.00Julio 1.000 - 0.00

Agosto - 1.000 - 0.00Setiembre - 1.000 - 0.00Octubre - 1.000 - 0.00

Noviembre - 1.000 - 0.00Diciembre 1.000 - 0.00

0.00 - #DIV/0! - 0.00

24.- Materias primas y auxiliares -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00



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Octubre 1.000 - 0.00Noviembre 1.000 - 0.00Diciembre (96,763) 1.000 (96,763) 0.00

0.00 (96,763) 1.000 (96,763) 0.00

24.- Materias primas y auxiliares -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00


25.- Envases y embalajes Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

1.000 - 0.00

25.- Embaces y embalajes -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00


26.- Suministros diversos Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

5,119 1.000 5,119 0.00

26.- Suministros diversos -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00


31..- Valores Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

- 0.00

- - 0.00

31..- Valore -

89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los valores a precios de cierre

33.- Inmuebles, maquinaria y equipo Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

33 3,313,852 1.000 3,313,852 0.00E 1 000 0 00


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33.- Inmuebles maquinaria y equipo -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los saldos deudores del activo fijo a precios de cierre

34.- Intangibles Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

33 65,890 1.000 65,890 0.00

34.- Intangibles -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los saldos deudores del activo fijo a precios de cierre

39.- Depreciacin y amortizacin acumulada Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

344461.21 2,113,603 1.000 2,113,603 0.00Enero 1.000 - 0.00Febrero - 1.000 - 0.00Marzo 1.000 - 0.00

Abril 1.000 - 0.00Mayo 1.000 - 0.00Junio 1.000 - 0.00Julio 1.000 - 0.00

Agosto 1.000Septiembre 1.000Octubre 1.000Noviembre 1.000Diciembre 1.000

0.00 344461.21 2,113,603 2,113,603 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -

39.- Depreciacin y amortizacin acumulada 0.00

Para actualizar los saldos acreedores del activo fijo a precios de cierre

40.- Tributos por pagar - Renta de tercera categora Valor en Factor de ValorP T ib t i F h D lib t li i t li d Aj t


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Diciembre 18,696 1.000 18,696 0.00

74,238 74,238 0.00

40.- Tributos por pagar -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los pagos a cuenta imp. a la renta a precios de cierre

40.- Tributos por pagar - Impuesto extraordinario a los ac Valor en Factor de ValorPer.Tributario Fech. De pago libros actualizacin actualizado Ajuste

Diciembre 96 saldo acumulado 1.000 - 0.00Diciembre Jan-97 1.000 - 0.00Enero Feb-97 1.000 - 0.00

Febrero Mar-97 1.000 - 0.00Marzo Apr-97 1.000 - 0.00

Abril May-97 1.000 - 0.00Mayo Jun-97 1.000 - 0.00Junio Jul-97 1.000 - 0.00Julio Aug-97 1.000 - 0.00

Agosto Sep-97 1.000 - 0.00Septiembre Oct-97 1.000 - 0.00Octubre Nov-97 1.000 - 0.00Noviembre Dec-97 1.000 - 0.00Diciembre - 1.000 - 0.00

- - 0.00

40.- Tributos por pagar -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los pagos a cuenta imp. a la renta a precios de cierre

50.- Capital Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

1,253,263 1.000 1,253,263 0.00- 0.00

mayo - 0.001,253,263 1,253,263 0.00


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382,080 382,080 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -55,- Accionariado laboral 0.00

Para actualizar el accionariado laboral a precios de cierre

56. Capital adicional Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

- 1.000 - 0.00Diciembre exceden 0.000 - 0.00

- - 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -56. Capital adicional 0.00

Para actualizar el accionariado laboral a precios de cierre

58.- Reservas Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

210,356 1.000 210,356 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -58.- Reservas 0.00

Para actualizar las reservas a precios de cierre

59.- Resultados acumulados

ANALISIS DE LA CUENTA

Valor en Factor de Valorlibros actualizacin actualizado

Resultados acumulados (711,379)Resultado ejercicio 92 9,288Resultado ejercicio 93 (14,526)Resultado ejercicio 94 (74,513)Resultado ejercicio 95 (58,486)Resultado ejercicio 96 (14,164)

(863,781)Absorcin de la perdida por reduccin de capital junio 97 (1,335,073)


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Perdida tributaria compensada 2,807Saldo 9287.93 (11,123) -59,971.20 (46,864) 2,807.14

Acumulado 9287.93 (1,835) -61,806.31 (108,670) #########

59.- Resultados acumulados Valor en Factor de Valor libros actualizacin actualizado Ajuste

471,292 1.000 471,292 0.00

59. Resultados acumulados -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los resultados acumulados a precios de cierre

Ajuste del estado de ganancias y perdidas

60.- Compras Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste

Enero 1.000 - 0.00Febrero 1.000 - 0.00Marzo 1.000 - 0.00


Agosto 1.000 - 0.00Setiembre 1.000 - 0.00Octubre 1.000 - 0.00Noviembre 1.000 - 0.00Diciembre 1.000 - 0.00

0 0 0 00


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Mayo 1.000 - 0.00Junio 1.000 - 0.00Julio 1.000 - 0.00


- - 0.00

62.- Cargas de personal -8909 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los gastos de personal a precios de cierre

63.-Servicios prestados por terceros Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste

Enero 1.000 - 0.00Febrero 1.000 - 0.00

Marzo 1.000 - 0.00Abril 1.000 - 0.00Mayo 1.000 - 0.00Junio 1.000 - 0.00Julio 1.000 - 0.00


- - 0.00

63.-Servicios prestados por terceros -8909 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los servicios prestados por terceros a precios de cierre

64.- Tributos Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste



Agosto 1.000 - 0.00Setiembre 1.000 - 0.00O t b 1 000 0 00


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Agosto 1.000 - 0.00Setiembre 1.000 - 0.00Octubre 1.000 - 0.00Noviembre 1.000 - 0.00

Diciembre 1.000 - 0.00

- - 0.00

65.- Cargas diversas de gestin -8909 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar las cargas diversas de gestin a precios de cierre

67.- Cargas financieras Valor en Factor de Valor

Mes libros actualizacin actualizado Ajuste



Agosto 1.000 - 0.00Setiembre 1.000 - 0.00

Octubre 1.000 - 0.00Noviembre 1.000 - 0.00Diciembre 1.000 - 0.00

- - 0.00

67.- Cargas financieras -8909 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar las cargas financieras a precios de cierre

68.- Provisiones del ejercicio Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste


Abril 1.000 - 0.00Mayo 1.000 - 0.00J i 1 000 0 00


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79.- Cargas imputables a cuentas de costos Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste




- - 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -79.- Cargas imputables a cuentas de costos 0.00

Para actualizar las cargas transferidas a precios de cierre

70.- Ventas Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste

Enero 227,358 1.000 227,358 0.00Febrero 184,396 1.000 184,396 0.00Marzo 141,359 1.000 141,359 0.00

Abril 110,040 1.000 110,040 0.00Mayo 177,000 1.000 177,000 0.00

Junio 188,961 1.000 188,961 0.00Julio 244,282 1.000 244,282 0.00

Agosto 272,094 1.000 272,094 0.00Setiembre 374,941 1.000 374,941 0.00Octubre 770,271 1.000 770,271 0.00Noviembre 1,012,089 1.000 1,012,089 0.00Diciembre 1,246,403 1.000 1,246,403 0.00

4,949,195 4,949,195 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -70.- Ventas 0.00

Para actualizar las ventas a precios de cierre

76.- Ingresos excepcionales Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste

E 1 000 0 00


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8909 Resultado por exposicin a la inflacin -76.- Ingresos excepcionales 0.00

Para actualizar los ingresos diversos a precios de cierre

77.- Ingresos f inancieros Diferencia Valor en Factor de ValorMes de cambio libros actualizacin actualizado Ajuste

Enero - 1.000 - 0.00

Febrero - 1.000 - 0.00Marzo - 1.000 - 0.00Abril - 1.000 - 0.00Mayo - 1.000 - 0.00Junio - 1.000 - 0.00Julio - 1.000 - 0.00

Agosto - 1.000 - 0.00Setiembre - 1.000 - 0.00Octubre - 1.000 - 0.00Noviembre - 1.000 - 0.00Diciembre - 1.000 - 0.00

0 - - 0.00-

77.- Ingresos financieros -8909 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para eliminar la diferencia de cambio

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -

77.- Ingresos financieros 0.00

Para ajustar los ingresos financieros a precios de sierre

66.- Cargas excepcionales Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste

Enero - 1.000 - 0.00Febrero - 1.000 - 0.00Marzo - 1.000 - 0.00

Abril - 1.000 - 0.00Mayo - 1.000 - 0.00Junio - 1.000 - 0.00Julio - 1.000 - 0.00

Agosto - 1.000 - 0.00Setiembre - 1.000 - 0.00O t b 1 000 0 00


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Gastos de administracin Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste


Abril 27,937 1.000 27,937 0.00Mayo 27,951 1.000 27,951 0.00Junio 27,966 1.000 27,966 0.00Julio 50,179 1.000 50,179 0.00

Agosto 28,771 1.000 28,771 0.00

Setiembre 28,785 1.000 28,785 0.00Octubre 28,800 1.000 28,800 0.00Noviembre 28,814 1.000 28,814 0.00Diciembre 51,805 1.000 51,805 0.00

384,736 384,736 0.00

Gastos de administracin -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar las cargas excepcionales a precios de cierre

Gastos financieros Diferencia Valor en Factor de Valor Mes de cambio libros actualizacin actualizado Ajuste

Enero - 1.000 - 0.00Febrero - 1.000 - 0.00Marzo 673 1.000 673 0.00

Abril 5,778 1.000 5,778 0.00Mayo 418 1.000 418 0.00

Junio 326 1.000 326 0.00Julio 5,026 1.000 5,026 0.00

Agosto 559 1.000 559 0.00Setiembre 773 1.000 773 0.00Octubre 29,144 1.000 29,144 0.00Noviembre 4,003 1.000 4,003 0.00Diciembre 255.69 2,280 1.000 2,280 0.00

0 0 48,982 48,982 0.00

Gastos financieros -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los gastos financieros a precios de cierre

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -Gastos financieros- dif camb. 0

P li i l dif i d bi


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Setiembre 1.016 - 0.00Octubre 1.010 - 0.00Noviembre 1.003 - 0.00Diciembre 1.000 - 0.00

- - 0.00

Mano de obra89092 Resultado por exposicin a la inflacin

Para actualizar los gastos financieros a precios de cierre

92.- Gastos de produccin Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste


Abril 60,384 1.000 60,384 0.00Mayo 60,409 1.000 60,409 0.00

Junio 60,435 1.000 60,435 0.00Julio 80,948 1.000 80,948 0.00

Agosto 61,203 1.000 61,203 0.00Setiembre 61,229 1.000 61,229 0.00Octubre 61,254 1.000 61,254 0.00Noviembre 61,280 1.000 61,280 0.00Diciembre 82,511 1.000 82,511 0.00

704,584 704,584 0.00

92.- Gastos de produccin

89092 Resultado por exposicin a la inflacin

Para actualizar los gastos de fabricacin a precios de cierre

Compras Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste



Agosto 66,977 1.000 66,977 0.00S ti b 92 293 1 000 92 293 0 00


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Mes libros actualizacin actualizado Ajuste



Agosto 157,123 1.000 157,123 0.00Setiembre 11,248 1.000 11,248 0.00

Octubre 23,108 1.000 23,108 0.00Noviembre 30,363 1.000 30,363 0.00Diciembre 37,392 1.000 37,392 0.00

297,436 297,436 0.00

Gastos de venta -89092 Resultado por exposicin a la inflacin 0.00

Para actualizar los gastos de venta a precios de cierre

76.- Ingresos excepcionales Valor en Factor de Valor Mes libros actualizacin actualizado Ajuste


Abril 1.000 - 0.00

Mayo 1.000 - 0.00Junio 1.000 - 0.00Julio 1.000 - 0.00


- - 0.00

8909 Resultado por exposicin a la inflacin -Ingresos excepcionales 0.00

Para actualizar los gastos de venta a precios de cierre


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8909 Resultado por exposicin a la inflacin

79. Cargas imputables a cuentas de costo - 60.- Compras -62.- Cargas de personal -63.-Servicios prestados por terceros -64.- Tributos -

65.- Cargas diversas de gestin -67.- Cargas financieras -68.- Provisiones del ejercicio -

- -

39.- Depreciacin y amortizacin acumula - 20.- Mercaderas -50.- Capital - 21.- Productos terminados -55,- Accionariado laboral - 23.- Productos en proceso -56. Capital adicional - 24.- Materias primas y auxiliares -58.- Reservas - 26.- Suministros diversos -

59.- Resultados acumulados - 34.- Intangibles -33.- Inmuebles maquinaria y equipo -40.- Tributos por pagar -

- -

70.- Ventas - 66.- Cargas excepcionales -76.-Ingresos excepcionales - Gastos de administracin -77.- Ingresos financieros - 77.- Ingresos financieros dif. de cambio -Ingresos excepcionales - Gastos financieros -Gastos financieros- dif camb. - Gastos de venta -

-costo de ventas -

- --

- -


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------

- ---

----


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0.00


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PRESUPUESTO DE PRODUCCION



Tipo de cambio 2.69 2.69 2.70 2.70 2.70 2.70 2.71 2.71 2.71 2.71 2.72 2.72

Produccin 650 526 403 314 504 538 694 773 1,064 2,184 2,867 3,878 14,395


CKD Importa. S/. 135.45 135.45 135.45 136.01 136.01 136.01 135.66 135.66 135.66 135.43 135.43 135.43CKD nacional 86.15 86.23 86.30 86.37 86.45 86.52 86.59 86.67 86.74 86.82 86.89 86.96

Aplicado 143,956 116,693 89,411 69,740 112,120 119,634 154,336 171,818 236,640 485,395 637,449 862,461 3,199,653

Mano de obra 20,487 20,487 20,487 20,487 20,487 20,487 40,975 21,205 21,205 21,205 21,205 42,409 291,127G. de fabricacin 17,808 17,823 17,838 27,615 27,630 27,645 27,660 27,675 27,691 27,706 27,721 27,736 302,549Stock finalCosto de producci 182,252 155,003 127,737 117,843 160,237 167,766 222,971 220,698 285,535 534,306 686,374 932,607 3,793,329

Costos unitarios

CKD Importa. S/. 135.45 135.45 135.45 136.01 136.01 136.01 135.66 135.66 135.66 135.43 135.43 135.43CKD nacional 86.15 86.23 86.30 86.37 86.45 86.52 86.59 86.67 86.74 86.82 86.89 86.96 222.28Mano de obra 31.54 38.92 50.81 65.33 40.65 38.11 59.01 27.44 19.93 9.71 7.40 10.94 20.22G. de fabricacin 27.41 33.86 44.24 88.06 54.82 51.42 39.83 35.81 26.02 12.69 9.67 7.15 21.02

280.56 294.46 316.81 375.77 317.93 312.07 321.10 285.58 268.36 244.65 239.39 240.49 263.52

Caso Bicicletas Andinas 2008

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