FACULTAD DE INGENIERA MECNICA Y ELCTRICAMaestra en Administracin Industria ! de Ne"#ci#s c#n$rientacin en Finan%asNormas Internacionales de Calidad Catedrtico: Felipe de Jess Daz Morales Alumno: Juan Valentn Ibarra Lara Matricula: !""#"#$raba%o indi&idual: Captulos 6 y 7 Norma ISO-19011:2002Cd' (ni&ersitaria) *+ de Julio de #*"Introduccin: I,-./* esun documento0uede1ineun estndarreconocido internacionalmente paradesarrollar) implementar 2 mantener pro3ramas de auditora interna dise4ados para e&aluarla calidad 2 sistemas de 3esti5n ambiental para la e1icacia 2 la e1iciencia' 6ste estndar 1uedesarrollado por un comit7 t7cnico dentro de la or3anizaci5n internacional denormalizaci5n 8I,-9' 6mpresas de todos los sectores se re1ieren a esta norma de orientaci5n para a2udarles arealizar auditoras 0ue puedan determinar si sus sistemas de 3esti5n cumplen con el cliente2 los re0uisitos re3lamentarios) as como los re0uisitos de1inidos en los otros dos con%untosde normas I,-) I,-./*** e I,-.:***'Desarrollo Los m7todos para recopilar esta in1ormaci5n inclu2en: 6ntre&istas' -bser&aci5n de acti&idades' ;e&isi5n de documentos'Las1uentesdein1ormaci5nseleccionadaspueden&ariardeacuerdoconel alcance2lacomple%idadde la auditoria 2puedenincluir: entre&istas conempleados 2conotraspersonas< obser&aci5n de las acti&idades 2 del ambiente de traba%o 2 condicionescircundantes< documentos) tales como poltica) ob%eti&os) planes) procedimientos) normas)instrucciones) licencias 2 permisos) especi1icaciones) planos) contratos 2 pedidos< re3istros)tales como re3istros de inspecci5n) actas de reuni5n) in1ormes de auditoras) re3istros depro3ramasdese3uimiento2resultadosdemediciones< resmenesdedatos) anlisiseindicadores de desempe4o< in1ormaci5n sobre los pro3ramas de muestreo del auditado 2sobre los procedimientos para el control de los procesos de muestreo 2 medici5n) bases dedatos in1ormticas 2 sitios de Internet'6.5.5 Generacin de hallazgos de la auditoraLa e&idencia de la auditora debera ser e&aluada 1rente a los criterios de auditora para3enerar los=allaz3os delaauditora'Los =allaz3os delaauditorapuedenindicartantocon1ormidad como no con1ormidad con los criterios de auditora' Cuando los ob%eti&os dela auditora as loespeci1i0uen) los =allaz3os de la auditora pueden identi1icar unaoportunidad para la me%ora'6l e0uipo auditor debera reunirse cuando sea necesario para re&isar los =allaz3os de laauditora en etapas adecuadas durante la misma'6.5.6 Preparacin de las conclusiones de la auditora ;e&isar los =allaz3os de la auditora 2 cual0uier otra in1ormaci5n apropiadarecopilada durante la auditora 1rente a los ob%eti&os de la misma' Acordar las conclusiones de la auditora) teniendoencuenta la incertidumbrein=erente al proceso de auditora' >reparar recomendaciones) si estu&iera especi1icado en los ob%eti&os de la auditora2comentarel se3uimientodelaauditora) siestu&ieraincluidoenelplandelamisma'6.5.7 Realizacin de la reunin de cierreLareuni5ndecierre) presididapor el lder del e0uipoauditor) deberarealizarseparapresentar los =allaz3os 2 conclusiones de la auditora de tal manera 0ue sean comprendidos2 reconocidos por el auditado) 2 para ponerse de acuerdo) si es necesario) en el inter&alo detiempo para 0ue el auditado presente un plan de acciones correcti&as 2 pre&enti&as' 6ntrelosparticipantesenlareuni5ndecierredeberaincluirseal auditado2podratambi7nincluirseal clientedelaauditora2aotraspartes' ,i esnecesario) el lderdel e0uipoauditor debera pre&enir al auditado de las situaciones encontradas durante la auditora 0uepudieran disminuir la con1ianza en las conclusiones de la auditora'6.6.1 Preparacin del infore de la auditora6l lder del e0uipo auditor debera ser responsable de la preparaci5n 2 del contenido delin1orme de la auditora'6l in1ormede laauditora debera proporcionar unre3istrocompletodela auditora)preciso) conciso 2 claro) 2 debera incluir) o =acer re1erencia a lo si3uiente: Los ob%eti&osde la auditora< el alcance de la auditora) particularmente la identi1icaci5n de las unidadesde la or3anizaci5n 2 de las unidades 1uncionales o los procesos auditados 2 el inter&alo detiempo cubierto< la identi1icaci5n del cliente de la auditora< la identi1icaci5n del lder dele0uipoauditor 2delos miembros dele0uipoauditor< las 1ec=as 2los lu3ares dondeserealizaron las acti&idades de auditora in situ< los criterios de auditora< los =allaz3os de laauditora< 2 las conclusiones de la auditora'7 !opetencia " e#aluacin de los auditores>ro&eelineamientosrelacionadosconlacompetencia2e&aluaci5ndelosauditoresdesistemas de 3esti5n 2 de los e0uipos de auditora' La1inalizaci5n2e1ecti&idaddeestasaccionesdeberaser&eri1icada' 6sta&eri1icaci5npuede ser parte de una auditora posterior'!onclusin:La norma I,-/* sur3i5 de la necesidad de e&itar la proli1eraci5n de normasinternacionales sobre el mismo tema(na sola norma para orientar las auditorias de sistemas de 3esti5n de calidad 2 de medioambiente) la norma I,- /* 1acilitando a los usuarios la consulta 2 uso de estas normasen una perspecti&a ms amplia'