CAJA DE CRÉDITO DE CHALCHUAPAcajachalchuapa.com.sv/document/memoria 2016.pdf · 5. Presentación...

SOCIEDAD COOPERATIVA DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA DE C. V.

www.cajachalchuapa.com.sv

FUNDADA EN 1943

74 AÑOS CONTIGO

PERIODO ENERO - DICIEMBRE 2016

MEMORIA DE LABORES

MEMORIA DE LABORES AÑO 2016

CAJA DE CRÉDITO DE CHALCHUAPA

PRESENTADO POR LA JUNTA DIRECTIVA Y LA ADMINISTRACION

CHALCHUAPA, ENERO 2017

CONTENIDO

Pag. No

Misión y Visión. 1

1 Mensaje de El Presidente de la Junta Directiva 2

2 Agenda 3

3 Nomina de Junta Directiva, Personal y Representantes de acciones 4

4 Panorama Económico y Perspectivas para el año 2016 9

5 Informe de Gobierno Corporativo año 2016 10

6 Gestión Administrativa 13

7 Gestión Financiera y de Negocios 15

8 Aplicación de Resultados 20

9 Calidad de la Cartera de Prestamos 21

10 Financiamiento de la Cartera de Prestamos 22

11 Tendencia del Patrimonio 23

12 Informe del Auditor Externo y Fiscal 24

13 Anexos 26

“Somos una entidad financiera de cobertura

nacional integrada al SISTEMA FEDECRÉDITO,

especializada en comercializar productos y

servicios personalizados dirigidos a todos los

sectores productivos, a través de la mejora

continua en la atención y servicio al cliente”.

“Ser una entidad financiera con mayor solidez y

competitiva en la comercialización de productos y

servicios innovadores y de calidad”.

MISION

VISION

Estimados SEÑORES:

RESPETABLES MIEMBROS DE LA JUNTA GENERAL ORDINARIA DE ACCIONISTAS DE LA CAJA DE CRÉDITO DE CHALCHUAPA

En nombre de La Junta Directiva de esta Caja me complace presentar a ustedes el trabajo realizado durante el año 2016, el cual a sido muy intenso y demandante, pero logramos obtener resultados satisfactorios.

Estimados Señores: este dia presentamos a ustedes la memoria de labores de esta Caja de Crédito correspondiente al ejercicio económico comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2016 con resultados similares al año anterior, gracias al empeño puesto por nuestro equipo de trabajo. La Cartera de Prestamos crecio y las utilidades se comportaron estables. Se Continuo ademas con la ejecusion del plan operativo en la parte crediticia, captacion de fondos, recuperacion, cobranza administrativa y judicial, con lo cual se hicieron posible estos resultados satisfactorios.

En esta memoria presentamos la información mas relevante de todo lo que hacemos en esta Institución y lo mas importante, los logros obtenidos en el ejercicio recién pasado, que fueron satisfactorios y muestran siempre esa mística de trabajo, de esfuerzo y sacrificio de nuestro Recurso Humano, y Junta Directiva, por ello seguimos con una vision de largo plazo para ser nuestra Empresa aun mas exitosa, rentable y autosostenible en beneficio de todos los que participamos. Por ello Damos gracias a DIOS Todopoderoso.

Es grato tambien informarles que se han adoptado las normativas relacionadas a todos los tipos de riesgos, para identificarlos, medirlos, gestionarlos, mitigarlos para minimizar su impacto, con ello se pretende crear un marco adecuado de transparencia y proteccion de los intereses de los depositantes socios y demas usuarios de esta Caja

CORDIALMENTE.

1. MENSAJE DE EL PRESIDENTE DE LA JUNTA DIRECTIVA

AGENDA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

1. Integración del Quórum de Presencia.

2. Elección de los Representantes de Acciones que hubieren concluido su período y los

que faltaren por las causas que expresan las cláusulas Vigésima, Vigésima Primera y

Trigésima Primera de la Escritura de Modificación a la Escritura de Constitución de la

Caja.

3. Integración del Quórum Legal.

4. Apertura de la Sesión.

5. Presentación de la Memoria Anual de la Junta Directiva de la Caja de Crédito; el

Balance General al 31 de diciembre de 2016; el Estado de Resultados del 1 de enero

al 31 de diciembre de 2016, el Estado de Cambios en el Patrimonio al 31 de diciembre

de 2016; y el Informe del Auditor Externo, a fin de aprobar o improbar los cuatro

primeros y tomar las medidas que juzguen oportunas.

6. Aplicación de los resultados del ejercicio.

7. Retiro voluntario de los Socios de acuerdo a disposiciones legales.

8. Exclusión de socios de acuerdo a la cláusula Séptima de la Escritura de Modificación a

la Escritura de Constitución.

9. Elección del Auditor Externo y su respectivo suplente y fijación de sus emolumentos.

10. Elección del Auditor Fiscal y su respectivo suplente y fijación de sus emolumentos.

11. Fijación de dietas a los miembros de la Junta Directiva.

12. Elección de Junta Directiva

El Quórum legal se integrará con quince de los veintiocho Representantes de Acciones que

forman la Junta General Ordinaria en primera convocatoria y con los Representantes de

Acciones presentes en segunda convocatoria de conformidad a los artículos 240 y 241 del

Código de Comercio Vigente y a lo estipulado en la cláusula Vigésima Sexta del Pacto

Social.

2. A G E N D A

• JUNTA DIRECTIVA 2014-2017 ➢ Sr. Manuel Roberto Montejo Presidente ➢ Sra. Blanca Estela Tobar Directora Propietaria ➢ Sra. Reina M. Barrera, Secretaria • SUPLENTES • Sr. Desiderio Ceron Hernandez Agricultor • Sr. Mauricio Alberto Pacheco Periodista

➢ NOMINA DEL PERSONAL DE APOYO • Lic. Joao Bartolme Alfaro Olano Apoderado y Escrituracion

• Lic. Lorena Costte de Diaz Apoderada y Escrituracion

• Lic. Carlos Alberto Hernandez Apoderado y Escrituracion

• Lic. Tony Carranza Auditor Externo y Fiscal

3. NOMINA DE LA JUNTA DIRECTIVA, PERSONAL Y

REPRESENTANTES DE ACCIONES

EJERCICIO ECONOMICO FINANCIERO AÑO 2016

NOMINA DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

1 Mauricio Armando Chicas Monzon Gerente General

2 Jorge Edgardo Gonzalez Blanco Gerente de Negocios

3 Marlene Elizabeth Figueroa Morales Gerente administrativo financiero

4 Milton Armando Galdamez Mendez Gestor de Riesgo

5 Laura Cecilia Avelar Mezquita Oficial de Cumplimiento

6 Rocio Elizabeth Torres Lemus Auditora interna

7 Lorena Yamileth Contreras Belloso Asistente de Gerencia

8 Janeth Arely Ramírez Rivas Contadora

9 Priscila Maria Calderon Sanabria Asistente de Recursos Humanos

10 Jose Eduardo Cruz Landaverde Administrador de sistemas

11 Laura Yasmin Martinez Flores Auxiliar Contable

12 Emmanuel Ernesto Magaña Guerra Mensajeria

SAN SEBASTIAN

1 Jaime Ricardo Quiñonez Herrera Jefe de agencia

2 Sandra Marlene Lima Molina Asistente de Agencia

3 Edras Omar Arana Linares Supervisor Pime

4 Tatiana Mabel Guardado M. Coordinadora de tarjetas

5 Luis Antonio Trujillo Retana Ejecutivo Pime

6 Jose Enrique Fajardo Perez Ejecutivo de Negocios

7 Alberto Jose Tadeo Macal Ejecutivo de Negocios

8 Jackeline Mercedes Palacios Ejecutivo de Negocios

9 Ricardo Alberto Martinez G. Ejecutivo de Negocios

10 Juana Elizabeth Orellana de O. Ejecutivo de Tarjetas

11 Jessica Yajhaira Retana Hernandez Auxiliar de Plataforma

12 Leslie Eunice Quintanilla Carillo Auxiliar de Plataforma

13 Karla Yalicza Lopez Auxiliar de Plataforma

MERCADO

1 Ismael Antonio Marroquin S. Supervisor

2 Nery Mauricio Rodriguez Vasquez Supervisor

3 Rocio Iveth Chavez Loarca Asistente de Agencia

4 Jose Eduardo Alfaro Gonzalez Ejecutivo de Negocios

5 Silvio Antonio Landaverde R. Ejecutivo de Negocios

6 Paul Roberto Figueroa Acuña Ejecutivo de Negocios

7 José Ricardo Rodríguez Linares Ejecutivo de Negocios

8 Ruben Alexander Regalado O. Ejecutivo de Negocios

9 Salvador Alberto Lobos Aviles Ejecutivo de Negocios

10 Hector Geovanni Vasquez Arce Ejecutivo de Negocios

11 Ricardo Alfredo Salazar Linares Colector

12 Irma Guadalupe Menendez Salas Cajera

13 Xiomara Elizabeth Salazar G. Cajera

14 Marielo Yomara Martinez Gomez Auxiliar de Plataforma

15 Brenda Emelina Hernández C. Auxiliar de Plataforma

16 Gabriela Vanessa Chavez M. Auxiliar de Plataforma

17 Silvia Raquel Hernandez Flores Encargada de Oficios varios

EL CONGO

1 Guillermo Gutierrez Flores. Jefe de agencia

2 Doris Elizabeth Calzadilla Romero Asistente de Agencia

3 Erick Antonio Agreda Lemus Ejecutivo de Negocios

4 Willian Alexander Herrera Juarez Ejecutivo de Negocios

5 Jorge Ernesto Mejía Santos Colector

6 Kelvin Alexander Galdaméz H. Recuperador Interno

7 Zuleyma Lizeth Acencio Cruz Auxiliar de Plataforma

8 Veronica Mabel Valdes Silva Cajera

METAPAN

1 Jose Manuel Pacheco Jefe de agencia

2 Ana Pamela Leiva Rodriguez Asistente de Agencia

3 Roberto Lopez Zelaya Ejecutivo de Negocios

4 Wilber Alexander Diaz Santos Ejecutivo de Negocios

5 Danilo Omar Mazariego Martinez Ejecutivo de Negocios

6 Mario Estuardo Salguero Lopez Ejecutivo de Negocios

7 Walter Eduardo Mendoza Paniagua Recuperador Interno

8 Lazaro Manfredi Calderon Cajero

➢ NOMINA DE REPRESENTANTES DE ACCIONES

CON VENCIMIENTO AL 31/12/2016

- ARMIDA DEL SOCORRO FLORES HERRERA

- HUGO EDGARDO CHAVEZ BLANCO

- MARTA LIDIA ORTIZ

- MARIA ADELA GALAN

- MARIA NATIVIDAD MORAN DE RODRIGUEZ

- ROBERTO ARMANDO GUEVARA LOY

- JOSE MANUEL VASQUEZ VALLADARES


– VACANTE

– JOBITA ALICIA ZACARIAS DIAZ

– ROBERTO CARLOS VALLADARES

– GUADALUPE DEL ROSARIO LEMUS

– ROSA DELMY VASQUEZ DE HERRARTE

– MARIA LUZ VILLANUEVA VDA. DE CARPIO

– MAIRA CRISTELA CASTRO


- ANA VICTORIA LOPEZ ALFONZO

- IRMA ELIZABETH RAMOS RETANA

- GUADALUPE DEL CARMEN ESCOBAR

- CELIA HERMINIA MONTANO

- NICOLAS TORRENTO JORDAN

- YOLANDA MARIBEL RODRIGUEZ DE PEREZ

- VACANTE


- BLANCA ELICENA MENDOZA

- ANA RUTH ESCOBAR PINZON

- GUSTAVO ADOLFO MARCIANO SEGURA

- JORGE ALBERTO PEREZ FIGUEROA

- JOSE ANGEL RODRIGUEZ HENRIQUEZ

- ALMA LUCIA CASTANEDA VDA. DE GARCIA

- VACANTE

4. PANORAMA ECONOMICO Y PERSPECTIVAS PARA EL AÑO 2017

El crecimiento Económico del país para el año 2016 no supero el 2.5% en el PIB, no obstante que las

Autoridades Gubernamentales estimaron crecimiento mayor, reflejando así una leve aceleración

que medido por el IVAE muestra un crecimiento del 2.3%, en el cual el sector transporte, almacenamiento

y comunicaciones, el sector construcción y el sector agropecuario son los que mas crecieron en este

Periodo . También crecieron los sectores de bebidas alcohólicas y educación 3.8% y 2% respectivamente.

Entre los factores que han impulsado esta relativa recuperación de la actividad económica destacan la

evolución positiva del sector transporte, almacenamiento y comunicaciones con un crecimiento del 7.8%,

el sector construcción creció el 6.3% y el sector agropecuario que también creció un 5%.

Por otra parte, los sectores que continúan presentando tasas de crecimiento negativas son electricidad,

gas y agua con una contracción del 11.93% anual explicado por una menor generación de electricidad; y el

sector de bienes inmuebles con un decrecimiento de 3.0% anual. Por su parte el flujo de remesas

enviadas el año 2016 evitaron que el crecimiento del PIB fuera aun menor, ya que se muestran

crecimientos del 6.6% anual. En el sector financiero la liquidez creció 3.4%, los depósitos a plazo crecen al

ritmo del 6.5% anual, mientras que los depósitos a la vista caen el 2.6%, la cartera de créditos crece un 6%

Anual.

En El Salvador se espera crecer un 2.4% en el PIB en el año 2017, por el lado de las exportaciones, remesas

Familiares, Mejor ejecución de la inversión publica, crecimiento del consumo apalancado por mejores

condiciones de Empleo y un crecimiento de las remesas familiares que ingresaran al país desde USA.

No obstante que el cambio de gobierno pudiera alterar la proyección sobre el ingreso de las mismas; por

su parte la ejecución del proyecto Fomilenio ll, el inicio de operaciones del puerto de la Unión, así como la

Continuación de la ampliación del Aeropuerto Internacional Monseñor Oscar Arnulfo Romero, tendrá un

efecto que se traducirá en un aliciente para el mercado crediticio, por lo que se espera que la situación

económica mejorara gradualmente, lo cual implica también un mejor panorama para nuestras

inversiones; no obstante habrá que considerar algunos factores que pueden generar efectos

adversos, como lo son: la inseguridad, la incertidumbre política, el fuerte crecimiento de la

Competencia, los problemas de liquidez del gobierno central y el lento crecimiento económico.

l- En el ejercicio económico 2016 se realizo una Asamblea General Ordinaria

de accionistas, con veintiún Representantes de Acciones, de los veintiocho

que forman la Asamblea General Ordinaria. Asambleas Generales

Extraordinarias No se realizaron durante el periodo.

II- La actual Junta Directiva fue elegida en la asamblea General 2014 para

un periodo de tres años que vencen el 28 de Febrero de 2017, los elegidos

para dicho periodo fueron:

En el mes de Febrero 2016 fue elegida como Directora propietaria la Sra. Blanca

Estela Tobar en sustitución del Sr. José Alfredo Arriaga, quien falleciera recientemente.

La Junta Directiva se reúne cuatro veces al mes y se realizaron cuarenta y ocho en el

año 2016 aprobando un promedio de 300 acuerdos administrativos.

Por su parte, la descripción de las formas de elección o remoción de los miembros de

Junta Directiva se establece en el pacto social vigente y en sus estatutos.

III- La Alta Gerencia de esta Caja para el año 2016 estuvo integrada por las Siguientes

personas:

Lic. Mauricio Armando Chicas Monzón Gerente General

Ing. Jorge Edgardo González Blanco Gerente de Negocios

Lic. Marlene Elizabeth Figueroa Morales Gerente Administrativa Financiera

Lic. Ricio Elizabeth Torres Auditora Interna

Sra. Laura Cecilia Avelar Mezquita Oficial de Cumplimiento

Lic. Milton Armando Galdámez Gestor de Riesgos

En este periodo se reportaron cambios en esta nomina de la Lic. Diana Carolina

Pacheco, quien fungiera como Oficial de Cumplimiento.

5. INFORME DE GOBIERNO CORPORATIVO AÑO 2016

NOMBRE CARGO PROFESION DUI NIT

Manuel Roberto Montejo Domingo Presidente Contador 01850837-1 9483-250935-001-7

José Alfredo Arriaga Portillo Director Propietario Motorista 01162957-4 0203-300547-001-9

Reina Mayde Barrera Barillas Secretaria Empleada 01723788-8 0203-180866-102-0

Blanca Estela Tobar Lima Primera suplente Secretaria 00772698-2 0203-180269-105-0

Desiderio Ceron Hernandez Segundo Suplente Sastre 00699133-0 0203-240454-002-0

Mauricio Alberto Pacheco Henriquez Tercer Suplente Locutor 02155409-8 0203-190966-001-6

IV. COMITE DE AUDITORIA

1. MIEMBROS DEL COMITÉ DE AUDITORÍA Y LOS CAMBIOS DURANTE EL PERÍODO INFORMADO.

Está compuesto por Directores de la Junta Directiva, un miembro de la Alta Gerencia y el Auditor Interno o quien

haga sus veces.

NÚMERO DE SESIONES EN EL PERÍODO: El Comité de Auditoría sesiona como mínimo una vez al mes.

DETALLE DE LAS PRINCIPALES FUNCIONES DESARROLLADAS EN EL PERÍODO.

Revisar los Estados Financieros con el Gerente del área involucrada y con los auditores externos, a fin de

determinar que sean presentados de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad, Revisar que

se hayan considerado en los Estados Financieros todos los asuntos y transacciones o eventos especiales que

deben ser expuestos en notas, Verificar que las decisiones tomadas por la Administración Superior sean

razonables, en lo que corresponde a las áreas significativas de valorización de activos y determinación de

obligaciones, Verificar la forma en que fueron resueltos los principales problemas de carácter financiero

encontrados en la preparación de los Estados Financieros, Dar especial atención a los resultados de las visitas

de las entidades de supervisión y control, esto a través del seguimiento de todas las recomendaciones que

dichas entidades hayan emitido hacia la institución, Revisar con los Auditores Externos y Auditor Fiscales, el

resultado del examen efectuado considerando:

-El contenido del informe de auditoría, especialmente cualquier limitación en el alcance del trabajo, Cualquier

diferencia entre el alcance del trabajo planeado y el que finalmente se llevó a cabo, -La solución de problemas de

auditoría de mayor importancia, -Cualquier diferencia de criterio de la Administración Superior y la Auditoría

Externa o Fiscal, recomendaciones de la Auditoría Externa y de la Auditoría Fiscal, -Recomendaciones de los

Auditores Externos para el mejoramiento de los procedimientos de contabilidad y del sistema de control interno

contable de la institución.

-Recomendaciones de la Auditoría Fiscal, referente al cumplimiento de las exigencias de carácter fiscal, Obtener

los puntos de vista de la Gerencia involucrada con respecto a las recomendaciones de Auditoría Interna y

Externa, y al análisis de la relación costo/beneficio en la ejecución de esas recomendaciones, Proveer y

estimular las vías de comunicación entre Auditoría Interna, Auditoría Externa y Junta Directiva, Solicitar informes

a las Gerencias involucradas, Auditoría Interna y Auditoría Externa, relacionados con las situaciones de alto

riesgo y sus exposiciones, evaluando las medidas tomadas para minimizar cada uno de estos en la Entidad,

Revisar con las unidades de control y Auditor Externo lo adecuado de los controles Internos de la Entidad,

incluyendo los sistemas de información computarizados y sus respectivos niveles de seguridad, Revisar con los

Gerentes involucrados y Auditor Externo al final del cierre anual contable, la posición anual financiera de la

institución y sus anexos, el dictamen del Auditor Externo sobre los aspectos financieros y de los informes

relacionados, Revisar los aspectos regulatorios que pueden tener impacto en los estados financieros, aspectos

relacionados conforme a las políticas de la Entidad, programas y reportes obtenidos de los entes reguladores,

Reportar aquellas acciones y recomendaciones de Junta Directiva, que por importancia así lo requieran, Evaluar

el diseño y cumplimiento del plan de trabajo anual de Auditoría Interna, con la periodicidad que se determine,

Mantener informada a la Junta Directiva de las actividades realizadas y de aquellos acontecimientos referentes a

las Autoría Interna y Externa.

Otras. Las establecidas en las Normas de Gobierno Corporativo y las que el Consejo Directivo de

FEDECREDITO señale.

V, COMITÉ DE RIESGOS)

MIEMBROS DEL COMITÉ DE RIESGOS Y LOS CAMBIOS DURANTE EL PERIODO

INFORMADO

El Comité de Riesgos debe estar constituido al menos por los Directores de la Junta Directiva, el

Gerente General, el Gerente o Jefe Financiero y por el Responsable de la Unidad de Riesgos de

la Entidad. El Comité estará presidido por el Director que lo integre.

NUMERO DE SESIONES EN EL PERIODO. El comité de riesgos sesionará al menos

bimensualmente. En el periodo 2016, se realizaron siete sesiones.

DETALLE DE LAS PRINCIPALES FUNCIONES DESARROLLADAS EN EL PERIODO.

Vigilar la adecuada gestión Integral de Riesgos que administra la Caja de Crédito de Chalchuapa;

así como revisar y proponer la creación y modificación de procedimientos relacionados con la

gestión de riesgos.

Verificar la ejecución del Plan anual de Trabajo de la Unidad de Riegos

Seguimiento a los principales riegos identificados

Informar a la Junta Directiva sobre las evaluaciones de riesgos efectuadas.

TEMAS CORPORATIVOS CONOCIDOS EN EL PERIODO.

En cumplimiento a las normativas de riesgos emitidas por la Federación de Cajas de Crédito y

Banco de los Trabajadores (FEDECREDITO) y adoptadas por la Caja de Crédito de Chalchuapa,

el Comité de Riesgos consideró y reviso los documentos siguientes:

Plan de Trabajo de la Unidad de Riesgos para el periodo 2016

Informe de Gobierno Corporativo de la Caja de Crédito de Chalchuapa para el año 2015

Informe de la Evaluación Técnica de la Gestión Integral de Riesgos para el año 2015

Informe anual de la Gestión de Riesgo Operacional al 31 de diciembre del 2015

Informe de Seguimiento a matriz de Riesgos de la Caja de Crédito de Chalchuapa

Informe de Metodología a seguir para la conformación de base de datos y cálculo posterior de la

Pérdida esperada según la normativa y con apoyo de FEDECREDITO.

VII OTROS

DESCRIPCION DE LOS CAMBIOS AL CODIGO DE GOBIERNO CORPORATIVO DURANTE

EL PERIODO.

No hubo cambios

DESCRIPCION DE LOS CAMBIOS AL CODIGO DE ETICA O DE CONDUCTA DURANTE EL PERIODO.

No hubo Cambios

• En el año 2014 se inicio el Plan Estrategico 2014-16, cumpliendo un 75% en lo que corresponde al periodo completo, se dio continuidad al Comite de Recursos Humanos, realizando reuniones bimensuales y trimestrales el que se encargo de realizar un plan de mejoras a las observaciones obtenidas del estudio del clima laboral realizado en el año anterior, al mismo tiempo se aplico para ese año una escala salarial que proporciona oportunidades de mejorar sus salarios medidos por la eficiencia y productividad, de la misma manera se dio continuidad a la politica de prestaciones y beneficios adicionales a las de ley, de igual manera se cumplio el compromiso de incorporar y capacitar a la Asistente de Recursos Humanos para dar soporte a la parte mas importante y maxima riqueza de la institucion, que lo constituye su Personal,

• Se realizo la primera promocion del plan de carrera que contempla

una formacion dual para todo el personal de los diferentes niveles dentro de la organizacion para dotar a nuestro recurso humano tanto de los conocimientos sobre productos tradicionales como los nuevos productos y servicios que se lanzaron en el año, asi como tambien para prestar una exelente atencion a todos nuestros usuarios y socios. Se realiza 50% en Aula y el resto en el Campo. Dicho plan permitio tener la primera experiencia sobre el desarrollo del mismo lo que ayudara a mejorar lo que ya se hizo.

• Se logro mantener y mejorar los principales parametros de medicion como la cuenta de resultados lo cual nos permite tener estabilidad y autosuficiencia; se desarrollaron siempre actividades de proyeccion social con el objetivo de ofrecer mayor beneficio a los socios y sectores que lo necesitan, se realizaron las tradicionales rifas trimestrales de $1,000.00 cada una repartidos en once premios, cuatro en total y se obtuvieron diez ganadores en los sorteos de la pomocion gana facil, de igual manera se proporciono colaboracion a diversos sectores como Iglesias, colegios, escuelas, Hospitales, Unidad de Salud, directivas de adescos de colonias del municipio, invirtiendo $3,000.00 en promedio anual.

6. GESTION ADMINISTRATIVA

• Se mantuvo durante todo el año una campaña de recuperacion de mora masiva en Chalchuapa, Santa Ana, Metapán, el Congo y San Salvador, con el propósito de reducir el impacto que generaria debido aun a los efectos de la alta inseguridad, y escaso crecimiento economico.

• Esta Caja y sus Agencias mejoran constantemente sus sistemas de comunicacion en linea para agilizar la atencion a los socios en todo el territorio nacional, el pago de remesas familiares continuo creciendo por la incorporacion de nuevos remesadores, el servicio de captación de ahorros de nuestros socios ha sido actualizado para introducir la cuenta electronica y de ahorros de bajo costo, manteniendo la confianza y credibilidad de nuestros socios, colectamos pagos de energía eléctrica, agua, telécom, telefono y cable tigo mas que años anteriores.

• Continuamos siendo una institución mas competitiva puesto que nuestros socios pueden realizar sus operaciones en otras Cajas ubicadas en todo el territorio Nacional, ofrecimos mas y mejores servicios en la oficina Central y Agencias asi como en los corresponsales no bancarios como lo son las tarjetas de credito Internacional, se potencio fuertemente el Credito Agropecuario y el Credito Popular, se dio continuidad al programa salud a tu alcance, con lo cual se porporciona un nuevo valor agregado a nuestros clientes y se incorporo otro cajero automatico en gasolinera la laguna de metapan sumado a los tres Cajeros Automaticos en Chalchuapa, y El Congo, adicionalmente actualizamos los Corresponsales no Bancarios, en el canton el Coco y Los Naranjos, trasladamos y remodelamos la Agencia el Congo, y se traslado y remodelo la Agencia en Metapan.

7. GESTION FINANCIERA Y DE NEGOCIOS

• A) GESTION CREDITICIA Y DE

RECUPERACION

El año 2016 fue tambien complicado pero manejable, y los

parámetros de evaluación tales como la inversión logro cumplir

la meta que se establecio, la cartera aumento en un 8.6%, las

reservas se fortalecieron por el aumento de la mora y la utilidad

se mostro estable respecto al año anterior. En el periodo se

otorgaron créditos por un monto global de $26,310.10 miles, es

decir 6.5% mas que el año anterior, de los cuales $9,305.90 miles

fue el saldo de los créditos nuevos otorgados, 16.00% mas que

el año anterior. En el periodo se obtuvo recuperación por monto

de $7,838.10 miles, 1.90% mas que el año anterior; analizando la

tendencia, podemos concluir que la recuperacion fue mucho

mayor de lo que se esperaba, basicamente por el pago

anticipado de creditos y la excesiva competencia en los

mercados.

2012 2013 2014 2015 2016

MONTO TOTAL CREDITOS 18225.6 23307.36 25712.72 24692.8 26310.1

MONTO CREDITOS NUEVOS 9183.5 10133.19 10422.13 8019.3 9305.9

RECUPERADO 6081.43 7016.77 9021.22 7688.62 7838.1

0

5000

10000

15000

20000

25000

30000

MONTO DE CREDITOS OTORGADOS (En miles de dolares)

B) GESTION EN CARTERA, UTILIDAD, Y RESERVAS DE SANEAMIENTO

El ejercicio Economico del año 2016, dejo la cartera de esta caja con un monto de $18,472.04 miles, experimentando un crecimiento del 8.6 % mas que la cartera bruta del año anterior, pero el crecimiento de la cartera neutralizo en alguna medida el efecto del incremento de la mora, debido ademas a la cancelacion anticipada de creditos.

La gestión en el presente ejercicio refleja una utilidad bruta real de $650.00 miles antes de impuestos y reservas, 7.2% menos que el año anterior, pero la utilidad distribuible es un poco mayor.

Las reservas de saneamiento mostraron una leve reduccion, cerrando el año con $718.05 miles pero la cartera vencida quedo protegida en un 113.73% ya que un incremento inesperado en la mora tiene su respaldo sin necesidad de generar nuevas reservas que atenten contra los resultados esperados.

El saneamiento de créditos tubo un comportamiento similar al año anterior pero que sirve para fortalecer y limpiar la cartera; los creditos saneados se trasladan a la empresa privada de recuperaciones para gestionarlos Judicial y Extrajudicialmente.

La utilidad neta despues de Reservas e Impuestos para este ejercicio fue de $352.36 miles, mayor que el año anterior en un 5.55%, no obstante que la reserva legal fue del 20% y el impuesto sobre la renta a pagar representa otro 30% respecto a la utilidad bruta, reflejando una utilidad distribuible de $359.31.

1 2 3 4 5 6

2011 2012 2013 2014 2015 2016

CARTERA ANUAL 9721 12174.2 15290.59 16671.5 17004.00 18472.04

0

2000

4000

6000

8000

10000

12000

14000

16000

18000

20000

CARTERA EN MILES DE DOLARES

C. GESTION EN CARTERA DE DEPOSITOS, TARJETAS DE DEBITO, CREDITO Y REMESAS FAMILIARES

La cartera de ahorros ha sido estable en los últimos años debido a la credibilidad y confianza de Todos

Nuestros socios, a la solidez y rentabilidad mostrada por esta Caja a toda la comunidad usuaria, las Cuentas

de ahorro corriente pasaron de $1,646.0 miles en 2015, a $1,799.10 en el año 2016; los depósitos a plazo

tuvieron un Comportamiento de $1,293.3 a $1,187.9 en el mismo periodo lo cual refleja una leve baja.

De igual manera las tarjetas de debito, cerrando el 2015 con 5,981.0 entregadas a 5,954.0 al cierre del año

2016; Se pagaron 22,120 remesas familiares en el año 2015 por un monto de $4,950.55 miles, pero el año

2016 se pagaron 23,284 por un monto de $5,225.32 miles mostrando de esta manera un incremento en el

pago de remesas en esta Caja de Crédito, por su parte la cartera de Tarjetas de Crédito creció levemente, de

$826.45 colocadas en 2015 a $942.21 en 2016, con cerca de 1 de millón de dólares en cartera, el numero de

tarjetas de crédito se redujo. No obstante que se han tenido leves incrementos en los productos de

captación, se implementaran para este año las estrategias correspondientes para continuar creciendo en dicha

cartera, pero la solides del patrimonio continua siendo una de las principales fortalezas de esta Caja; por su

parte el leve incremento de la cartera de tarjetas de crédito se debió al mejoramiento de la calidad de la

misma.

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

MONTOAHORRO

MONTO DPF MONTOREMESAS

MONTO T.C

2013

2014

2015

2016

0

5000

10000

15000

20000

25000

N° REMESAS No. T.D No. T.C

2013

2014

2015

2016

• La cuenta de resultados obtenidos en el año 2016 es la siguiente:

CUENTAS EN $ 2016 2015

UTILIDAD NETA 352,358.66 333,821.24

MAS SUPERAVIT GANADO NO DISTRIBUIBLE 260,860.15 216,343.84

IGUAL SUPERAVIT TOTAL 613,218.81 550,165.08

MENOS INTERESES POR COBRAR 253,907.29 260,860.15

(+ o - ) AJUSTES - -

IGUAL SUPERAVIT DISTRIBUIBLE 359,311.52 289,304.93

La utilidad neta del ejercicio, representa una rentabilidad de las Acciones de la Caja del

12.20%, no obstante que la rentabilidad de la utilidad bruta de las acciones es de 22.06%

PROPUESTA UNO CAPITALIZAR EL 100%, $359,311.52 EN ACCIONES A LOS SOCIOS.

Esta propuesta fortalece el patrimonio pero no protege el valor de las acciones de los socios

ante posibles o eventuales pérdidas, además necesitamos mejorar el Patrimonio puesto que

no tenemos certeza del comportamiento del año 2017, recordemos que el año 2016 fue muy

complicado para el negocio financiero.

Esto significa que cada acción gana $0.1220. Los remanentes que no completen el valor

exacto de una acción, deberán trasladarse a la Reserva Legal.

PROPUESTA DOS CAPITALIZAR EL 50%, $179,655.76 EN ACCIONES A LOS SOCIOS.

CAPITALIZAR EL 50%, $179,655.76 EN RESERVA LEGAL PARA FORTALECER EL

PATRIMONIO DE LA CAJA.

Los remanentes que no completen el valor exacto de una acción, deberán trasladarse a la

Reserva Legal.

Hay que tomar en consideración que se van a devolver los valores de las acciones de los

socios renunciantes, siendo de esa forma como el capital social disminuye hasta un máximo

del 5% por disposición legal.

8. APLICACIÓN DE RESULTADOS

• Para 2016 la cartera vencida aumento en términos absolutos, de $609.32 a $631.36 miles y en términos porcentuales la mora total bajo 16 centésimas, de 3.68% en 2015 para cerrar el año 2016 con el 3.52%, no obstante aun los efectos del lento crecimiento Economico y la inseguridad, el leve incremento de la mora absoluta fue manejable ya que se dedico mucho Recurso y tiempo a la administracion de la cartera en mora.

• Por su parte las cuotas en mora subieron levemente a $18.68 miles y la cartera vencida tambien crecio $22.04 miles.

2011 2012 2013 2014 2015 2016

CUOTAS EN MORA 13.2 13.8 17.9 30.04 16.7 18.68

CREDITOS VENCIDOS 330.9 353.2 506.6 567.5 609.32 631.36

MORA TOTAL 344.1 367 524.5 597.9 626.02 650.04

0

100

200

300

400

500

600

700

CALIDAD DE CARTERA (En miles de Dolares)

9. CALIDAD DE LA CARTERA DE PRESTAMOS

10) FINANCIAMIENTO DE CARTERA DE PRESTAMOS

• Para el año 2016 el financiamiento de nuestra cartera de prestamos continua equilibrada y diversificada, FEDECREDITO participa, con un 42.70%, otras fuentes con el 14.77%, los fondos propios con 26.36% y los socios con el 16.17%.

• Vale decir que los fondos de los Socios y los fondos propios destinados a financiar la cartera de prestamos, aumento levemente respecto al año anterior, lo cual significa que vamos mejorando el costo de fondeo para invertirlos en el año 2017 con mayor rendimiento.

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

SOCIOS 1596.4 2287 2726.5 3057.4 2791.3 2936.85 2986.95

FONDOS PROPIOS 1928.1 1884.1 2368.7 3047.76 3579.76 4156.91 4869.32

OTRAS FUENTES 1720.9 1253.5 1619.6 1398.59 2308.44 2504.84 2728.19

FEDECREDITO 3635.8 3647.5 5459.4 7786.84 7994.00 7404.00 7887.58

0

1000

2000

3000

4000

5000

6000

7000

8000

9000

FINANCIAMIENTO DE LA CARTERA

11. TENDENCIA DEL PATRIMONIO

• En el año 2016 la situación patrimonial mejoro puesto que el total del patrimonio creció en 9.35%, respecto al año anterior, teniendo una mayor participación el capital social con un 45.96%, no obstante que se pagaron mas de $137,000.00 en el año 2016 en concepto de devolución de acciones; resultados por aplicar representan 5.50%, la reserva general aporta 18.98% debido a la capitalización aprobada en años anteriores y el superavit no distribuible con la reserva legal representan el 29.56%, de tal manera que nuestra capacidad para invertir siguió aumentando al igual que nuestra credibilidad con las instituciones proveedoras de fondos.

2011 2012 2013 2014 2015 2016

CAPITAL SOCIAL 1590.02 2008 2216.77 2461.11 2742.18 2946.11

RESERVA LEGAL 707.95 807.9 957.95 1063.87 1352.97 1634.01

RESUL. POR APLIC. 304.5 234.4 378.27 283.09 333.82 352.35

SUPVIT. NO DISTRI. 159.02 167.2 178.14 237.15 216.34 260.86

RESERVA GENERAL 1016.71 1045.85 1051.24 1216.54 1216.54 1216.54

0

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

TENDENCIA DEL PATRIMONIO

CAJA DE CREDITO DE CHALCHUAPA SOCIEDAD COOPERATIVA DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE CAPITAL VARIABLE

BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2016/2015

(EN DOLARES) 2016 2015

ACTIVOS 21,277,802.34 19,937,455.75

ACTIVOS DE INTERMEDIACION 18,961,708.82 17,790,570.57

FONDOS DISPONIBLES 951,329.40 1,272,805.94

CAJA 168,740.00 128,640.00

DEPOSITOS EN BANCOS LOCALES 219,851.32 423,381.91

DEPOSITOS EN OTRAS ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO 562,738.08 720,784.03

A LA VISTA 549,638.95 635,257.35

DEPOSITOS DE AHORRO 13.099.13 85,526.68

PRESTAMOS 18,010,379.42 16,517,764.63

PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 845,229.76 773,242.56

PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO 17,251,844.72 15,882,501.60

PRESTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO 3,883,336.89 2,469,078.55

PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS 337,794.69 534,453.02

PRESTAMOS A PARTICULARES 13,030,713.14 12,878,970.03

PRESTAMOS VENCIDOS 631,359.21 609,319.91

PRESTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS - -

PRESTAMOS A PARTICULARES 631,359.21 609,319.91

PROVISION PARA INCOBRABILIDAD DE PRESTAMOS (718,054.27) (747,299.44)

OTROS ACTIVOS 1,854,690.52 1,703,686.62

BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS 494,131.18 447,286.81

EXISTENCIAS 11,723.00 13,078.30

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS 66,705.26 64,224.82

SEGUROS E INTANGIBLES 7,813.87 8,090.66

OTROS PAGOS ANTICIPADOS 58,891.39 56,134.16

CUENTAS POR COBRAR 360,733.62 274,885.69

SALDOS POR COBRAR 16,087.82 17,285.21

PAGOS POR CUENTA AJENA 89,214.49 78,827.22

SERVICIOS FINANCIEROS 48,518.67 35,925.05

ANTICIPOS 8,722.97 5,895.77

OTRAS 198,189.67 191,865.98

PROVISION DE INCOBRABILIDAD DE CUENTAS POR COBRAR (65,913.54) (54,913.54)

DERECHOS Y PARTICIPACIONES 987,311.00 904,211.00

ACTIVO FIJO 461,403.00 443,198.56

NO DEPRECIABLES 188,489.96 182,704.78

DEPRECIABLES 272,913.04 260,493.78

DEPRECIABLES 751,662.35 699,804.64

EDIFICACIONES 332,311.22 317,770.42

EQUIPO DE COMPUTACION 216,848.12 197,740.68

EQUIPO DE OFICINA 42,709.40 40,463.90

MOBILIARIO 49,082.82 38,287.33

VEHICULOS 82,627.45 77,458.97

MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTA 28,083.34 28,083.34

DEPRECIACION ACUMULADA (478,749.31) (439,310.86)

TOTAL ACTIVOS 21,277,802.34 19,937,455.75


BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2016/2015

(EN DOLARES) 2016 2015

PASIVOS 14,563,496.73 13,608,775.43

PASIVOS DE INTERMEDIACION 13,701,553.79 12,991,823.45

DEPOSITOS 3,046,176.72 3,082,111.91

DEPOSITOS A LA VISTA 1,650,153.26 1,576,249.43

EMPRESAS PRIVADAS 37,666.13 29,487.71

PARTICULARES 1,556,131.19 1,490,405.76

PARTICULARES 56,355.94 56,355.96

DEPÀSITOS PACTADOS HASTA UN A¥O PLAZO 1,135,493.87 1,259,969.62

DEPOSITOS A 30 DIAS PLAZO 3,908.42 12,721.24




DEPOSITOS A 150 DIAS PLAZO 3,582.17 0.00


DEPOSITOS PACTADOS A MAS DE 180 DIAS PLAZO 701.15 700.82


DEPOSITOS RESTRINGIDOS E INACTIVOS 260,529.59 245,892.86

DEPOSITOS EN GARANTIA - CUENTA DE AHORRO 83,664.71 96,005.43

DEPOSITOS EN GARANTIA - A PLAZO 55,404.25 39,990.44

DEPOSITOS INACTIVOS - AHORROS 121,460.63 109,896.99

PRESTAMOS 10,654,042.35 9,908,818.10

PRESTAMOS PACTADOS HASTA UN AÑO PLAZO 324,426.62 164,332.46

PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN AÑO PLAZO 4,823837.88 3,155,472.90

PRESTAMOS PACTADOS A CINCO O MAS AÑOS PLAZO 5,505,777.85 6,589,012.74

OBLIGACIONES A LA VISTA 1,334.72 893.44

OTROS PASIVOS 861,942.94 843,130.74

CUENTAS POR PAGAR 562,095.58 562,801.50

DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 46,309.52 47,853.26

IMPUESTOS SERVICIOS PUBLICOS Y OTRAS OBLIGACIONES 19,749.92 17,791.24

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 173,298.50 230,996.66

PASIVOS TRANSITORIOS 150,023.73 110,124.56

OTRAS 172,713.91 156,035.78

RETENCIONES 16,308.91 10,756.41

PROVISIONES 108,283.49 93,140.07

CREDITOS DIFERIDOS 175,254.96 176,432.76

PATRIMONIO 6,714,305.61 6,102,501.56

CAPITAL SOCIAL 2,946,106.00 2,742,182.00

CAPITAL SOCIAL FIJO 40,000.00 40,000.00

CAPITAL SOCIAL VARIABLE 2,906,106.00 2,702,182.00

RESERVAS DE CAPITAL 2,850,557.05 2,569,514.11

RESERVA LEGAL 1,634,013.31 1,352,970.37

RESERVAS VOLUNTARIAS 1,216,543.74 1,216,543.74

RESULTADOS POR APLICAR 352,358.66 333,821.24

PATRIMONIO RESTRINGIDO 565,283.90 456,984.21

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 21,277,802.34 19,937,455.75


ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO 2016/2015

(EN DOLARES) 2,016 2,015

INGRESOS 3,312,478.79 3,208,019.64

INGRESOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACION 3,020,066.66 3,022,002.23

CARTERA DE PRESTAMOS 3,019,314.00 3,021,339.88

INTERESES SOBRE DEPOSITOS 752.66 662.35

INGRESOS DE OTRAS OPERACIONES 57,809.52 57,516.79

SERVICIOS FINANCIEROS 57,809.52 57,516.79

INGRESOS NO OPERACIONALES 234,602.61 128,500.62

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 59,262.29 43,633.88

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVOS 197.64 395.88

DIVIDENDOS 75,300.00 50,512.00

OTROS 99,842.68 33,958.86

COSTOS 1,382,312.59 1,216,732.59

COSTOS DE OPERACIONES DE INTERMEDIACIÀN 995,185.34 983,213.85

CAPTACIÀN DE RECURSOS 866,248.11 849,426.68

DEPÀSITOS 70,793.12 71,096.88

PR•STAMOS PARA TERCEROS 790,458.49 774,698.40

OTROS COSTOS DE INTERMEDIACION 4,996.50 3,631.40

SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 128,937.23 133,787.17

SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE INTERMEDIACION 128,937.23 133,787.17

COSTOS DE OTRAS OPERACIONES 387,127.25 233,518.74

PRESTACIÀN DE SERVICIOS 280,575.73 221,518.74

SANEAMIENTOS 106,551.52 12,000.00

GASTOS 1,280,166.20 1,291,287.05

GASTOS DE OPERACIÀN 1,272,154.06 1,181,890.99

GASTOS DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 791,508.75 714,108.58

REMUNERACIONES 383,240.72 334,886.17

PRESTACIONES AL PERSONAL 220,025.82 205,757.52

INDEMNIZACIONES AL PERSONAL 40,960.00 35,760.00

GASTOS DEL DIRECTORIO 28,771.93 25,338.44

OTROS GASTOS DEL PERSONAL 118510.28 112,366.45

GASTOS GENERALES 431,477.16 420,492.19

CONSUMO DE MATERIALES 22,821.03 20,662.89

REPARACIÀN Y MANTENIMIENTO DE ACTIVO FIJO 12,786.70 15,779.31

SERVICIOS PÉBLICOS E IMPUESTOS 165,182.20 179,018.56

PUBLICIDAD Y PROMOCIÀN 91,461.90 65,502.22

ARRENDAMIENTOS Y MANTENIMIENTOS 31,935.17 26,668.41

SEGUROS SOBRE BIENES 3,467.42 2,262.85

HONORARIOS PROFESIONALES 5,566.60 4,560.00

CUOTAS COOPERATIVAS 660.00 180.00

SERVICIOS TECNICOS 52,214.50 56,846.32

SERVICIOS DE ADMINISTRACIÀN - -

OTROS 45,381.64 49,011.63

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 49,168.15 47,290.22

GASTOS NO OPERACIONALES 8,012.14 109,396.06

PERDIDAS EN VENTA DE ACTIVOS Y CASTIGOS DE BIENES RECIBOS 8,012.14 11,572.04

CASTIGOS DE BIENES RECIBIDOS EN PAGO O ADJUDICADOS - 97,824.02

TOTAL COSTOS Y GASTOS 2,662,478.79 2,508,019.64

UTILIDAD BRUTA 650,000.00 700,000.00

RESERVA LEGAL 130,000.00 140,000.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 167,641.34 226,178.76

UTILIDAD NETA 352,358.66 333,821.24

OFICINA ADMINISTRATIVA Y AGENCIA SAN SEBASTIAN

AV. CLUB DE LEONES SUR Y 5ª CALLE PTE. No. 6, PBX. 2445-9700

AGENCIA MERCADO

4° CALLE OTE Y 5° AV. NORTE No.26 CHALCHUAPA, SANTA ANA

PBX. 2445-9729; 2445-9730; 2445-9731

AGENCIA METAPAN

3° CALLE ORIENTE #9 METAPAN TEL. 2445-9726, 2445-9727

AGENCIA EL CONGO

AV. PPAL RICARDO MANCIA #12 B° EL CENTRO, EL

CONGO SANTA ANA, TEL 2445-9728

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