Avance Primer Balance
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EJERCICIO AYUDANTIA
La Empresa Bellavista Limitada muestra los siguientes antecedentes
Saldos de las Cuentas al 01-01-2009
BALANCE AL 01 -01- 2009ACTIVO PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO EXIGIBLECAJA 100,000 PROVEEDORES 450,000BANCO ITAU 550,000 LETRAS POR PAGAR 250,000EXISTENCIAS 450,000CLIENTES 420,000LETRAS X COBRAR 330,000
ACTIVO FIJO PATRIMONIOMUEBLES 230,000 CAPITAL 1,200,000COMPUTADOR 300,000 UTIL.EJERC.ANT. 374,000D.A.MUEBLES -46,000D.A.COMPUTADOR -60,000
2,274,000 2,274,000
se pide:libro diariolibro mayorbalance General
paso uno : traspasar los saldos a los libros mayores
paso dos : contabilizar las transacciones
paso tres : traspasar los movimientos a los libros mayores
paso cuatro : determinar los saldos de las cuentas y explicarlos
paso cinco : confeccionar el balance conlos saldos de los mayores
paso seis : explicar el balance
EJERCICIO AYUDANTIA
operaciones mes de enero 2009
fecha1/2/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras
clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000 pagamos agua $ 20.000 en efectivo reponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/4/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 60.000 al banco venta de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
pagamos telefono $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/5/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 100.000 al banco venta de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
pagamos luz $ 20.000 en efectivoreponemos caja $ 20.000 cambiando un cheque efectivo
1/6/2009 compra existencia por $100.000 más iva, 50% c.simple 50% letras clientes nos deposita $ 120.000 al banco venta de existencia $ 100.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letras pagamos letras por $ 15.000
1/7/2009 compra existencia por $80.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 60.000 al bancoventa de existencia $ 80.000 costo de venta $ 20.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000
1/8/2009 compra existencia por $180.000 más iva, 50% c.simple 50% letrasclientes nos deposita $ 100.000 al bancoventa de existencia $ 130.000 costo de venta $ 50.000 , 50% C.S. 50% letraspagamos letras por $ 15.000
FECHA CUENTA CUENTA ( + - ) DEBE HABER CONCEPTOCARGO ABONO
02,01,2009 existencia + 100,000 activocredito fiscal + 19,000 activo proveedores + 59,500 pasivo
L. por pagar + 59,500 pasivobanco + 120,000 activo
cliente - 120,000 activoclientes + 59,500 activoL. por cobrar + 59,500 activo
venta + 100,000 R-debito fiscal + 19,000 pasivo
costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo
letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo
gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo
caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo
04,01,2009 existencia + 80,000 activocredito fiscal + 15,200 activo
proveedores + 47,600 pasivoL. por pagar + 47,600 pasivo
banco + 60,000 activocliente - 60,000 activo
clientes + 47,600 activoL. por cobrar + 47,600 activo
venta + 80,000 R-debito fiscal + 15,200 pasivo
costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo
letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo
gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo
caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo
05,01,2009 existencia + 180,000 activocredito fiscal + 34,200 activo
proveedores + 107,100 pasivo
L. por pagar + 107,100 pasivobanco + 100,000 activo
cliente - 100,000 activoclientes + 77,350 activoL. por cobrar + 77,350 activo
venta + 130,000 R-debito fiscal + 24,700 pasivo
costo de venta + 50,000 R-existencia - 50,000 activo
letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo
gastos generales + 20,000 R-caja - 20,000 activo
caja + 20,000 activobanco - 20,000 activo
06,01,2009 existencia + 100,000 activocredito fiscal + 19,000 activo
proveedores + 59,500 pasivoL. por pagar + 59,500 pasivo
banco + 120,000 activocliente - 120,000 activo
clientes + 59,500 activoL. por cobrar + 59,500 activo
venta + 100,000 R-debito fiscal + 19,000 pasivo
costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo
letras por pagar - 15,000 pasivobanco - 15,000 activo
07,01,2009 existencia + 80,000 activocredito fiscal + 15,200 activo
proveedores + 47,600 pasivoL. por pagar + 47,600 pasivo
banco + 60,000 activocliente - 60,000 activo
clientes + 47,600 activoL. por cobrar + 47,600 activo
venta + 80,000 R-debito fiscal + 15,200 pasivo
costo de venta + 20,000 R-existencia - 20,000 activo
letras por pagar + 15,000 pasivobanco + 15,000 activo
08,01,2009 existencia + 180,000 activocredito fiscal + 34,200 activo
proveedores + 107,100 pasivoL. por pagar + 107,100 pasivo
banco + 100,000 activo
cliente - 100,000 activoclientes + 77,350 activoL. por cobrar + 77,350 activo
venta + 130,000 R-debito fiscal + 24,700 pasivo
costo de venta + 50,000 R-existencia - 50,000 activo
letras por pagar + 15,000 pasivobanco + 15,000 activo
total: 2,544,600 2,544,600
CAJA BANCO ITAU EXISTENCIAS100,000 20,000 550,000 15,000
20,000 20,000 120,000 20,00020,000 20,000 60,000 15,00020,000 100,000 20,000
120,000 15,00060,000 20,000
100,000 15,00015,00015,000
160,000 60,000 Err:522 Err:522
LETRAS POR COBRAR COMPUTADOR MUEBLES330,000 300,000
59,50047,60077,35059,50047,60077,350Err:522 Err:522
LETRAS POR PAGAR CAPITAL VENTA15,000 250,000 1,200,00015,000 59,50015,000 47,60015,000 107,10015,000 59,50015,000 47,600
107,100Err:522 Err:522 Err:522
CREDITO FISCAL DEBITO FISCAL COSTO DE VENTA19,000 19,00015,200 15,20034,200 24,70019,000 19,00015,200 15,200
34,200 24,700Err:522 Err:522
UTILIDAD D.A. COMPUTADOR374,000 60,000
374,000 60,000
EXISTENCIAS CLIENTES450,000 20,000 420,000 120,000100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000180,000 20,000 77,350 120,000100,000 20,000 59,500 60,000
80,000 50,000 47,600 100,000180,000 77,350
Err:522 180,000 Err:522 Err:522
MUEBLES PROVEEDORES230,000 450,000
59,50047,600
107,10059,50047,600
107,100230,000 Err:522
VENTA GASTOS GENERALES100,000 20,000
80,000 20,000130,000 20,000100,000
80,000130,000
Err:522 Err:522
COSTO DE VENTA D.A. MUEBLES20,000 46,00020,00050,00020,00020,000
50,000Err:522 46,000