AUDITORIAS INTERNAS SSTA

Auditoría Interna

Capítulo 6. Verificación

© Agustín Sánchez-Toledo Ledesma

Requisitos de OHSAS 18001: 2007

•Revisión por la Dirección

•Seguimiento y medición del desempeño

•Evaluación del cumplimiento legal

•Investigación de Incidentes

•NoConformidades, Correctiva y Preventiva

• Gestión de Registros

Acción

• Auditoría Interna

•Recursos, funciones, responsabilidady autoridad

•Competencia, formación y toma de conciencia

•Comunicación, participación y consulta

•Documentación

•Control de documentos

•Control operacional

•Preparación y respuesta ante emergencias

•Planificación de la identificación de peligros, de la evaluación de riesgos y del control de riesgos

•Requisitos legales y otros requisitos

•Objetivos y Programa(s) de Gestión


4.5.5 Auditoría Interna - 18001

La organización debe asegurarse de que las auditorías internasdel sistema de gestión de la SST se realizan a intervalos planificados para:

a) determinar si el sistema de gestión de la SST:

1)es conforme con las disposiciones planificadas para la gestión de la SST, incluidos los requisitos de este estándar OHSAS; y


2)3) es eficaz para cumplir la política y los objetivos

se ha implementado adecuadamente y se mantiene; y de la

organización;

b) proporciona información a la dirección sobre los resultados de las auditorías.


Laorganización


debe planificar, establecer, implementar y mantenerprogramas de auditoría, teniendo en cuenta los resultados de

lasylos

evaluaciones de riesgos delas resultados de auditorías previas.

actividades de la organización,

Se deben establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos de auditoría que traten sobre:

a)las responsabilidades, las competencias y los requisitos para planificar y realizar las auditorías, informar sobre los resultados y mantener los registros asociados; yb) la determinación de los criterios de auditoría, su

alcance, frecuencia y métodos.

La selección de los auditores y la realización de las auditorías deben asegurar la objetividad y la imparcialidad del proceso de auditoría.

Una organización puede usar las auditorías para revisar y evaluar el desempeño y la eficacia de su sistema de gestión de la SST

NOTA: Los principios generales y metodología descritos en la norma ISO 19011 son apropiados para auditar un sistema de gestión de la SST



DIRECTRICES PARA LAS AUDITORÍAS DE LOS

SISTEMAS DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL

TRABAJO


• Miembros de la empresa• Técnicos externos contratados

• A un suministrador• Reglamentaria• De tercera parte

EN FUNCIÓN DE QUÉ SE AUDITA

• Supervisión de la empresa

• Supervisión proceso

• Auditorías de conformidad

AUDITORÍAINTERNA

EN FUNCIÓN DE QUIÉN AUDITA

AUDITORÍAEXTERNA

AUDITORÍA DE ACUERDO

A NORMA

AUDITORÍAREGLAMENTARIA

AUDITORÍA DE UN PROCESO


TIPOS DE AUDITORÍAS

TIPOS DE AUDITORÍAS

• Sólo algunas partes de la empresa• Sólo algunos procesos

AUDITORÍAPARCIAL

EN FUNCIÓN DE SU ALCANCE

AUDITORÍAGLOBAL

• Todo el Sistema de GesMón• De la totalidad de la empresa

EN FUNCIÓNDE CUÁNDO SE AUDITA

•Se origina por posibles problemas

AUDITORÍA NO PROGRAMADA

AUDITORÍA


PROGRAMADA• Responde a la planificación• Es conocida de antemano

PRINCIPIOS DE AUDITORIA


AUDITORES

Conducta éAca: el fundamento de la profesionalidad

Presentación ecuánime: la obligación de informar con veracidad y exacMtud

Debido cuidado profesional: la aplicación de diligencia y juicio al auditar

AUDITORÍA

Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objeMvidad de las conclusiones de la auditoría

Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemáMco.

TÉRMINOS Y DEFINICIONES


auditoría: Proceso sistemáMco, independiente y documentado para

obtener evidencias de auditoría y evaluarlas de manera objeMva con el fin de

determinar la extensión en que se cumplen los criterios de auditoría.

criterios de auditoría: Conjunto de políMcas, procedimientos o requisitos.

NOTA: Los criterios de auditoría se uMlizan como una referencia frente a la cual se compara la evidencia de

auditoría.

evidencia de la auditoría: Registros, declaraciones de hechos o cualquier

otra información que son perMnentes para los criterios de auditoría y que

son verificables.



hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia

de la auditoría recopilada frente a los criterios de auditoría.

conclusiones de la auditoría: Resultado de una auditoría, que

proporciona el equipo auditor tras considerar los objeMvos de la

auditoría y todos los hallazgos de la auditoría.

cliente de auditoría: Organización o persona que solicita una auditoría.

auditado: Organización que es auditada.

auditor: Persona con la competencia para llevar a cabo una auditoría.



equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo

una auditoría, con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.

experto técnico: Persona que

aporta experiencia específicos al equipo

auditor.

conocimientos o

alcance de auditoría: Extensión y límites de una auditoría.

competencia: Atributos personales y aptitud demostrada

para aplicar conocimientos y habilidades.

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA: Visión global de las acMvidades [ p i cas de auditoría

Inicio de la auditoría•designación del líder del equipo auditor•definición de los objeMvos, el alcance y los criterios de auditoría• determinación de la viabilidad de la

auditoría• selección del equipo auditor•establecimiento del contacto inicial con el auditado

1Realización de las acAvidades de auditoría

in situ• realización de la reunión de apertura• comunicación durante la auditoría• papel y responsabilidades de los guías y observadores• recopilación y verificación de la información• generación de hallazgos de la auditoría• preparación de las conclusiones de la auditoría• realización de la reunión de cierre

4

Revisión de la documentación•revisión de los documentos perMnentes del sistema de gesMón, incluyendo los registros y la determinación de su adecuación con respecto a los criterios de auditoría.

2

Preparación de las acAvidades de auditoría in situ

• preparación del plan de auditoría.• asignación de tareas al equipo auditor• preparación de los documentos de trabajo.

3

Preparación, aprobación y distribución del informe de auditoría• preparación del informe de auditoría•aprobación y distribución del informe de la auditoría

5

Finalización de la auditoría6

Realización de las acAvidades de seguimiento de la auditoría7


COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES: Generalidades

La fiabilidad y la confianza del proceso de auditoría dependen de la competencia de aquéllos que llevan a cabo la auditoría. Esta competencia se basa en la demostración de:

las cualidades personales

la apMtud para aplicar los conocimientos y habilidades, adquiridos mediante la educación, la experiencia laboral, la formación como auditor y la experiencia en auditorias.

Los auditores desarrollan, manMenen y mejoran su competencia a través del conMnuo desarrollo profesional y de la parMcipación regular en auditorías.

Conocimientos yhabilidades

específicas en SV

Educación Experiencia laboral

Experiencia en auditorias

Formación como auditor

Atributos personales

COM

PETE

NCI

A


COM

PETENCIA

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