AUDITORIA (version 1)
-
Upload
viviana-jimenez -
Category
Documents
-
view
265 -
download
3
Transcript of AUDITORIA (version 1)
PROGRAMA DE TRABAJO
CÍA.: PROAUTO C.A.
ÁREA: NÓMINA
RUC: 1790978303001
FECHA:
No. PROCEDIMIENTO REF. P/T HECHO POR FECHA
1
A-1 L. Cedeño 3/20/2009
2
A-2 L. Cedeño 3/20/2009
3
A-3 L. Cedeño 3/20/2009
4
A-4 L. Cedeño 3/20/2009
5
A-5 L. Cedeño 3/20/2009
6
A-6 L. Cedeño 3/20/2009
7
A-7 L. Cedeño 3/20/2009
8
A-8 L. Cedeño 3/20/2009
9
A-9 L. Cedeño 3/20/2009
10
A-10 L. Cedeño 3/20/2009
11A-11 L. Cedeño 3/20/2009
12
A-12 L. Cedeño 3/20/2009
13
A-13 L. Cedeño 3/20/2009
14
A-14 L. Cedeño 3/20/2009
15
A-15 L. Cedeño 3/20/2009
Seleccionar una muestra de 12 empleados de las oficinas administrativas y verificar que esto incluya: documentos personales, curriculum vitae, récord policial, contrato legalizado, aviso de entrada, permisos, vacaciones, certificados médicos, memos.
Seleccione una muestra de 8 empleados que indique el proceso de selección que incluya: anuncio publicitario, solicitud de empleo, solicitud del jefe departamental, pruebas de aptitud, entrevistas con el jefe departamental y memo de aprobación de contratación
Seleccione una muestra de 10 empleados y realice un análisis de los roles de pago de cada empleado en el cual se indique: sueldo nominal, comisiones, horas extras, IESS, y descuentos realizados de los 12 meses del año.
Seleccione una muestra de 13 empleados y realice un análisis de las solicitudes de préstamo de cada empleado en el cual contenga: solicitud de préstamo, pagarés y carta compromiso de pago.
Seleccione una muestra de 9 empleados y realice un análisis de las planillas del IESS revisando la información que arroja el sistema, el sistema del IESS (internet), y comprobante de pago debitado de los 12 meses del año.
Realice un análisis de los décimos que se cancela al personal administrativo; tanto el registro del sistema como el reporte que se envía al Ministerio de Trabajo.
Seleccione una muestra de 10 empleados y realice un análisis al registro de horas de llegada y salida de las horas extras y verificación en el sistema del pago de los mismos.
Realice un análisis del Manual de Procedimientos al cual se rigen para pagar los sueldos y salarios y verificar si éste se cumple.
Seleccione una muestra de 13 empleados y realice el análisis del pago de utilidades de cada uno de ellos con el depósito realizado en su cuenta a cada uno de ellos.
Seleccione una muestra de 10 empleados realizando un análisis del pago de fondos de reserva al personal administrativo, verificando la información que arroja el sistema, con el sistema del IESS y comprobantes de pago.
Realice un análisis a los programas de capacitación de los empleados administrativos.
Seleccionar una muestra de 12 personas y revisar los procedimientos que se han tomado para otorgar préstamos a los empleados administrativos.
Realizar un análisis a los reportes que envían las empresas con las cuales los empleados administrativos tienen créditos y verificar en una muestra de 8 empleados y verificar si los descuentos coinciden con el reporte.
Tomar una muestra de 9 empleados y realizar un análisis del registro de entradas y salidas del personal administrativo y verificarlo si se están aplicando algún sistema de multas o descuento al rol del empleado.
Tomar una muestra de 11 empleados y realizar un análisis del registro de permisos otorgados al personal administrativo y verificar si alguno de ellos se excede en permisos y verificar si éstos de alguna manera se están recuperando en horas de trabajo o se las realiza con cargo a vacaciones.
PROAUTO C.A. A-1Elaborado poLiliana CedeñFecha: 20 de marzo del 2009Revisado porIng. Yessenia Fecha: 25 de marzo del 2009
AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE NÓMINA
PROAUTO C.A. Elaborado por:
Revisado por:AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE NOMINA
AÑO: 2008 ÁREA EVALUADA: RECURSOS HUMANOS (NÓMINA)
NOMBRE
1 Mario Andrade √ √ X 1 √
2 Juan Calixto √ √ √ √ √
3 Esthela Román √ √ √ √ √
4 Patricio Sánchez √ √ √ √ √
5 Marcela Echeverría√ √ √ √ √
6 Sandra Montalvo X √ √ √ √
7 Alexandra Salvador √ √ √ √ √
8 Ana María Solórzano
√ X √ √ √
9 Andrés Bautista√ √ √ √ √
10 Sergio Santana √ √ √ 1 X
11 Beatriz Vinueza X √ √ √ √
12 Sara Morales √ √ √ √ √
1 El contrato ha sido archivado pero no legalizado
2 Registra permisos por enfermedad, pero no adjunta certificado médico
3 Registra memos pero no los que firma el empleado en su aceptación
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS DEL FILE DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
DOCUMENTOS PERSONALES
CURRICULUM VITAE
RÉCORD POLICIAL
CONTRATO LEGALIZADO
AVISO DE ENTRADA
A-1
Lilian Cedeño Fecha: 20 de marzo 2009
Yessenia Luna Fecha: 25 de marzo 2009AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE NOMINA
ÁREA EVALUADA: RECURSOS HUMANOS (NÓMINA)
MEMOS
OBSERVACIONES
2 √ 3
√ √ √
√ √ √
√ √ √
√ √ √
2 X √
√ √ √√ √ 3
√ √ √
√ √ √ El aviso aún no ha sido retirado del IESS
2 X 3
X √ √
PERMISOS Y VACACIONES
CERTIFICADO MEDICO
el récord policial fue extraviado y no se le ha solicitado al empleado saque uno nuevo.
No presenta copia de cédula actualizada, pues la que existe en los archivos está totalmente ilegible y pertenece a una de las antiguas especies.
El empleado no ha presentado su hoja de vida puesto que fue una persona contratada porque realizaba prácticas en la empresa.
El empleado no ha presentado su certificado de honorabilidad
La solicitud de vacaciones no tiene aprobación del jefe inmediato.
TAREA DEL GERENTE DESCONGELAMIENTO CAMBIO
Minimizar la resistencia al cambio Realizar interacción con los empleados
Incentivo a la creatividad y la innovación, a toma de riesgos, tolerancia a errores.
Invitar a los empleados a cursos de capacitación, seminarios, etc. Que permitan al empleado introducirse más en los asuntos de la empresa, tolerando sus errores para que se sientan más seguros del gran paso que están dando.
Realizar los cambios que se requieran o la implementación de algún nuevo proyecto
Buenas relaciones con las personas involucradas.
Apoyar al empleado para que el se sienta seguro de los cambios que se van a producir.
Al momento en que se realiza el cambio el gerente es quien debe tener mayor contacto con sus empleados y hacerlos sentir que el cambio que se realiza es para bien de todos
Ayuda a las personas de comportamiento poco eficaz.
Tener mayor contacto con aquellas personas que su comportamiento no es tan esperado
Apoyar al cambio y tener mayor contacto con aquellas personas que se quieren resistir al cambio
Indicar que el cambio es algo que toda empresa necesita y que este va acompañado del apoyo de todos los empleados
RECONGELAMIENTO
Incentivar a aquellos empleados que sean más creativos con sus ideas y a aquellos que se adapten más rápidamente al cambio.
Realizar reuniones de equipo para evaluar sus relaciones con cada uno de sus compañeros de trabajo
Crear dinámicas grupales cada semana sean diferentes y que sean los empleados con comportamiento poco eficaz quienes organicen estas reuniones.
Realizar seguimientos y retroalimentación constante.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
Empresa: PROAUTO C.A.
Dpto. Pre-Entrega
No. Cuestionario Si No N/ A Observaciones
1
2
3 Existe algún procedimiento para la exhibición de los vehículos?
4 Usted realiza inventarios de los vehículos? Cada que tiempo?
5
6 Existe algún control para movilizar a las unidades fuera del patio?
78 Con qué frecuencia se realizan las Auditorías desde GMAC?
9
10
11
12
1314151617181920
Área a ser evaluada:
Dispone de algún procedimiento para la entrega de vehículos a los vendedores?
Realiza algún tipo de control para la entrega de vehículos a los vendedores?
Actualmente tiene conocimiento de cuántos vehículos entran cada día al patio desde la fábrica GM?
Ha tenido inconvenientes con las Auditorías que GMAC le realiza?
Dispone de algún archivo donde registren el movimiento de las unidades?
Se realizan los pre-chequeos debidos a las unidades antes de ser entregadas a los clientes?
Los vehículos son entregados a los vendedores por debajo del kilometraje permitido?
Ha tenido inconvenientes con los accesorios instalados en los vehículos?
El personal que está a su mando, cumple a cabalidad con lo solicitado?
PROAUTO C.A.A - 1
AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
AÑO: 2008 ÁREA EVALUADA: DPTO. PRE - ENTREGA
CLIENTE FACTURA
1 Sara Morales √ √ √ √
2 Ana María Solórzano √ X X 3
3 Julio Correa √ √ √ √
4 Martha Morales √ √ √ √
5 Mauricio Mora√ √ 2 √
6 Angie Cedeño √ 1 √ 3
7 Maritza Morocho √ √ √ √
8 Pablo Serrano√ X X √
1 El pedido por vendedor no fue realizado en su debido tiempo
2 El acta de entrega está llena pero no con el recibí conforme del cliente
3 No fue autorizada la entrega del vehículo por parte del Gerente de Sucursal porque el cliente no ha cancelado la cuota inicial en su totalidad
Elaborado por: Lilian Cedeño
Revisado por: Yessenia Luna
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS AL PROCESO DE ENTREGA Y PERMANENCIA DE LAS UNIDADES
PEDIDO VENDEDOR
ACTA DE ENTREGA
AUTORIZACIÓN GERENTE SUCURSAL
A - 1
Fecha: 20 de marzo 2009
Fecha: 25 de marzo 2009AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
OBSERVACIONES
No fue autorizada la entrega del vehículo por parte del Gerente de Sucursal porque el cliente no ha cancelado la cuota inicial en su totalidad
ANÁLISIS AL PROCESO DE ENTREGA Y PERMANENCIA DE LAS UNIDADES
el vehículo fue facturado hace más de un mes y aún no ha sido entregado el vehículo.
El vendedor no ha realizado su pedido de alistamiento del vehículo y por ende no existe acta de entrega.
PROAUTO C.A.
A - 2
AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
AÑO: 2008 ÁREA EVALUADA: DPTO. PRE - ENTREGA
CLIENTE
1 Marco Morales √ √ √ √ 2 √
2 Andrés Sanchez √ √ X 1 √ √
3 Julia Santos √ √ √ √ √ √
4 María Quito √ √ √ 1 √ √
5 Fabricio Martínez
√ √ √ √ 2 √
6 Martha Moyano X √ √ 1 √ √
7 Francisca Pérez √ √ √ 1√ √
1 El pago de matrícula no fue realizado por el cliente y el vehículo ya ha sido entregado al cliente
2 El cliente no ha cancelado la cuota inicial en su totalidad
Elaborado por: Lilian Cedeño
Revisado por: Yessenia Luna
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS DE LA DOCUMENTACIÓN DE LA ENTREGA DEL VEHÍCULO
ORDEN DE FACTURACIÓN
COPIA FACTURA
COPIA DE CÉDULA
COPIA PAGO DE MATRÍCULA
COPIA RECIBO DE CAJA
ACTA DE ENTREGA
A - 2
Fecha: 20 de marzo 2009
Fecha: 25 de marzo 2009
OBSERVACIONES
no se adjunta copia de cédula del cliente
la orden de facturación no tiene firma de autorización del Gerente de Area
PROAUTO C.A.
A - 3
AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
AÑO: 2009 ÁREA EVALUADA: DPTO. PRE - ENTREGA
MOVILIZACIÓN MODELO CHASIS DESDE HASTA AUTORIZADO
1 Exhibición Hospital Militar Grand Vitara 5p 4x2 8LDCSV5586000023 2/25/2009 3/3/2009 1
2 Instalación de Carrocería FTR 32G JALFVR25F3536582 2/1/2009 3/2/2009 2
3 Exhibición Quicentro Spark GLS KL1MJ25659J253121 2/25/2009 3/25/2009 √
1 La movilización fue autorizada pero el vehículo no ha retornado al concesionario
2 El vehículo fue movilizado para instalación de carrocería y la autorización está vencida
Elaborado por: Lilian Cedeño
Revisado por: Yessenia Luna
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS A LAS AUTORIZACIONES DE EXHIBICIONES O MOVILIZACIONES DE UNIDADES A GMAC
A - 3
Fecha: 20 de marzo 2009
Fecha: 25 de marzo 2009
OBSERVACIONES
ANÁLISIS A LAS AUTORIZACIONES DE EXHIBICIONES O MOVILIZACIONES DE UNIDADES A GMAC
PROAUTO C.A.
A - 4
Fecha: 20 de marzo 2009
Fecha: 25 de marzo 2009AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
AÑO: 2009 ÁREA EVALUADA: DPTO. PRE - ENTREGA
MODELO VEHICULO COLOR CHASIS KILOMETR.
OBSERVACIONES
1 FVR 32M sin color 0589 28 √
2 Kodiak Tandem blanco mahler 1563 125 X
3 Spark A/C rojo ferrari 0569 75 X
4 Aveo Emotion 5p a/c verde málaga 0325 23 √
5 Aveo Activo 1.4 std azul océano 0478 24 √
6 Grand Vitara 5p 4x2 blanco mahler 5489 25 √
7 Tahoe gris granito 2354 20 √
8 Trailblazer 4x2 plata escuna 2587 23 √
9 Chevytaxi amarillo 3247 21 √
10 Optra 1.8 Limited verde málaga 2369 75 X
1 El vehículo no cumple
2 El vehículo fue movilizado para instalación de carrocería y la autorización está vencida
Elaborado por: Lilian Cedeño
Revisado por: Yessenia Luna
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS DEL KILOMETRAJE DE LAS UNIDADES
CUMPLE CON LA NORMA
el vehículo sobrepasa el límite de 30 km. de recorrido
el vehículo sobrepasa el límite de 30 km. de recorrido
el vehículo sobrepasa el límite de 30 km. de recorrido
PROAUTO C.A.
A - 5
AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
AÑO: 2009 ÁREA EVALUADA: DPTO. PRE - ENTREGA
CLIENTE FACTURA MODELO ACCESORIOS
1 Carrocerías Ibimco sin color FVR 32M 1 √
2 Marco Andrade blanco mahler Kodiak Tandem 1 √
3 Jenny Andrade rojo ferrari Spark A/C 3 X
4 Maritza Bermeo verde málaga Aveo Activo 5p a/c 3 X
5 Martha Carrillo azul océano Aveo Activo 4p std 2 √
1 Instalación de radio
2 Instalación de aire acondicionado
3 Instalación de vidrios eléctricos
Elaborado por: Lilian Cedeño
Revisado por: Yessenia Luna
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS DE LA ENTREGA DE VEHÍCULOS AL CLIENTE FINAL
ENTREGADO SIN NOVEDAD
A - 5
Fecha: 20 de marzo 2009
Fecha: 25 de marzo 2009AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
OBSERVACIONES
no recibe el vehículo en conformidad
no recibe el vehículo en conformidad
ANÁLISIS DE LA ENTREGA DE VEHÍCULOS AL CLIENTE FINAL
AUDITORES & AUDITORES CIA. LTDA.Elaborado: Lilian Cedeño A-5 . 1Fecha: 20 de marzo del 2009Revisado: Yessenia LunaFecha: 25 de marzo del 2009
AUDITORIA ADMINISTRATIVA PROAUTO C.A.
AÑO: 2009 ÁREA EVALUADA: DPTO. PRE - ENTREGA
Indicador A-4
tamaño de la muestra 5
%de unidades de
índice # de índice cumplimiento cumplimiento
Cumple con el kilometraje exigido Índice 1 60.00 6.00
6.00
número de índices del indicador 1
suma de unidades de cumplimiento 6
total máximo suma de índices sobre 10 10
resultado obtenido por indicador sobre 10 6
ETAPA O ELEMENTO: ANÁLISIS DE LA ENTREGA DE VEHÍCULOS AL CLIENTE FINAL
5 1003 60 6.00
10 100
6 60.00
RESULTADOS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA ENTREGA Y PERMANENCIA DE VEHÍCULOS PROAUTO C.A.
INDICADOR DETALLE MUESTRA MÁXIMO
A-1 RESÚMEN DEL ANÁLISIS AL PROCESO DE ENTREGA Y PERMANENCIA DE LAS UNIDADES 8 10
A-2 RESÚMEN DEL ANÁLISIS DE LA DOCUMENTACIÓN DE LA ENTREGA DEL VEHÍCULO 7 10
A-33 10
A-4 RESÚMEN DEL ANÁLISIS DEL KILOMETRAJE DE LAS UNIDADES 10 10
A-5 RESÚMEN DEL ANÁLISIS DE LA ENTREGA DE VEHÍCULOS AL CLIENTE FINAL 510
SUMA TOTAL 50VALOR %
Escala de Valores0 - 3 Malo4 - 6 Regular7 - 8 Bueno
9 - 10 Muy Bueno
RESÚMEN DEL ANÁLISIS A LAS AUTORIZACIONES DE EXHIBICIONES O MOVILIZACIONES DE UNIDADES A GMAC
RESULTADOS
AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA ENTREGA Y PERMANENCIA DE VEHÍCULOS PROAUTO C.A.
CALIFICACIÓN7.50
5.24
3.33
7.00
6.00
29.075.81 50 100
29.07 58.14
Cédula para la detección y registro de hallazgos y evidencias
AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE PRE - ENTREGA DE VEHÍCULOS
AÑO: 2008
ÁREA EVALUADA: PRE - ENTREGAHallazgo Evidencias Aspectos Sólidos
1 A – 1
2 A – 1
3 A – 2
4 A – 2
5 A – 3
6 A – 4
7 A – 5
Elaborado: Lilian Cedeño
Revisado: Yessenia Luna
Nº Ref.
Los vehículos son facturados y no se realiza un seguimiento de entrega
Se comprobó que existen facturas emitidas hace más de un mes y no se ha entregado el vehículo
Se verificó la fecha de la factura
Existen vehículos que no han sido autorizada su entrega, pero que sin embargo si fueron entregados al cliente final
En la acta de entrega no existe firma de autorización del Gerente de Sucursal
Se verificaron las actas de entrega y se comprobó la no firma de autorización
Algunos vehículos fueron entregados a sus clientes sin solicitar a los mismos pago de matrícula vehicular antes de retirar su vehículo
Se comprobó en el sistema del SRI que el pago no fue realizado por el cliente.
En los archivos del cliente no consta el documento de pago.
No existen recibos de caja emitidos por el sistema correspondientes a la cuota inicial
Se comprobó que la Cajera emitió recibos provisionales por los ingresos de cuotas iniciales y no ha realizado el ingreso respectivo en el sistema
Se verificó con una copia del recibo provisional y se solicitó se emita un recibo del sistema
Las autorizaciones de GMAC se encuentran vencidas en su fecha de autorización
Se comprobó que las autorizaciones de exhibición o movilización están vencidas
Se verificó en el sistema de autorizaciones Smartlink y no se encuentran autorizadas
Los vehículos sobrepasan el límite permitido del kilometraje de las unidades
Existen vehículos que sobrepasan el límite de kilometraje para la entrega al cliente
Se revisaron las unidades y fueron verificadas el kilometraje sobrepasado
Los accesorios en los vehículos instalados presentan problemas para los clientes
Existen vehículos que no se han instalados los accesorios correctamente
Se revisó y se comprobó según documentos que las unidades presentan problemas de instalación de accesorios
AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE PRE - ENTREGA DE VEHÍCULOS
AÑO: 2008
ÁREA EVALUADA: PRE - ENTREGAAspectos por mejorar
Fecha: 20 de marzo 2009
Fecha: 25 de marzo 2009
Sugerir que los vehículos sean facturados con la seguridad de que se van a entregar en un plazo máximo de 3 días luego de su facturaciónDebería existir mayor comunicación entre Dpto. de Pre - Entrega y Gerencias respectivas para notificar las actas que no cuentan con la autorización respectiva del Gerente Se debería tener control sobre los vendedores para solicitar a los clientes el pago de matrícula, requisito solicitado mediante oficio a todos los concesionarios por el SRI y en caso de incumplimiento se aplicarían multas al concesionario que incumpla esta norma
Sugerir que al momento de entregar el vehículo un requisito indispensable es que el cliente deba completar la cuota inicial en su totalidad; y si en algún caso dado no existe sistema, solicitar autorización al Gerente de Sucursal para la entrega del vehículo
Se sugiere que exista mejor control sobre las autorizaciones a exhibiciones, instalaciones de accesorios y sea una sola persona la encargada de realizar las mismas llevando un control minucioso para evitar el pago de unidades a GMAC y que aún no han sido vendidas.
Se sugiere que se debe contar con una niñera para la movilización de las unidades desde la planta GM hasta los patios de Proauto
Se sugiere cambiar de proveedor de aire acondicionado ya que presenta muchas falencias al momento de que éste es instalado en el vehículo y en cuanto al aire acondicionado, indicar al cliente los riesgos que se corre al instalar este tipo de accesorio en el vehículo
CÉDULA PARA EL REGISTRO DE ASPECTOS RELEVANTES
AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE LA ENTREGA DE VEHÍCULOS
AÑO: 2008
ASPECTOS REVISADOS ASPECTOS RELEVANTES COMENTARIOS RECIBIDOS
No existe una sola persona que lleve un control sobre el tema
KILOMETRAJES MÁXIMOS PERMITIDOS
INSTALACIÓN DE ACCESORIOS
Elaborado: Lilian Cedeño
Revisado: Yessenia Luna
ÁREA EVALUADA: DPTO. DE PRE - ENTREGA
PROCEDIMIENTOS TOMADOS PARA LA ENTREGA DE VEHÍCULOS
No existe un procedimiento establecido para la entrega de vehículos
La persona encargada del área indica que está en el puesto alrededor de 3 meses y ha realizado lo que ha podido y que está recién estableciendo sus procedimientos.
AUTORIZACIONES DE MOVILIZACIÓN DE VEHÍCULOS
No existen autorizaciones actualizadas y no están siendo controladas por alguna persona en especial
Los vehículos están sobrepasando los límites permitidos por GMAC
Los vehículos son movilizados por tierra y a cargo de conductores de la empresa quienes se acercan a la fábrica directamente a retirar los vehículos y movilizarlos hasta los patios de Pre - Entrega
Existen muchos inconvenientes con la instalación de los accesorios en los vehículos
La empresa que provee de los accesorios y realiza la instalación no es la adecuada; pues, por abaratar costos la calidad no es muy buena
AUDITORIA ADMINISTRATIVA DE LA ENTREGA DE VEHÍCULOS
AÑO: 2008
COMENTARIOS RECIBIDOS
No existe una sola persona que lleve un control sobre el tema
Fecha: 20/03/09
Fecha: 01/05/09
La persona encargada del área indica que está en el puesto alrededor de 3 meses y ha realizado lo que ha podido y que está recién estableciendo sus procedimientos.
Los vehículos son movilizados por tierra y a cargo de conductores de la empresa quienes se acercan a la fábrica directamente a retirar los vehículos y movilizarlos hasta los patios de Pre - Entrega
La empresa que provee de los accesorios y realiza la instalación no es la adecuada; pues, por abaratar costos la calidad no es muy
SEGUIMIENTO
Elaborado: Lilian Cedeño
Revisado: Yessenia Luna
AUDITORIA ADMINISTRATIVA DEL PROCESO DE ENTREGA Y PERMANENCIA DE UNIDADES
Para una futura auditoría se debe realizar el seguimiento del nivel de cumplimiento los estos aspectos.
AÑO: 2008
Las conclusiones y recomendaciones de la Auditoría Administrativa del proceso de entrega y permanencia de los vehículos de PROAUTO C.A., fueron discutidas con la Gerencia General y con el Jefe de Pre - Entrega, las recomendaciones fueron aceptadas y existe un compromiso de analizar y dar seguimiento a dichas recomendaciones.