AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL A LA ALCALDÍA MUNICIPAL …€¦ · especial a la Alcaldía...

_____________________________________________________________________________

Calle 9 N° 19-58. Yopal - Telefax 6354700 y 01-8000-910-770 - www.contraloriacasanare.gov.co - [email protected] 1

INFORME FINAL DE AUDITORÍA

AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL A LA ALCALDÍA MUNICIPAL DE MANÍ, VIGENCIAS 2013-2014

PLAN GENERAL DE AUDITORÍAS – 2015

YOPAL, DICIEMBRE DE 2015

mailto:[email protected]

_____________________________________________________________________________


CARMENZA MOTTA RODRÍGUEZ

Contralora Departamental de Casanare

FLADY ALEXANDER SIERRA ACOSTA

Vicecontralor

ANNY YOMARY BELTRÁN MOLANO

Directora de Vigilancia Fiscal

EQUIPO AUDITOR:

ROCÍO YADIRA FARFÁN ADAME

Profesional Universitario

Coordinador de Auditoría

ANDRES MAURICIO MORENO GUTIERREZ

Profesional Universitario

ALBERTO SABOGAL PUERTA

Técnico Administrativo


_____________________________________________________________________________


CONTENIDO

1 DICTAMEN INTEGRAL ............................................................................. 5 1.1.1. Control de gestión ..................................................................................... 6 1.1.2. Control de Resultados ............................................................................... 6 2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA………...…...........................................8 2.1 CONTROL DE GESTIÓN .......................................................................... 8 2.1.1. Gestión contractual .................................................................................... 8 2.1.2. Rendición y revisión de la cuenta ............................................................... 25 2.1.3. Legalidad .................................................................................................... 27 2.1.4. Gestión Administrativa ............................................................................... 27 2.1.5. Control Fiscal Interno .............................................................................. 41 2.2. CONTROL DE RESULTADOS ................................................................ 43 2.2.1. Cumplimiento Planes, programas y proyectos ........................................... 43 3. OTRAS ACTUACIONES……….……………………………………………..46 3.1. DENUNCIAS ........................................................................................... 46 3.1.1. Denuncia No.900.19.3.31-2015 .................................................................. 46 3.1.2. Denuncia No.900.19.3.44-2015 .................................................................. 52 3.1.3. Denuncia No.900.19.3.048-2015 ................................................................ 56 3.1.4. Denuncia No.900.19.3.016-2015 ............................................................. 58 4. TABLA DE HALLAZGOS……..………………..……………………………..61 4.2. RESUMEN DE HALLAZGOS ..................... ¡Error! Marcador no definido.


_____________________________________________________________________________


LISTADO DE CUADROS

Cuadro 1. Contratación Municipio de Maní 2014 ............................................................... 8

Cuadro 2. Contratación Municipio de Maní 2014 ............................................................... 8

Cuadro 3. Gestión contractual ........................................................................................... 9

Cuadro 4. Contratos no publicados en el SECOP ............................................................ 19

Cuadro 5. Contratos sin comunicación al supervisor........................................................ 20

Cuadro 6. Rendición y revisión de la cuenta .................................................................... 26

Cuadro 7. Legalidad ........................................................................................................ 27

Cuadro 8. Revisión de hojas de vida ................................................................................ 30

Cuadro 9. Control fiscal interno ........................................................................................ 41

Cuadro 10. Informes de control interno ............................................................................ 42

Cuadro 11.Control de resultados ..................................................................................... 43

Cuadro 12. Metas no cumplidas ...................................................................................... 43


_____________________________________________________________________________


Yopal, 30 de Diciembre de 2015

Doctora PIEDAD ADRIANA CAMACHO CAMACHO Alcaldesa Municipal Maní Casanare

1 DICTAMEN INTEGRAL

La Contraloría Departamental de Casanare, en cumplimiento de las funciones señaladas en la Constitución Política y demás disposiciones legales, en especial las leyes 42 de 1993 y 330 de 1996 dispuso, dentro del Plan General de Auditorías, PGA, para la vigencia fiscal 2015, realizar una Auditoría Modalidad especial a la Alcaldía Municipal de Maní, vigencias 2013- 2014. Para el desarrollo de la auditoría se tuvieron en cuenta las Normas de Auditoría Gubernamental Colombianas y las contenidas en la Resolución N° 039 de 2014, por medio de la cual se adopta la Guía de auditoría territorial, GAT, y Resolución 301 por medio de la cual se adopta la cuarta versión del proceso auditor; así mismo, se realizó visita a las instalaciones de la Entidad auditada con el fin de verificar, la documentación propia de las actividades administrativas realizadas en el periodo evaluado para obtener un mayor nivel de objetividad en el ejercicio auditor. Basados en la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría, este Ente de Control, tiene como responsabilidad, realizar un pronunciamiento a través de un documento integral, basado en los resultados sobre la gestión adelantada por la Administración de la Entidad, en las áreas o procesos auditados. En este orden, se evaluaron los procesos: Contratación, Almacén e Inventarios, Talento Humano, Sentencias Judiciales, Planes y Programas y Control Interno, tomándose los aspectos más relevantes y constituyéndose posteriormente las respectivas observaciones, así como las recomendaciones pertinentes para, al final, con el informe definitivo, elaborar el Plan de Mejoramiento.


______________________________________________________________________________


Los fundamentos de este pronunciamiento se dan a conocer a continuación: 1.1.1. Control de gestión

La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría realizada, conceptúa que el Control de Gestión, es FAVORABLE, como consecuencia de la evaluación de gestión contractual, rendición y revisión de la cuenta, legalidad, control fiscal interno, que dio una calificación de 80.1 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

FACTORES CALIFICACIÓN PARCIAL PONDERACIÓN CALIFICACIÓN TOTAL

1.Gestión Contractual 81.8 0.60 49.1

2.Rendición y Revisión de la Cuenta 75.6 0.05 3.7

3.Legalidad 66.7 0.05 3.34

7.Control Fiscal Interno 80.1 0.30 24.0

1.00 80.1

Concepto de Gestión a emitir Favorable

CONTROL DE GESTIÓN

Calificación total

Fuente: Matriz de Gestión Fiscal

1.1.2. Control de Resultados La Contraloría Departamental de Casanare, como resultado de la auditoría realizada, conceptúa que el Control de Resultados, es DESFAVORABLE, como consecuencia de la evaluación al cumplimiento del Plan de Gestión, el plan indicativo y el Plan de Desarrollo, como consecuencia de la calificación obtenida de 70.2 puntos, resultante de ponderar los factores que se relacionan a continuación:

FACTORES MÍNIMOS CALIFICACIÓN PARCIAL PONDERACIÓN CALIFICACIÓN TOTAL

Cumplimiento Planes Programas y

Proyectos del Plan de Desarrollo " La

voluntad de un Pueblo 2012-2015"

70,2 1,00 70,2

Calificación Total 1,00 70,2

Concepto de Gestión de Resultados Desfavorable

CONTROL DE RESULTADOS


______________________________________________________________________________


La labor de auditoría se fundamentó en una adecuada planeación y su ejecución, en la obtención evidencias razonables que permitieron emitir una opinión y conceptos objetivos. El control incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión de la Entidad. Plan de Mejoramiento

La Entidad deberá elaborar y presentar dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la fecha de recibo, un plan de mejoramiento para subsanar las falencias señaladas en los hallazgos administrativos contenidos en el referido informe, de conformidad con los parámetros establecidos en la Resolución N° 339 de 2014 y 027 de 2015, emitida por este Órgano de Control, la cual puede ser consultada en la página Web www.contraloriacasanare.gov.co, link “normatividad”

Cordialmente,

CARMENZA MOTTA RODRÍGUEZ Contralora Departamento de Casanare


http://www.contraloriacasanare.gov.co/

______________________________________________________________________________


2 RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1 CONTROL DE GESTIÓN

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es favorable, como consecuencia de los siguientes factores: 2.1.1. Gestión contractual

En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información rendida en la plataforma SIA y la información suministrada en la visita de auditoría por el Municipio de Maní, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación en las vigencias 2013 y 2014:

Cuadro 1. Contratación Municipio de Maní 2014

NÚMERO VALORRECURSOS

PROPIOS NÚMERO VALOR

CONCURSO DE MÉRITOS 17 3,020,624,406 784,093,276 1 154,475,895 20%

DIRECTA 181 8,198,625,324 3,457,687,627 8 879,052,147 25%

LICITACIÓN PÚBLICA 18 26,180,606,188 2,499,564,567 0 0 0

MÍNIMA CUANTÍA 63 836,332,556 626,569,704 0 0 0

SELECCIÓN ABREVIADA 24 2,960,532,119 1,981,617,503 6 1,706,789,459 86%

SELECCIÓN ABREVIADA DE MENOR

CUANTÍA 1 129,748,400 0 0 0 0

TOTAL 304 41,326,468,993 9,349,532,678 15 2,740,317,501 30%

CONTRATACIÓN 2013 MUESTRA SELECCIONADA

MODALIDAD%

PARTICIPACIÓN

Cuadro 2. Contratación Municipio de Maní 2014

NÚMERO VALOR RECURSOS PROPIOS NÚMERO VALOR

CONCURSO DE MÉRITOS 18 2,047,660,172 1,135,179,937 0 0 0%

DIRECTA 264 6,129,827,078 5,407,408,465 6 1,624,440,012 30%

LICITACIÓN PÚBLICA 10 6,761,256,434 2,863,096,514 2 667,054,275 23%

MÍNIMA CUANTÍA 62 857,258,680 774,013,316 0 0 0%

SELECCIÓN ABREVIADA 42 4,414,280,871 3,578,736,157 13 2,129,496,560 60%

TOTAL 396 20,210,283,235 13,758,434,389 21 4,420,990,847 32%

MUESTRA SELECCIONADACONTRATACIÓN 2014MODALIDAD

%

PARTICIPACIÓN

Como resultado de la auditoría, el concepto de la gestión contractual es favorable, lo que se evidencia en la calificación de 81.8 puntos sobre 100, resultado de ponderar las siguientes variables evaluadas:


______________________________________________________________________________


Cuadro 3. Gestión contractual

Prestación

ServiciosQ

Contratos

SuministrosQ

Contratos

Consultoría y

Otros

QContratos

Obra PúblicaQ

Especificaciones técnicas 82 14 100 3 0 0 100 0 85.29 0.30 25.6

Cumplimiento deducciones de ley 100 14 100 5 0 0 100 1 100.00 0.05 5.0

Cumplimiento del objeto contractual 83 7 94 4 0 0 100 1 88.19 0.20 17.6

Labores de Interventoría y seguimiento 67 15 100 5 0 0 0 1 71.43 0.40 28.6

Liquidación de los contratos 100 12 100 5 0 0 100 1 100.00 0.05 5.0

1.00 81.8

VARIABLES A EVALUAR Promedio

Pondera

ción

Puntaje

CALIFICACIONES

CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL

GESTIÓN CONTRACTUAL


De un universo de 700 contratos por $61.536.752.228, con una inversión de recursos propios por valor de $23.107.967.067, se auditaron 36, por valor de $7.161.308.348, equivalente al 31% del valor total de los recursos contratados con recursos propios, de los cuales se evaluaron los aspectos y criterios aplicables descritos en la matriz de calificación de gestión.

De la muestra seleccionada se examinó si los contratos celebrados se ajustaron a los principios generales de economía, transparencia, responsabilidad y selección objetiva. De igual manera se examinó si en los mismos, con antelación a su celebración, se realizaron los estudios previos, cumpliendo con las formalidades legales exigidas por las normas contractuales regulatorias de la materia, es decir, si en los mismos se hicieron los análisis de necesidades técnicas, presupuestales, jurídicas, de conveniencia, de la modalidad de contratación, de las calidades a cumplir y de la justificación del valor de la contratación, entre otros.

A continuación se relacionan las observaciones encontradas a los contratos seleccionados en la muestra: CONTRATO Nº: 030/14 DE ENERO DE 2013

CLASE: PRESTACIÓN DE SERVICIOS

OBJETO: PRESTAR LOS SERVICIOS DE APOYO PARA DESARROLLAR PROGRAMAS DE ATENCIÓN INTEGRAL DIRIGIDOS A LA POBLACIÓN ADULTO MAYOR DEL MUNICIPIO DE MANÍ.

CONTRATISTA: CLARA INESCONTRERAS PÉREZ C.C.23.726.054

VALOR INICIAL: $8.736.000

PLAZO SEIS (06) MESES

OBSERVACIONES

HA1. Falencia en informe de actividades.

Revisados los informes de actividades presentados por la contratista y realizado un cotejo de los números de cédulas de los adultos mayores que se actualizaron no se observó con claridad el desglose de cada una de las actividades contractuales, la base de datos del Sisben a nivel nacional no se encuentra actualizada con las bases de datos del municipio, según lo manifestado por la


______________________________________________________________________________


entidad en su réplica. A continuación se presentan las falencias que se siguen presentando en la base de datos del sisben a nivel nacional:

NOMBRE Y APELLIDO OBSERVACIÓN

JOSE DARIO FLÓREZ NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN

TEODORA TOVAR

EN LA BASE DE DATOS APARECE COMO FALLECIDO CON FECHA DE

MODIFICACIÓN DE 2012/09/04

CIRO ALBERTO GONZALEZ BARON



BERTILDE TORRES



CARLOS JULIO DONCEL NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN

JOSE LORENZO UNDA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN

HERLINDA TOVAR

ESTE NUMERO DE CEDULA APARECE CON OTRO NOMBRE Y EN EL

MUNICIPIO DE MONTERREY, CON UN PUNTAJE DE 66.33

VICTORIANO RAMEREZ

ESTE NUMERO DE CEDULA APARECE CON OTRO NOMBRE Y EN EL

MUNICIPIO DE SAN JOSE DEL GUAVIARE, CON UN PUNTAJE DE 9.70

GABRIELINA LADINO NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN

OMAR BLANCO



MARIA ARACELY PINEDA

EN LA BASE DE DATOS APARECE DE VILLAVICENCIO META CON

FECHA DE MODIFICACION 2012/07/04

ZORAYDA SIGUA



ZOILA GAMBOA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN

LUIS EDUARDO GUEVARA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN

Conforme a lo anteriormente descrito, este Organismo de Control observó falencias en la presentación de los informes de actividades presentados por el contratista por el no cumplimiento del 100% al numeral 1 del contrato que cita: Mantener actualizada la base de datos de los adultos mayores, beneficiarios de los

diferentes programas del nivel Nacional, Departamental y Municipal. Por lo anterior, se determina un hallazgo administrativo. CONTRATO Nº: 113 /07 DE MAYO DE 2013

CLASE: SUMINISTRO

OBJETO:

SUMINISTRO DE PAQUETES NUTRICIONALES, INCLUYE KITS DE ASEO PERSONAL PARA ADULTOS MAYORES DEL MUNICIPIO DE MANI Y SUMINISTRO DE ELECTRODOMÉSTICOS, MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA PARA EL CENTRO VIDA DEL MUNICIPIO DE MANI.

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL VIDA SANA RL.CLARA SOFÍA GALÁN

VALOR INICIAL: $444.894.392 + ADICIONAL $222.447.195

PLAZO CUATRO (4) MESES ADICIONAL TRES (3) MESES


______________________________________________________________________________


OBSERVACIONES

HA2. Falencia en documentos

Al revisar la documentación existen en el expediente contractual, se observó que la propuesta técnica y económica, la declaración juramentada de aportes de seguridad social, parafiscales y los informes de actividades no están firmados por el contratista, situación que genera falencias administrativas en el control de los documentos recibidos por parte de la Administración Municipal, hecho que se configura como un hallazgo administrativo.

HA3.Planillas sin fecha

Revisado el informe de actividades presentado por el contratista para hacer efectiva la primera entrega de paquetes nutricionales, en ningún momento se hace referencia a la fecha de entrega de estos elementos, adicional a esto las planillas tampoco registran fecha de entrega, como se observa en la siguiente imagen, razón por la cual no fue posible por parte del Ente de control constatar el cumplimiento del cronograma establecido para cada una de las entregas, situación que se configura como un hallazgo administrativo.

HA4. Falencia en la actualización de bases de datos A efectos de evaluar, el cumplimiento del objeto contractual referente al Suministro de paquetes nutricionales en el que incluye kits de aseo personal para adultos mayores del municipio de Maní y suministro de electrodomésticos, muebles y equipos de oficina para el centro vida, se revisaron los diferentes soportes contractuales, se realizó un cotejo con la base de datos del SISBEN y se encontró


______________________________________________________________________________


que esta base se encuentra desactualizada en relación a los siguientes adultos mayores no aparecen en la base de datos del Sisben, beneficiarios fallecidos con fecha de modificación anterior a la ejecución del contrato, beneficiarios incluidos en bases de datos de otros municipios, entre otras, como se describe a continuación:

CÉDULA NOMBRE OBSERVACIÓNVALOR POR

ENTREGA

4960963 RAMIRO ORTEGA MUÑOZ

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN PITALITO HUILA

CON FECHA DE MODIFICACIÓN DE 26/11/2012 120,000

3433875 JOSE OSORIO MEJIA

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE COMO FALLECIDO CON

FECHA DE MODIFICACIÓN 18/11/2010 120,000

20286170 ELVIRA HERRERA VIUDA DE SANCHEZ



23724215 LEONOR REYES



7650005 CELSO REUTER NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

2056794 EMILIO ROJAS NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

24229963 CECILIA SANABRIA DE RODRIGUEZ

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN VILLANUEVA

CASANARE CON FECHA DE MODIFICACIÓN DE 30/01/2013 120,000

1189688 BARTOLOME FONSECA MORENO



30056647 OMAIRA ESTEVEZ NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

2842562 JOSE NOEL ARANGURA DUARTE

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN VILLAVICENCIO


4295256 ARTURO GUTIERREZ

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN YOPAL CASANARE


17301549 GERMAN CANO



24227849 TERESA PARRA CORREDOR NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

7230193 FORENTINO BUITRAGO

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN HATO COROZAL

CASANARE CON FECHA DE MODIFICACIÓN DE 29/06/2011 120,000

74795774 JAIME RODRIGUEZ NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

4262758 LUIS EDUARDO GUEVARA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

18260118 MANUEL JOSE ROJAS



6610766 LUIS ENRIQUE HIDALGO MACHADO

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN PUERTO GAITAN


30981601 AUDELINA GARCIA RONDON



23724426 LINA ROSA MEDINA

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN CASTILLA LA NUEVA


4160005 JOSE GERMAN BARRERA




______________________________________________________________________________


CÉDULA NOMBRE OBSERVACIÓNVALOR POR

ENTREGA

4294637 GERARDO ORTEGA FRANCO



39883016 MARIA EVA MORERA



41328572 LUZ GLADYS ROLDAN

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN FACATATIVA CON

FECHA DE MODIFICACIÓN DE 25/04/2013 120,000

1081799 BENITO HERNANDEZ CHAPARRO



9516370 JOSE RIVERA VARGAS NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

1081819 ADAN NARANJO BERNAL



23724126 CLEMENCIA MONCADA DE PRIETO



23724395 FLOR ANGELA NIÑO



1116612010 MARIA ALBINA PATIÑO



30188205 TEODOLINDA ARCHILA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

498630 RAUL GARCIA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

1153903 LIBORIO SIABATO



4956444 ARCADIO PRIETO MONCADA

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN URIBE META CON

FECHA DE MODIFICACIÓN DE 25/04/2013 120,000

4261983 JORGE BARRERA CHAPARRO



23724757 MARIA MAGDALENA SILVA AFANADOR

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN PUERTO GAITAN


17174024 GUILLERMO PIEDRAITA NO APARECE EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN 120,000

4907609 MILCIADES ESCOBAR

EN LA BASE DE DATOS DEL SISBEN APARECE EN GIGANTE HUILA


23739139 LINABARRERA SALCEDO SUSPENDIDO CASO 5. MODIFICACIÓN 2010/11/24 120,000

4295187 JOSE AMAYA SUSPENDIDO CASO 5. MODIFICACIÓN 2010/11/24 120,000 Conforme a lo anterior, este Organismo de Control observa falencias en la actualización de las bases de datos a nivel nacional; razón por la cual se determina un hallazgo administrativo.

CONTRATO Nº: 395 /23 DE DICIEMBRE DE 2013

CLASE: COMPRAVENTA

OBJETO:

ADQUISICIÓN DE GPS Y RASTREADORES LOCALIZADORES, MATERIAL TACTICO COMO APOYO A LAS ACTIVIDADES DE PATRULLAJE QUE REALIZA EL BATALLON DE INFANTERIA No.44 “RAMON NONATO PÉREZ” ORIENTADAS A PRESERVAR EL ORDEN PÚBLICO Y LA SEGURIDAD EN EL AREA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE MANÍ DEPARTAMENTO DE CASANARE.

CONTRATISTA: GROUP BINARIOS LTDA


PLAZO CINCO (5) DIAS CALENDARIO


______________________________________________________________________________


OBSERVACIONES

Una vez revisado los soportes contractuales, se observó que se dio cumplimiento al objeto contractual, así mismo, se constató el estado de los elementos, encontrando que los mismos se encuentran en buen estado, como se refleja el siguiente registro fotográfico:

CONTRATO Nº: 120 /20 DE ENERO DE 2014

CLASE: CONVENIO

OBJETO:

AUNAR ESFUERZOS PARA BRINDAR ATENCIÓN INTEGRAL A 17 ADULTOS MAYORES ALBERGADOS EN EL HOGAR VIDA EN EL MUNICIPIO DE MANÍ-CASANARE

CONTRATISTA: FUNDACIÓN GEDESARROLLO RL.JAIME DANIEL SANCHEZ

VALOR INICIAL: $386.756.900 APORTE COOPERANTE $27.841.000

PLAZO ONCE(11) MESES


______________________________________________________________________________


OBSERVACIONES

Falencia en documento

El acta de inicio de ejecución del contrato, en la parte de fechas, se observa fecha de inicio 20 de Septiembre de 2013, cuando el convenio se suscribió el 20 de Enero de 2014 y se inició el 20 de Enero de 2014, lo que denota falencias al trascribir los documentos sobre otros ya existentes, situación que se configura como hallazgo administrativo, se anexa al hallazgo HA2.Falencia en documentos por tratarse de situación similar.

Revisadas las planillas aportadas como soporte de ejecución del contrato y comparadas con la base de datos del SISBEN, se encontró que de las 17 personas atendidas en este contrato, dos adultos mayores no se encuentran en la base de datos del SISBEN como se muestra en los siguientes pantallazos:


______________________________________________________________________________


CONTRATO Nº: 152 /24 DE ABRIL DE 2014

CLASE: COMPRAVENTA

OBJETO:

IMPLEMENTACIÓN DE UN CIRCUITO CERRADO DE TELEVISIÓN QUE UTILICE MEDIO DE TRANSMISIÓN NO GUIADO “INALAMBRICO” PARA GENERAR UNA MAYOR REACCIÓN Y PRESERVAR LA CONVIVENCIA Y SEGURIDAD CIUDADANA EN EL MUNICIPIO DE MANÍ

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL U.T SEIS CCTV MANI


PLAZO CUATRO (4) MESES

OBSERVACIONES HA5. Falencia en el funcionamiento de las cámaras Se realizó visita a las instalaciones de la Policía de Maní, al centro de monitoreo de las cámaras, donde se observó que de las 16 cámaras instaladas en el municipio, 11 se encuentran en funcionamiento, las cinco restantes necesitan reparación, situación por la que este Organismo de Control insta a la entidad a tomar medidas pertinentes al respecto, por lo cual se configura como un hallazgo administrativo.


______________________________________________________________________________


CONTRATO Nº: 312 /10 DE SEPTIEMBRE DE 2014

CLASE: SUMINISTRO

OBJETO:

ASISTENCIA SOCIAL Y ALIMENTARIA MEDIANTE LA ENTREGA DE 3760 PAQUETES NUTRICIONALES PARA ADULTOS MASYORES EN CONDICIONES DE VULNERABILIDAD DEL AREA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE MANI.

CONTRATISTA: UNION TEMPORAL NUTRIR 2014


PLAZO CIENTO DIEZ (110) DIAS CALENDARIO

OBSERVACIONES

Planillas sin fecha

Revisado el informe de actividades presentado por el contratista para hacer efectiva la primera entrega de paquetes nutricionales, en ningún momento se hace referencia a la fecha de entrega de estos elementos, adicional a esto las planillas tampoco registran fecha de entrega, como se observa en la siguiente imagen, razón por la cual no fue posible por parte del Ente de control constatar el cumplimiento del cronograma establecido para cada una de las entregas, situación que se configura como un hallazgo administrativo, adicionada al hallazgo HA3.Planillas sin fecha, por tratarse de situación similar.


______________________________________________________________________________


Falencia en actualización de base de datos

A efectos de evaluar, el cumplimiento del objeto contractual referente al Suministro de paquetes nutricionales para adultos mayores del municipio de Maní, se revisaron los diferentes soportes contractuales, se cotejó las planillas aportadas como soporte de ejecución del contrato con la base de datos del SISBEN, encontrando beneficiarios no aparecen en la base de datos del Sisben, beneficiarios fallecidos con fecha de modificación anterior a la ejecución del contrato, beneficiarios incluidos en bases de datos de otros municipios, entre otras, como se describe a continuación:

CEDULA NOMBRE OBSERVACIÓNVALOR POR

ENTREGA

2062887 JESUS ADAN VACA VERGEL

EL PUNTAJE ES SUPERIOR PARA

EL BENEFICIO DE ADULTO

MAYOR 120.000

42948444 SERAFIN VARGAS

EN LA BASE DE DATOS DEL

SISBEN APARECE COMO

FALLECIDO CON FECHA DE

MODIFICACIÓN 08/11/2010 120.000

9512158 PEDRO BONILLA BARRERA



MAYOR 120.000

23738925 ROSALCA BONILLA VEGA



MAYOR 120.000

23827248 MARIA BEATRIZ CABRERA

NO APARECE EN LA BASE DE

DATOS DEL SISBEN 120.000

1074133 MARCO POLO ANGEL



MAYOR 120.000

23724181 GEORGINA BELISARIO


SISBEN APARECE COMO


MODIFICACIÓN 17/12/2012 120.000

24110895 ROSA ELVIRA ATUESTA



MAYOR 120.000

39883016 MARIA EVA MORERA


SISBEN APARECE COMO


MODIFICACIÓN 29/08/2011 120.000

VALOR POR UNA ENTREGA 3.120.000

4 ENTRGAS 12.480.000

Conforme a lo anterior, este Organismo de Control observa falencias en la actualización de las bases de datos nacionales, hallazgo adicionado HA4.Falencias en la actualización de bases de datos, por tratarse de situación similar. HA6.HD1. Publicación en el SECOP

Revisados los diferentes procesos contractuales adelantados por la Administración Municipal, este Ente de Control encontró que la entidad no realizó la publicación en el Sistema Electrónico para la Contratación Pública – SECOP, en el tiempo estipulado en la normatividad vigente, inobservando el artículo 2.2.5 del Decreto 734 de 2012 que cita: “…la entidad contratante será responsable de garantizar la

publicidad de todos los procedimientos y actos asociados a los procesos de contratación en el SECOP; en su parágrafo 2 determina que la publicación electrónica de los actos y documentos contractuales deberá hacerse en la fecha de su expedición o a más tardar dentro de los tres días hábiles siguientes”.


______________________________________________________________________________


Lo anterior conlleva a inobservancia de los principios de la contratación estatal, por incumplimiento a los deberes funcionales del responsable de dar información al SECOP, situación que se configura como un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario, por incumplimiento al numeral 1 del artículo 34 de la Ley 734 de 2002. A continuación, se reflejan los contratos que no fueron publicados en el tiempo estipulado por la norma, en la página del SECOP:

Cuadro 4. Contratos no publicados en el SECOP

Número Del Contrato

Vigencia Observaciones

0001 2013 El contrato se suscribió el 3 de enero de 2013 y se publicó en el SECOP el 4 de marzo de 2013 - el acta de liquidación se suscribió el 24 de enero y se publicó en el SECOP el 4 de marzo

0030 2013 El contrato se suscribió el 14 de enero de 2013 y se publicó en el SECOP el 7 de febrero de 2013 - el acta de liquidación se suscribió el 15 de julio y se publicó en el SECOP el 19 de julio

0100 2013 El contrato se suscribió el 12 de abril de 2013 y se publicó en el SECOP el 18 de abril de 2013

0113 2013 El contrato se suscribió el 7 de mayo de 2013 y se publicó en el SECOP el 17 de mayo de 2013

0121 2013 El contrato se suscribió el 31 de mayo y se publicó en el SECOP el 1 de agosto de 2013

0158 2013 El contrato se suscribió el 23 de julio de 2013 y se publicó en el SECOP el 20 de septiembre de 2013

0205 2013 El convenio interadministrativo se suscribió el 23 de agosto y se publicó en el SECOP el 21 de octubre de 2013 - el acta de liquidación se suscribió el 1 de septiembre y se publicó en el SECOP el 27 de octubre de 2013

207A 2013 El contrato se suscribió el 27 de agosto de 2013 y se publicó en el SECOP el 1 de octubre de 2013

0234 2013 El contrato se suscribió el 20 de septiembre y se publicó en el SECOP el 1 de noviembre de 2013

0242 2013 El contrato se suscribió el 30 de septiembre de 2013 y se publicó en el SECOP el 9 de octubre de 2013

0269 2013 El contrato se suscribió el 7 de noviembre de 2013 y se publicó en el SECOP el 4 de diciembre de 2013 - el acta de liquidación se suscribió el 18 de diciembre de 2013 y se publicó en el SECOP el 23 de enero de 2014.

0292 2013 El contrato se suscribió el 9 de diciembre de 2013 y se publicó en el SECOP el 7 de enero de 2014

0001 2014 El convenio se suscribió el 2 de enero de 2014 y se publicó en el SECOP el 14 de febrero de 2014

0059 2014 El contrato se suscribió el 15 de enero de 2014 y se publicó en el SECOP el 27 de enero de 2014

0133 2014 El contrato se suscribió el 27 de enero de 2014 y se publicó en el SECOP el 11 de febrero de 2014

0171 2014 El contrato se suscribió el 26 de junio de 2014 y se publicó en el SECOP el 4 de julio de 2014

0303 2014 El contrato se suscribió el 29 de agosto de 2014 y se publicó en el SECOP el 9 de septiembre de 2014

0312 2014 El contrato se suscribió el 10 de septiembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 25 de septiembre de 2014

0322 2014 El contrato se suscribió el 29 de septiembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 8 de octubre de 2014

0355 2014 El contrato se suscribió el 10 de noviembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 14 de noviembre de 2014

0364 2014 El contrato se suscribió el 14 de noviembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 1 de diciembre de 2014

0382 2014 El contrato se suscribió el 4 de diciembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 16 de diciembre de 2014

0383 2014 El contrato se suscribió el 4 de diciembre y se publicó en el SECOP el 22 de diciembre de 2014

0394 2014 El contrato se suscribió el 19 de diciembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 20 de abril de 2015

0395 2014 El contrato se suscribió el 23 de diciembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 5 de enero de 2015

0399 2014 El contrato se suscribió el 24 de diciembre de 2014 y se publicó en el SECOP el 20 de abril de 2015


______________________________________________________________________________


HA7. Comunicación al supervisor

De acuerdo a la revisión contractual realizada, se evidenció que en el contrato que se relacionan en el cuadro Nº 5, no se observó oficio o acto administrativo por medio del cual se le comunicó al funcionario la designación de la supervisión, observando con ello falencias por parte de la Administración Municipal que conllevando a un riesgo de control al cumplimiento de las funciones de supervisión oportuna y eficientemente, situación que se configura como un hallazgo administrativo.

Cuadro 5. Contratos sin comunicación al supervisor

NÚMERO CONTRATO

OBJETO

CONTRATISTA

VALOR

298-2014

COMPRA DE MATERIAL DE INTENDENCIA PARA EL BATALLON DE INFANTERIA No 44 CORONEL RAMON NONATO PEREZ` DEL EJERCITO NACIONAL. QUE PRESTA APOYO EN LAS ACTIVIDADES ORIENTADAS A PRESERVAR EL ORDEN PUBLICO Y LA SEGURIDAD EN LA ZONA URBANA Y RURAL DEL MUNICIPIO DE MANI DEPARTAMENTO DE CASANARE.

MANUFACTURAS DELMYP S.A.S

449.025.915

2.1.1.1. Contratos y convenios sin liquidar

A continuación se presenta una relación de los convenios y contratos de vigencias anteriores que ascienden a $13.214.469.698, suscritos por la alcaldía municipal en diferentes administraciones, agrupados por contratista, los cuales pese a que ya se cumplió el término contractual, aún se encuentra sin liquidar. Cabe señalar, que de la totalidad de contratos y convenios sin liquidar, el 38% obedece a convenios suscritos con la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Maní, por valor de $5.048.363.233. A continuación se relacionan los contratos y/o convenios sin liquidar, así:


______________________________________________________________________________


No. CONTRATO OBJETO NOMBRE CONTRATISTAVALOR DEL

CONTRATO

%

PATICIPACIÓN

279/07

INTERVENTORÍA PARA LA CONSTRUCCIÓN DE

CUARENTA Y SEIS (46) UNIDADES BÁSICAS

PROYECTO DE VIVIENDA URB. MONTESORIS.

ARENAS CASTRO ALBA ROCIO 20,405,000.00 0.15%

402/2009

CONSTRUCCION BATERIA SANITARIA INSTITUCION

EDUCATIVA VEREDA EL SOCORRO DEL MUNICIPIO

DE MANI.

BAYRON LARA CRISTANCHO 39,476,539.57 0.30%

399/2009

ADECUACION Y MANTENIMIENTO BLOQUE DE

AULAS, UNIDAD SANITARIA VIVIENDA DOCENTE Y

CONSTRUCCION TANQUE LAVADERO CENTRO

EDUCATIVO VEREDA LA ARMENIA DEL MPIO DE

MANI.

BAYRON LARA CRISTANCHO 27,880,234.50 0.21%

228/2010PODA DE ARBOLES ESPACIOS PUBLICOS DEL

MUNICIPIO DE MANI.BAYRON LARA CRISTANCHO 14,400,360.00 0.11%

426/2009

CONSTRUCCIÒN AULA DOBLE EN LA INSTITUCIÒN

EDUCATIVA DE LA VEREDA GUAFAL PINTADO DEL

MUNICIPIO DE MANÌ.

CONSORCIO AULA GUAFAL 91,308,119.00 0.69%

427/2009CONSTRUCCIÒN DE LA TARIMA Y GRADERIAS EN

LA VEREDA CHAVINABE DEL MUNICIPIO DE MANÌ.CONSORCIO CHAVINABE 2009 100,000,000.00 0.76%

428/2009

CONSTRUCCION HANGAR INSTALACIONES

CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DEL

MUNICIPIO DE MANI CASANARE.

CONSORCIO HANGAR 2009 138,954,215.00 1.05%

020/2006

PROMOCIÓN CULTURA CASANAREÑA REALIZACIÓN

XV ENCUENTRO INTERNACIONAL DE LA BANDOLA

LLANERA EN EL MPIO DE MANÍ.

CORPORACION TRES

MORICHES58,865,187.00 0.45%

08/ 2006

CONVENIO INTERINSTITUCIONAL MPIO MANÍ -

CUERPO DE BOMBEROS VOLUNTARIOS PARA SU

FUNCIONAMIENTO Y OPERACIÓN.

CUERPO DE BOMBEROS

VOLUNTARIOS MANI 73,686,692.00 0.56%

C.CONS 283/2013

ESTUDIOS Y DISEÑOS PARA LA PAVIMENTACION

DE 14.8 KM DE VIAS URBANAS DEL MUNICIPIO DE

MANI. DIARCO LTDA 149,800,000.00

1.13%

30/2009

ELABORACION E IMPLEMENTACION DEL

PROGRAMA PARA EL USO EFICIENTE Y AHORRO

DE AGUA Y ELABORACION DEL PROGRAMA PARA

AGUA NO CONTABILIZADA.

EMPRESA DE ACUEDUCTO

ALCANTARILLADO Y ASEO DE

MANI ESP EAAAM

298,921,212.00 2.26%

02/2010

CONSTRUCCION DOMICILIARIAS PARA

ALCANTARILLADO DE AGUAS RESIDUALES

DOMESTICAS DEL SECTOR URBANO DEL

MUNICIPIO DE MANI.



MANI ESP EAAAM

85,028,222.00 0.64%

05/2010

CONSTRUCCION I ETAPA AMPLIACION SISTEMA

ALCANTARILLADO PLUVIAL SECTOR URBANO,

CONST. DOMICILIARIAS ALCANTARILLADO AGUAS

RESIDUALES DOMESTICAS BARRIOS VILLA JULIA,

MI CASANARE, LIBERTADOR, LAGUITO,



MANI ESP EAAAM

4,664,413,799.86 35.30%

15/2011

OPTIMIZ. SISTEMA ACUEDUCTO VDA.STA MARIA

PALMARITO MPIO MANI,OPTIMIZ. SISTEMA

ACUEDUCTO VDA. GUAYANAS, CONSTRUCCION

SOLUCION AGUA APTA CONSUMO HUMANO INS

EDUC.MATA PIÑA, OPTIMIZ. RED DISTRIBUCION.



MANI ESP EAAAM

408,352,142.70 3.09%

226/2012

AUNAR ESFUERZOS PARA LA PRESTACION DEL

SERVICIO DE FACTURACION Y RECAUDO

CONJUNTO CON EL SERVICIO DE ENERGIA AL

IMPUESTO DE ALUMBRADO PUBLICO DEL

MUNICIPIO DE MANI.

EMPRESA DE ENERGIA DE

CASANARE S.A E.S.P4,800,000.00 0.04%

279/2010

CONSTRUCCION CASETA Y ESTRUCTURA

METALICA TORRE DE 45 MTS PARA SOPORTE DE

LA ANTENA EMISORA COMUNITARIA DEL

MUNICIPIO DE MANI.

ENVIRONMENTAL SERVICES

E.U.22,194,086.00 0.17%

08/2007

CONST. OBRAS INFRAEST. INST. EDUC; CANAL

COLECTOR; CANAL ENTREGA AGUAS LLUVIAS

GRANJA Y CONST. OBRAS ELECTRICAS EN EL MP

FEDERACION NAL DE MPIOS

REPUBLICA DE COLOMBIA

FEDEMUNICOL 4,781,394,658.00

36.18%


______________________________________________________________________________


No. CONTRATO OBJETO NOMBRE CONTRATISTAVALOR DEL

CONTRATO

%

PATICIPACIÓN

368/2006

CONSULTORÍA PARA EL DESARROLLO DE

ACTIVIDADES DE LA ESTRATEGÍAS A.I.E.P.I Y

COMPONENTE SALUD SEXUAL Y REPRODUCTIVA

PAB FUNDACION LLANO VIDA 59,990,000.00

0.45%

33/2011

PRESTACION DE SERVICIOS FUNERARIOS A TODO

COSTO A PERSONAS DE ESCASOS RECURSOS

ECONOMICOS DEL MUNICIPIO DE MANI.

FUNERARIA JARDINES DE PAZ

LTDA7,888,000.00 0.06%

C.CONS 264/2013

REALIZAR EL ESTUDIO TECNICO DE

REESTRUCTURACION DE LA ADMINISTRACION

CENTRAL DE LA ALCALDIA DE MANI.

HILDEBRANDO BALLESTEROS

LEON60,000,000.00 0.45%

129/2009

PRESTACIÒN SERVICIO DE RECOLECCIÒN E

INCINERACIÒN RESIDUOS CÀRNICOS Y

DECOMISOS DE LA PLANTA DE BENEFICIO DE

BOVINOS DEL MPIO.

I.M.E.C. S.A E.S.P. 4,000,000.00 0.03%

76/2010

OTORGAMIENTO DE (66) SUBSIDIOS EN DINERO

PARA EL PROYECTO DE CONSTRUCCION DE

VIVIENDA NUEVA LOS ALGARROBOS EN EL

MUNICIPIO DE MANI.

INVERSORA MANARE LTDA 599,999,999.90 4.54%

44/2011

INTERV. TECNICA, ADTIVA Y FINANCIERA PARA EL

MANTENIMIENTO Y ADECUACION DE LAS

INSTALACIONES DE LA POLICIA NACIONAL

ESTACION MANI.

L.F.J INGENIERIA LIMITADA 14,899,040.00 0.11%

12/2011

PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LA

GESTION EN EL MANEJO A LA DOCUMENTACION E

INFORMACION DEL DESPACHO Y DISTRIBUCION DE

LA MISMA DIFERENTES DEPENDENCIAS DE LA

ADMINISTRACION MUNICIPAL.

LADY YOHANA TIEDRA FLOREZ 8,400,000.00 0.06%

252/2006

PRESTACIÓN SERVICIOS APOYO LOGÍSTICO

COORDINACIÓN, ORGANIZACIÓN, DIRECCIÓN Y

EJECUCIÓN REALIZACIÓN EVENTOS DEPORTIVOS.LUIS ELESTER CORTEZ

TAPIERO 9,999,999.00

0.08%

115/2005

CONSULTORIA DE COORDINACION, PROCESO DE

IDENTIFICACION, LEGALIZACION Y EVALUO DE

BIENES INMUEBLES SECTOR EDUCATIVO DEL

MUNICIPIO DE MANI.MARTINEZ BARRERA MARCO

JULIO 70,000,000.00

0.53%

286/2006

APOYO PARA LA IMPLEMENTACIÓN Y

SEGUIMIENTO DEL PAB MUNICIPAL.

MENDEZ GARCIA GERMAN

RICARDO 42,000,000.00 0.32%

39/2011

PRESTACION DE SERVICIOS PARA LA

CONDUCCION DEL TRACTOR KUBOTA 8030 DEL

MUNICIPIO DE MANI.

MERCHAN HILDEBRANDO 2,187,777.00 0.02%

358/2006

PRESTACIÓN SERV. PROFESIONALES EN LA

SENSIBILIZACIÓN, CAPACITACIÓN Y ESTRATEGIAS

PARA PROMOVER NIVEL VIGILANCIA S.PREBOLLEDO MUÑOZ MARIA

EUGENIA 7,000,000.00

0.05%

099/2007

INTERV. FCRA, ADTIVA Y TÉCNICA OPTIMIZ. SIST.

DISTRIB. ELÉCT. INST. EDUC. J.B.P SECCIÓN

CAMILO TORRES Y OTRAS, CANAL COL

SOC. DE ORNATO Y MEJORAS

PUB. DE LA AMAZORINOQUIA

COLOMBIANA

210,000,000.00 1.59%

204/2011


INSTALACIONES DE LA ESTACION DE POLICIA

NACIONAL DEL MUNICIPIO DE MANI.

UNION TEMPORAL ESTACION 367,750,715.00 2.78%

C.CONS 144/2013

SEGUIMIENTO EVALUACION Y AJUSTE DEL

ESQUEMA DE ORDENAMIENTO TERRITORIAL

VISISON 2024 DEL MUNICIPIO DE MANI-CASANARE

UNION TEMPORAL

ORDENAMIENTO TERRITORIAL

MANI 2013

294,967,000.00 2.23%

C.O.P 301/2013

PRESTAR LOS SERVICIOS DE SUMINISTRO,


INSTALACIONES DE LA PLANTA DE BENEFICIO

ANIMAL DEL MUNICIPIO DE MANI.

UNION TEMPORAL PLANTA DE

SACRIFICIO 79,996,950.00

0.61%

C.COOP 237/2012

AUNAR ESFUERZOS ECONOMICOS

ADMINISTRATIVOS Y TECNICOS ENTRE EL

MUNICIPIO DE MANI EL SERVICIO NACIONAL DE

APRENDIZAJE SENA Y LA FUNDACION

UNIVERSITARIA INTERNACIONAL DEL TROPICO

AMERICANO UNITROPICO PARA FACILITAR EL

ACCESO A LA FORMACION TECNICA

TECNOLOGICA COMPLEMENTARIA Y SUPERIOR EN

EL MUNICIPIO DE MANI CASANARE CON EL

OBJETO DE INCREMENTAR EL NIVEL DE

UNITROPICO 220,000,000.00 1.66%

C.COOP 275/2013

AUNAR ESFUERZOS ECONOMICOS,

ADMINISTRATIVOS Y TECNICOS PARA FACILITAR

EL ACCESO A LA FORMACION TECNICA

COMPLEMENTARIA Y SUPERIOR, CON EL

OBJETIVO DE INCREMENTAR EL NIVEL DE

COMPETENCIAS LABORALES EN..

UNITROPICO 150,000,000.00 1.14%

C.P.S 235/2013

SERVICIO DE TRANSPORTE, ALIMENTACION Y

ALOJAMIENTO A (5) CONSEJEROS TERRITORIALES

QUE PARTICIPARAN EN LA REUNION ORDINARIA

DE COMISION DEL SISTEMA NACIONAL DE

PLANEACION PARTICIPATIVA A CONSEJEROS DEL

VIAJES DEL LLANO LTDA 12,524,952.00 0.09%

C.P.S.P 237/2013

PRESTAR LOS SERVICIOS PROFESIONALES PARA

REALIZAR LA GESTION DOCUMENTAL Y OBTENER

EL PERMISO DE VERTIMIENTO DE AGUAS

RESIDUALES DOMESTICAS AL SUELO PARA (45)

UNIDADES INDIVIDUALES DE SANEAMIENTO EN...

VLADIMIR ALEXANDER AVILA

MONTENEGRO12,984,798.00 0.10%

13,214,469,698.53 100%TOTAL


______________________________________________________________________________


Contratos con caducidad de la acción contractual

De los 37 contratos y/o convenios sin liquidar reportados por la entidad, para 19 contratos operó el fenómeno de la caducidad de acción contractual, según el artículo 11 de la 1150 de 2007, como se muestra en la siguiente tabla:

No.

CONTRATOOBJETO NOMBRE CONTRATISTA

VALOR DEL

CONTRATO

NOMBRE

INTERVENTOR Y/O

SUPERVISOR

PLAZO

INICIAL DEL

CONTRATO

RAZONES DE NO LIQUIDACION DEL CONTRATO O

CONVENIO

08/ 2006

CONVENIO

INTERINSTITUCIONAL MPIO

MANÍ - CUERPO DE

BOMBEROS VOLUNTARIOS

PARA SU

FUNCIONAMIENTO Y

OPERACIÓN.

CUERPO DE BOMBEROS

VOLUNTARIOS MANI 73,686,692 WILSON MARCIALES 6 meses

NO SE PUEDE LIQUIDAR LOS CONTRATOS QUE A

31 DE JULIO DE 2011 NO SE LIQUIDARON EN

FORMA BILATERAL O UNILATERALMENTE POR EL

MUNICIPIO POR OPERAR EL FENÓMENO DE LA

CADUCIDAD DE LA ACCIÓN CONTRACTUAL, SEGÚN

ARTICULO 11 DE LA LEY 1150/2007.

252/2006

PRESTACIÓN SERVICIOS

APOYO LOGÍSTICO

COORDINACIÓN,

ORGANIZACIÓN,

DIRECCIÓN Y EJECUCIÓN

REALIZACIÓN EVENTOS

DEPORTIVOS.

LUIS ELESTER CORTEZ

TAPIERO 9,999,999

DESARROLLO

SOCIAL5 Dias







286/2006

APOYO PARA LA

IMPLEMENTACIÓN Y

SEGUIMIENTO DEL PAB

MUNICIPAL.

MENDEZ GARCIA

GERMAN RICARDO 42,000,000

DESARROLLO

SOCIAL12 meses







358/2006

PRESTACIÓN SERV.

PROFESIONALES EN LA

SENSIBILIZACIÓN,

CAPACITACIÓN Y

ESTRATEGIAS PARA

PROMOVER NIVEL

VIGILANCIA S.P

REBOLLEDO MUÑOZ

MARIA EUGENIA 7,000,000

DESARROLLO

SOCIAL1 mes







368/2006

CONSULTORÍA PARA EL

DESARROLLO DE

ACTIVIDADES DE LA

ESTRATEGÍAS A.I.E.P.I Y

COMPONENTE SALUD

SEXUAL Y REPRODUCTIVA

PAB

FUNDACION LLANO VIDA 59,990,000 DESARROLLO

SOCIAL4 meses







020/2006

PROMOCIÓN CULTURA

CASANAREÑA

REALIZACIÓN XV

ENCUENTRO

INTERNACIONAL DE LA

BANDOLA LLANERA EN EL

MPIO DE MANÍ.

CORPORACION TRES

MORICHES58,865,187

DESARROLLO

SOCIAL







08/2007

CONST. OBRAS INFRAEST.

INST. EDUC; CANAL

COLECTOR; CANAL

ENTREGA AGUAS LLUVIAS

GRANJA Y CONST. OBRAS

ELECTRICAS EN EL MP

FEDERACION NAL DE

MPIOS REPUBLICA DE

COLOMBIA FEDEMUNICOL

4,781,394,658 SECRETARIA DE

OBRAS6 Meses







099/2007

INTERV. FCRA, ADTIVA Y

TÉCNICA OPTIMIZ. SIST.

DISTRIB. ELÉCT. INST.

EDUC. J.B.P SECCIÓN

CAMILO TORRES Y OTRAS,

CANAL COL

SOC. DE ORNATO Y

MEJORAS PUB. DE LA

AMAZORINOQUIA

COLOMBIANA

210,000,000 SECRETARIA DE

OBRAS6 Meses







279/07

INTERVENTORÍA PARA LA

CONSTRUCCIÓN DE

CUARENTA Y SEIS (46)

UNIDADES BÁSICAS

PROYECTO DE VIVIENDA

URB. MONTESORIS.

ARENAS CASTRO ALBA

ROCIO20,405,000

SECRETARIA DE

OBRAS5 Meses








______________________________________________________________________________


No.

CONTRATOOBJETO

NOMBRE

CONTRATISTA

VALOR DEL

CONTRATO

NOMBRE

INTERVENTOR

Y/O

SUPERVISOR

PLAZO

INICIAL DEL

CONTRATO

RAZONES DE NO LIQUIDACION DEL

CONTRATO O CONVENIO

129/2009

PRESTACIÒN SERVICIO DE

RECOLECCIÒN E

INCINERACIÒN RESIDUOS

CÀRNICOS Y DECOMISOS

DE LA PLANTA DE

BENEFICIO DE BOVINOS

DEL MPIO.

I.M.E.C. S.A

E.S.P.4,000,000

María Fernanda

Rojas Mejía5 Meses

NO SE PUEDE LIQUIDAR LOS CONTRATOS

QUE A 31 DE JULIO DE 2011 NO SE

LIQUIDARON EN FORMA BILATERAL O

UNILATERALMENTE POR EL MUNICIPIO POR

OPERAR EL FENÓMENO DE LA CADUCIDAD

DE LA ACCIÓN CONTRACTUAL, SEGÚN


30/2009

ELABORACION E

IMPLEMENTACION DEL

PROGRAMA PARA EL USO

EFICIENTE Y AHORRO DE

AGUA Y ELABORACION

DEL PROGRAMA PARA

AGUA NO CONTABILIZADA.

EMPRESA DE

ACUEDUCTO

ALCANTARILLA

DO Y ASEO

DE MANI ESP

EAAAM

298,921,212

Rolfer Mariño

Sanchez

317.161.212

06 Meses








402/2009

CONSTRUCCION BATERIA

SANITARIA INSTITUCION

EDUCATIVA VEREDA EL

SOCORRO DEL MUNICIPIO

DE MANI.

BAYRON LARA

CRISTANCHO39,476,540

Rolfer Mariño

SánchezTres Meses (03)








399/2009

ADECUACION Y

MANTENIMIENTO BLOQUE

DE AULAS, UNIDAD

SANITARIA VIVIENDA

DOCENTE Y

CONSTRUCCION TANQUE

LAVADERO CENTRO

EDUCATIVO VEREDA LA

ARMENIA DEL MPIO DE

MANI.

BAYRON LARA


Rolfer Mariño

SánchezUn Mes (01)








428/2009

CONSTRUCCION HANGAR

INSTALACIONES CUERPO

DE BOMBEROS

VOLUNTARIOS DEL

MUNICIPIO DE MANI

CASANARE.

CONSORCIO

HANGAR 2009138,954,215

Rolfer Mariño

Sánchez

Cuatro (04)

meses








427/2009

CONSTRUCCIÒN DE LA

TARIMA Y GRADERIAS EN

LA VEREDA CHAVINABE

DEL MUNICIPIO DE MANÌ.

CONSORCIO

CHAVINABE

2009

100,000,000

Rolfer Mariño

Sánchez

119.421.567

Tres Meses

(03)








426/2009

CONSTRUCCIÒN AULA

DOBLE EN LA INSTITUCIÒN

EDUCATIVA DE LA

VEREDA GUAFAL PINTADO

DEL MUNICIPIO DE MANÌ.

CONSORCIO

AULA GUAFAL91,308,119

Rolfer Mariño

Sánchez

114,888,944,00

Tres Meses

(03)








228/2010

PODA DE ARBOLES

ESPACIOS PUBLICOS DEL

MUNICIPIO DE MANI.

BAYRON LARA


ROLFER

MARIÑO

SANCHEZ

Tres Meses

(03)








279/2010

CONSTRUCCION CASETA Y

ESTRUCTURA METALICA

TORRE DE 45 MTS PARA

SOPORTE DE LA ANTENA

EMISORA COMUNITARIA

DEL MUNICIPIO DE MANI.

ENVIRONMENT

AL SERVICES

E.U.

22,194,086 SECRETARIA DE

OBRAS

Dos Meses

(02)








______________________________________________________________________________


No.

CONTRATOOBJETO

NOMBRE

CONTRATISTA

VALOR DEL

CONTRATO

NOMBRE

INTERVENTOR

Y/O

SUPERVISOR

PLAZO

INICIAL DEL

CONTRATO

RAZONES DE NO LIQUIDACION DEL

CONTRATO O CONVENIO

76/2010

OTORGAMIENTO DE (66)

SUBSIDIOS EN DINERO

PARA EL PROYECTO DE

CONSTRUCCION DE

VIVIENDA NUEVA LOS

ALGARROBOS EN EL

MUNICIPIO DE MANI.

INVERSORA

MANARE LTDA600,000,000 PLANEACION








12/2011

PRESTACION DE

SERVICIOS DE APOYO A

LA GESTION EN EL

MANEJO A LA

DOCUMENTACION E

INFORMACION DEL

DESPACHO Y

DISTRIBUCION DE LA

MISMA DIFERENTES

DEPENDENCIAS DE LA

ADMINISTRACION

MUNICIPAL.

LADY YOHANA

TIEDRA

FLOREZ

8,400,000

MAURICIO

ALFONSO

TOVAR

Seis Meses

(06)








33/2011

PRESTACION DE

SERVICIOS FUNERARIOS A

TODO COSTO A

PERSONAS DE ESCASOS

RECURSOS ECONOMICOS

DEL MUNICIPIO DE MANI.

FUNERARIA

JARDINES DE

PAZ LTDA

7,888,000

MARLENY

SOLER

GUTIERREZ

Dos Meses

(02)








HA8.HD2. Incumplimiento principio de la contratación estatal De lo anterior se concluye, que los contratos ascienden a un total de $6.616.764.302, cuya fecha de terminación correspondían a los años 2006, 2007, 2009, 2010 y 2011; la administración manifiesta haber perdido la competencia para liquidar, por haber transcurrido más de (30) meses posterior a la fecha de terminación, sin observarse actuaciones por parte de la entidad tendientes a la liquidación de los mismos. En consecuencia el Ente de Control concluye un alto nivel de riesgo por menoscabo al patrimonio en la inversión de estos recursos, por consiguiente se determina un hallazgo administrativo con presunto alcance disciplinario por inobservancia al principio de responsabilidad contenido en el artículo 26 de la ley 80 de 1993 que señala: “En virtud de este principio: 1o. Los

servidores públicos están obligados a buscar el cumplimiento de los fines de la contratación, a vigilar la correcta ejecución del objeto contratado y a proteger los derechos de la entidad, del contratista y de los terceros que puedan verse afectados por la ejecución del contrato”.

2.1.2. Rendición y revisión de la cuenta

El Municipio de Maní rindió la cuenta de las vigencias 2013 y 2014, mediante la plataforma SIA, en el término establecido por este Organismo de Control. Una vez realizado el estudio de los documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente las operaciones realizadas a través de las variables de oportunidad, suficiencia y calidad, se emite un concepto desfavorable de acuerdo a lo contemplado en la rendición según resolución 039 de 2014 y 027 de 2015.


______________________________________________________________________________


Cuadro 6. Rendición y revisión de la cuenta

VARIABLES A EVALUARCALIFICACIÓN

PARCIALPONDERACIÓN

PUNTAJE

ATRIBUIDO

Oportunidad de la Rendición de la Cuenta 100.0 0.10 10.0

Suficiencia (diligenciamiento total de formatos y

anexos85.4 0.30 25.6

Calida (veracidad) 66.7 0.60 40.0

1.00 75.6

RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

Calificación total Fuente: Matriz de Gestión Fiscal

De acuerdo con las variables evaluadas, se conceptúa que la rendición de la cuenta del Municipio de Maní es desfavorable, con una calificación de 75.6 sobre 100 puntos, el Municipio cumplió con la oportunidad de la rendición de la cuenta, puesto que esta se realizó dentro del plazo establecido, no obstante, se evidenciaron falencias en la calidad de la información, toda vez que algunos formatos no registraban la totalidad de la información, al igual que inconsistencias relacionadas con los formatos rendidos, que afectan la calidad y veracidad de la información, las cuales dieron lugar a las siguientes observaciones:

HA9. Falencias en la información reportada en la cuenta fiscal (SIA).

Se evidenció inconsistencias en la información reportada en los formatos F15A y F15B, relacionados con controversias judiciales y acciones de repetición, con la entregada en la visita de auditoria, en los formatos reportaron menos actuaciones que las aportadas.

Se evidenció inconsistencias en la rendición de los formatos formato_201313_F20_CDCAS y formato_201413_F20_CDCAS, a través de la plataforma SIA, en cuanto al reporte de las fechas de suscripción de los contratos, nombre de los supervisores, plazo y fechas de acta de inicio. Adicional la entidad reportó contratos de la vigencia 2013 en la vigencia 2014.

En lo relacionado con la información adicional el plan de acción no fue reportado por áreas o dependencias.

Dado lo anterior, se hace necesario aclarar que es responsabilidad de las Entidades que administren fondos o bienes del Estado, rendir cuenta de su gestión a los órganos de control en los formatos que se tienen diseñados para ello, con calidad y precisión en la información suministrada. Las debilidades en el proceso de rendición ocasionan que la información no sea confiable, situación que se configura como un hallazgo administrativo, a fin de que la entidad tome las medidas pertinentes.


______________________________________________________________________________


2.1.3. Legalidad

La contratación en sus etapas precontractual, contractual y pos contractual, debe estar dirigida al cumplimiento de los fines esenciales del Estado, los principios de la función administrativa, consagrados en los artículos 2 y 209 de la Constitución Política de Colombia, los principios de la gestión fiscal determinados en el artículo 3 de la Ley 610 de 2000, la Ley 80 de 1.993, la Ley 1150 de 2007, el Decreto 734 de 2012, el Decreto 1510 de 2013, la Ley 1474 de 2011 y demás normas que rigen la contratación estatal.

El resultado de la calificación de la legalidad, es el producto de la verificación del cumplimiento por parte del Municipio de Maní, de las normas que le son aplicables, a las operaciones administrativas y económicas realizadas durante las vigencias auditadas. Al tener en cuenta lo anterior, se emite concepto desfavorable, del resultado de 76.4 sobre 100, con base a las siguientes variables evaluadas.

Cuadro 7. Legalidad

VARIABLES A EVALUAR CALIFICACIÓN

PARCIALPONDERACIÓN

PUNTAJE

ATRIBUIDO

De Gestión 76.4 1.00 76.4

CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD 100.0 76.4

LEGALIDAD


En cuanto al examen de legalidad de la actividad contractual, este Ente de Control en el desarrollo de la labor de auditoría, evidenció incumplimiento de normas en materia de contratación, publicación en el SECOP, debilidades en la aplicación de la Ley 594 de 2000, observaciones que se indicaron en el componente de contratación.

2.1.4. Gestión Administrativa

A continuación se presentan las observaciones encontradas en cuanto a la gestión administrativa.

2.1.4.1. Talento Humano

Estructura organizacional -Talento humano

La Planta de Cargos del municipio de Maní fue definida por el Decreto N° 003 de enero 28 de 2005, conformada de la siguiente forma:


______________________________________________________________________________


1. Despacho del Alcalde 2. Oficina Asesora de Planeación 3. Oficina Asesora Jurídica 4. Secretaría de Gobierno y Participación Comunitaria 5. Secretaría de Obras Públicas y Transporte 6. Secretaría de Hacienda 7. Secretaría de Desarrollo Social

Fuente: Decreto No. 003 de 2005 - Resolución No. 0788 de 2010

En este orden de ideas, la Alcaldía del municipio de Maní, estableció su planta de cargos, para 40 empleos aprobados, de los cuales estos son de carácter público, según el nivel jerárquico, los cargos de la planta de personal están clasificados así: 5 directivos, 2 asesores, 12 profesionales, 11 técnicos y 10 asistenciales.

Se evidencia que los niveles más representativos obedecen al 30% en el nivel profesional, 28% nivel técnico, 25% nivel asistencial, 12% nivel directivo y 5% nivel asesor.


______________________________________________________________________________


De lo anterior podemos observar la ocupación de la planta de cargos, presentando una ocupación del 88% de la planta autorizada, con 5 vacantes del total de cargos, correspondientes a 2 del nivel profesional, 1 del nivel técnico y 2 del nivel asistencial.

Cabe resaltar que para la vigencia 2014, la planta de personal de la administración central de la Alcaldía de Maní, fue modificada mediante Decreto No. 0100 de octubre 28 de 2014, de igual forma fue ajustado el manual de funciones mediante Resolución No. 0803 de diciembre 29 de 2014.

Régimen de personal

Para todos los efectos los funcionarios que prestan los servicios en la Alcaldía de Maní tienen el carácter de empleados públicos, de igual forma están sujetos al régimen general de salarios y prestaciones que establece el Concejo Municipal, que para las vigencias auditadas se expidió el Acuerdo No. 06 de mayo de 2013.

Manual de funciones

El manual específico de funciones y competencias laborales, fue ajustado mediante Resolución N° 0788 del 31 de diciembre 2010; siguiendo las directrices de la Ley 909 de 2004 y sus decretos reglamentarios, posteriormente por la Resolución 0803 de 2014 se ajustó el manual de funciones de acuerdo a la nueva planta de personal aprobada.

Revisión hojas de vida del personal de planta

La organización de las historias laborales, debe sujetarse a lo dispuesto en la Ley General de Archivos No. 594 de 2000; esta disposición fue ratificada mediante Circular No. 004 del 06 de junio de 2003, emitida de manera conjunta entre el Departamento Administrativo de la Función Pública y el Archivo General de la Nación. Al tener en cuenta la normatividad vigente, el equipo auditor verificó una muestra de 15 hojas de vida tanto de empleados de libre nombramiento y remoción, como de carrera, de las vigencias auditadas, específicamente sobre la existencia de los siguientes documentos:


______________________________________________________________________________


1. Acto administrativo de nombramiento o contrato de trabajo 2. Documentos de identificación 3. Hoja de Vida (Formato Único Función Pública) 4. Soportes de estudios y experiencia que acrediten los requisitos del cargo 5. Acta de posesión 6. Pasado Judicial – Certificado de Antecedentes Penales 7. Certificado de Antecedentes Fiscales 8. Certificado de Antecedentes Disciplinarios 9. Declaración de Bienes y Rentas 10. Afiliaciones a: Régimen de salud (EPS), pensión, cesantías, caja de

compensación. 11. Actos administrativos que señalen las situaciones administrativas del

funcionario: vacaciones, licencias, 12. Comisiones, ascensos, traslados, encargos, permisos, ausencias temporales,

inscripción en carrera 13. Evaluación del Desempeño.

Conforme a la verificación de los requisitos anteriormente señalados, se observaron falencias en las historias laborales que se detallan en el siguiente cuadro:

Cuadro 8. Revisión de hojas de vida

N OM B R ES Y A PELLID OS D EN OM IN A C IÒNTIPO D E

EM PLEON IV EL 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3

PIEDAD ADRIANA CAM ACHO

CAM ACHOAlcaldesa Elección Popular Direct ivo SI SI SI NO SI SI SI SI SI NO NO NO NA

M AURICIO ALFONSO TOVARSecretario de Gobierno y

Part icipaciòn Comunitaria

Libre Nombramiento

y RemociónDirect ivo SI SI NO SI SI NO NO NO NO SI SI SI SI

LAURA JIM ENA PEREZ

AGUIRREJefe Oficina Asesora TIC

Libre Nombramiento

y RemociónAsesor SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI NO NO NA

M IGUEL ANGEL GARCIA M ORA Profesional UniversitarioCarrera

Administrat ivaProfesional SI SI SI SI SI SI SI SI SI NO NO SI NA

OSM AR BARRERA BARRERA Profesional UniversitarioCarrera

Administrat ivaProfesional NO SI NO SI SI NO NO NO NO NO SI SI NA

AURA LORENZA BOHORQUEZ

SANCHEZProfesional Universitario

Carrera

Administrat ivaProfesional SI SI NO SI SI SI SI SI NO SI SI SI NA

M ARELVIS AVILA RIVAS Técnico Administrat ivoCarrera

Administrat ivaTécnico SI SI SI SI SI SI NO SI SI SI NO NO NA

NINFA M ARIÑO SANCHEZ Técnico Operat ivoCarrera

Administrat ivaTécnico SI SI NO SI SI NO SI SI NO SI SI SI SI

M IGUEL PATIÑO REYES Inspector de Policía RuralCarrera

Administrat ivaTécnico NO SI NO SI SI NO NO SI NO SI SI SI NA

AM INTA ROPERO PEREZ Inspector de Policía RuralCarrera

Administrat ivaTécnico SI SI NO SI SI NO SI SI NO SI SI SI SI

ELIZABETH PASTRANA

M OSQUERAInspector de Policía Rural

Carrera

Administrat ivaTécnico SI SI NO SI SI SI SI SI NO NO SI SI NA

SONIA PATRICIA REYES

GUEVARASecretaria

Carrera

Administrat ivaAsistencial SI SI NO SI SI NO NO NO NO SI SI SI SI

JENNY JULIETA ABELLO NOA SecretariaCarrera

Administrat ivaAsistencial SI SI SI SI SI NO SI SI SI NO SI SI SI

AM ERICA YOLANDA HURTADO

ARCHILAAuxiliar Administrat ivo

Carrera

Administrat ivaAsistencial SI SI NO SI SI NO SI SI NO NO SI SI SI

JASBLEIDY JAIM ES M ARTINEZ Auxiliar Administrat ivoCarrera

Administrat ivaAsistencial SI SI SI SI SI SI SI SI SI SI NO NO NA


______________________________________________________________________________


HA10. Archivo de historias laborales

Dentro de la muestra de historias laborales se revisaron quince (15) hojas de vida, en las que se pudo evidenciar: falta de foliación en, se encuentran documentos duplicados, falta de afiliaciones al SGSS, ausencia de las Evaluaciones del Desempeño Laboral, falta de antecedentes y algunos documentos presentan deterioro por el inadecuado manejo, inobservando los principios de la archivo artículo 26 de la Ley 594 de 2000. A continuación se detallan estas situaciones encontradas por el equipo auditor, durante la revisión de las carpetas correspondientes a las historias laborales, evidenciando la falta de algunos documentos como se puede observar en el siguiente cuadro:

HOJA DE VIDA CLASE DE DOCUMENTO FALTANTE

CANTIDAD DE DOCUMENTOS

Osmar Barrera Formato Único Hoja Vida 5

Mauricio Alfonso Tovar Antecedentes 3

Elizabeth Pastrana Mosquera Afiliaciones a SGSS 4

Miguel Ángel García Mora Afiliaciones a SGSS 2

Adicionalmente, en las siguientes hojas de vida no se encontró la declaración de bienes y rentas, es decir, que no se actualizó conforme lo establece el artículo 4 del decreto No. 2232 de 1995 modificado por el Decreto No. 736 del 22 de abril de 1996;

o Mauricio Alfonso Tovar – Secretario de Gobierno y Participación Comunitaria

o América Yolanda Hurtado Archila – Auxiliar Administrativo o Osmar Barrera Barrera – Profesional Universitario o Miguel Patiño Reyes – Inspector de Policía o Ninfa Mariño Sánchez – Técnico Operativo

De otra parte, de la muestra seleccionada no se observó el certificado de ingresos y retenciones, documento que debe ser entregado y archivado en la hoja de vida a más tardar en marzo de cada año, según el artículo 378 del Estatuto Tributario. Conforme a lo descrito anteriormente, este Organismo de Control, concluye falencias en la administración y archivo de los documentos esenciales que deben contener las carpetas de hoja de vida de los empleados, razón por la cual se configura un hallazgo administrativo.


______________________________________________________________________________


HA11. Ausencia de firma del Jefe de Talento Humano en los Formatos Únicos de Hoja de Vida

Verificando una muestra de los formatos de hoja de vida del personal de planta y de los contratos de prestación de servicios, se pudo constatar que en su mayoría, estos no cuentan con la firma del jefe de talento y/o de contratos o quien haga sus veces, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 1° de la Ley 190 de 1995 que cita: “ARTÍCULO 1° Todo aspirante a ocupar un cargo o empleo público, o a celebrar

un contrato de prestación de servicios con la administración deberá presentar ante la unidad de personal de la correspondiente entidad, o ante la dependencia que haga sus veces, el formato único de hoja de vida debidamente diligenciado en el cual consignará la información completa que en ella se solicita”

Tal precepto, el de diligenciar y entregar el FUHV, es un requisito que demanda la cabal constatación por parte de la administración en la veracidad de la información consignada en dicho documento, para establecer si el aspirante se encuentra inmerso en inhabilidades, impedimentos o conflictos de interés o sean impedimento para su vinculación de carácter reglamentario o contractual, así mismo, permite determinar si efectivamente el aspirante cuenta con las calidades, experiencia profesional o laboral necesaria que el manual de funciones o los estudios previos exige para su nombramiento o contratación, toda vez que la misma ley contempla la revisión de la hoja de vida, como lo señala el artículo 4, que a su tenor cita: “ARTÍCULO 4o. El jefe de la unidad de personal de la entidad que

reciba una solicitud de empleo, o quien haga sus veces, dispondrá de un término de quince (15) días para velar por que la correspondiente hoja de vida reúna todos los requisitos. Si a ello hubiere lugar, dejará constancia escrita de las correspondientes observaciones”

Establecida la fuente formal de la obligación de los aspirantes a celebrar un contrato de prestación de servicios con el Estado, de entregar diligenciado el FUHV diseñado por el Departamento Administrativo de la Función Pública, correlativamente surge para la administración el deber a través del jefe de talento humano y/o de contratos o quien haga sus veces, de efectuar con diligencia la constatación de lo allí consignado, de lo cual se debe dejar evidencia firmando la casilla correspondiente en el mencionado formato, situación no encontrada por el Organismo de Control, por lo cual configura un hallazgo administrativo

Liquidación de nómina

En la visita de auditoria se verificaron planillas de nómina de las vigencias 2013 y 2014, observándose que los salarios de estas vigencias, se ajustan a las escalas de remuneración salarial fijada mediante la Resolución No. 261 del 16 de octubre de 2013, Acuerdo No. 06 del 30 de mayo de 2013 y resolución No.265 de Octubre de 2014. No obstante, se encontraron los siguientes aspectos relevantes:


http://www.alcaldiabogota.gov.co/sisjur/normas/Norma1.jsp?i=321#1

______________________________________________________________________________


No. NOMBRE SUELDO

BASICO 2013 VALOR PAGADO

JUNIO 2013

1 LUCINDA MARIÑO BARRERA $ 881.832 $ 311.875

2 JENNY JULIETA ABELLO NOA $ 1.123.447 $ 88.593

3 CAROLINA LARA PEREZ $ 881.832 $ 401.264

4 NINFA MARIÑO SANCHEZ $ 1.322.198 $ 405.665

No. NOMBRE SUELDO

BASICO 2013 VALOR PAGADO

JULIO 2013

1 JENNY JULIETA ABELLO NOA $ 1.123.447 $ 88.593

2 CAROLINA LARA PEREZ $ 881.832 $ 401.264

3 NINFA MARIÑO SANCHEZ $ 1.322.198 $ 405.665 Fuente: Nóminas suministrada por la Secretaría de Gobierno y Participación Comunitaria

HA12. Salario Mínimo Vital Revisada la nómina de los meses de junio y julio de 2013, se observó que la administración municipal está autorizando descuentos por libranza a los funcionarios y el neto a pagar refleja pagos inferiores al salario mínimo legal vigente, incumpliendo lo establecido en el numeral 2 del artículo 149 del Código Sustantivo del Trabajo, que señala: “Tampoco se puede efectuar la retención o

deducción sin mandamiento judicial, aunque exista orden escrita del trabajador, cuando quiera que se afecte el salario mínimo legal o convencional o la parte del salario

declarada inembargable por la ley” y a la ley 1527 de 2012”. Conforme a lo anterior, este hecho se configura en un hallazgo administrativo a fin de que la entidad evalúe tal situación.

Contrato de prestación de servicios

Vigencia 2013

La administración municipal durante la vigencia 2013, celebró un total de 196 contratos de prestación de servicios de los cuales se observó que 117 corresponden a objetos contractuales con funciones administrativas, las cuales deben ser desarrolladas por los funcionarios de planta de la alcaldía de Maní. La Secretaría de Desarrollo Social tiene una participación de contratos de prestación de servicios equivalente al 22%, mientras que el 13% de la planta de personal corresponde a esta Secretaría. De otra parte la Secretaría de Gobierno, presenta un comportamiento inverso, constituyendo un 38% de personal de planta y el 23% por contratos de prestación de servicios, como se observa en la siguiente taba:


______________________________________________________________________________


Vigencia 2014 Para la vigencia 2014, la Alcaldía de Maní suscribió un total de 249 contratos de prestación de servicios, de los cuales este ente de control estableció que 187 corresponden a objetos contractuales con actividades relacionadas con funciones administrativas, igualmente para la vigencia de 2014 la Secretaría de Desarrollo Social cuenta con la mayor participación de contratos de prestación de servicios con el 26%, mientras que el 13% de personal de planta corresponde a esta Secretaría; situación inversa se presenta en la Secretaría de Gobierno, constituyendo un 40% en personal de planta y el 27% en CPS, como se observa en la gráfica siguiente:

Total de costos por servicios personales

Como punto de referencia para verificar el total de gasto en servicios personales, se analiza el valor de los sueldos de personal de nómina y la contratación por servicios personales que la entidad efectuó en las vigencias 2013 y 2014. El comportamiento muestra que cada año los costos por concepto de personal de nómina se aumentan, al igual que el valor de los contratos celebrados por prestación de servicios personales.


______________________________________________________________________________


2013 2014

VALOR VALOR VALOR %

Sueldo Personal de nomina 888,396,613.0 1,045,413,364.0 157,016,751.0 18%

Contratos de Prestacion de servicios 1,426,247,864.0 2,146,955,270.0 720,707,406.0 51%

TOTAL 2,314,644,477.0 3,192,368,634.0

FUENTE: Ejecuciones presupuestales reportadas en el SIA

CRECIMIENTO

C o mpo rtamiento de lo s co sto s de nó mina co ntra lo s co sto s de co ntratació n de servicio s perso nales

CONCEPTO

Se observa que los sueldos de personal de nómina han crecido en cada vigencia 18%; adicionalmente la contratación por prestación de servicios muestra un comportamiento creciente en sus costos del 51%, entre el 2013 y 2014. En cada una de las vigencias los costos de contratación oscilan entre el 161% y el 205 % de los sueldos de personal de nómina, situación que tiene peso teniendo en cuenta que las labores que realiza el personal vinculado por contratos es similar, a las funciones que desempeñan los empleados. HA13. Riesgo nómina paralela Conforme a lo anterior se observa que gran parte de los contratos suscritos, el objeto representa la atención de actividades relacionadas con funciones administrativas; incurriendo con ello, en riesgo de establecer legalmente una relación laboral, y en consecuencia posibles acciones judiciales. Es importante señalar que existen otras formas de vincular personal de planta como lo indica el artículo 21 de la ley 909 de 2004 y la Sentencia del Consejo de Estado con radicación numero: 11001-03-25-000-2006-00087-00(1475-06) del 19 de junio de 2008, Consejero Ponente: Jaime Moreno García en lo referente a empleos de carácter temporal o transitorio. Lo preceptuado en este marco legal, relacionado con la excepcionalidad evita que el mismo estado bajo pretexto de razones de economía, vulnere las garantías y derechos de las personas, sometiéndolas a una vinculación ocasional, para cumplir funciones de carácter permanente. La observación de una posible vinculación con funciones de carácter permanente obedece a que según las actividades contractuales pueden confundirse con las estipuladas en el manual de funciones del personal de planta. Por lo anterior el Ente de Control evidencia riesgo en el sentido que se configure una relación laboral, en el momento en que se presentan tres elementos inconfundibles que son: subordinación, remuneración y prestación personal del servicio, conllevando con esto posibles demandas con las que pueda verse


______________________________________________________________________________


afectado el presupuesto de la entidad. Por lo anterior, esta Contraloría, configura un hallazgo administrativo a fin de que la entidad, tome las medidas pertinentes relacionadas con mitigar riesgos de configurar las denominadas nominas paralelas. Programa de Formación, Capacitación y Bienestar Social e incentivos

HA.14. Falencias formulación programa de Bienestar Social y Capacitación La alcaldía de Maní, mediante resolución No. 0008 de 7 de enero de 2014 adoptó el plan institucional de bienestar social, capacitación e incentivos 2014. El artículo octavo, dentro del rubro Capacitación Servidores Públicos 233151111701 asignó un presupuesto por $36.000.000, para la vigencia 2014, de los cuales solo se ejecutaron $19.000.000, los $17.000.000 restantes fueron trasladados para otros rubros presupuestales. Para la vigencia 2013, programó un presupuesto de $36.000.000, de los cuales ejecutó tan solo $1.938.600.

VIGENCIA PROGRAMADO EJECUTADO

CAPACITACIÓN %

EJECUCIÓN

2013 36.000.000 1.938.600 5.3%

2014 36.000.000 19.000.000 52%

TOTAL 72.000.000 20.938.600 29%

Como se muestra en al cuadro anterior, durante las dos vigencias señaladas, el indicador de ejecución de recursos asignados al plan de capacitación fue relativamente bajo. En este sentido este ente de control puede inferir falencias en la proyección del Plan de Bienestar Social y Capacitación toda vez que se asignaron recursos y los mismos no se ejecutaron, de otra parte no se evidenció la programación de las capacitaciones a realizar en las respectivas vigencias, inobservando con ello lo señalado en el numeral b) del artículo 25 del decreto

1567 de 1998, que cita: “Diseño de programas y proyectos para atender las

necesidades detectadas, que tengan amplia cobertura institucional y que incluyan

recursos internos e interinstitucionales disponibles”. Por lo anterior se configura un hallazgo administrativo Inducción y Reinducción

La Administración Municipal, implementó el programa de inducción y reinducción, para los nuevos funcionarios como para los que ya hacen parte de la planta, informando de forma adecuada las veces que sea necesario, cada uno de los aspectos o circunstancias que modifiquen o afecten algún proceso en la Administración.


______________________________________________________________________________


2.1.4.1. Viáticos

La Alcaldía Municipal de Maní, para la vigencia 2013, adoptó mediante acuerdo No.6 del 30 de Mayo de 2013, la escala salarial por cargos de los empleados públicos y en el artículo tercero ajusta la escala de viáticos diarios de los empleados de la administración municipal de conformidad con el Decreto nacional No.1007 del 21 de Mayo de 2013, expedido por el departamento administrativo de la función publica. Durante la vigencia 2013, según la ejecución presupuestal de gastos, efectuó pagos por concepto de viáticos y gastos de viaje por $36.463.388.

En el 2014 mediante decreto No. 042 de 25 Abril de 2014, se reajustó la escala salarial de los empleados públicos del municipio de Maní, y se realizaron pagos por concepto de viáticos por $41.769.023, observando un incremento del 15% frente al año anterior.

El marco legal para pago de viáticos de las vigencias auditadas, se fundamentó en los decretos 1007 del 2013 y 177 de 2014, y en las resoluciones que reglamentan la legalización.

2.1.4.2. Sentencias Judiciales

De conformidad con la información suministrada por la oficina Jurídica de la alcaldía y constatando la misma con la reportada al SIA, se encontraron 7 procesos vigentes, de los cuales 4 son del 2013 y 3 de 2014, como lo muestra el siguiente gráfico:

Sin embargo, realizada la revisión de los formatos correspondientes a sentencias judiciales en la plataforma SIA formato_201313_f15A_AGR y formato_201413_f15A_AGR, se observan diferencias puesto que fueron reportados 9 procesos, como se muestra en el siguiente cuadro:


______________________________________________________________________________


NO.

PROCESO

AUTORIDAD

JUDICIAL

CUANTÍA

INICIALHECHO GENERADOR

FECHA DE LA

DEMANDADEMANDANTE ESTADO ACTUAL LIQUIDACIÓN

2008/019

TRIBUNAL

ADMINISTRATIVO

(libro 1ra Inst No.

27 fol 163)

585,429,000.00

DECLARA RESPONSABLE AL

DPTO Y ORDENA PAGAR

INDEMNIZACION2008/01/01

LUIS ALIRIO

VARGAS ROJAS

EN APELACION FALLO DE

1RA INST ANTE EL H.C.E585,429,000.00

2008/046

TRIBUNAL

ADMINISTRATIVO

(libro 1ra Inst No.

27 fol 223)

77,287,500.00

DECLARA RESPONSABLE AL

DDO POR LA OCUPACION

DEL PREDIO `CARIMAGUA`

VDA LAS ISLAS

2008/01/01

FLORIBERTO

ALARCON Y OTRA

CUADERNO PRINCIPAL AL

DESPACHO DEL TRIBUNAL

ADMINISTRATIVO DE

CASANARE CON ALEGATOS

DE CONCLUSION.

CUADERNO DE SUPLICA EN

EL H.C.E. PROCESO EN

ESPERA QUE LLEGUE

CUADERNO DE SUPLICA

0.00

2012/177

TRIBUNAL

ADMINISTRATIVO

(libro 1ra Inst No.

30 fol 94)

454,060,000.00

* PROVIENE POR

COMPETENCIA DEL J2°ADM

RAD. 2011-7962012/01/01

ANA JACINTA

PERDOMO Y

ESNEYDER

CHAPARRO

ETAPA PROBATORIA.

PENDIENTE DECRETAR

INSPECCION JUDICIAL

0.00

2013/032

TRIBUNAL

ADMINISTRATIVO

( libro 1ra Inst

Rad. 1 fol 153)

985,074,400.00

POR LOS DAÑOS Y

PERJUICIOS

OCASIONADOS EN EL

PREDIO `LOS CARRACOS`

VDA FRONTERAS EN

DESARROLLO DEL 2013/01/01

JOSE HUMBERTO

GONZALEZ

CARDENAS.

APRACA

EN APELACION DE

NEGACION DE

EXCEPCIONES PREVIAS

ANTE EL H.C.E

0.00

2014/058

TRIBUNAL

ADMINISTRATIVO

(libro 2da Inst No.

12 fol 386)

15,000,000.00

* APELACION DE

SENTENCIA J2°ADM RAD.

2012-122 CONDENA AL

MPIO A PAGAR

PRESTACIONES

SALARIALES Y DEMAS

EMOLUMENTOS HASTA EL

31 DE DIC DE 2013.

REINTEGRO. PAGO DE 2013/01/18

ROCIO DEL PILAR

MEDINA

AL DESPACHO CON

ALEGATOS0.00

2012/109

JUZG PRIMERO

ADM DE YOPAL8,779,519.00 DERECHOS LABORALES

2012/11/15

REYNALDO

PATIÑO

CARDENAS

TERMINADO. CONCILIADO 8,000,000.00

2013/296

JUZG PRIMERO

ADM DE YOPAL58,000,000.00 ACCION VIA AGUAZUL

2013/06/26

DIANA LIZETH

CALIXTO Y OTROS

DDO: MUNICIPIO

DE MANI Y

AGUAZUL

PENDIENTE NUEVA FECHA

PARA AUDIENCIA INICIAL0.00

2013/279

JUZG SEGUNDO

ADM DE YOPAL97,928,000.00 PREDIO COJEDES

2013/01/01

LUIS TORRALBA Y

OTRA DDO:

MUNICIPIO DE

MANI

ETAPA PROBATORIA.

NIEGA INSPECCION

JUDICIAL AL DEMANDANTE.

PENDIENTE FECHA PARA

RECEPCION DE

0.00

2011/009

JUZG TERCERO

ADM

DESCONGESTIÓN

272,000,000.00 POR DESEQUILIBRIO URB.

MONTESORI

2011/01/01

CORPORACION

GERENCIA

PROYECTOS

TERMINADO EN SEGUNDA

INSTANCIA272,000,000.00


______________________________________________________________________________


2.1.4.3. Almacén e inventarios

Para esta área el municipio cuenta con un manual de recursos físicos el cual fue adoptado mediante resolución No.0376 de 16 de Noviembre de 2011.

La secretaria de Hacienda del municipio certifica que “El área de almacén y compras

para el cierre de las vigencias 2013 y 2014, no tenía bienes en bodega de carácter inventariable, salvo aquellos que se manejan diariamente como papelería, útiles de aseo y cafetería (elementos de consumo)”.

2.1.4.4. Archivo y Gestión Documental

A efectos de evaluar la gestión de archivo, se determinaron unos puntos a verificar de acuerdo con los componentes relacionados a continuación, cuyos resultados y las respectivas observaciones se presentan en las siguientes tablas: INSTANCIAS ADMINISTRATIVAS

SI NO

ARCHIVO, COMITÉ ARCHIVO Y PERSONAL ASIGNADO

PUNTOS A VERIFICAROBSERVACIONES

Cuenta la entidad con una unidad administrativa responsable del manejo de

archivo.

Esta creada la unidad administrativa de archivo mediante acto administrativo.

SI

SI

Se reunen una vez cada tres meses.

Existe un responsable del archivo.

Existe acto adminstrativo de las personas fueron delegadas para la función

archivistica.

El personal asignado al archivo tiene formación academia en esta área.

Existe un comité de archivo legalizado mediante acto administrativo, como grupo

asesor de la alta dirección responsable de definir politicas, programas de

trabajo y de la toma de decisiones, de acuerdo al artículo 19 del Reglamento

Existe el acto administrativo por el cual se creo dicho comité.

Se reune el comité de archivo al año.

Esta a cargo de la secretaria de gobierno.

Si mediante resolución No.907 de 19

Diciembre de 2013

El secretario de Gobierno

Resolución No.907 de 19 de Diciembre de

2013

SI

En este componente se concluye, que la Administración Municipal tiene creadas mediante Acto Administrativo las instancias administrativas responsables de la operación de la gestión de archivo de la entidad.


______________________________________________________________________________


TABLAS DE RETENCION DOCUMENTAL

SI NO

X

x

X

X

X

Las tablas de retención documental se

encuentran en internet o en un archivo

comprimido para consultaAplican las tablas de retención de forma

adecuada

Se han dado capacitaciones acerca de

tablas de retención.Las historias laborales se encuentran en

la dependencia de recurso humanoLos documentos de cada historia laboral

estén colocados en unidades de

conservación (carpetas individuales).

Se diligencias los respectivos formatos

Según el plan de capacitación no.

ARCHIVO, COMITÉ ARCHIVO Y PERSONAL ASIGNADOOBSERVACIONES

PUNTOS A VERIFICAR

Se entregaron las tablas de retención en

medio magnético

En la visita de auditoría se constato que la Administración Municipal tiene implementadas las tablas de retención documental. ARCHIVO DE GESTIÓN CENTRAL

La Administración Municipal cuenta con el archivo de gestión en una bodega debidamente organizado, como se muestra en el siguiente registro fotográfico:


______________________________________________________________________________


GESTIÓN DOCUMENTAL

Existe un programa de gestión documental, en el que se ha clasificado, depurado, almacenado y valorados los fondos acumulados, con los documentos debidamente foliados, como se muestra en el siguiente registro fotográfico:

2.1.5. Control Fiscal Interno

La evaluación del Control Fiscal Interno al Municipio de Maní, arrojó una calificación favorable, con un resultado de 80.1 puntos sobre 100, con base a la evaluación de las siguientes variables:

Cuadro 9. Control fiscal interno

VARIABLES A EVALUAR CALIFICACIÓN

PARCIAL PONDERACIÓN

PUNTAJE

ATRIBUIDO

Evaluación de Controles (primera

calificación del C.F.I.) 80.4 0.30 24.1

Efectividad de los Controles (segunda

calificación del C.F.I.)79.9 0.70 55.9

1.00 80.1

CONTROL FISCAL INTERNO

TOTAL Fuente: Matriz de Gestión Fiscal

Al diligenciar la tabla de la matriz sobre “Evaluación control fiscal interno”, se evidenció que el Municipio de Maní cumple parcialmente lo siguiente:

HA15. Falencias en control interno

Falta de mecanismos de seguimiento y control de planes, políticas y programas para el manejo de personal.

No se observa seguimiento a los procesos judiciales que tiene la Entidad.


______________________________________________________________________________


Falencias en la publicación en oportunidad en el SECOP de los procesos contractuales.

Lo anterior, muestra falencia en los mecanismos de seguimiento y control de algunos procesos internos, situación que conlleva a un ineficiente seguimiento de la gestión de la Entidad en el logro de los objetivos estratégicos, hecho que se configura como un hallazgo administrativo.

2.1.5.1. Informes de control interno

Como resultado de la verificación del informe de orden legal a que están obligados los jefes de control interno, señala que esta cumplió con la emisión de los respectivos informes, como se detalla a continuación:

Cuadro 10. Informes de control interno

SI NO

1

Informe Ejecutivo Anual sobre avance

del sistema de Control Interna de cada

vigencia (2013-2014) X

SE PRESENTÓ EL 3 DE SEPTIEMBRE DE

2013 Y 6 DE FEBRERO DE 2014

2

Informe de Austeridad en el Gasto

X

SE PRESENTARON DOS INFORMES EL 1 Y 7

DE NOVIEMBRE DE 2013, PARA LA

VIGENCIA 2014, SE PRESENTARON LOS

3

Informe Control Interno Contable

X

LA FECHA DE PRESENTACION FUE 6 DE

MARZO DE 2013 Y 19 DE FEBRERO DE 2014

4

Informe pormenorizado del estado de

control interno X

PRESENTADO EL 9 DE MAYO DE 2013 Y 27

DE MARZO DE 2014

5

Informe sobre las quejas, sugerencias y

reclamos. X

PRESENTADOS EL 4 JUNIO DE 2013 Y EL 4

JULIO DE 2014 RESPECTIVAMENTE.

6

Seguimiento al plan anticorrupción y

atención ciudadana (PAAC). X

PRESENTADOS EL 10 DICIEMBRE DE 2013

Y EL 8 OCTUBRE DE 2014

7

Seguimiento a los contratos colgados en

el Plataforma del SECOOP X

NO SE HA HECHO SEGUIMIENTO

EJECUTADOITEM INFORME OBSERVACIONES E INCUMPLIMIENTOS

Fuente: Contraloría Departamental de Casanare

De acuerdo a lo expuesto en el cuadro anterior, se concluye cumplimiento a las normas, relacionadas con informes de la oficina de control interno en la gestión las vigencias 2013 y 2014.


______________________________________________________________________________


2.2. CONTROL DE RESULTADOS

2.2.1. Cumplimiento Planes, programas y proyectos

De acuerdo al seguimiento realizado al cumplimiento de los programas, proyectos y metas establecidas en el plan de desarrollo de la Administración Municipal “La voluntad del Pueblo 2012-2015”, se emite un concepto desfavorable, como resultado del puntaje obtenido de 71.2 puntos sobre 100 posibles, así:

Cuadro 11.Control de resultados

VARIABLESCALIFICACIÓN

PARCIALPONDERACIÓN

CALIFICACIÓN

TOTAL

Eficacia 88.0 0.50 44.0

Eficiencias 55.0 0.40 22.0

Coherencia 53.0 0.10 5.2

1.00 71.2Cumplimiento Planes Programas y Proyectos

CONTROS DE RESULTADOS

Al evaluar, el Plan de Acción de las vigencias 2012, 2013 y 2014, el plan indicativo con corte al 31 de Diciembre de 2014 y avance al Plan de Desarrollo hasta la vigencia 2014, se verificó el cumplimiento de los programas y de las metas, establecidas en el Plan de desarrollo “La voluntad del Pueblo 2012-2015” de lo cual se evidenció lo siguiente:

A continuación se presentan las metas que aún no han sido ejecutadas, así:

Cuadro 12. Metas no cumplidas

ITEM

META DE PRODUCTO LINEA BASEMETA

PROGRAMADA

META

CUMPLIDA

1

Disminuir el número de niños, niñas y

adolescentes entre los 5 y 16 años en condición de

pobreza y vulnerabilidad con prioridad de la

población acompañada por la RED UNIDOS que

desertan del sistema educativo.

246 192 0

2

Disminuir el número de niños, niñas y

adolescentes entre los 5 y 16 años condición de

pobreza y vulnerabilidad con prioridad de la

población de la RED UNIDOS que repruebanel

año escolar.

287 197 0

3

Gestionar la construcción de la red internet (WI FI)

del municipio para la conectividad de las 5

instituciones educativas y/o ionar

la conectividad con la red departamental.

0 1 0

4

Alfabetizar a 200 personas mayoresde 15 años, del

área rbana y rural con prioridad de la población con

prioridad de la población acompañada por la

REDUNIDOS.

0 150 0

5Implementar una (1) escuela de formación

de manifestaciones propias de la llaneridad.0 1 0

6

Ampliación y adecuación de una (1) Planta de

tratamiento de aguas residuales del alcantarillado

urbano.

0 1 0

7Construir una (1) red de alcantarillado sanitario

para un centro poblado del municipio. 1 1 0

8Ampliar en 12 kilómetros la red urbana de

alcantarillado pluvial.41.7 9 0

9

Involucrar a 100 familias rurales en clasificación y

disposición de residuos sólidos y de riesgo tóxico

con prioridad de la población acompañada por la

RED UNIDOS.

0 75 0

10

Gestionar 50 subsidios en vivienda nueva en sitio

propio el área urbana y rural para beneficiar a la

población en condición de pobreza y vulnerabilidad

incluyendo la población acompañada por la RED

UNIDOS, con prioridad de proyectos en marcha .

70 38 0

11

Gestionar la reubicación y/o desarrollo de

proyectos de100 viviendas alternativas enáreas

de alto riesgo de inundación en el municipio a

través del programa Colombia Humanitaria.

0 100 0

12

Adquirir 200 hectáreas en áreas de interés público

o de importancia estratégica, para la

conservación del recurso hídrico.

0 200 0

13

Gestionar la declaración del ecosistemaestratégico

Laguna del Tinije como ParqueNatural - Área

Ambiental Estratégica a nivel Nacional.0 1 0

14

Implementar tres (3) acciones pendientes del plan

de cierre y clausura para el Relleno Sanitario

según resolución N° 200.41.09-0905 /09 y la

resolución N° 200.41.09-0641

/09 de Corporinoquia.

0 3 0

15Formular una (1) política municipal deadaptación al

cambio climático en el municipiode Maní. 0 1 0


______________________________________________________________________________


ITEM META DE PRODUCTO LINEA BASEMETA

PROGRAMADA

META

CUMPLIDA

16

Diseñar, promocionar y gestionar el

establecimientode una cadena forestal y un

proyectopara emisión de bonos de carbono.

0 1 0

17Realizar la delimitación política interveredale

intermunicipal y resolución de conflictoslimítrofes.0 6 0

18Construir la segunda fase del malecón aorillas del

rio Cusiana en el área urbana.1 1 0

19

Implementar un (1) plan familiar de

autoprotecciónen el sector de la participación

comunitaria en el área urbana y rural del Municipio.

0 1 0

20Llevar el servicio de gas a 200 viviendasdel área

rural.0 150 0

21Ampliar redes de energía eléctrica a 100viviendas

urbanas. 2506 100 0

22

Gestionar el proyecto de (1) puente sobre el Rio

Meta en el sector de la Poyata y de la

vía La Poyata - Casco Urbano.

0 1 0

23Gestionar el proyecto de pavimentación de la vía

“Central del Llano” (Villanueva-Maní-Orocue).0 1 0

24Gestionar la pavimentación de la vía Maní-Gaviotas-

Cuernavaca (Tauramena). 0 1 0

25Gestionar el mantenimiento y pavimentaciónde la

vía Maní-Morichal.0 1 0

26

Construir un (1) espacio adecuado para la llegada

y salida de transporte publico intermunicipal en el

casco urbano.

0 1 0

27Reubicar (1) cementerio y morgue municipal del

área urbana.0 1 0

28Gestionar la construcción de 1 centro

administrativo Municipal del área urbana.0 1 0

29Gestionar 200 soluciones integrales de suministro

de agua para la ganadería. 0 150 0

30

Apoyar la formulación y gestionar la financiación de

un (1) proyecto empresarial de pequeños

productores rurales, jóvenes o

mujeres en condición de pobreza o vulnerabilidad

dentro del Programa Oportunidades

Rurales del Ministerio de Agricultura y Desarrollo

0 1 0

31

Fortalecer la Unidad Agropecuaria, de Medio

Ambiente y proyectos productivos y convertirla en

una secretaría de despacho con poder de gestión y

representatividad de los sectores ganadero,

agrícola y medio ambiental.

0 1 0

32

Realizar un (1) estudio de factibilidad para la

creación del instituto de turismo, cultura y

deporte.

0 1 0

33

Brindar capacitación y acompañamiento continuo

a 20 prestadores de servicios turísticospara

mejorar la atención al cliente y oferta turística del

municipio.

0 20 0

34

Organizar e implementar una (1) agenda para la

oferta de servicios turísticos y culturales

durante el cuatrienio.

0 1 0

35

Realizar un (1) estudio de reorganización y

reestructuración administrativa en la Alcaldía

municipal.

0 1 0

36

Obtener el inventario de obras inconclusas, a fin de

lograr su terminación, adecuación y liquidación en

cumplimiento a controles de advertencia.0 1 0

37Promover la participación comunitaria a través de

la conformación de una (1) veeduría ciudadana.0 1 0

Fuente: Informe avance al Plan de Desarrollo


______________________________________________________________________________


HA16. Falencias Plan de Desarrollo Revisados los documentos soportes allegados por la entidad como evidencia de las acciones realizadas al seguimiento del Plan de Desarrollo “La voluntad de un

Pueblo 2012-2015”, se observó, que de la Administración proyectó 125 metas para su cumplimiento; sin embargo, una vez analizada la información entregada por la alcaldía, se evidenció, que la entidad a la fecha ha ejecutado 88 metas que corresponde a un 70% de cumplimiento, contra 30% que equivalen a 37 metas no ejecutadas.

De acuerdo a la anterior, cabe resaltar que la entidad presenta ante el cumplimiento al plan de desarrollo las siguientes falencias:

● Se observó falencias de planeación en las metas programadas al plan de desarrollo, toda vez, que revisado el plan indicativo consolidado allegado y al análisis efectuado por el Ente de control, para algunos casos las metas fueron sobredimensionadas en cuanto al presupuesto programando, y en otras metas sucedió lo contrario, se subestimó el cumplimiento, por tal razón se observa falencias de planeación por parte de administración municipal al momento de proyectar las metas en el plan de desarrollo.

● Una vez analizada la documentación referente al Plan de acción, POAI y el pan indicativo consolidado, se observó que los mismos no se encuentran actualizados, en cuanto a los datos contenidos en los movimientos presupuestales establecidos para cada una de las metas, y los indicadores esperados.

● De acuerdo a la información suministrada, se evidenció que en algunas metas

programadas no reflejaban los recursos proyectados, situación que genera incertidumbre, a la hora de analizar la información, toda vez, que las mismas si mostraban cumplimiento y valor ejecutado; razón por la cual, el grupo auditor determino en estos casos, tomar el valor ejecutado como el proyectado, a fin de evaluar el cumplimiento de las metas presentadas por la entidad.

De acuerdo a lo anterior, este Organismo de Control, constituye un hallazgo administrativo, a fin de verificar las situaciones anteriormente descritas a efectos del cumplimiento del Plan de Desarrollo.


______________________________________________________________________________


3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. DENUNCIAS

Durante la presente auditoría se dio trámite a las siguientes denuncias.

3.1.1. Denuncia No. 900.19.3.31-2015

Asunto: Denuncia el estado de deterioro en que se encuentra el malecón del municipio de maní”

INFORMACIÓN CONTRATOS

CONTRATO N° 292 DE 16 DE DICIEMBRE DE 2013

CONTRATISTA NELSON ANTONIO BAEZ GUTIÉRREZ

OBJETO MANTENIMIENTO Y EMBELLECIMIENTO DE SEPARADORES SOBRE LAS CARRERAS 2-3-4-5 CENTRALES Y SARDINELES DE CONFINAMIENTO LATERALES DE LAS VÍAS, MANTENIMIENTO PREVENTIVO A LOS MONUMENTOS Y BARANDAS METÁLICAS DE LOS MONUMENTOS (AVIÓN Y CANOERO), EL MALECÓN DE MANÍ DEPARTAMENTO DE CASANARE.

PLAZO VEINTE (20) DÍAS

VALOR $84.626.698

CONTRATO N° 363 DE 13 DE NOVIEMBRE DE 2014

CONTRATISTA MARTHA CAMARGO CHAPARRO

OBJETO MANTENIMIENTO Y EMBELLECIMIENTO DE SEPARADORES CENTRALES Y SARDINELES DE VÍAS URBANAS y MANTENIMIENTOS PREVENTIVO A LOS MONUMENTOS Y BARANDAS METÁLICAS (AVIÓN, CANOERO, GUADALUPE SALCEDO, LA COROCORA, EL MOHÁN, LA BANDOLA Y EL MALECÓN) DEL MUNICIPIO DE MANÍ, DEPARTAMENTO DE CASANARE.

PLAZO UN (01) MES

VALOR $195.692.500

Mediante oficio allegado a esta Contraloría, en donde se solicita se investigue el deterioro y abandono en el que se encuentra las obras que hacen parte del malecón construido en el municipio de Maní, se señala que este malecón no está en buenas condiciones ni se han hecho mantenimiento al mismo. Al respecto este Organismo de Control observó lo siguiente: En desarrollo a la auditoria especial del municipio de Maní Casanare, se procedió a revisar la documentación que reposa en la carpeta de los contrato N° 292 de


______________________________________________________________________________


2013 y 363 de 2014, en esta documentación se evidenció toda las etapas precontractual y contractual, en donde se observó, el acta de inicio de los contratos, acta de terminación de obra, acta de liquidación, informes de ejecución de obra con sus respectivo registro fotográfico, mediante la revisión efectuada a esta documentación se pudo constatar que los contratos fueron ejecutados y recibidos a satisfacción por la entidad contratante. Esta Contraloría realiza desplazamiento el día 15 de octubre de 2015 al lugar donde se ejecutaron las actividades correspondientes a los contratos 292 de 2013 y 363 de 2014, en donde se realizó recorrido en compañía del secretario de obras, arquitecto LEONARDO CÁRDENAS NIÑO, en donde se constató que los separadores centrales y sardineles de vías urbanas se le han venido realizando sus respectivos mantenimientos ya que en la visita se evidenciar que estos están en buenas condiciones y que a pesar del tiempo de la liquidación de estos contratos aún se alcanza a percibir la evidencia de los arreglos realizados a estos separadores viales. Se realizó recorrido por cada una de las estructuras que hacen parte del malecón observando que algunas presentan anomalías por el uso inadecuado de estas estructuras, también se observa que se ha realizando mantenimiento, como lo es el lavado y pintura, en lo referente a que presentan algunas fisuras los monumentos, esto implica tener que intervenirlas según lo manifestado por el secretario de obras municipal, por ser estructuras especializadas no se cuenta con las persona y herramientas para poder realizar los arreglos respectivos, lo que la Administración Municipal está tratando es de realizar un proceso donde se cuente con las personal especializado en el tema de restauración.

En referente a lo denunciado por el quejoso, se realizó recorrido por el malecón, el “Monumento del Avión” esta conservado, se ha realizado la respectiva pintura de las barandas, la tableta está en buenas condiciones, en lo concerniente a los reflectores algunos presentan falencias, debido a que fueron desmantelados, a continuación presenta un registro fotográfico del estado de esta estructura:


______________________________________________________________________________


El siguiente monumento que se visitó fue “El Canoero”, el cual presenta agrietamiento en la estructura, se ha tornado imposible la reparación en razón a que no hay personal especializado que realice este tipo de arreglos, por otro lado los reflectores están dañados, hasta el momento en los contratos realizados por la Administración Municipal para mantenimiento lo único que se le ha hecho a esta estructura es el lavado y pintura, a continuación, en el siguiente registro fotográfico se presenta el estado en el que se encuentra este monumento:

Es siguiente monumento es el “Guadalupe Salcedo”, se observa que se le ha hecho lavado y pintura a continuación se puede evidenciar en el registro fotográfico del estado en el que se encuentra:


______________________________________________________________________________


El siguiente monumento que se visito fue “El venado” esta estructura no presenta falencias, la administración hasta el momento ha realizado únicamente lavado y pintura. En el siguiente registro fotográfico se observa el estado en que se encuentra:

También se visitó el “Morrocoy” esta estructura no presenta falencias, la administración hasta el momento en los contratos suscritos para mantenimiento se le realizó lavado y pintura, a continuación, se presenta el registro fotográfico del estado en el que se encuentra este monumento:


______________________________________________________________________________


De igual forma se visitó “El Mohán”, la cual se observa que no presenta falencias, como se mencionó en los anteriores monumentos lo que ha hecho la Administración Municipal es el lavado y pintura, como se muestra en el registro fotográfico:

Igual sucede con el monumento del “Armadillo”, no se ha reparado, en el contrato de mantenimiento se lavó y se pintó, el siguiente registro fotográfico muestra el estado en que se encuentra:

En el monumento del “El chigüiro”, no se observa mantenimiento como tampoco pintura, el siguiente registro fotográfico muestre el estado actual de este monumento:

Por último se visitó el monumento de “La Corocora” estructura que no presenta falencias, como lo muestra el siguiente registro fotográfico:


______________________________________________________________________________


Otro de los puntos referenciados en denuncia, comprende los trabajos realizados a los separadores viales, los cuales se visitaron en compañía del señor secretario de obras, constatando que se han venido realizando los respectivos mantenimientos a las estructuras viales como lo son separadores y los bordillos de los parques.

Revisada la documentación que soporta la ejecución del contrato, el informe final de actividades, informe de ejecución de actividades, acta de terminación, acta de recibo final de obra y acta de liquidación, se observa que el contrato se ejecutó, según los estipula el acta de recibo final, sin embargo, en la visita técnico fiscal se evidenció falta de conservación de las estructuras como lo es la tableta de piso de algunos de los parques ya que las raíces de los arboles tiene a dañarlos como se aprecia en el siguiente registro fotográfico:


______________________________________________________________________________


Es notable que las estructuras de piso referente al parque presentan falencias por la falta de mantenimiento, aunado a la falta de adecuación de raíces de los arboles ya que estos son los que hacen que estas estructuras fallen, colocando en riesgo los recursos invertidos en los contratos y la integridad física de los transeúntes y visitantes de los monumentos. 3.1.2. Denuncia No.900.19.3.44-2015

Asunto: Se denuncia presuntas irregularidades en el la ejecución del contrato No. 301 suscrito con la unión temporal planta de sacrificio R/L Julián Rubiano Barrera.

INFORMACIÓN CONTRATOS

CONTRATO N° 301 DE 16 DE DICIEMBRE DE 2013

CONTRATISTA UNION TEMPORAL PLANTA DE SACRIFICIO R/L JULIAN RUBIANO BARRERA

OBJETO REALIZAR LAS ADECUACIONES LOCATIVAS DE LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL DEL MUNICIPIO DE MANÍ CASANARE.

PLAZO CUARENTA Y CINCO (45) DÍAS

VALOR $79.996.950


______________________________________________________________________________


La denuncia refiere a presuntas irregularidades en el contrato 301 de 2013, cuyo objeto consistía en “REALIZAR LAS ADECUACIONES LOCATIVAS DE LA PLANTA DE BENEFICIO ANIMAL DEL MUNICIPIO DE MANÍ CASANARE”.

En desarrollo a la auditoria especial del municipio de Maní Casanare, se procedió a revisar la documentación que reposa en la carpeta del contrato N° 301 de 2013, en esta documentación se evidenció toda las etapas precontractual y contractual, en donde se observó, el acta de inicio de los contratos, acta de terminación de obra, acta de liquidación, informes de ejecución de obra con sus respectivo registro fotográfico, mediante la revisión efectuada a esta documentación se observó que el contrato fue ejecutado y recibido a satisfacción por la entidad contratante.

Esta Contraloría realiza desplazamiento el día 15 de octubre de 2015 al lugar donde se ejecutaron las actividades correspondientes al contrato 301 de 2013, en donde se realizó recorrido en compañía del secretario de obras, arquitecto LEONARDO CÁRDENAS NIÑO, en donde se constató que la obra está en total abandono, el secretario de obras manifestó que se están realizando trabajos de adecuación para que el INVIMA autorice su utilización, dado que esta estructura debe contar con unos requisitos mínimos que ellos exigen para que se les autorice la puesta en funcionamiento de la planta de sacrificio animal. A continuación se presenta el registro fotográfico, donde evidencia el estado en el que se encuentra las instalaciones:


______________________________________________________________________________



______________________________________________________________________________


HA17.HF1. Gestión Ineficaz Se observó que las actividades realizadas, fueron soportadas mediante acta de recibo final de obra y acta de liquidación, sin embargo, en la visita técnico fiscal se evidenció falta de conservación de las estructuras y equipos, por el total abandono de la obra, lo que conllevó al deterioro y al desvalijamiento de los elementos. De otra parte, este Organismo de Control no evidenció que la administración municipal haya realizado las respectivas adecuaciones que requiere el INVIMA para autorizar el funcionamiento, colocando en riesgo los recursos invertidos en la construcción de esta planta, por lo que concluye que la inversión realizada constituye una gestión ineficaz, en el entendido que aún no se encuentra en funcionamiento, así mismo, evidencia falencias de planeación al no prever las especificación requeridas por el INVIMA para su puesta en marcha. Por lo anterior se configura un hallazgo administrativo con presunta incidencia fiscal por $79.996.950, correspondiente al valor del contrato.


______________________________________________________________________________


3.1.3. Denuncia No.900.19.3.048-2015 Asunto: Presuntas irregularidades por parte del Municipio de Maní, en nombramiento de provisional en la planta de personal. En desarrollo a la auditoria especial del municipio de Maní Casanare, se procedió a dar trámite a la presente denuncia interpuesta por la señora Sara Zárate, en la que señala lo siguiente:

“HECHOS: muy preocupante la situación que se está viviendo actualmente al interior de la administración municipal, en el entendido que se realizaron varios nombramientos en calidad de provisionalidad en la planta de personal de la administración, resoluciones suscritas por el actual secretario de gobierno Mauricio Alfonso Tovar, quien sin mediar encargo para el día 31 de diciembre de 2010, se tomó la atribución de nombrar 5 funcionarios bajo las siguientes resoluciones, situación fácilmente verificable:

Suscribió:

Resolución No. 0785 de fecha 31 de diciembre de 2010, por la cual se efectúa el nombramiento en provisionalidad de Diomira Aguilar Plazas.

Resolución No. 0786 de fecha 31 de diciembre de 2010, por la cual se efectúa el nombramiento en provisionalidad de John Henry Barrera García.

Resolución No. 0787 de fecha 31 de diciembre de 2010, por la cual se efectúa el nombramiento en provisionalidad de Adriana González Niño. Resolución No. 0788 de fecha 31 de diciembre de 2010, por la cual se ajusta el Manual especifico de funciones y de competencias laborales de los diferentes empleos de planta de personal de la Alcaldía de Maní.

Resolución No. 0789 de fecha 31 de diciembre de 2010, por la cual se distribuyen los cargos de la planta global de la Alcaldía de Maní, para la vigencia 2011. Todo esto afectando el presupuesto, la planta de personal causando graves daños fiscales, patrimoniales y penales, pues no existió encargo, solo abuso de confianza y la toma de atribuciones y funciones suplantando al señor alcalde, además que a todas luces estos nombramientos carecen de legitimidad y por ende procederá una vez sea verificado por usted declarar la nulidad de dichos nombramientos.

Por último es irracional que en la reestructuración ejecutada en la administración municipal no se tuvieron en cuenta el personal de carrera administrativa, además en dicha reestructuración se posesionó como profesional universitario a Darley Smith Rodríguez Segovia, como secretaria privada del despacho, persona que no es idónea pues la misma no es procesional al no haber cumplido si quiera con el pensum académico de alguna carrera de pregrado, ruego a usted verificar.

De acuerdo a lo anterior, este Ente de Control solicitó a la alcaldía de Maní allegar el Decreto No. 081 de diciembre 28 de 2010, las resoluciones No. 0785, 0786, 0787, 0788, 0789 de diciembre 31 de 2010; copia de las hojas de vida del


______________________________________________________________________________


personal en carrera administrativa; copias de la última evaluación de desempeño de los funcionarios en carrera administrativa; copia de las hojas de vida de Darley Smith Rodríguez Segovia, Adriana González Niño, Diomira Aguilar, Jhon Fredy Barrera; al igual que los certificados de ingresos y retenciones desde su nombramiento a la fecha.

Con base en la anterior documentación, este Organismo de Control señala lo siguiente: HA18. Falencia en la elaboración de actos administrativos Decreto No. 081 de diciembre 28 de 2010. “Por medio del cual se hace un encargo de funciones”

● Según el artículo primero del citado decreto, la delegación de las funciones del despacho del Alcalde al Secretario de Gobierno y Participación Comunitaria corresponden a los días 29, 30 de 2010 y 3 de enero de 2011, sin embargo, no señala el encargo para el día 31 de diciembre de 2010, fecha en la que se expidieron los actos administrativos denunciados.

● En la réplica al informe de auditoría la entidad anexa decreto en el que se subsanó el yerro cometido en el Decreto No.081 de 28 de Diciembre de 2010.

Dado lo anterior, se establece un hallazgo administrativo, a fin de que la entidad tenga especial cuidado en la elaboración de los actos administrativos emanados por la alcaldía, concluyendo que el funcionario estaba delegado con las funciones del Alcalde, para la época de los hechos denunciados. Radicado No. 3008. En este radicado se denuncia incumplimiento de requisitos para el cargo Profesional Universitario código 219, grado 01, adscrito al Despacho del alcalde, según Resolución N° 033 de 2007. Revisados los diferentes documentos, se observó que la Resolución No. 033 de agosto 13 de 2007, Por medio del cual se ajusta el manual especifico de funciones y de competencias laborales de los diferentes empleos de la planta de personal de la Alcaldía municipal como requisitos de estudios y experiencia lo siguiente:

ESTUDIOS EXPERIENCIA

Título profesional en Administración de Empresas, Administración Pública Economía.

No se requiere

Sin embargo, posterior al acto administrativo citado en la denuncia, se encontró la Resolución No. 0166 de abril 1 de 2008 y No. 0210 de abril 28 de 2008, en las cuales se modificaron los requisitos de estudio y experiencia, quedando así:


______________________________________________________________________________


ESTUDIOS EXPERIENCIA

Título profesional en Administración de Empresas, Administración Pública Economía o Derecho ó Terminación de materias en Administración de Empresas, Administración Pública Economía o Derecho.

No se requiere Un año de experiencia relacionada con las funciones del cargo

Así las cosas según la revisión de la hoja de vida de la señora DARLEY SMITH RODRIGUEZ SEGOVIA, ostenta para la fecha del nombramiento terminación de materias en Derecho y Ciencias Políticas, cumpliendo así con los requisitos exigidos establecidos en el manual de funciones vigente en la Alcaldía de Maní, según nombramiento protocolizado mediante Decreto No. 035 de abril 30 de 2008.

Por último, se hace necesario aclarar que en lo referente al cumplimiento de requisitos de los cargos creados el 31 de diciembre de 2010, este Organismo de Control observó que estos cumplían lo establecido en la normatividad vigente para la época de los hechos.

Ahora bien, respecto al tema de que la Administración Municipal no tuvo en cuenta el personal de carrera administrativa para ocupar los nuevos cargos, este Organismo de Control señala que es una situación es de competencia de la Procuraduría General de la Nación, por tal razón se dará traslado para lo de su competencia.

3.1.4. Denuncia No.900.19.3.016-2015

CONTRATO Nº: 394 /19 DE DICIEMBRE DE 2013

CLASE: COMPRAVENTA

OBJETO: DOTACION DE BIENES MUEBLES Y ENSERES PARA OPTIMO FUNCIONAMIENTO DEL CENTRO DE BIENESTAR DEL ADULTO MAYOR DEL MUNICIPIO DE CASANARE

CONTRATISTA: NADER CONSUELO RODRIGUEZ LEON


PLAZO DIEZ (10) DIAS

El día 9 de Abril de 2015, el señor PEDRO NEL HERNANDEZ POVEDA, interpone denuncia relacionada a presuntas irregularidades con el contrato No.394 de 19 de Diciembre de 2014 en tres puntos así: 1. Sobrecosto en el proceso de contratación y constatar si los elementos fueron

entregados al almacén Municipal en la calidad acordada. 2. Comprobar si el contratista tiene capacidad financiera, y si tiene experiencia, si la

contratista es una mujer y es la parte interesada.

3. Solicitar acta de entrega Almacén y quién recibe en el hogar vida.


______________________________________________________________________________


En desarrollo a la auditoria especial del municipio de Maní Casanare, se procedió a revisar la documentación que reposa en la carpeta de los contrato N° 394 de 2013, donde no se observaron sobrecostos en el proceso de contratación, los elementos fueron entregados mediante acta de ingreso de almacén 201400051 de 29 de Diciembre de 2014. HA19. Señales sin instalar Se realizó visita al centro de bienestar del adulto mayor, evidenciando que la dotación adquirida con este contrato se encuentra en buenas condiciones de uso y en la calidad requerida por el contratante, como lo muestra el siguiente registro fotográfico, sin embargo, se observó que los letreros que se adquirieron para la señalización, al momento de la visita no había sido instalada, situación que se configura como un hallazgo administrativo a fin de que la entidad tome medidas al respecto.


______________________________________________________________________________


¿


______________________________________________________________________________


4. TABLA DE HALLAZGOS

COD. DESCRIPCIÓN H.A. H.D. H.F. H.P.

HA1.Falencia en informes de actividades "Base de datos

actualizadas.X

HA2.

Falencia en documentos

Contrato de Suministro No. 113 de 2013

Convenio No.120 de 2014 X

HA3.

Planillas sin fecha


Contrato de Suministro No.312 de 2014 X

HA4.

Falencias en la actualización de bases de datos


Contrato de Suministro No.312 de 2014

X

HA5.Deficiencia en el funcionamiento de las cámaras.

Contrato No.152 de 2014 X

HA6.HD1.

Publicación en Secop

Contrato

No,0001,0030,0100,0113,0121,0128,0205,207a,0234,0242,

0269 y 0292 de 2013

Contratos

No.0001,0059,0133,0171,0303,0312,0322,0355,0364,0382,

0383,0394,0395 y 0399 de 2014

X X

HA7.Comunicación al supervisor


HA8.HD2Incumplimiento a principio de la contratación estatal.

X X

HA9.Falencia en la información reportada en la cuenta

fiscal (SIA) X

HA10. Archivo de historias laborales X

HA11.Ausencia de firma del jefe de talento humano en el

formato único de hoja de vida. X

HA12.Salario Vital.Durante las vigencias 2013 y 2014 se

realizaron pagos inferiores al salario mínimo vital X

HA13

Riesgo de Nómina Paralela. Revisados los objetos de

los contratos de prestación de servicios se observa que

algunos son funciones netamente administrativas que

requieren de dedicación de tiempo completo. X

HA14.Falencia en la formulación programa de bienestar

social y capacitación. X

HA15 Falencias en Control Interno

HA16 Falencias Plan de Desarrollo X

HA17.HF1Gestión Ineficaz

Contrato No.301 de 2013 XX

HA18. Falencia en elaboración de actos administrativos X

HA19.Señales sin instalar


19 2 1 0TOTAL


______________________________________________________________________________



AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL A LA ALCALDÍA MUNICIPAL …€¦ · especial a la Alcaldía...

Documents

Transcript of AUDITORÍA MODALIDAD ESPECIAL A LA ALCALDÍA MUNICIPAL …€¦ · especial a la Alcaldía...