AU-2020-7933 DIEGO FELIPE POLANÍA CHACÓN Director Ejecutivo
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AU-2020-7933 Corregimiento de El Placer, municipio de El Cerrito. 16 de enero de 2021 Doctor: DIEGO FELIPE POLANÍA CHACÓN Director Ejecutivo CRA – Comisión de Regulación de Agua potable y Saneamiento Básico. Bogotá D.C. Doctor: Víctor Hugo Arenas Garzón Director Técnico de Gestión de Acueducto y Alcantarillado Superintendencia Delegada para Acueducto y Alcantarillado. Bogotá D.C. ASUNTO: Estudio tarifario de la empresa Auserpub esp. – Corregimiento El Placer – Municipio de El Cerrito – Valle del Cauca. REFERENCIA: Ajustes al concepto de la CRA - radicado CRA Nº: 20200300129611 fecha: 08-10-2020; sobre observaciones y recomendaciones al estudio tarifario de Auserpub esp. Atento saludo: Para su conocimiento y fines pertinentes, nos permitimos remitirle los ajustes de la referencia, los cuales han sido integrados al documento técnico de nuestro Estudio tarifario; el cual adjuntamos a la presente comunicación, en respuesta al oficio CRA de la revisión realizada. A continuación, relacionamos los ajustes en el orden de los 5 puntos referenciados por la CRA: 1.- ESTÁNDARES DEL SERVICIO Y DEFINICIÓN DE METAS ANUALES. Se estableció la trazabilidad de las metas durante la vigencia de la formula tarifaria para alcanzar los estándares del servicio de Micromedición y Continuidad. METAS ANUALES PARA LOS ESTANDARES DE MICROMEDICION Y CONTINUIDAD EN LA PRESTACION DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO. . Micromedición: Actualmente se realiza gestión para la reposición e instalación de 252 micromedidores; 8 Macromedidores y 4 Hidrantes. Segundo segmento
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AU-2020-7933
Corregimiento de El Placer, municipio de El Cerrito. 16 de enero de 2021
Doctor: DIEGO FELIPE POLANÍA CHACÓN Director Ejecutivo CRA – Comisión de Regulación de Agua potable y Saneamiento Básico. Bogotá D.C. Doctor: Víctor Hugo Arenas Garzón Director Técnico de Gestión de Acueducto y Alcantarillado Superintendencia Delegada para Acueducto y Alcantarillado. Bogotá D.C. ASUNTO: Estudio tarifario de la empresa Auserpub esp. – Corregimiento El Placer – Municipio de El Cerrito – Valle del Cauca. REFERENCIA: Ajustes al concepto de la CRA - radicado CRA Nº: 20200300129611 fecha: 08-10-2020; sobre observaciones y recomendaciones al estudio tarifario de Auserpub esp. Atento saludo: Para su conocimiento y fines pertinentes, nos permitimos remitirle los ajustes de la referencia, los cuales han sido integrados al documento técnico de nuestro Estudio tarifario; el cual adjuntamos a la presente comunicación, en respuesta al oficio CRA de la revisión realizada. A continuación, relacionamos los ajustes en el orden de los 5 puntos referenciados por la CRA:
1.- ESTÁNDARES DEL SERVICIO Y DEFINICIÓN DE METAS ANUALES. Se estableció la trazabilidad de las metas durante la vigencia de la formula tarifaria para alcanzar los estándares del servicio de Micromedición y Continuidad. METAS ANUALES PARA LOS ESTANDARES DE MICROMEDICION Y CONTINUIDAD EN LA PRESTACION DEL SERVICIO DE ACUEDUCTO. . Micromedición: Actualmente se realiza gestión para la reposición e instalación de 252 micromedidores; 8 Macromedidores y 4 Hidrantes. Segundo segmento
• Suscriptores promedio 2016: 3.229
• Suscriptores promedio 2016 con micromedidor instalado: 3.099
• Porcentaje de suscriptores promedio 2016 con micromedidor instalado: 95,97%
• Suscriptores promedio a 30 de junio de 2023 con micromedidor instalado: 98%
• Suscriptores promedio a 30 de junio de 2025 con micromedidor instalado: 100%
Año Tarifario Segmento Año
base 2016
1 2 3 4 5 6 7
Segundo 95.97% 98% 100%
. Continuidad • Días sin servicio en 2016: 98,81% (28.5 horas=1,1875 días)
• Estándar de continuidad en días sin servicio al año: 97,26%
• Diferencia con el estándar: - 1,5525%
• Meta de reducción de días sin servicio al año (35%): - 0,54%
• Días sin servicio al quinto año tarifario: 97,26% (máximo 10 días)
Año Tarifario
Segmento Año base 2016
1 2 3 4 5
Segundo 98,81% 97.26%– 98.81%
2.- COSTO MEDIO DE ADMINISTRACION – CMAac, al (Acueducto y Alcantarillado) Se revisaron los 𝐶𝐴𝑎𝑐, 𝑎𝑙 incluidos en el cálculo del 𝐶𝑀𝐴𝑎𝑐, 𝑎𝑙, y se indican los costos de administración del año base, soportados en los estados financieros; para los servicios de acueducto y alcantarillado. Costos excluidos de CMAac
510206 …………………………………… Pensiones de jubilación 510207 …………………………………… Cuotas partes de pensiones de jubilación 510208 …………………………………… Indemnizaciones sustitutivas 510209 …………………………………… Amortización calculo actuariales
pensiones actuales 510210 …………………………………… Amortización calculo actuarial de futuras
pensiones 510211 …………………………………… Amortización calculo actuarial de cuotas
partes de pensiones 510212 …………………………………… Amortización de la liquidación provisional
de cuotas partes de bonos pensionales 510213 …………………………………… Amortización de cuotas partes de bonos
pensionales emitidos 510214 …………………………………… Cuotas partes de bonos pensionales
emitidos 512001 …………………………………… Predial unificado 512007 …………………………………… Multas 512008 …………………………………… Sanciones 512009 …………………………………… Industria y comercio 512011 …………………………………… Impuesto sobre vehículos automotores 512017 …………………………………… Intereses de mora 512019 …………………………………… Contribuciones para otras entidades 512021 …………………………………… Impuesto para preservar la seguridad
democrática 512022 …………………………………… Peajes 533002 …………………………………… Plantas, ductos y túneles 533003 …………………………………… Redes, líneas y cables 533005 …………………………………… Equipo médico y científico 533009 …………………………………… Equipo de comedor, cocina, despensa y
hotelería 534501 …………………………………… Crédito mercantil 534502 …………………………………… Marcas 534503 …………………………………… Patentes 534504 …………………………………… Concesiones y franquicias 534505 …………………………………… Derechos 534506 …………………………………… "Know how" 534590 …………………………………… Otros intangibles
Costos administrativos año base. Costos de Administración del año base-CA.
Descripción Monto
($)
Agregado
. Gasto del personal Administrativo 93.109.592
229.828.915
. Gasto por contribuciones imputadas 2.556.358
. Gasto de aportes parafiscales
5.863.427
. Gastos generales
113.148.904
. Gastos por depreciación de los activos Administrativos
4.145.748
. Gastos por amortizaciones administrativas -
. Gastos de comercialización 8.492.932
. Imprevistos 2.511.955
Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y tasas administrativas del año base – ICTA.
Descripción
Monto ($)
. Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y tasas administrativas
16.688.846
NOTA: Fuente - Soporte de Estados financieros AUSERPUB ESP.
CALCULO TARIFARIO - COSTO MEDIO DE ADMINISTRACIÓN – CMA
ACUEDUCTO.
Teniendo en cuenta que se aplicará la fórmula definida por la resolución para el
segmento 2, corresponde a la siguiente:
Art. 14, Resolución CRA 825 de 2017:
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 =[(𝑪𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏) + 𝑰𝑪𝑻𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍] ∗ 𝒇𝒄
𝟏𝟐 ∗ 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
CA = $ 229.828.915 (Información base para 2017 = 237.524.716, deflactado por
el factor 0,9676 que señala la Resolución 844 de 2018 en su artículo 1. =
$229.828.915)
ICTA = 16.688.846 (Información base para 2016)
FC =1,0062 (Definido por la resolución)
Nac = 3099 (Información base para 2016, a partir del catastro de suscriptores)
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄 =[($ 𝟐𝟐𝟗. 𝟖𝟐𝟖. 𝟗𝟏𝟓 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏) + 𝟏𝟔. 𝟔𝟖𝟖. 𝟖𝟒𝟔] ∗ 𝟏, 𝟎𝟎𝟔𝟐
𝟏𝟐 ∗ 𝟑𝟎𝟗𝟗= $ 𝟔. 𝟖𝟒𝟓
Tabla 3 Resultado Calculo CMA
CMA mínimo, Resolución CRA
844 de 2017. Art. 25
CMA resultante de aplicación de
formula. Resolución CRA 844 de
2017. Art. 15
$6.665 ($Dic 2016) $ 6.845 ($Dic 2016)
Fuente: Acueducto Comunitario del Corregimiento de El Placer- Auserpub esp
Teniendo en cuenta que la Resolución CRA 825 de 2017, modificada por la
Resolución CRA 844 de 2018 señala en su artículo 25 y 7 respectivamente, que
el CMA para prestadores del segmento 2 debe estar entre $6.655 y $10.206, por
lo que para el estudio de costos y tarifas de AUSERPUB ESP, se tomará de
referencia el CMA, correspondiente a $ 6.845 suscriptor-mes.
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄 = $6.845
CALCULO TARIFARIO - COSTO MEDIO DE ADMINISTRACIÓN – CMA
ALCANTARILLADO.
Concepto Valor
SUELDOS Y SALARIOS 19.668.334,60
98.341.673,00
contribuciones imputadas (incapacidades) 639.089,40
3.195.447,00
aportes a caja de compensación 637.963,40
3.189.817,00
cotización a seguridad social 1.406.355,20
7.031.776,00
cotización riesgos laborales 212.106,80
1.060.534,00
Cotización Fondo de pensión 1.990.601,40
9.953.007,00
aportes Icbf 496.611,80
2.483.059,00
aportes Sena 331.281,60
1.656.408,00
atención a suscriptores 97.030,40
485.152,00
mantenimiento de equipos 172.600,00
863.000,00
accesorios y equipos de oficina 405.060,60
2.025.303,00
reparaciones locativas 129.094,00
645.470,00
teléfono 1.677.059,40
8.385.297,00
internet 94.525,40
472.627,00
servicio de acueducto 34.088,20
170.441,00
servicio de energía 331.852,00
1.659.260,00
arrendamiento 888.479,00
4.442.395,00
perifoneo 420.000,00
2.100.000,00
sonido y ambientación 140.000,00
700.000,00
papelería 1.549.611,00
7.748.055,00
fotocopias 2.250,00
11.250,00
publicidad 427.400,00
2.137.000,00
donaciones 36.203,20
181.016,00
transporte 125.220,00
626.100,00
buses y taxis 441.800,00
2.209.000,00
seguro soat -
702.920,00
seguro general de activos 2.609.854,40
13.049.272,00
elementos de aseo y cafetería 359.541,80
1.797.709,00
elementos de seguridad 313.800,00
1.569.000,00
gastos notariales 29.220,00
146.100,00
auxilios 279.154,60
1.395.773,00
auxilio por movilidad 80.000,00
400.000,00
honorarios 9.278.190,20
46.390.951,00
certificados Cámara de comercio 24.260,00 121300
atención a terceros 446.210,00
2.231.050,00
atención a empleados 1.126.207,60
5.631.038,00
dotación a empleados 641.000,00
3.205.000,00
varios 191.098,40
955.492,00
servicios 3.374.021,00
16.870.105,00
capacitación 38.400,00
192.000,00
licencias 402.607,00
2.013.035,00
8.662.010,00
registro de actas 49.600,00
248.000,00
renovación Cámara y comercio 283.240,00
1.416.200,00
interés de mora 200,00
1.000,00
deterioro de cartera 1.789.222,40
8.946.112,00
deterioro de inventario 291.997,60
1.459.988,00
deterioro propiedad planta y equipo 64.227,80
321.139,00
impuesto de renta 1.468.012,80
7.340.064,00
depreciación 1.036.437,00
5.182.185,00
donaciones 605.900,00
3.029.500,00
ajuste al peso 929,84
4.649,21
ajuste Años anteriores 14.881,80
74.409,00
impuestos asumidos 6.277,00
31.385,00
Gastos de Comercialización 2.123.232,90
CRA 844 de 2018. Art. 1 - Deflactar
$2017 a $2016
CA ac
59.282.341,54 0,9676 57.361.593,67
Concepto Valor
IVA descontable 1.732.402,00
CONTRIBUCION SSPD
408.000,00
Gastos por concepto de impuestos, contribuciones y tasas administrativas (incluye contribuciones CRA, SSPD)
2.140.402,00
CRA 844 de 2018. Art. 1 - Deflactar $2017 a $2016
ICTA ac
2.140.402,00 0,9676 2.071.052,98
Teniendo en cuenta que se aplicará la fórmula definida por la resolución para el
segmento 2, corresponde a la siguiente:
Art. 14, Resolución CRA 825 de 2017:
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 =[(𝑪𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏) + 𝑰𝑪𝑻𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍] ∗ 𝒇𝒄
𝟏𝟐 ∗ 𝑵𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
CA = $ 57.361.594(Información base para 2017 = 59.282.341.54, deflactado por
el factor 0,9676 que señala la Resolución 844 de 2018 en su artículo 1. =
$57.361.594)
ICTA = 2.071.053 (Información base para 2016)
FC =1,0062 (Definido por la resolución)
Nal = 3.099 (3229 - Información base para 2018, a partir del catastro de
suscriptores).
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄 =[($ 𝟓𝟕. 𝟑𝟔𝟏. 𝟓𝟗𝟒 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏) + 𝟐. 𝟎𝟕𝟏. 𝟎𝟓𝟑] ∗ 𝟏. 𝟎𝟎𝟔𝟐
𝟏𝟐 ∗ 𝟑𝟎𝟗𝟗= $ 𝟏. 𝟔𝟓𝟐
Tabla 0-1 Resultado Calculo CMA
CMA mínimo, Resolución CRA
844 de 2017. Art. 25
CMA resultante de aplicación de
formula. Resolución CRA 844 de
2017. Art. 15
$3.400 ($Dic 2016) $ 1.652 ($Dic 2016)
Fuente: Acueducto Comunitario del Corregimiento de El Placer- Auserpub esp
Teniendo en cuenta que la Resolución CRA 825 de 2017, modificada por la
Resolución CRA 844 de 2018 señala en su artículo 25 y 7 respectivamente, que
el CMA para prestadores del segmento 2 debe estar entre $3.400 y $5.260, por
lo que para el estudio de costos y tarifas de AUSERPUB ESP, se tomará de
referencia el CMA, correspondiente a $ 3.400 suscriptor-mes.
𝑪𝑴𝑨𝒂𝒄 = $3.400
3.- COSTO MEDIO DE OPERACIÓN GENERAL – CMOGac, al (Acueducto y Alcantarillado) Se revisaron los 𝐶𝑂𝐺𝑎𝑐, 𝑎𝑙 incluidos en el cálculo del 𝐶𝑀𝑂𝐺𝑎𝑐, 𝑎𝑙, y los costos de operación del año base soportados en los estados financieros. Se revisó y corrigió la inconsistencia de la información relacionada con el número de suscriptores promedio mensual facturados del año base del servicio público domiciliario de alcantarillado, aplicado en el cálculo del 𝐶𝑀𝐴𝑎𝑙, así como de la
variable 𝐴𝑆𝑃𝑎𝑙 utilizada en el cálculo del 𝐶𝑀𝑂𝐺𝑎𝑙. Costos excluidos de CMOG
750562 Amortización del Calculo Actuarial de Futuras Pensiones
750569 Indemnizaciones Sustitutivas
751039 Implementos deportivos
751040 Eventos culturales
751042 Sostenimiento de semovientes
751049 Relaciones publicas
751502 Depreciación Plantas, Ductos y Túneles
751503 Depreciación Redes, líneas, cables
751504 Depreciación Maquinaria y Equipo
751505 Depreciación Equipo Médico y Científico
751508 Depreciación Equipo de Centros de Control
753701 Productos Químicos
753704 Energía
756001 De Manejo
756503 Predial
756506 Registro
757004 Toma de lectura
757005 Entrega de facturas
Costos operativos generales año base. Costos Operativos Generales del año base – COG
Descripción Monto ($) Agregado
. Gastos de personal de operación y mantenimiento 156.066.899
222.828.875
. Gastos de aportes parafiscales 9.573.666
. Gastos asociados a contribuciones imputadas y efectivas
-
. Gastos generales 8.748.552
. Gastos por depreciación de activos operativos 3.400.284
. Arrendamientos 207.000
. Gastos por contribuciones a Comité de Estratificación -
. Costos de insumos directos 308.411
. Gastos por órdenes y contratos de mantenimiento y reparaciones
9.681.052
. Gastos por Honorarios
. Gastos generales de operación 4.538.279
. Gastos de seguros 562.336
. Gastos por contratos y otros servicios 29.472.764
. Gastos por amortización de propiedades, Planta y equipos
-
. Imprevistos 269.631
Gastos por concepto de impuestos y tasas operativas del año base – ITO.
Descripción
Monto ($)
Agregado
. Gastos por concepto de impuestos y tasas operativas
0
2.258.372,80 . Gastos por gravamen a los movimientos financieros
2.258.372,80
NOTA: Fuente Soporte de Estados financieros AUSERPUB ESP.
TOTAL, SUSCRIPTORES 3.099,00
suscriptores acueducto
mes 2016
Enero 3084
Febrero 3085
Marzo 3093
Abril 3096
Mayo 3093
Junio 3100
Julio 3104
Agosto 3106
Septiembre 3106
Octubre 3107
Noviembre 3110
Diciembre 3115
TOTAL 3099,916667
MES AGUA PRODUCIDA 2016
ENERO 95579
FEBRERO 99182
MARZO 94536
ABRIL 90833
MAYO 102529
JUNIO 92818
JULIO 90730
AGOSTO 101622
SEPTIEMBRE 94935
OCTUBRE 87852
NOVIEMBRE 93193
DICIEMBRE 102083
TOTAL 1145892
COSTO MEDIO OPERATIVO GENERAL – CMOG
Para el segmento 2, la Resolución CRA 844 de 2018 en su artículo 9, habilita la
posibilidad de aplicar la fórmula establecida para el segmento 1 (Resolución CRA
825 de 2017, Artículo 16), la cual corresponde a la siguiente:
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 =[(𝑪𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏) + 𝑰𝑻𝑶𝒂𝒄,𝒂𝒍] ∗ 𝒇𝒄
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
COG ac= $ 222.828.875 (Información base para 2017= $ 224.210.414, deflactado
por el factor 1.0062 que señala la Resolución 844 de 2018 en su artículo 1 =
$222.828.875).
ITOac= $ 2.258.372,80 (Información base para 2016)
ASP=𝑨𝑺 − (𝑵𝒂𝒄 ∗ 𝟏𝟐 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭);(𝑰𝑷𝑼𝑭 = 𝟔 𝒎𝟑)/= 𝟏. 𝟏𝟒𝟓. 𝟖𝟗𝟐 − (𝟑𝟎𝟗𝟗 ∗ 𝟏𝟐 ∗ 𝟔) =
𝟗𝟐𝟐. 𝟕𝟔𝟒
𝑨𝑺 = (𝑨𝑷𝒂𝒄 + 𝑹𝑪𝑺𝑨𝑷𝒂𝒄 − 𝑬𝑪𝑺𝑨𝑷𝒂𝒄) / AS= (922.764 +0- 0) = 922.764
FC =1, 0062
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 =[($ 𝟐𝟐𝟐.𝟖𝟐𝟖.𝟖𝟕𝟓 ∗𝟏,𝟎𝟐𝟖𝟏)+$𝟐.𝟐𝟓𝟖.𝟑𝟕𝟐]∗𝟏,𝟎𝟎𝟔𝟐
𝟗𝟐𝟐.𝟕𝟔𝟒= $ 252
El valor resultado del CMOG, es inferior al valor mínimo de CMOG definido por la
resolución para el Segmento 2.
Tabla 4 Resultado calculo CMOG
CMOG mínimo, Resolución CRA 825 de
2017. Art. 27, ratificado por Resolución
CRA 844 de 2018, Art. 8
CMOG resultante de aplicación
de formula. Resolución CRA 844
de 2018. Art. 15
$727 (m3 - $Dic 2016) $ 252 (m3 - $Dic 2016)
Acueducto Comunitario del Corregimiento de El Placer- Auserpub esp.
Teniendo en cuenta que la Resolución CRA 825 de 2017, modificada por la
Resolución CRA 844 de 2018 señala en su artículo 27 y 8 respectivamente, que el
CMOG para prestadores del segmento 2 debe estar entre $727 y $1.263, para el
estudio de costos y tarifas de AUSRPUB ESP, se tomará de referencia el CMOG
Piso, correspondiente a $727 m3.
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄 = $𝟕𝟐𝟕
Se revisó la inconsistencia de la información relacionada con el número de suscriptores promedio mensual facturados del año base del servicio público domiciliario de alcantarillado, a aplicar en el cálculo del 𝐶𝑀𝐴𝑎𝑙, así como de la variable 𝐴𝑆𝑃𝑎𝑙 utilizada para el cálculo del 𝐶𝑀𝑂𝐺𝑎𝑙.
COSTO MEDIO OPERATIVO GENERAL – CMOG – ALCANTARILLADO.
Concepto Valor
Gastos de Personal de Operación y Mantenimiento 25.078.282,20 125.391.411,00
Gastos de Aportes Parafiscales (ARL, SENA, ICBF, Caja de compensación) para personal de Operación y Mantenimiento
2.393.416,40 11.967.082,00
gastos seguridad social (salud, pensión, arl) 6.053.999,40 30.269.997,00
gasto prestaciones sociales (cesantías, interés de cesantías, prima y vacaciones) 6.007.030,20 30.035.151,00
Mantenimientos semovientes (perros) - 1.484.179,00
control biológico - 54.810,00
elementos de aseo y cafetería 113.649,60 568.248,00
herramientas y accesorios 895.364,00 4.476.820,00
transporte planta de tratamiento - 120.000,00
gastos varios 67.407,80 337.039,00
seguridad industrial 394.901,60 1.974.508,00
análisis de agua - 29.472.764,00
elementos de laboratorio - 308.411,00
accesorios eléctricos 25.220,40 126.102,00
dotación 1.565.773,00 7.828.865,00
mantenimiento equipo de 296.564,60 1.482.823,00
mantenimiento planta - 1.022.882,00
IVA descontable - 8.248.370,00
exámenes médicos / salud ocupacional 311.640,00 1.558.200,00
transporte general 496.800,00 2.484.000,00
transportes empleados 14.400,00 72.000,00
depreciación - 22.909.167,00
alquiler herramientas 18.400,00 92.000,00
flota y equipo de transporte 23.000,00 115.000,00
mantenimiento maquinaria 223.100,00 1.115.500,00
mantenimiento redes 152.837,40 764.187,00
Reparación líneas de conducción 1.198.115,60 5.990.578,00
teléfono 161.700,00 808.500,00
repuestos para vehículos 217.925,00 1.089.625,00
llantas y neumáticos 70.600,00 353.000,00
rodamientos 5.400,00 27.000,00
combustibles y lubricantes 639.304,20 3.196.521,00
materiales para construcción 476.860,00 2.384.300,00
elementos y accesorios de - 92.028,00
CRA 844 de 2018. Art. 1 - Deflactar $2017 a $2016
COG ac 46.901.691,40 0,9676
45.382.076,60
Concepto Valor
otros gastos financieros 352.961,80
contribución 4*1000 564.593,20
chequera 8.119,40
intereses 272.031,00
CRA 844 de 2018. Art. 1 - Deflactar $2017 a $2016
ITO ac 1.197.705,40 0,9676
1.158.899,75
MES AGUA PRODUCIDA 2016
ENERO 95579
FEBRERO 99182
MARZO 94536
ABRIL 90833
MAYO 102529
JUNIO 92818
JULIO 90730
AGOSTO 101622
SEPTIEMBRE 94935
OCTUBRE 87852
NOVIEMBRE 93193
DICIEMBRE 102083
TOTAL 1145892
Para el segmento 2, la Resolución CRA 844 de 2018 en su artículo 9, habilita la
posibilidad de aplicar la fórmula establecida para el segmento 1 (Resolución CRA
825 de 2017, Artículo 16), la cual corresponde a la siguiente:
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 =[(𝑪𝑶𝑮𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏) + 𝑰𝑻𝑶𝒂𝒄,𝒂𝒍] ∗ 𝒇𝒄
𝑨𝑺𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
COG ac= $ 45.382.077(Información base para 2018= $ 46.901.691.40, deflactado
por el factor 1.0062 que señala la Resolución 844 de 2018 en su artículo 1 = $
45.382.077)
ITOac= $1.158.900 (Información base para 2018)
ASP=𝑨𝑺 − (𝑵𝒂𝒄 ∗ 𝟏𝟐 ∗ 𝑰𝑷𝑼𝑭);(𝑰𝑷𝑼𝑭 = 𝟔 𝒎𝟑)/= 𝟏. 𝟏𝟒𝟓. 𝟖𝟗𝟐 − (𝟑𝟎𝟗𝟗 ∗ 𝟏𝟐 ∗ 𝟔) =
𝟗𝟐𝟐. 𝟕𝟔𝟒
𝑨𝑺 = (𝑨𝑷𝒂𝒄 + 𝑹𝑪𝑺𝑨𝑷𝒂𝒄 − 𝑬𝑪𝑺𝑨𝑷𝒂𝒄) / AS = (922.764 +0- 0) = 1.145.892
FC =1, 0062
𝐶𝑀𝑂𝐺𝑎𝑐,𝑎𝑙 =[($ 45.382.077 ∗1,0281)+$1.158.900]∗1,0062
922.764= $ 52.14
El valor resultado del CMOG, es inferior al valor mínimo de CMOG definido por la
resolución para el Segmento 2.
Tabla 2-0-1 Resultado calculo CMOG
CMOG mínimo, Resolución CRA 825 de
2017. Art. 27, ratificado por Resolución
CRA 844 de 2018, Art. 8
CMOG resultante de aplicación
de formula. Resolución CRA 844
de 2018. Art. 15
$131 (m3 - $Dic 2016) $ 52.14 (m3 - $Dic 2016)
Acueducto Comunitario del Corregimiento de El Placer- Auserpub esp.
Teniendo en cuenta que la Resolución CRA 825 de 2017, modificada por la
Resolución CRA 844 de 2018 señala en su artículo 27 y 8 respectivamente, que el
CMOG para prestadores del segmento 2 debe estar entre $131 y $594, para el
estudio de costos y tarifas de AUSRPUB ESP, se tomará de referencia el CMOG
Piso, correspondiente a $131 m3.
𝑪𝑴𝑶𝑮𝒂𝒍 = $𝟏𝟑𝟏
Costos operativos particulares año base Costos Operativos Particulares del año base –COP Se verificó que los valores utilizados como 𝐶𝑂𝑃𝑎𝑐 corresponden al valor de los soportes, estados financieros o valor de las facturas de los costos operativos particulares del año base; para el servicio de acueducto.
Consumo de insumos directos Acueducto Agregado
Agregado
. Productos Químicos 77.101.035
87.443.787,20
. Energía 10.342.752
. Contratos de suministro de agua potable y/o interconexión
-
NOTA: Fuente - Soportes de Estados financieros o valor de facturas.
MES AGUA FACTURADA 2016
ENERO 60014
FEBRERO 63551
MARZO 57953
ABRIL 57937
MAYO 62141
JUNIO 58081
JULIO 58646
AGOSTO 65395
SEPTIEMBRE 61309
OCTUBRE 55350
NOVIEMBRE 62974
DICIEMBRE 57805
TOTAL 721.156
Para el segmento 2, la Resolución CRA 844 de 2018, en su artículo 9 modificó la
fórmula para el cálculo del CMOP para el segmento 2, estableciendo la siguiente:
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 =𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏 ∗ 𝒇𝒄
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
COPac=$ 87`443.787,20 (Información base para 2017= $ 90.371.834,64 deflactado
por el factor 0.9676 que señala la Resolución CRA 844 de 2018 en su artículo 1. =
$ 87`443.787,20).
VFAac: 721.156 M3 (estimación para el año 2016).
FC=1,0062
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 =$𝟖𝟕. 𝟒𝟒𝟑. 𝟕𝟖𝟕, 𝟐𝟎 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏 ∗ 𝟏, 𝟎𝟎𝟔𝟐
𝟕𝟐𝟏. 𝟏𝟓𝟔= $ 𝟏𝟐𝟓, 𝟒𝟒
Finalmente tenemos que el CMO es la sumatoria de los cálculos obtenidos en los
literales 5.1 y 5.2, como se presenta a continuación:
𝑪𝑴𝑶𝒂𝒄 = $ 𝟕𝟐𝟕 + $𝟏𝟐𝟓, 𝟒𝟒 = $𝟖𝟓𝟐, 𝟒𝟒 $ 727, corresponde al CMOG mínimo que habilita la resolución en su Art. 27.
COSTOS OPERATIVOS PARTICULARES DEL SERVICIO DE ALCANTARILLADO.
No se incurrió en costos operativos particulares de alcantarillado como:
i) costos de energía operativa,
ii) costos de tratamiento de aguas residuales relacionados con costos
de energía, insumos químicos, servicios personales y otros costos
de operación y mantenimiento y/o
iii) costos de contratos de interconexión
Concepto Valor
Costo de Energía pozos
costo de energía planta
Costos de Insumos Químicos
CRA 844 de 2018. Art. 1 - Deflactar $2017 a $2016
COP ac / al - 0,9676
-
Fuente: Soportes financieros Auserpub esp.
MES
AGUA FACTURADA 2016
ENERO 60014
FEBRERO 63551
MARZO 57953
ABRIL 57937
MAYO 62141
JUNIO 58081
JULIO 58646
AGOSTO 65395
SEPTIEMBRE 61309
OCTUBRE 55350
NOVIEMBRE 62974
DICIEMBRE 57805
TOTAL 721.156 Para el segmento 2, la Resolución CRA 844 de 2018, en su artículo 9 modificó la
fórmula para el cálculo del CMOP para el segmento 2, estableciendo la siguiente:
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 =𝑪𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏 ∗ 𝒇𝒄
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
COPac= $ 0
VFAac: 721.156 M3 (estimación para el año 2018)
FC= 1,0062
Debido a que no se cuenta con PTAR (Planta de tratamiento de aguas residuales)
no hay costos particulares.
𝑪𝑴𝑶𝑷𝒂𝒄,𝒂𝒍 =$𝟎 ∗ 𝟏, 𝟎𝟐𝟖𝟏 ∗ 𝟏, 𝟎𝟎𝟔𝟐
𝟕𝟐𝟏. 𝟏𝟓𝟔= $ 𝟎
4. COSTO MEDIO DE INVERSIÓN (CMI)
Se realizó nuevamente el cálculo del 𝐶𝑀𝐼𝑎𝑐 para el servicio de acueducto, de acuerdo con lo indicado en el artículo 29 de la resolución CRA 825 de 2017 y lo estipulado en el artículo 1 de la Resolución CRA 834 de 2018 (factor de indexación de costos 𝑓𝑐 el cual fue eliminado para este componente del servicio).
CALCULO TARIFARIO - COSTO MEDIO DE INVERSIÓN – CMI (Acueducto).
Para el segmento 2, la Resolución CRA 825 de 2017 en su artículo 29 señala que
la fórmula para calcular el CMI es la siguiente:
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 =(∑ 𝑪𝑰𝟓
𝒊=𝟏 𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍𝟔, 𝟕𝟎𝟑𝟕⁄ )
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
CIac = $ 84.284.099 (Estimaciones a partir de necesidades identificadas,
posterior al proceso de optimización de la PTAP y reposición de redes)
VFAac = 721.156 (estimación para el año 2016)
𝐶𝑀𝐼𝑎𝑐,𝑎𝑙 =( $ 84.284.099 6,7037⁄ )
721.156 = $17.43
OBJETIVOS DE LAS INVERSIONES ESPECIFICADAS: Plan de inversiones. Estimación del plan de inversiones a 7 años.
INVERSIÓN Can- tidad
Valor unitario (Pesos)
Total (Pesos)
AÑO 3 (Pesos)
AÑO 4 (Pesos)
AÑO 5 (Pesos)
AÑO 6 (Pesos)
TOTAL (Pesos)
Equipos de Bombeo (bomba tipo lapicero 6")
1
20.000.000
20.000.000
20.000.000
20.000.000 Equipos de Calidad de Agua (Turbidímetro portátil)
1
7.411.000
7.411.000
7.411.000
7.411.000
Equipos de Calidad de Agua (medidor HQ pH)
1
3.365.099
3.365.099
3.365.099
3.365.099
Macromedidores (medición salida planta 12")
1
12.500.000
12.500.000 12.500.000
12.500.000
Macromedidores (medición barrio El Carmen 6"))
1
5.200.000
5.200.000 5.200.000
5.200.000
Macromedidores (medición barrio Oviedo y El Porvenir)
2
4.284.000
8.568.000 8.568.000
8.568.000
Válvula reguladora 2
13.620.000
27.240.000
13.620.000
13.620.000
27.240.000
TOTALES
26.268.000
20.000.000
21.031.000
16.985.099
84.284.099
Nota: Años 1, 2, y 7 sin inversión.
NOTA: No se presenta el cálculo del 𝐶𝑀𝐼𝑎𝑙 al servicio de Alcantarillado, por cuanto las Inversiones aún las realiza el Municipio de El Cerrito – Valle del Cauca. El único gasto en que incurre AUSERPUB ESP en el sistema de alcantarillado, es el pago de mantenimiento por contratación periódica del VACTOR. En este momento se realizan las gestiones para la entrega del servicio de alcantarillado por parte del Municipio para AUSERPUB – ESP.
CALCULO TARIFARIO - COSTO MEDIO DE INVERSIÓN – CMI (Alcantarillado)
INVERSIÓN cantidad valor
unitario Total
AÑOS 1 y 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ - 0 -
-
Para el segmento 2, la Resolución CRA 825 de 2017 en su artículo 29 señala
que la fórmula para calcular el CMI es la siguiente:
𝑪𝑴𝑰𝒂𝒄,𝒂𝒍 =(∑ 𝑪𝑰𝟓
𝒊=𝟏 𝒊,𝒂𝒄,𝒂𝒍𝟔, 𝟕𝟎𝟑𝟕⁄ )
𝑽𝑭𝑨𝒂𝒄,𝒂𝒍
Donde:
CIal = $ 0
VFAal = 721.156 (estimación para el año 2018)
𝐶𝑀𝐼𝑎𝑐,𝑎𝑙 =( $0 6,7037⁄ )
721.156 = $0
5. Costo Medio de Tasas Ambientales (CMT). . Ultima vigencia de facturación de cobro por Tasas de uso x concesión de aguas de la autoridad ambiental (Registrar factura).
FECHA DE PAGO FACTURA DESCRIPCION
VALOR PAGADO ($)
06-04-20 89268833 PAGO IMPORTE AGUAS SUPERFICIALES 3.708.934
07-09-20 89282311 PAGO IMPORTE DE AGUAS SUPERFICIALES 4.249.470
19-11-20 CVCF-2914 CONSUMO AGUA SUBTERRANEA 923.804
TOTAL 8.882.208
. Total, del volumen de agua facturada a los suscriptores de la última vigencia cobrada por dicha autoridad: M3.
AÑO 2020
MES CONSUMO
(M3) FACTURADO ($)
Enero 69,487 79.988.341,00
Febrero 60,706 74.062.752,00
Marzo 56,389 71.164.024,00
Abril 66,159 77.936.347,00
Mayo 58,779 72.923.360,00
Junio 64,132 76.391.692,00
Julio 56,93 72.069.312,00
Agosto 58,869 73.019.172,00
Septiembre 64,849 77.268.465,00
Octubre 59,983 38.816.096,00
Noviembre 61,927 36.845.593,00
Diciembre 58,515 34.342.555,00
total 736,725 784.827.709,00
Para el segmento 1 y 2, la Resolución CRA 825 de 2017 en su artículo 30 señala
que la fórmula para calcular el CMT es la siguiente:
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 = 𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒄
𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒄
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒄 = 𝟖.𝟖𝟖𝟐.𝟐𝟎𝟖
𝟕𝟑𝟔.𝟕𝟐𝟓 = 12.0 ($/M3)
. Ultima vigencia de facturación de cobro por Tasas retributivas de aguas residuales de la autoridad ambiental (Registrar factura).
FECHA DE PAGO FACTURA DESCRIPCION
VALOR PAGADO
09-07-20 89280822 PAGO TASA RETRIBUTIVA CARGA CONTAMINANTE VERTIDA
23.108.340
19-11-20 CVCF-3969
TASA RETRIBUTIVA-CARGA CONTAMINANTE 2 SEMEST 2020
23.725.469
TOTAL 46.833.809
Para el segmento 1 y 2, la Resolución CRA 825 de 2017 en su artículo 30 señala
que la fórmula para calcular el CMT es la siguiente:
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒍 = 𝑴𝑷𝒊,𝒕𝒂𝒍
𝑽𝑭𝒊,𝒂𝒍
𝑪𝑴𝑻𝒊,𝒂𝒍 = 𝟒𝟔.𝟖𝟑𝟑.𝟖𝟎𝟗
𝟕𝟑𝟔,𝟕𝟐𝟓 = 63.57 ($/m3)
Equivalente al cobro de tasas retributivas año 2020
Finalmente, con la revisión de datos recomendada por la CRA, podemos estimar con certeza los Costos de referencia de cada uno de los servicios de acueducto y alcantarillado, para su consecuente aplicación a partir del mes de enero de 2021. Cordialmente, JOHN JAIRO ORDOÑEZ LIBREROS Representante Legal Auserpub e.s.p Cel. 3136509621 Gestión documental: Proyectó y digitó: Ing. DIANA KATHERINE GUIOT CASTRO, ASIR-SABA Profesional Estudio Tarifario Reviso: Ing. EDINSON TELLO BEDON, Asesor
Profesional Estudio Tarifario Aprobó: STELLA ARCINIEGAS Presidenta de la Junta Directiva C.C: - Archivo.
