Taller de arqueo de caja

Autor:

Gacha Pérez Daniel Alfredo

Fundación universitaria san mateo 2 semestres principios de administración

Contabilidad y costos Bogotá 2013

1.) LaempresaElPortal presentalossiguientessaldosensuscuentas

CAJA 12.000.000

BANCOS

18.000.000

CLIENTES

69.800.000

TERRRENOS MAQUINARIA Y EQUIPO

120.000.000

78.540.000

VEHICULOS

90.000.000

EDIFICIO

230.000.000

GASTOS PAGADOSPORANTICIPADO

6.720.000

Losdatospararealizarlosajustescorrespondientesson:

1. Se encontró un faltantepor$75,000,noseencontrójustificación.

2. Seregistróunchequepor$1, 800,000,pagando salariosysegiropor$1,300,000

3. Depreciarlosactivosfijos4meses.

4. Serecibeunanotadébitopor$15,350 deGMF.

5. Seregistró unaconsignación por$2, 750,000 ysuvalor correctofue de$1,9750.000

Realizar encomprobantedediariolosajustesnecesarios

ENTREGARUN ARCHIVO POR PAREJAS,INDICARLOSNOMBRESDELAPAREJA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HA

BER

1) CUENTAS POR COBRAR A

1365 TRABAJADOR $

75.000,00

136595 otros faltante de

caja $

75.000,00

1105 CAJA $

75.000,00

110505 caja general $

75.000,00

R/ NOTA

CONTABILIDAD 0110

SUMAS

IGUALES

$ 75.000,00

$ 75.000,00

2) 2505

SALARIOS POR PAGAR

$ 500.000

2505 sueldos $ 500.000,00

1110 BANCOS $

500.000

111005 Bancolombia $ 500.000,00

R/ CHEQUE 2345

C.E. 234

SUMAS

IGUALES

$ 500.000,00

$ 500.000,00

3) 5160

DEPRECIACION

$

2.618.000,00

516010 maquinaria y

equipo $ 2.618.000,00

1592 DERECIACION

ACUMULADA

$ 2.618.000,00

159210 maquinaria y

equipo $ 2.618.000,00

R/ NOTA

CONTABILIDAD 0111

SUMAS

IGUALES

$ 2.618.000,00

$ 2.618.000,00

4) 5160

DEPRECIACION

$

6.000.000,00

516035 flota y equipo de

transporte $ 6.000.000,00

1592 DERECIACION

ACUMULADA

$ 6.000.000,00

159235 flota y equipo de

transporte $ 6.000.000,00

R/ NOTA

CONTABILIDAD 0112

SUMAS

IGUALES

$ 6.000.000,00

$ 6.000.000,00

5) 5160

DEPRECIACION

$

3.833.333,00

516005 construcciones y

edificaciones $ 3.833.333,00

1592 DERECIACION

ACUMULADA

$ 3.833.333,00

COMPROBANTEDEDIARIO

159205 construcciones y

edificaciones $ 3.833.333,00

R/ NOTA

CONTABILIDAD 0113

SUMAS

IGUALES

$ 3.833.333,00

$ 3.833.333,00

5305 FINANCIER

OS

$ 15.350,00

530505 gastos

bancarios $

15.350,00

1110 BANCO $

15.350,00

111005 Bancolombia $

15.350,00

R/ NOTA DEBITO

0034

SUMAS

IGUALES

$ 15.350,00

$ 15.350,00

1110 BANCOS $

775.000,00

111005 Bancolombia $ 775.000,00

1105 CAJA $ 775.000,00

110505 cajageneral $ 775.000,00

R/consignación C.E.235

SUMAS IGUALES $ 775.000,00 $ 775.000,00

3. DEPRECIACIONMAQUINARIA YEQUIPO

2013 $ 78.540.000,00 =7845000X120 = $ 2.618.000

10 360

DEPRECIACION VEHICULO

2013 $ 90.000.000,00 =18000000X120 = $ 6.000.000

5 360

DEPRECIACION CONSTRUCCIONES YEDIFICACIONES

2013 $ 230.000.000,00 =11500000X120 = $ 3.833.333

20 360