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Período 20

REF.

CCI 1 Cuestionario

NC 1 Matriz de ni

EA 1 Enoque de A

MR 1 Matriz de Rie

EQUIPO DE AUDITOREQUIPO INICIALESCristina Altairano A!CG

Carlos Miniguano MICG

"iana #lerena ##"C

 $essi%a &errano $P&P

 La Ganga S

ARCI!O DEPLANIFICACI"NESTR#TEGICA

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5

 de Control Interno

vel de Confanza y Nivel de Riesgo Global

  uditoría

sgos Preliinar

ÍA CARGO&'PER!I&(RA

&ENI(R

 $'NI(R

 $'NI(R

A

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 UESTIONARIO D

N&

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La Ganga S  UESTIONARIO DE ONTRO

ORGANI$ACI"N EN CON

PERÍODO 2015PREGUNTAS

PLANIFICACIÓN OPERACIONAL

¿La empresa dispone dispone de un plan estratégico acorde a sus necesidades?

¿La empresa considera un plan operativo con suiciente documentaci!n " datos ?

¿ La empresa reali#a seguimiento al plan estratégico periodicamente?

¿ La planiicaci!n estratégica es conocida por todos los miem$ros de la organi#aci!n?

¿ La entidad en el plan operacional considera cronogramas con identiicaci!n de eventos importantes para el cumplimiento de procedimi

SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

¿ %uenta la entidad con un organigrama estructural acorde a sus necesidades ?

¿ &odos los uncionarios conocen la estructura org'nica " uncional de la entidad?

¿ %uenta la entidad con un manual de unciones actuali#ado?

¿(e encuentra claramente deinido los niveles de autoridad en la estructura org'nica de la organi#aci!n?

¿ La estructura uncional de la organi#aci!n cu$re todas las actividades necesarias para el adecuado uncionamiento de la empresa?

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL

¿ La empresa cuenta con un c!digo de ética )ue regule las actuaciones del personal?

¿ (e reali#a un plan de inducci!n adecuada al personal nuevo?

¿La empresa dispone de un sistema para controlar las entradas " salidas del personal?

¿ *+isten planes de capacitaci!n " desarrollo del peril del personal para el e)uipo de tra$a,o?

¿ (e reali#a la rotaci!n continua del personal en 'reas similares?

¿ La empresa -a deinido un proceso de selecci!n del personal?

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 

¿ La entidad cuenta con un custodio para inventarios " para propiedad planta " e)uipo?

¿ *+iste un proceso de contrataci!n de $ienes " servicios?

¿La propiedad planta " e)uipo a cargo de cada empleado se sustenta en una acta de *ntrega . /ecepci!n?

¿ *+iste un registro de proveedores actuali#ado?

¿ (e re)uiere autori#aciones antes de reali#ar una compra?

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

¿ *+iste un responsa$le encargado de reali#ar presupuestos?

¿ La empresa cuenta con un presupuesto para compras " ventas?

¿ La empresa cuenta con un sistema conta$le para el procesamiento de inormaci!n inanciera conia$le?

¿ La empresa cuenta con controles mnimos en el procesamiento de inormaci!n inanciera?

¿ La empresa compara los presupuestos rente a lo real con el in de reali#ar posi$les rea,ustes?

SISTEMA DE INFORMACIÓN 

¿ *+iste un sistema de inormaci!n adecuado conia$le " oportuno ?

¿ La inormaci!n presentada por la entidad es tomada en cuenta para la toma de decisiones?

¿ *+iste un proceso preesta$lecido para la comunicaci!n de la inormaci!n de la empresa?

¿ La inormaci!n de cada 'rea es compartida con el presonal $a,o una autori#aci!n?

¿ La inormaci!n )ue se genera en los dierentes departamentos es comunicada al personal involucrado en el proceso?

SISTEMAS DE GERENCIA

¿ El personal se encuentra comprometido con la entidad?

¿Los miembros de la entidad practican la cultura organizacional?

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¿ La empresa dispone de una filosofia que permita orientar sus acciones al cumplimiento de sus objetivos?

¿ Existe una adecuada comunicación entre la gerencia y los mandos operativos y viceversa?

  Grado de confanza del control interno

  Responsable de la evaluación

MICG )*+11+,)1*

In'('a)e* Fe(+a

A#.( / 0 M("ERA"( / 0

Analizando la 2lanif%a%i3n o2era%ional de #A GANGA &4A- se %ono%i3 que la e2resa no realizasistea de adiinistra%i3n del 2ersonal no ue a%tible %ono%er el %3digo de 5ti%a que regule la2ro%eso 2reestable%ido 2ara la %ouni%a%i3n de la inora%i3n4

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SI NO FECA AUDITOR

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0

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E)a-orado or/A!CG

Fe(+a/1112015

Re'*ado or/3ICG

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Nº

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LA GANGA S.AMATRIZ DE CALIFICACIÓN DEL NIVEL DE CONFIANZA Y NIVE

ORGANIZACIÓN EN CONJUNTOPERÍODO 2015

PREGUNTAS

PLANIFICACIÓN OPERACIONAL

¿La empresa dispone dispone de un plan estratégico acorde a sus necesidades?

¿La empresa considera un plan operativo con suiciente documentaci!n " datos ?

¿ La empresa reali#a seguimiento al plan estratégico periodicamente?

¿ La planiicaci!n estratégica es conocida por todos los miem$ros de la organi#aci!n?

¿ La entidad en el plan operacional considera cronogramas con identiicaci!n de eventos importantes para el cumplimiento de procedimi

SISTEMA DE ORGANIZACIÓN ADMINISTRATIVA

¿ %uenta la entidad con un organigrama estructural acorde a sus necesidades ?

¿ &odos los uncionarios conocen la estructura org'nica " uncional de la entidad?

¿ %uenta la entidad con un manual de unciones actuali#ado?

¿(e encuentra claramente deinido los niveles de autoridad en la estructura org'nica de la organi#aci!n?

¿ La estructura uncional de la organi#aci!n cu$re todas las actividades necesarias para el adecuado uncionamiento de la empresa?

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL PERSONAL

¿ La empresa cuenta con un c!digo de ética )ue regule las actuaciones del personal?

¿ (e reali#a un plan de inducci!n adecuada al personal nuevo?

¿La empresa dispone de un sistema para controlar las entradas " salidas del personal?

¿ *+isten planes de capacitaci!n " desarrollo del peril del personal para el e)uipo de tra$a,o?

¿ (e reali#a la rotaci!n continua del personal en 'reas similares?

¿ La empresa -a deinido un proceso de selecci!n del personal?

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 

¿ La entidad cuenta con un custodio para inventarios " para propiedad planta " e)uipo?

¿ *+iste un proceso de contrataci!n de $ienes " servicios?

¿La propiedad planta " e)uipo a cargo de cada empleado se sustenta en una acta de *ntrega . /ecepci!n?

¿ *+iste un registro de proveedores actuali#ado?

¿ (e re)uiere autori#aciones antes de reali#ar una compra?

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA

¿ *+iste un responsa$le encargado de reali#ar presupuestos?

¿ La empresa cuenta con un presupuesto para compras " ventas?

¿ La empresa cuenta con un sistema conta$le para el procesamiento de inormaci!n inanciera conia$le?

¿ La empresa cuenta con controles mnimos en el procesamiento de inormaci!n inanciera?

¿ La empresa compara los presupuestos rente a lo real con el in de reali#ar posi$les rea,ustes?

SISTEMA DE INFORMACIÓN 

¿ *+iste un sistema de inormaci!n adecuado conia$le " oportuno ?

¿ La inormaci!n presentada por la entidad es tomada en cuenta para la toma de decisiones?

¿ *+iste un proceso preesta$lecido para la comunicaci!n de la inormaci!n de la empresa?

¿ La inormaci!n de cada 'rea es compartida con el presonal $a,o una autori#aci!n?

¿ La inormaci!n )ue se genera en los dierentes departamentos es comunicada al personal involucrado en el proceso?

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SISTEMAS DE GERENCIA

¿ El personal se encuentra comprometido con la entidad?

¿Los miembros de la entidad practican la cultura organizacional?

¿ La empresa dispone de una filosofia que permita orientar sus acciones al cumplimiento de sus objetivos?

¿ Existe una adecuada comunicación entre la gerencia y los mandos operativos y viceversa?

CALIFICACIÓN TOTAL=CTPONDERACIÓN TOTAL =PTNIVEL DE CONFIANZANC=CT!PT"100NIVEL DE RIESGO GLOBALRG=100#$NC#

E)a-or/LL

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O

P,-, //-3,- 46 37/4/6 / 839,3:, 6/ ;4:,-3

BAJO

$%&$#%

'$%&$#%

ALTO

NI

(on los resultados se pueden observar) en la matriz de nivel de confianza ycalific-ndose como ."/E01/"2 Este resultado preliminar nos indica qu

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LA GANGA S.A.NFO+UE DE AUDITORIA

RGANIZACIÓN EN CONJUNTO

PERÍODO 2015

46 6<;/3/6 ,-,/-6

IVEL DE CONFIANZAMODERADO ALTO

$%&3$% 3*%&+$%

4+%&5$% 54%&$%

MODERADO BAJO

EL DE RIESGO >100$NC?

  riesgo) que el nivel de de confianza es de *+% y por diferencia el riesgo de control es del ,% e el enfoque inicial debe ser de  CUMPLIMIENTO.

E)a-orado or/ A!CG

Fe(+a/1112015

Re'*ado or/ 3ICG

Fe(+a/22112015

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E6708(7801

 OR GANIZACIÓN EN 

SU CONJUNTO

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 MATRI

NIVEL DE RIESGO Y ARGUMENTACIÓN

La empresa no realiza un seguimiento al plan estrat9gico periódicamente

 !o se realiza la rotación continua del personal en -reas similares

La empresa no :a definido un proceso de selección del personal

 !o existe un proceso de contratación de ;ienes y Servicios

  R. GLOGAL %1#

 !o todos los funcionarios conocen la estructura org-nica y funcional de la

entidad

La estructura funcional de la organización no cubre todas las actividadesnecesarias para el adecuado funcionamiento de la empresa

 La empresa no cuenta con un código de 9tica que regule las actuaciones del personal

La empresa no compara los presupuestos frente a lo real con el fin de realizar posibles reajustes

 !o existe un proceso preestablecido para la comunicación de la información dela empresa

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La información de cada -rea no es compartida con el personal) bajo unaautorización

 !o existe una adecuada comunicación entre la gerencia y los mandos operativosy viceversa

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LA GANGA S.A DE RIESGO PRELIMINAR Y ENFO+UEGLOBAL

ORGANIZACIÓN EN CONJUNTO

PERÍODO 2015

CONTROLES CLAVES ENFO+UE >CUMPLIMIENTO?

 la empresa posee un planestr-tegico) cuenta con una

extructura funcional yorganizacional2

(uenta con un Sistema(ontable

0ealizar un rastreo de lo propuesto en el plan estrat9gico yevaluar el desempe<o del mismo2

=erificar si la estructura organica y funcional de la entidad)se encuentra actualizada y a disposición de todos loscolaboradores2

.ediante una entrevista comprobar si la estructura funcionales la adecuada o necesita la implementación de nuevasactividades

.ediante la tecnica de la observacion verificar que lasactuaciones del personal) esten acorde a la filosofia

organización y valores coorporativos2

=erificar la existencia de pol>ticas y el tiempo estimado parala rotación del personal) garantizando el crecimento ydesarrollo profesional2

Indagar con 0ecursos umanos sobre los criteriosutilizados por la empresa para la reclutamiento del personal 2

=erificar en el manual de funciones los responsablesencargados de autorizar la adquisición de ;ienes yServicios2

=erificar si existe un responsable encargado de realizarreajustes de las variaciones existentes de lo presupuestadocon lo ejecutado2

0astrear el proceso utilizado por la empresa para socializarla información a cada uno de los niveles jer-rquicos2

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=erificar si existe autorización de los mandos @erenciales para compartir la informacion entre areas mediantes memoso (omunicados

=erificar los niveles jerarquicos involucrados en los canales

de comunicación y el nivel operativo2

E)a-orado /A!CG

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ENFO+UE >SUSTANTIVO?

(omparar los costos predeterminadosinicialmente con los contabilizados2

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  r Re'*ado or/3ICG

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