Anteproyecto de Tesis Nipsa 1

7/26/2019 Anteproyecto de Tesis Nipsa 1

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I. TEMA.........................................................................................................3

II. PROBLEMA................................................................................................3

2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.............................................................3

2.2. FORMULACIN DEL PROBLEMA.................................................................4

2.3. DELIMITACIN DEL PROBLEMA..................................................................4

2.3.1. DELIMITACIN ESPACIAL........................................................................... 4

2.3.2. DELIMITACIN TEMPORAL.........................................................................5

III. JUSTIFICACIN..........................................................................................5

IV. OBJETIVOS.................................................................................................5

4.1. OBJETIVO GENERAL...................................................................................6

4.2. OBJETIVOS ESPECFICOS...........................................................................6

V. MARCO TERICO CONCEPTUAL...............................................................7

5.1. AUDITORA................................................................................................7

5.2. IMPORTANCIA DE LA AUDITORA...............................................................

5.3. ALCANCE DE LA AUDITORA......................................................................

5.4. OBJETIVOS DE LA AUDITORA....................................................................

5.4.1. GENERALES...............................................................................................

5.4.2. ESPECFICOS.............................................................................................!

5.5. TIPOS DE AUDITORIA................................................................................!

5.6. AUDITORA ADMINISTRATIVA.....................................................................!

5.7. ORIENTACIN DE LA AUDITORA ADMINISTRATIVA..................................1"

5.. DICT#MENES DE LA AUDITORA ADMINISTRATIVA...................................1"

5.!. T$CNICAS % PR#CTICAS DE AUDITORA...................................................11

5.1". VENTAJAS DE LA AUDITORA ADMINISTRATIVA........................................12

5.11. &ALLA'GOS % EVIDENCIAS.....................................................................13

5.11.1................................................................................................&ALLA'GOS13

5.11.2.................................................................................................EVIDENCIAS14

5.12. CARACTERSTICAS DE LA AUDITORA......................................................14

5.13. NORMAS DE AUDITORA GENERALMENTE ACEPTADAS (NAGAS).............15

1


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5.13.1.........................................................NORMAS GENERALES O PERSONALES15

5.13.2........................................................NORMAS DE EJECUCIN DEL TRABAJO16

5.13.3...................................................NORMAS DE PREPARACIN DEL INFORME16

5.14. CONTROL INTERNO.................................................................................17

5.14.1.................................................................................................DEFINICIN17

5.14.2.........................................................................OBJETIVOS E IMPORTANCIA17

5.14.3............................................................ELEMENTOS % PRINCIPIOS B#SICOS1

5.14.4........................................................ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO1!

5.14.5....................COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO1!

5.14.6..............................................................AMBIENTE DE CONTROL INTERNO1!

5.14.7........................................................................... EVALUACIN DEL RIESGO2"

5.14.......................................................ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL21

5.14.!.............................................................PRINCIPIOS DE CONTROL INTERNO21

5.14.1". CLASIFICACIN..................................................................................22

5.14.11. CONTROL INTERNO PREVIO...............................................................23

VI. &IPTESIS O IDEA A DEFENDER..............................................................23

6.1. GENERAL.................................................................................................23

6.2. ESPECFICAS...........................................................................................23

6.3. VARIABLES..............................................................................................24

VII. ES*UEMA TENTATIVO DEL CONTENIDO DE LA TESIS..............................24

VIII. MARCO METODOLCICO.........................................................................25

.1. MODALIDAD............................................................................................25

2


3/29

.2. TIPO........................................................................................................25

.3. M$TODOS+ T$CNICAS E INSTRUMENTOS.................................................26

.4. T$CNICAS................................................................................................26

.5. INSTRUMENTOS......................................................................................26.6. POBLACIN % MUESTRA..........................................................................26

I,. CRONOGRAMA........................................................................................26

BIBLIOGRAFA....................................................................................................27

WEBGRAFA.......................................................................................................2

ANE,OS............................................................................................................. 2!

I. TEMA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA A LA EMPRESA DE INGENIERIA,ESTUDIOS Y PROYECTOS NIP, S.A. OFICINA RIOBAMBA, PROVINCIA DECHIMBORAZO PERIODO 2014

II. PROBLEMA

2.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

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2.:. DELIMITACIN DEL PROBLEMA.

2.:.1. DELIMITACIN ESPACIAL

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IV. OBJETIVOS

4.1. OBJETIVO GENERAL.

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V. MARCO TERICO CONCEPTUAL

.1. AUDITORA

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.4. OBJETIVOS DE LA AUDITORA

5.4.1. GENERALES

V-/0 0 -89 :- 890- 89-08 -9/;-:

R-


9/29

5.4.2. ESPECFICOS

R-


10/29

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11/29

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.J. DICT#MENES DE LA AUDITORA ADMINISTRATIVA

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.7. T/CNICAS Y PR#CTICAS DE AUDITORA

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.11. 0ALLAGOS Y EVIDENCIAS

5.11.1. &ALLA'GOS

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13


14/29

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5.11.2. EVIDENCIAS

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15/29

:-/@0-@/=8 :- / 80/=8 0 0-/+ //09/: ? 8-89-.

.12. CARACTERSTICAS DE LA AUDITORA

O;@%)(!, #+$% %/ !')+$ $%()&! !"%-.

.1:. NORMAS DE AUDITORA GENERALMENTE ACEPTADAS NAGAS3

G$)-!K%$ 17J4 "%-*)+-! % /!& NAGAS, )%-%- & +$)5%- %- /+& B+/%)-%& S!%"%- +-A'))-5 E&?-'!$ SAS %"))'+& #+$ %/ C+") '% A')+$! '%/ I-&)+ A"%$)*!-+ '%C+-!'+$%& P;/)*+& '% /+& E&!'+& U-)'+& '% N+$%!"$)*! %- %/ !+ 174J.

15


16/29

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5.13.3. NORMAS DE PREPARACIN DEL INFORME

16


17/29

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* R%(%/!*)3- S6)*)%-% E&!;/%*% % +'+ %&!'+ 6)-!-*)%$+ '%;% %-%$ /! )-6+$"!*)3--%*%&!$)! #$%&%-!'! %- 6+$"! *+"#$%-&);/% '% !/ "!-%$! % &% #%'! *+-+*%$*/!$!"%-% /! &)!*)3- 6)-!-*)%$! /+& $%&/!'+& '% && +#%$!*)+-%&. P+$ %&! $!=3- /!$%(%/!*)3- #%'% '!$&% ! $!(& '% /!& *)6$!& '% /+& %&!'+& 6)-!-*)%$+& + %- /!& -+!&*+$$%+-')%-%&.

.14. CONTROL INTERNO

5.14.1. DEFINICIN

17


18/29

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5.14.2. OBJETIVOS E IMPORTANCIA

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P$+"+(%$ /! %6%*)()'!', %6)*)%-*)! %*+-+"! %- /!& +#%$!*)+-%& , /! *!/)'!' %- /+&&%$()*)+&.

P$+%5%$ *+-&%$(!$ /+& $%*$&+& *+-$! *!/)%$ #$')'!, '%)/6!$$+, &+ )-'%;)'+,)$$%5/!$)'!' + !*+ )/%5!/

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E/!;+$!$ )-6+$"!*)3- !'")-)&$!)(! (?/)'! *+-6)!;/%, #$%&%-!'! *+- +#+$-)'!'.

5.14.3. ELEMENTOS % PRINCIPIOS B#SICOS

E/ )-6+$"% COSO, ;$)-'! %/ %-6+% '% -! %&$*$! *+"- #!$! *+"#$%-'%$ !/ *+-$+/)-%$-+, %/ *!/ #%'% !'!$ ! *!/)%$ %-)'!' ! !/*!-=!$ /+5$+& %- & '%&%"#%+ %- &%*+-+"!, #$%(%-)$ #$')'!& '% $%*$&+&, !&%5$!$ /! %/!;+$!*)3- '% )-6+$"%& 6)-!-*)%$+&*+-6)!;/%&, !& *+"+ %/ *"#/)")%-+ '% /!& /%%& $%5/!*)+-%&, !-+ %- %-)'!'%$)(!'!&, *+"+ %- #;/)*!&.

E/ *+-*%#+ '% *+-$+/ )-%$-+ ')&*$$% #+$ *)-*+ *+"#+-%-%& 1 A";)%-% '% *+-$+/, 2%(!/!*)3- '%/ $)%&5+ : !*)()'!'%& '% *+-$+/ 4 )-6+$"!*)3- *+"-)*!*)3- , %$()&)3-.

INTOSAI, %&!;/%*% % /! %&$*$! '% *+-$+/ )-%$-+ %& %/ *+-@-+ '% #/!-%&, "+'+&,#$+*%')")%-+& +$!& "%')'!&, )-*/%-'+ /! !*)' '% /! ')$%**)3- %, ')+-% -!

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19/29

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5.14.4. ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

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5.14.5. COMPONENTES DE LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

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20/29

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5.14.6. AMBIENTE DE CONTROL INTERNO

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5.14.7. EVALUACIN DEL RIESGO

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22/29

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2. C+-$+/ C+-*$$%-%

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5.14.11. CONTROL INTERNO PREVIO

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24/29

VI. &IPTESIS O IDEA A DEFENDER

9.1. GENERAL

L! $%!/)=!*)3- '% /! A')+$! A'")-)&$!)(! ! /! EMPRESA DE INGENIERIA,ESTUDIOS Y PROYECTOS NIP, S.A. OFICINA RIOBAMBA, PROVINCIA DECHIMBORAZO PERIODO 2014 )-6/% +!/"%-% %- %/ "%@+$!")%-+ '% /! 5%&)3-!'")-)&$!)(! '% /! %"#$%&!.

9.2. ESPECFICAS

L! %(!/!*)3- '%/ &)&%"! !'")-)&$!)(+ "%@+$!$? *+"#/%!"%-% /+& #$+*%&+& % &%

$%!/)=!- %- /! %"#$%&!.

L! %")&)3- '% - ')*!"%- '% /+&

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9.:. VARIABLES

V!$)!;/% I-'%#%-')%-% A')+$! A'")-)&$!)(!

V!$)!;/% D%#%-')%-% G%&)3- A'")-)&$!)(!

VII. ES*UEMA TENTATIVO DEL CONTENIDO DE LA TESIS

CARTULACERTIFICACIQN DEL TRIBUNALCERTIFICADO DE RESPONSABILIDADDEDICATORIAAGRADECIMIENTO

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25/29

NDICE GENERALNDICE DE CUADROSNDICE DE GRFICOSRESUMEN EECUTIVO

SUMMARYARTCULO CIENTFICOINTRODUCCIQNCAPTULO I EL PROBLEMA1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA1.1.1 F+$"/!*)3- '%/ P$+;/%"!1.1.2 D%/)")!*)3- '%/ P$+;/%"!1.2 USTIFICACION1.: OBETIVOS1.:.1 O;@%)(+ G%-%$!/1.:.2 O;@%)(+& E%*6)*+&

CAPTULO II MARCO TEQRICO2.1 ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS2.1.1 A-%*%'%-%& H)&3$)*+&2.2 FUNDAMENTACIQN TEQRICA2.: HIPQTESIS + IDEA A DEFENDER2.:.1 H)#3%&)& G%-%$!/2.:.2 H)#3%&)& E%*6)*!&2.4 VARIABLES2.4.1 V!$)!;/% I-'%#%-')%-%2.4.2 V!$)!;/% D%#%-')%-%CAPTULO III MARCO METODOLQGICO:.1 MODALIDAD DE LA INVESTIGACIQN:.2 TIPOS DE INVESTIGACIQN:.: POBLACIQN Y MUESTRA:.4 MTODOS, TCNICAS E INSTRUMENTOS:. RESULTADOS:.9 VERIFICACIQN DE HIPQTESIS O IDEA A DEFENDERCAPITULO IV MARCO PROPOSITIVO4.1 TTULO4.2 CONTENIDO DE LA PROPUESTACONCLUSIONESRECOMENDACIONESBIBLIOGRAFAANEOS

VIII. MARCO METODOLCICO

25


26/29

J.1. MODALIDAD

L! "+'!/)'!' '% /! )-(%&)5!*)3- %& '% "+'!/)'!' '+*"%-!/ ;);/)+5$?6)*!, #+$%#!$)$%"+& '%/ !-?/)&)& !'")-)&$!)(+ '% /+& '%#!$!"%-+& '% /% E"#$%&! '% S%$()*)+&NIP.S.A, #!$! #+'%$ '%%$")-!$ && #$)-*)#!/%& *!/)'!'%& 6!/%-*)!&.

J.2. TIPO

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27/29

J.. INSTRUMENTOS

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J.9. POBLACIN Y MUESTRA

S+- +'+& /+& %"#/%!'+& '% /! E"#$%&! '% S%$()*)+& NIP.S.A., - +!/ '% 140 #%$&+-!&,% /!;+$!- %- %/ %-%.

I,. CRONOGRAMA

ACTIVIDADES

ENERO FEBRER

O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JUL

1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2

E/!;+$!*)3- !#$+;!*)3- '%/!-%#$+%*+

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F*%(%I-(%&)5!*)3- D+*"%-!/.

E&!o)!$o 5o)C!$+/)-! )$+=

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28/29

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Anteproyecto de Tesis Nipsa 1

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