ANEXOS: (J - Entidad Superior de Fiscalización del Estado ... · IX, X, XI, XII, XIII, XIV YXV,...

Entidad Superior de Fiscalización del EstadoQuerétaro

Santiago de Querétaro, Qro., a 08 de febrero de 2011Oficio Núm.: ESFE/775

Asunto: Se envía Informe de Cuarto Trimestre 2009

DIP. ARQ. RICARDO ASTUDILLO SUÁREZPRESIDENTE DE LA MESA DIRECTIVA DE LA QUINCUAGÉSIMASEXTA LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTAROPRESENTE

En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 13 ~acción XIII, 23, 39 Y 40 de la Ley de Fiscalización Superior

del Estado de Querétaro, me permito remitir a Usted, el Informe de Resultados de la Cuenta Pública de la

Entidad denominada Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de

Corregidora, Qro. correspondiente al periodo compredido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2009, el

cual consta de 11 hojas, marcadas con los Folios del 000000 al 000010.

PODER LEGISLATIVO, DE QUERÉTAROOFICIALÍA DE PARTES

OB FEB, 2011

15:'12-Z

HORA:

ANEXOS:

(JC.P. RAFAEL

AUDIT

ATENTAMENTE

Sin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un atento saludo.

E/Informe anexo, se presenta a fin de que esa Legislatura este en posibilidad de cumplimentar lo establecido en

los artículos 41, 43 Y44 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro.

C.C.p. archivo

1111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111111DCIDl12856l70554752

Cerro Mesontepec S/N Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservado

http://www.esfe-qro.gob.mx


INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACiÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICADEL SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA

DEL MUNICIPIO DE CORREGIDORA, ORO.

1. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalizaciónsuperior practicado a la cuenta pública del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., correspondiente al periodo comprendido del 01 deoctubre al 31 de diciembre de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada. Porlo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de lasituación financiera de la Entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, lacual se deriva del análisis del resultado de la gestión financiera que se llevó a cabo por medio deexámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdo con lasdisposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos deauditoría aplicables al sector gubernamental.

11. Antecedentes.

a) Se presentó por parte del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral del Familia del Municipiode Corregidora, Qro., a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuenta pública,correspondiente al periodo comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2009.

b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Política del Estado deQuerétaro; 1, 3, 6,13 fracciones 1,IX, X, XI, XII Y XVIII, 19,23,24 fracciones 1,111,IV, V, VI, VII, VIII,IX, X, XI, XII, XIII, XIV Y XV, 25, 28, 29, 30, 33 Y 35 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado deQuerétaro: 1, 2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25 Y 27 del Reglamento Interior de la EntidadSuperior de Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64 y 123del Código Fiscal del Estado de Querétaro. En fecha 01 de diciembre de 2010, la Entidad Superiorde Fiscalización del Estado, inició la fiscalización superior de la cuenta pública presentada por laEntidad fiscalizada.

e) En fecha 11 de enero de 2011, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó porescrito a la Entidad fiscalizada, las observaciones derivadas dentro del proceso de fiscalización, aefecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara.

d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad fiscalizada en fecha 28 de enero de 2011, presentó oficiode aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar las observaciones

Cerro Mesontepec S/N Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro. Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx




notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que se describen en elapartado V del presente informe.

111. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.

En relación a los Estados Financieros que presenta la Entidad fiscalizada se informa lo siguiente:

a) Análisis de la Situación Financiera.

Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad fiscalizada, sepuede afirmar que ésta muestra suficiencia financiera, resultado de la obtención de un superávitacumulado al 31 de diciembre de 2009 por la cantidad de $464,316.27 (Cuatrocientos sesenta ycuatro mil trescientos dieciséis pesos 27/100 M.N.), que deriva de la eficiencia en la guarda delequilibrio entre los ingresos recibidos y los egresos efectuados en el periodo que se informa.

Es importante señalar que la Entidad fiscalizada muestra en sus Estados Financieros que puededisponer de forma inmediata del 91.20% del total del activo circulante que asciende a un importe de$1'036,318.82 (Un millón treinta y seis mil trescientos dieciocho pesos 82/100 M.N.), ya que el8.80% de este importe está a cargo de Deudores Diversos, Almacén y Subsidio al Empleo, sin unperiodo de recuperación establecido.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2009, ascendieron ala cantidad de $6'651,962.40 (Seis millones seiscientos cincuenta y un mil novecientos sesenta ydos pesos 40/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación:

b.1) Productosb.2) Participacionesb.3) Otros Ingresos

c) Egresos.

Total de Ingresos

140,159.234'327,377.002'184,426.17............. _-_ _._ __ ._-6'651,962,40

2.11%65.05%32.84%......_ ..__ ._ .

100.00%

Los egresos del periodo comprendido del 01 de octubre al 31de diciembre de 2009, ascendieron a lacantidad de $4'069,516.50 (Cuatro millones sesenta y nueve mil quinientos dieciséis pesos 50/100M.N.), que se desglosan a continuación:

C. 1) Servicios Personales 2'515,287.18 61.81%

2

'.,. nnnoot Cerro Mesontepec SIN Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx

Este documento formo porte de un expediente clasificado como reservado



c. 2) Servicios Generalesc. 3) Materiales y Suministros

Total Gasto Corriente

c.4) Maquinaria, Mobiliario EquipoTotal Gasto de Inversión

C. 5) Transferencias, Subsidios y AportacionesTotal Transferencias, Subsidios y Aportaciones

Total de Egresos

653,989.93 16.07%386,603.43 9.50%

3'555,880.54 87.38%

81,900.56 2.01%81,900.56 2.01%

431,735.40 10.61%431,735.40 10.61%

4'069,516.50 100.00%

d) Avance del Ejercicio Presupuesta!.

El ejercicio del gasto al 31 de diciembre de 2009 ascendió a la cantidad de $17'754,993.55(Diecisiete millones setecientos cincuenta y cuatro mil novecientos noventa y tres pesos 55/100M.N.), representa el 117.37% del total del presupuesto.

Dentro del trimestre que nos ocupa la Entidad fiscalizada realizó modificaciones a su ejer~iciopresupuestal, por $2'158,582.77 (Dos millones ciento cincuenta y ocho mil quinientos ochenta y dospesos 77/100 M.N.), mismas que fueron autorizadas en acta de sesión de la Junta Directiva de fecha17 de diciembre de 2009.

e) Estado de Origen y Aplicación de Recursos.

Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que los orígenesde recursos ascendieron a la cantidad de $7'317,528.94 (Siete millones trescientos diecisiete milquinientos veintiocho pesos 94/100 M.N.), mientras que sus aplicaciones importaron la cantidad de$6'372,397.00 (Seis millones trescientos setenta y dos mil trescientos noventa y siete pesos 00 /100M.N.), arrojando un saldo en efectivo disponible de $945,131.94 (Novecientos cuarenta y cinco milciento treinta y un pesos 94/100 M.N.) que corresponde al saldo de Caja y Bancos que aparece ensu Balance General.

f) Resultados de Ejercicios Anteriores.

Del análisis a la cuenta de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad fiscalizadarealizó movimientos netos por $2'158,582.77 (Dos millones ciento cincuenta y ocho mil quinientos

3

1,' nnn002 Cerro Mesontepec SIN Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx

Este documento forma parte de un expediente clasificado cama reservado



ochenta y dos pesos 77/100 M.N), mismos que fueron autorizados en acta de sesión de la JuntaDirectiva del 17 de diciembre de 2009.

IV. Metodología de la Revisión de la Cuenta Pública.

La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Querétaro, y a las normas de auditoría y procedimientos aplicables al sectorgubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera quepermita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, no contieneerrores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidad aplicables alsector gubernamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de los programas, que lascantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a los conceptos y partidasespecíficas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a la Entidad fiscalizada,

Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoríanecesarios para alcanzar los objetivos previstos.

Para llevar a cabo la fiscalización de referencia, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado,elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un calendario de trabajo.

Los estados informativos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de la Entidadfiscalizada son responsabilidad de la administración de la misma y se indican a continuación:

a) El Balance General;b) El Estado de Resultados;c) El Estado de Origen y Aplicación de Recursos;d) El Estado de rectificaciones a resultados de ejercicios anteriores;e) El avance del ejercicio presupuestal; yn El reporte de la situación que guarda la Deuda Pública.

Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonables que lasustentan debidamente.

4

t,' nnnfln;l Cerro Mesontepec S/N Av. Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx




V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de lafiscalización de la cuenta pública de la Entidad fiscalizada.

Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento en losartículos 24 fracción XI y 40 fracción III de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Ouerétaro,se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones:

a) OBSERVACIONES

1. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidorpúblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señala en la entidad fiscalizadaa lo dispuestoen los artículos 87 de la Ley para el Manejo de losRecurso Públicos del Estado de Ouerétaro; 8 fracción 111 y 11 fracciones I y 11 del Decreto que crea elSistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro.; 41fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deOuerétaro; en virtud de haber omitido implementar un sistema para la valuación del inventariode los productos alimentarios (desayunos en frío y en caliente) que permita identificar porunidades, por productos, por concepto y por fecha, los aumentos y disminuciones en dichoinventario, asi como las existencias al inicio y al final de cada periodo, hecho que imposibilitóconciliar la cantidad de $86,833.00 (Ochenta y seis mil ochocientos treinta y tres pesos 00/100M.N.) registrada en sus Estados Financieros al 31 de diciembre de 2009 y las existenciasfísicas a esa fecha en el almacén.

2. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidorpúblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señalaen la entidad fiscalizadaa lo dispuestoen los articulos 7 fracción 1, 87 Y 88 de la Ley para elManejo de los Recursos PLlblicos del Estado de Ouerétaro; 10 Y 11 fracción 11 del Decreto que creael Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro.; 41fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deOuerétaro; en virtud de haber omitido conciliar el saldo reportado en el inventario de bienesmuebles con cifras contables, al existir al31 de diciembre de 2009 una diferencia de más en elinventario de $193,350.10 (Ciento noventa y tres mil trescientos cincuenta pesos 10/100 M.N.).

3. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro" ylo servidorpúblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señalaen la entidad fiscalizadaa lo dispuestoen los artículos 7 fracción 1, 87 Y 88 de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Ouerétaro; 10 Y 11 fracción 11 del Decreto que creael Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro.; 41fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de

5

., nnnnOIf Cerro Mesontepec SIN Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx




Querétaro; en virtud de haber registrado de forma incorrecta en el rubro de bienes inmueblesla cantidad de $2,251.00 (Dos mil doscientos cincuenta y un pesos 00/100 M.N.), por lapatrimonialización de bienes muebles adquiridos en el ejercicio 2008, originando comoconsecuencia, la presentación con cifras inconsistentes en su cuenta pública.

4. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidorpúblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señalaen la entidad fiscalizadaa lo dispuestoen los artículos 113 de la Ley del Impuesto Sobre laRenta; 7 fracción IV de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 10Y 11 fracción II del Decreto que crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia delMunicipio de Corregidora, Qro.; 41 fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de losServidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido enterar en tiempo yforma las retenciones del Impuesto sobre la Renta por servicios profesionales independientespor un importe de $1,060.00 (Un mil sesenta pesos 00/100 M.N.) Y la cantidad de $1,391.21 (Unmil trescientos noventa y un pesos 21/100 M.N.) por ISPT sobre Honorarios Asimilables aSalarios, correspondientes al mes de diciembre de 2009.

5. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidorptíblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señalaen la entidadfiscalizadaa lo dispuestoen los artículos 3, 7 fracción 1, 87 Y 88 de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 11 fracción 11 del Decreto que crea elSistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro.; 41fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deQuerétaro; en virtud de haber registrado contablemente ingresos extraordinarios por lacantidad de $2'158,582.77 (Dos millones ciento cincuenta y ocho mil quinientos ochenta y dospesos 77/100 M.N.), sin que éstos fueran recibidos efectivamente; cabe señalar que esteimporte corresponde a remanentes de ejercicios fiscales anteriores y en su caso sudisponibilidad debiera presentarse en bancos, condición que no se cumple, por lo que no sevalida el origen de esta cifra, lo que deriva que la Entidad fiscalizada presente en su cuentapública del cuarto trimestre de 2009 un superávit por la cantidad de $464,316.27(Cuatrocientos sesenta y cuatro mil trescientos dieciséis pesos 27/100 M.N.), cuandorealmente el resultado del ejercicio al 31 de diciembre de 2009 debería presentar un déficit por$1'694,266.50 (Un millón seiscientos noventa y cuatro mil doscientos sesenta y seis pesos50/100 M.N).

6. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidorptíblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadquese señalaen la entidadfiscalizadaa lo dispuestoen los artículos 21 de la Ley que crea el Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de Ouerétaro; 7 fracción V de la Ley para el Manejo de

6

',' nnnonsCerro Mesontepec SIN Av.Colinas del Cimatario. Col. Colinas del Cimatario. Querétaro, Qro. CP 76090

Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mxEste documento forma parte de un expediente clasificado como reservado



los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 10 Y 11 fracción I del Decreto que crea el SistemaMunicipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Qro.; 41 fracciones 1,II Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; envirtud de haber realizado el pago de gastos médicos a la presidenta del Patronato del SistemaMunicipal DIF del Municipio de Corregidora, Qro., contraviniendo a lo establecido en elarticulo 21 de la Ley que crea el Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado deQuerétaro, que a la letra dice: " ... /os integrantes del Patronato en ningún caso podrán percibirretribución, honorarios, emolumentos, gratificaciones, ó prestación o remuneración enespecie o en dinero".

7. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., y/o servidorpúblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señala en la entidad fiscalizadaa lo dispuestoen los artículos 85 de la Ley para el Manejo de losRecursos Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción 111, 10 Y 11 fracción I del Decreto que crea elSistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Qro.; 41fracciones 1, 11 y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado deQuerétaro; en virtud de haber omitido reportar en su cuenta pública correspondiente alperiodo que se fiscaliza, los beneficios económicos y sociales obtenidos por el otorgamientode apoyos por un importe de $431,735.40 (Cuatrocientos treinta y un mil setecientos treinta ycinco pesos 401100M.N.).

8. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., y/o servidorpúblicoque resulteresponsablede la funcióno facultadque se señalaen la entidad fiscalizadaa lo dispuestoen los articulas 3, 61 fracción II y 71 de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción 111, 10 Y 11 fracción 1 delDecreto que crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio deCorregidora, Qro.; 41 fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los ServidoresPúblicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber realizado una ampliación presupuestal porla cantidad de $2'158,582.77 (Dos millones ciento cincuenta y ocho mil quinientos ochenta ydos pesos 771100M.N.), sin sustentar el origen de los recursos, toda vez que no disponía delefectivo existente resultado de ejercicios anteriores, o en su caso, por haber recibidoingresos extraordinarios, recursos indispensables para poder hacer la ampliación delpresupuesto.

b) RECOMENDACiÓN

1. El domicilio fiscal señalado tanto en las facturas que soportan sus egresos como en los recibosque expide por los ingresos es el ubicado en Hidalgo No. 18 Col. El Pueblito, Corregidora, Qro., el

7

l.,. n (l n n n f) Cerro Mesontepec SIN Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx

Este documento forma parte de un expediente clasificado como reservada



cual es el manifestado en el registro federal de contribuyentes de la Secretaria de Hacienda yCrédito Público (SHCP), según consta en la impresión de la Cedula de Identificación Fiscal; sinembargo el local en donde se encuentra la administración principal de la Entidad fiscalizada es elubicado en Av. Ribera del Rio Esq. Camino a las Flores SIN El Pueblito, Corregidora, Oro.

Por lo que se recomienda a la Entidad fiscalizada presentar el aviso de apertura de establecimientocorrespondiente ante la autoridad fiscal con la finalidad de regularizar esta situación.

VI. Indicadores

Con el fin de establecer indicadores de resultados que coadyuven a evaluar el cumplimiento de lasmetas de los Programas del DIF Municipal, la Entidad Superior de Fiscalización formuló un conjuntode indicadores a fin de disponer de mayores elementos que apoyen la valoración del cumplimientode las metas respecto a los programas operados por el Sistema Municipal para el Desarrollo Integralde la Familia del Municipio de Corregidora, Oro., que constituye un aspecto de especial interés aefecto de lograr una mayor integridad en las revisiones efectuadas, lo anterior con fundamento en elarticulo 23 fracción 111de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Ouerétaro, que establece losobjetivos de la Fiscalización Superior.

Cabe señalar que la agrupación de las comunidades en rezago social que sirvió de base para losindicadores, fue tomada de la última actualización publicada por el Instituto Nacional de Estadistica yGeografía (INEGI) del 2005.

1. Cobertura de los programas

De la revisión efectuada al 31 de diciembre de 2009, la cobertura de los programas operados por laEntidad fiscalizada respecto al total de habitantes del Municipio y considerando la información delcuadro de Indicadores, se derivan los elementos siguientes para evaluar el cumplimiento de lasmetas.

COBERTURA DE LOS PROGRAMASINDICADORES PARA APOYAR LA VALORACiÓN DEL CUMPLIMIENTO

DE LAS METAS Y OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS OPERADOSPOR EL SISTEMA MUNICIPAL DIF DEL MUNICIPIO DE CORREGIDORA, ORO.

8

Cerro Mesontepec S/N Av. Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx




CUENTA PÚBLICA 4TO TRIMESTRE DE 2009

Concepto Valor deIndicador

1. DESAYUNOS EN CALIENTEa) Cobertura del programa

a.1) Beneficiarios del programa respecto al total de habitantes del 3.5%Municipio

11. DESAYUNOS EN FRioa) Cobertura del programa

a.1) Beneficiarios del programa respecto al total de habitantes del 0.7%Municipio

2. Beneficiarios por grado de rezago social

Respecto al nivel de rezago social de los beneficiarios de los programas operados por la Entidadfiscalizada y considerando la información del cuadro de Indicadores, se derivan los elementossiguientes para evaluar el cumplimiento de las metas.

BENEFICIARIOS POR GRADO DE REZAGO SOCIALINDICADORES PARA APOYAR LA VALORACiÓN DEL CUMPLIMIENTODE LAS METAS Y OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS OPERADOS

POR EL SISTEMA MUNICIPAL DIF DEL MUNICIPIO DE CORREGIDORA, ORO.CUENTA PÚBLICA 4TO TRIMESTRE DE 2009

Concepto

1. DESAYUNOS EN CALIENTEa) Beneficiarios del programa

a.1) Del total de beneficiarios del programa, su distribución en el mapade rezago social fue:

Rezago social muy bajoRezago social bajoNo se localizaron dentro de la base

11. DESAYUNOS EN FRío

Valor deIndicador

3,618

44.0%19.0%37.0%

9

Cerro Mesontepec S/N Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatarío, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx

Este documento formo parte de un expediente clasificado como reservado



a) Beneficiarios del programa 692a.1) Del total de beneficiarios del programa, su distribución en el mapade rezago social fue:

Rezago social muy bajo 61.0%Rezago social bajo 38.0%No se localizaron dentro de la base 1.0%

VII. Instrucción.

En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicosdel Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidad fiscalizada aefecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términos de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y así mismo, se lleven acabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de las observaciones plasmadasen el presente informe.

Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en el artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superiordel Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad fiscalizada, a que.dentro de un plazo improrrogablede 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe por escrito a esta EntidadSuperior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de las acciones implementadas conmotivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en su caso, el fincamiento deresponsabilidades a que han sido merecedores los involucrados.

VIII. Conclusión.

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de laEntidad fiscalizada, correspondiente al periodo del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2009 seencuentra razonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a losPrincipios de Contabilidad Gubernamental, con excepción de las observaciones que han quedadoprecisadas en el cuerpo del presente.

El presente Informe contiene los resultados de la fiscalización de la Entidad denominada SistemaMunicipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Qro., respectodel periodo comprendido del 01 de octubre al 31 de diciembre de 2009, por la Entidad Superior de

10

nnnnn~ Cerro Mesontepec SIN Av.Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +S2 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx




Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.

C.P. RAFAELAUDIT

1/

t,'. nnnn.1 n11

Cerro Mesontepec SIN Av. Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, Querétaro, Qro. CP 76090Tel/Fax: +52 (442) 262 00 93 http://www.esfe-qro.gob.mx



ANEXOS: (J - Entidad Superior de Fiscalización del Estado ... · IX, X, XI, XII, XIII, XIV YXV,...

Documents

Transcript of ANEXOS: (J - Entidad Superior de Fiscalización del Estado ... · IX, X, XI, XII, XIII, XIV YXV,...