ANEXO – SANEAMIENTO FISCAL Y FINANCIERO DE LOS 22 HOSPITALES

El 29 de mayo del año 2015, el M.S.P.S público la Resolución 1893 que modificó

sustancialmente el riesgo de 11 de los 14 hospitales con la calificación Sin Riesgo. Con este

acto administrativo, solamente tres de las 14 ESE, continuaron con algún nivel de riesgo,

así: Riego Alto el hospital de Bosa II Nivel1; Riesgo bajo el Hospital San Blas II Nivel y el

Riesgo medio Hospital Chapinero I Nivel.

Vale la pena precisar, que por disposición del artículo 3 numeral 3.1., de la citada

Resolución 1893 de 2015, y la Circular 47 del 20 de Octubre de 2015, emitida por el

Ministerio de Salud y Protección Social, las 14 Empresas Sociales del Estado deben seguir

cumpliendo con las medidas adoptadas en los Programas de Saneamiento Fiscal y

Financiero, hasta la vigencia 2017. Sin embargo, también debe mencionarse la posición del

MHCP, al respecto, conceptúa lo siguiente:

“Así, a partir de la vigencia de la Resolución 1893 de 2015 se retira (sic) respecto de las

ESE que se relacionan a continuación, el deber de mantener un PSFF y, en

consecuencia, la competencia legal a cargo del MHCP de emitir viabilidad en relación

con sus PSFF y, en particular, para efectos del uso de recursos a que se refieren las Leyes

1608 y 1737. Esto es, aun asumiendo la permanencia de la ejecución de los PSFF

adoptados en vigencia de “una categorización anterior”, el uso de recursos para su

financiación, a partir de la vigencia de la Resolución 1893, no resulta legalmente

procedente y, por ende, este Ministerio carece de potestad normativa para pronunciarse

respecto de los PSFF de las ESE que se viabilizaron antes de la expedición de dicha

resolución y que fueron recategorizadas por la misma en riesgo bajo o sin riesgo para la

vigencia 2015.”2 (Negrilla, anotación “sic” y subrayado fuera del texto original)

El Ministerio de Hacienda y Crédito Público (M.H.C.P.), calificó el cumplimiento del

Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero de los 14 Hospitales al cierre de la vigencia

2014 con alertas según la siguiente tabla.

Tabla 1 Tabla de calificación del M.S.P.S. y del M.H.C.P.

Tabla de calificación de MSPS Tabla del MHCP: respecto del cumplimiento PSFF

INCUMPLIMIENTO <70

RIESGO ALTO > -21

ALERTA ALTA >=70<=75

RIESGO MEDIO ENTRE -0,11 y -0,20 ALERTA MEDIA >75<=82

RIESGO BAJO ENTRE -0,01 y -0,10 ALERTA BAJA >82<=92

SIN RIESGO SIN DEFICIT CUMPLIMIENTO >92

Fuente: Resolución 2509 de 2012 del MSPS. Informe de evaluación 2014 del MHCP

Por otro lado, uno de los objetivos del Plan de Desarrollo Bogotá Humana, es asegurar la

sostenibilidad financiera de la red de hospitales del Distrito, en cumplimiento de lo

señalado en el eje 3 “Una Bogotá en defensa y fortalecimiento de lo público”, para lo cual

la Secretaría Distrital de Salud ha realizado acompañamiento y asistencia técnica a las

1 En relación con la clasificación de esta entidad, se elevó un derecho de petición la MSPS, por considerar que la aplicación de la

metodología fue errada. Esto porque al verificar en DAEPDSS y el equipo del hospital, los criterios y ponderadores arrojan un nivel de riesgo Bajo. 2 Informe de seguimiento y evaluación a los PSFF con corte a junio 2015, realizado por el Ministerio de Hacienda y enviado a la

DAEPDSS - SDS a través de correo electrónico el 16 de octubre de 2015, en el Capítulo de Conclusiones y recomendaciones.

Empresas Sociales del Estado, en el diseño e implementación de sus respectivos Programas

de Saneamiento Fiscal y Financiero, para garantizar el cumplimiento de las condiciones y

términos fijados por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

En el Marco del Decreto 1141 de 20133, la Secretaría Distrital de Salud como ente

territorial; la Dirección de Análisis de Entidades Públicas del Sector Salud

(D.A.E.P.D.S.S.), ha realizado seguimiento trimestral a la integralidad de los Programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero, siendo los siguientes componentes los más relevantes a

evaluar:

Medidas adoptadas por las ESE en Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero

Resultado del flujo financiero: Valor recaudado frente al Valor comprometido

durante el mismo periodo de seguimiento.

Comportamiento de la Producción

Cumplimiento del PSFF con respecto al saneamiento de pasivos

Tendencias años 2011-2015 Estados Financieros, presupuestales y en producción.

Medidas adoptadas por las ESE en Programas de Saneamiento Fiscal y Financiero

Las 14 ESE en P.S.F.F plantearon 362 medidas para implementar durante el periodo 2014-

2017, como se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 2 Medidas programadas y avances en el cumplimiento, 14 E.S.E. en PSFF. 2014-2015.

E.S.E.

2014 2015

CUMPLIDA

S

NO

CUMPLIDA

S

%

CUMPLIMIENT

O

EN

EJECUCIÓ

N

NO

CUMPLIDA

S

%

CUMPLIMIENT

O

La Victoria 18 100% 4 31%

Simón Bolívar 15 100% 7 1 56%

Bosa 7 87% 4 53%

Engativá * No Aplica 1 50%

Fontibón 3 1 74% 5 2 30%

Meissen 4 75% * No Aplica

Centro Oriente * No Aplica * No Aplica

San Blas * No Aplica No Aplica

Chapinero 7 95% 3 50%

Suba 13 95% * No Aplica

Usaquén 9 100% 5 84%

Usme 1 100% * No Aplica

Del Sur 6 1 86% 4 61%

Rafael Uribe

Uribe

4 100% * No Aplica

Totales 87 2 92% 33 3 44%

Fuentes: Informes de Monitoreo de las 14 E.S.E. y Programas Viabilizados *Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017

3 Por el cual se determinan los parámetros generales de viabilidad, monitoreo, seguimiento y evaluación de los Programas de

Saneamiento Fiscal y Financiero que deben adoptar las Empresas Sociales del Estado del nivel territorial, categorizadas en riesgo medio

o alto y se dictan otras disposiciones

Tabla 3 . Medidas programadas y avances en el cumplimiento, 14 E.S.E. en PSFF. 2016-2017.

E.S.E.

2016 2017

Total

medidas

Total%

cumplimiento

Por finalizar

el

cumplimient

o

%

cumplimie

nto

Por finalizar

el

cumplimiento

No se

podrán

cumplir

%

cumplimie

nto

La

Victoria 3 59% 0 25 63%

Simón

Bolívar 1 50% 1 48% 25 64%

Bosa 2 50% 5 35% 18 56%

Engativá 1 64% 6 2 10 57%

Fontibón 1 50% 10 37% 22 48%

Meissen 1 13% 13 32% 18 40%

Centro

Oriente * 7 4 22% 11 22%

San Blas * 35 11 29% 46 29%

Chapiner

o 3 59% 10 35% 23 60%

Suba * 23 35% 36 65%

Usaquén 3 48% 44 39% 61 68%

Usme * 25 34% 26 67%

Del sur 1 44% 7 37% 19 57%

Rafael

Uribe

Uribe * 18 34% 22 67%

TOTAL

ES 16 49% 204 17 35% 362 54% Fuentes: Informes de Monitoreo de las 14 E.S.E. y Programas Viabilizados

*Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017

En la vigencia 2014, de un total de 89 medidas planteadas, se cumplieron 87, es decir el

92%. No se implementaron dos medidas que corresponde al 8%. Esta situación afecta a las

E.S.E. Fontibón y Del Sur; cuyo resultado se justifica por:

El rechazo de los usuarios de la localidad de Fontibón en la reorganización del

servicio de Hospitalización pediátrica del Hospital Fontibón al Hospital Bosa II

nivel E.S.E.

La ESE Del Sur, no reubico el archivo central que se encuentra en un inmueble

arrendado, porque ninguna de sus sedes cumple con el espacio e infraestructura

adecuados para tal fin, lo que no permitió que la E.S.E. disminuyera el gasto en el

rubro de arrendamiento y por ende, no cumpliera la medida.

Un total de 33 medidas tienen plazo de ejecución para la vigencia 2015 de las cuales a junio

se obtuvo un porcentaje de avance del 44%. Es preciso resaltar que algunas de estas

medidas empezaron la implementación a partir de la vigencia 2014.

De las 33 medidas anotadas, las E.S.E. Fontibón y Simón Bolívar, no implementaron tres

medidas, resultado justificado por:

Rechazo de los usuarios de la localidad de Fontibón en la reorganización del

servicio de partos del Hospital Fontibón al Hospital Bosa II y la reubicación de

los servicios de la UPA 50 y UPA 48 en los centros de atención, Centro Día, UPA

49 y UPA 51.

En cuanto a la ESE Simón Bolívar, se evidencia que el rediseño institucional que es

el fundamento de la medida y determina su cumplimiento, enmarcado en el estudio

cargas laborales se encuentra en revisión por parte de la Secretaria Distrital de Salud

y deberá ser radicado al Departamento Administrativo del Servicio Civil Distrital

para su respectiva conceptualización hasta culminar con el concepto técnico

favorable.

Dieciséis (16) medidas tienen plazo de ejecución para el año 2016, de las cuales a junio de

2015 se obtuvo un porcentaje de avance del 49%.

Un total de 204 medidas tienen plazo de ejecución para la vigencia 2017, de las cuales a

junio de 2015 se obtuvo un porcentaje de avance del 35%.

Es preciso resaltar, que algunas de las medidas de las vigencias 2016 y 2017, empezaron la

implementación a partir del 2014 y/ó 2015.

En las E.S.E. Engativá, Centro Oriente y San Blas no se implementaron diecisiete (17)

medidas por las siguientes razones:

La E.S.E. Centro Oriente ha tenido dificultad en implementar la medida

denominada “Optimización de la contratación por servicios administrativos” que

consiste en disminuir los gastos de funcionamiento por contratación de servicios

personales, personal profesional, técnico y operarios en un 18%; además, las

medidas de reorganización de servicios no se han implementado por el rechazo que

estas han generado en la comunidad usuaria del servicio.

La E.S.E. San Blas, hasta la vigencia 2015, ha tenido dificultad para implementar

las medidas de reorganización de los servicios: Gineco-obstetricia, atención integral

de Diabetes Dolor y cuidados paliativos. En la categoría de fortalecimiento de los

ingresos, los servicios Obstétricos frente a lo planteado en los P.S.F.F. presentan

una tendencia negativa por la baja demanda de los mismos, que ha llevado al

Hospital a replantear el recurso humano de estas áreas y enfocarlo en programas

para el cuidado de la mujer.

En la E.S.E. Engativá no se ha podido implementar las medidas que señalan la

reubicación de servicios de las UPA: Garcés Navas, Estrada y Minuto de Dios y

convertir el CAMI Ferias de atención 24 horas en una Unidad Primaria de Atención

con máximo 12 horas de atención diaria, debido al rechazo de la comunidad usuaria

que argumenta la importancia que tienen los centros de salud para el desarrollo de

su bienestar y salud. Esta reducción en tiempo de atención a los usuarios en el

CAMI y la reubicación de los servicios de las UPA fueron formuladas en el P.S.F.F.

como consecuencia del bajo nivel de productividad de esos puntos de atención y a la

imposibilidad de intervención en infraestructura que tienen estos centros, porque no

dispone de documentos que establezcan la propiedad del hospital sobre los predios,

generando así incumplimiento en el marco del Sistema Único de Habilitación.

Resultado del flujo financiero

En lo que respecta al cierre de la vigencia 2014, las 14 E.S.E. proyectaron un resultado de

$-41.382 millones; sin embargo los resultados al cierre de la vigencia muestran que dichas

instituciones presentaron un déficit de $-40.396 millones, cifra inferior al estimado en el

P.S.F.F., por lo cual, se da cumplimiento a lo proyectado, como se observa en la siguiente

ilustración.

Gráfica 1 Resultado del flujo financiero al cierre 2014

Fuente: informes de monitoreo a los 14 PSFF con corte a diciembre 2014

Las 14 E.S.E., proyectan un resultado de $33.069 millones en los PSFF para 2015; al cierre

del primer semestre, presentaron un resultado de $-142.647 millones, afectado

especialmente por las decisiones de gasto (septiembre) y recaudo (mayo). Ver ilustración

siguiente.

Gráfica 2 Resultado del flujo financiero al cierre del primer semestre de 2015

Fuente: Informes de Monitoreo y Seguimiento Secretaria Distrital de Salud de las 14 ESE consolidado en millones de pesos a precios

corrientes con el deflactor 0,924249959

Comportamiento de la Producción

En el consolidado de los servicios trazadores brindados por los 14 hospitales de la red

pública del Distrito Capital que se encuentran en los P.S.F.F, se proyectó una meta anual4

de 85.643.187 Unidades de Valor Relativo (U.V.R.), lo anterior refleja que los hospitales

lograron una producción para el primer semestre de 2015 de 45.979.383 U.V.R5, para un

cumplimiento de la meta propuesta del 53,7%.

A continuación se presenta el análisis del comportamiento en la producción de los servicios

trazadores definidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el marco de los

PSFF, para el primer semestre de 2015.

Gráfica 3 Producción en U.V.R. de los servicios trazadores de las 14 E.S.E. en P.S.F.F. Primer semestre

2015

4 Sin incluir la producción de Otros Servicios, según metodología SIHO

5 Según información reportada al S.I.H.O.

Fuente. Matriz consolidados 2 Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

Cumplimiento del Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero con respecto al saneamiento de

pasivos

El total del pasivo consolidado Distrital con corte a junio 2015 suma $297.923 millones6.

El detalle de la evolución de este tema, permite concluir lo siguiente:

En junio de 2014 el pasivo registrado alcanzó la suma de $395.527 millones y cerró

la vigencia con un pasivo total de $228.574 millones, disminuyendo un 42% el total

de pasivo.

Los pasivos de las 14 E.S.E. a junio de 2014 es de $395.527 millones, disminuyó el

25% a junio 2015 presentando un reporte de $297.923 millones.

Los pasivos registrados por el hospital Simón Bolívar en junio 2014 alcanzaban la

suma de $90.285 millones que representaban el 24% del total de pasivos, con corte

a junio 2015 presenta un saldo de $80.596 millones, que representan el 27% sobre el

total, siendo el pasivo más representativo de las 14 E.S.E.

Los Hospitales de Usaquén, Chapinero, Bosa II Nivel y La Victoria presentan un

leve aumento en el pasivo de la vigencia 2015 con respecto a junio 2014. Por el

contrario, Usme presentó el 31% de aumento en sus pasivos, esto corresponde

principalmente al ajuste de los ingresos del convenio correspondiente a la

Construcción del II Nivel, los cuales se encontraban registrados en el Patrimonio y

por directrices de la Contaduría General de la Nación fueron reclasificados al Pasivo

(Recursos Recibidos en Administración).

Con el fin de dar cumplimiento a las directrices presentadas por el Ministerio de Hacienda

y Crédito Público, en el informe de Evaluación al Seguimiento y Monitoreo de los P.S.F.F.

6 Según la información reportada por los 14 Hospitales que se encuentran ejecutando P.S.F.F., al Ministerio de Salud y Protección

Social, en el formulario de pasivos del Sistema de Información Hospitalaria-SIHO (Decreto 2193 de 2004)

URGENCIAS

SERV. AMBULAT

ORIOS

HOSPITALIZACIÓN

QUIROFANOS Y

SALAS DE PARTOS

APOYO DIAGNÓST

ICO

APOYO TERAPEUT

ICO

SERV. CONEXOS

A LA SALUD

META ANUAL EN UVR 5.265.191 6.059.984 11.454.995 14.604.697 27.971.931 12.159.260 8.127.130

PRODUCCION UVR A JUNIO 2015 2.299.920 2.741.763 5.430.540 9.525.107 14.030.022 6.455.470 5.560.208

43,7% 45,2%

47,4%

65,2%

50,2%

53,1% 68,4%

0

5.000.000

10.000.000

15.000.000

20.000.000

25.000.000

30.000.000

META ANUAL EN UVR PRODUCCION UVR A JUNIO 2015

con corte al primer semestre, se generó una metodología de colores, registrando con color

rojo la alerta a las E.S.E. por el crecimiento de sus pasivos y verde para aquellas que

mostraron cumplimiento en el pago de los mismos, así:

Gráfica 4 Resultado de la disminución de pasivos con corte al primer semestre de 2015

Fuente: SIHO con corte a junio 2015.

Tendencias años 2011-2015 de Estados financieros y presupuestales

Estados financieros

Tabla 4 Resultado del ejercicio.

ESE Junio 2013 Junio 2014 Junio 2015 La Victoria -163 2.882 5.029

Simón Bolívar -7.214 -6.224 -3.832 Bosa II Nivel ESE -1.498 -1.313 -1.912

Engativá -2.921 -3.145 -6.144

Fontibón -785 -1.339 1.256 Meissen -7.519 1.311 10

Centro Oriente -2.668 -2.122 -2.852 San Blas -8.687 -2.085 -4.509

Chapinero -1.315 -1.941 -367

Suba -1.278 4.013 2.239 Usaquén 0 -273 -1.328

Usme -2.026 1.599 1.056

ESE jun-13 jun-14 jun-15

Del sur 471 2.958 1.036

Rafael Uribe Uribe -1.220 1.237 -289

TOTAL -36.823 -4.444 -10.607 Fuente: CGN segundo trimestre 2013-2014-2015, en millones de pesos a precios corrientes.

La tabla anterior presenta el resultado del ejercicio obtenido por las 14 E.S.E.; se destacan

los resultados positivos de seis E.S.E. así:

La Victoria presenta el mejor comportamiento entre los Hospitales que se

encuentran ejecutando Programas de saneamiento fiscal y financiero; este hospital

pasó de un déficit en junio del año 2013 de $163 millones, a generar excedente de

$2.882 millones a junio de 2014. Para Junio de 2015 presentó un excedente de

$5.029 millones.

Del Sur presentó durante las tres últimas vigencias excedentes en sus resultados. No

obstante para el año 2015 su excedente disminuyó en más del 50% con respecto al

año anterior. La E.S.E. en su informe de monitoreo registra que esta disminución

fue “…ocasionada por los recursos dejados de percibir del sistema general de

participación”.

También llama la atención los resultados presentados por la E.S.E. Fontibón, que

con corte a Junio de 2013 presentó un déficit de $-785 millones y para Junio de

2014 de $-1.339 millones; para en Junio de 2015 se reportó un excedente de $1.256

millones.

Igualmente obtuvieron resultados positivos, aunque disminuyendo el superávit entre junio

de 2014 y junio de 2015, los siguientes hospitales:

Suba a junio de 2013 presentó un déficit de $-1.278 millones, el cual fue superado a

junio de 2014 con un superávit de $4.013 millones; sin embargo, a Junio de 2015

este disminuyo en $1.774 millones quedando en $2.239 millones.

Meissen a Junio de 2013 presentó un déficit de $-7.519 millones, que fue superado

a junio de 2014 presentando un superávit de $1.311 millones; a Junio de 2015

disminuyó en $1.301 millones, quedando un superávit tan solo de $10 millones.

Usme a Junio de 2013 presentó un déficit de $-2.026 millones, el cual fue superado

a junio de 2014 presentando un excedente de $1.599 millones, que disminuyó para

junio de 2015 en $543 millones, quedando un superávit de 1.056 millones.

Vale la pena mencionar a los Hospitales que, a pesar de mostrar déficit, presentaron una

importante disminución del mismo, en el corte de las tres vigencias así:

Simón Bolívar a Junio de 2013 presentaba un déficit de $-7.214 millones, el cual

paso a $-6.224 millones para Junio de 2014, quedando en un déficit para Junio de

2015 de $-3.832 millones.

Chapinero a junio de 2013 presentaba un déficit de $-1.315, el cual aumentó para

junio de 2014 a $-1.941 millones y a junio de 2015 disminuyo a $-367 millones.

Presupuestales.

La tendencia estimada para la vigencia 2015, arroja que los 14 hospitales presentarían un

déficit de $-52.789 millones; esta situación contrasta con los compromisos estimados en los

P.S.F.F. que proyectaron para esta vigencia un superávit de $33.069 millones.

Gráfica 5 Resultado del flujo financiero proyectado para el cierre de la vigencia 2015

Fuente: seguimiento al PSFF con corte a junio 2015

En la siguiente tabla se observa que el comportamiento presentado por los Hospitales

durante el primer semestre de 2015, lleva a proyectar que solo seis Hospitales podrían

cumplir con el equilibrio operacional, aunque no necesariamente lleguen a los resultados

estimados en el Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.

Tabla 5 Cierre proyectado 2015

ESE Resultado

viabilizado en el

P.S.F.F. 2015

Proyección a diciembre 2015 según

informe de seguimiento a P.S.F.F. %

Excedente Faltante

Suba 975

-17.349 24%

Meissen 78

-16.206 22% Rafael uribe uribe 117

-10.190 14%

Centro oriente 2.492

-9.328 13% Simón bolívar 3.766

-8.268 11%

San blas -

-5.539 8%

Bosa ii nivel 227

-3.758 5% Chapinero -

-1.470 2%

Engativá 1.844 18

0% Usme 3.833 124

1%

Usaquén 1.064 598

3%

Fontibon 5.515 1.205

6% La victoria 11.707 7.466

39%

Del sur 1.451 9.908

51%

Total 33.069

19.319 -72.108

Faltante o excedente -52.789 Fuente: seguimiento al PSFF con corte a junio 2015

Planes de Desempeño Institucional Fiscal y Financiero

Con la misma metodología utilizada en la elaboración de los Programas de Saneamiento

Fiscal y Financiero, previo visto bueno del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, los

ocho (8) Hospitales categorizados en riesgo bajo y sin riesgo: Tunal, Occidente de

Kennedy, Santa Clara, Tunjuelito, Nazareth, Pablo VI Bosa, San Cristóbal y Vista

Hermosa, formularon Planes de Desempeño Institucional Fiscal y Financiero, a fin de dar

cumplimiento a las disposiciones señaladas en el parágrafo segundo del art. 8 del Acuerdo

Superávit Estimado PSFF:

$33.069

MILLONES

-60.000

-50.000

-40.000

-30.000

-20.000

-10.000

-

10.000

20.000

30.000

40.000

Déficit proyectado (-$52,789 millones)

489 de 2012. Este proceso ha contado con la asistencia técnica de la Secretaría Distrital de

Salud en la etapa de formulación y con el respectivo monitoreo, seguimiento y evaluación

de las 188 medidas de saneamiento adoptadas por las ESE a partir de la fecha de

radicación, junio de 2014.

Tabla 6 Categorización del riesgo 2012-2015 para ESE en Plan de Desempeño Fiscal y Financiero

No.

orden ESE

2012 2013 2014 2015

Resolución

2509 /2012

Resolución

1877/2013

Resolución

2090/2014

Resolución

1893/2015

1 Tunjuelito Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo

2 Santa Clara Bajo Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo

3 Nazareth Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo

4 Tunal Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo

5 Vista Hermosa Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo

6 Kennedy Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo

7 San Cristóbal Bajo Sin riesgo Sin riesgo Sin riesgo

8 Pablo VI Bajo Bajo Sin riesgo Sin riesgo Fuente: Resoluciones emitidas por el MSPS.

Medidas adoptadas por las ESE en Planes de Desempeño Institucional Fiscal y

Financiero

Las ocho ESE en P.D.I.F.F plantearon 167 medidas para durante el periodo 2014-2017,

como se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 7 Medidas programadas por las 8 Empresas Sociales del Estado.

Nombre De

Las E.S.E. en

P.S.F.F.

2014 2015

Cumplidas No

Cumplidas

%

cumplimiento

En

Ejecución

No

Cumplidas

%

cumplimiento

Tunal 1 100% * No Aplica

Kennedy * No Aplica 2 75%

Santa clara 12 100% 4 35%

Tunjuelito * No Aplica * No Aplica

Nazareth * No Aplica * No Aplica

Pablo vi * No Aplica * No Aplica

San Cristóbal 29 100% 3 35%

Vista Hermosa * No Aplica * No Aplica

Totales 42 0 100% 9 0 48% Fuentes: Informes de Monitoreo de las 8 E.S.E.

Tabla 8 Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017

Nombre de las

E.S.E. en

P.S.F.F.

2016 2017

Total

medidas

Total

porcentaje

cumplimiento

Por Finalizar

el

Cumplimiento

%

cumplimiento

Por Finalizar

el

Cumplimiento

No Se

Podrán

Cumplir

%

cumplimiento

Nombre de las

E.S.E. en

P.S.F.F.

2016 2017

Total

medidas

Total

porcentaje

cumplimiento

Por Finalizar

el

Cumplimiento

%

cumplimiento

Por Finalizar

el

Cumplimiento

No Se

Podrán

Cumplir

%

cumplimiento

Tunal * No Aplica 20 30% 21 65%

Kennedy 2 47% 10 37% 14 53%

Santa clara * No Aplica 1 38% 17 58%

Tunjuelito * No Aplica 18 32% 18 32%

Nazareth * No Aplica 26 33% 26 33%

Pablo VI * No Aplica 9 37% 9 37%

San Cristóbal 2 35% * No Aplica 34 57%

Vista hermosa * No Aplica 28 38% 28 38%

Totales 4 41% 112 0 35% 167 47%

Fuentes: Informes de Monitoreo de las 8 E.S.E.

Medidas cuyo término de cumplimiento total es para la vigencia 2017

De acuerdo con el análisis de las medidas que las ocho E.S.E. plantearon para el año 2014

en los Planes de Desempeño Institucional Fiscal y Financiero, se encuentra que se

cumplieron en el 100%.

A junio de 2015 se ha avanzado en el 41% en la ejecución de medidas cuyo plazo está

contemplado para las vigencias 2015, 2016 y 2017. Vale la pena resaltar, que el hospital de

Tunjuelito registra avance de menos del 10% en las medidas de su PDIFF, así:

Medida “Implementar el sistema de costos por actividad”. No se han costeado

actividades durante la vigencia 2015, en razón que se está implementando el sistema

de costos de acuerdo a la circular 002 de la SDH; fase que aún no contempla este

proceso.

Medida “Ampliar el portafolio de servicios garantizando la complementariedad de

la atención en el servicio de hospitalización”. La obra de adecuación de la Unidad

Neonatal que busca ampliar el portafolio de servicios de hospitalización, se

contrató en el mes de diciembre de 2014, empezando su construcción en la misma

fecha; se tiene estimado que esté lista en la vigencia 2015.

Resultado del flujo financiero

Las ocho E.S.E., proyectan un resultado de $4.150 millones en los P.D.I.F.F. para 2015; sin

embargo, al cierre del primer semestre, presentaron un faltante de $-91.550 millones, este

faltante debe ser analizado con especial atención, por las decisiones de gasto (septiembre) y

recaudo.

Gráfica 6 Resultado del flujo financiero con corte a junio 2015

Fuente: Informes de Monitoreo y Seguimiento SDS de las 8 ESE consolidado en millones de pesos a precios corrientes con el deflactor

0,924249959

Comportamiento de la Producción

En el consolidado de los servicios trazadores para los ocho hospitales de la red pública del

Distrito Capital que se encuentran en los P.D.I.F.F., se proyectó una meta anual7 de

61.647.138 Unidades de Valor Relativo (U.V.R.)8. Los hospitales lograron una producción

para el primer semestre de 2015 de 34.781.315 U.V.R, para un cumplimiento de la meta

propuesta del 56,42%.

A continuación se presenta el análisis del comportamiento en la producción de los servicios

trazadores definidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público en el marco de los

PSFF, para el primer semestre de 2015.

Gráfica 7 Comportamiento de la Producción

7 Sin incluir la producción de Otros Servicios, según metodología SIHO 8 Según información reportada al S.I.H.O.

Superávit Estimado PDIFF: $4.150

Faltante a junio 2015: $91,550

-100.000

-80.000

-60.000

-40.000

-20.000

0

20.000

Fuente: Informes de Monitoreo y Seguimiento SDS de las 8 ESE

Servicio Apoyo Terapéutico:

Cumplimiento global del 76,63%. Cumplimiento mayor al 50%: Hospital El Tunal y Pablo

VI Bosa. Cumplimiento menor al 50%: Nazareth, Tunjuelito, San Cristóbal. Producción

con cumplimiento mayor a 100%: Santa Clara. No programaron: Kennedy, Vista Hermosa.

Orden Descendente en producción UVR: Santa Clara, Tunal, Pablo VI, San Cristóbal,

Tunjuelito, Nazareth.

Servicios conexos a la salud-(PIC):

Cumplimiento global del 72,33%. Cumplimiento mayor 50%: Tunjuelito, Pablo VI Bosa,

Vista Hermosa y Nazareth. Cumplimiento menor al 50%: San Cristóbal. Orden

Descendente en producción UVR: Pablo VI, San Cristóbal, Tunjuelito, Vista Hermosa,

Nazareth.

Urgencias:

Cumplimiento global del 51,43%. Cumplimiento mayor al 50%: Santa Clara, El Tunal,

Pablo VI Bosa. Cumplimiento menor al 50%: Kennedy, Tunjuelito, Vista Hermosa, San

Cristóbal, Nazareth. Orden descendente en producción en UVR: El Tunal, Pablo VI Bosa,

Vista Hermosa, Kennedy, Hospital Tunjuelito, Santa Clara, San Cristóbal, Nazareth.

Cumplimiento del P.D.I.F.F. con respecto al saneamiento de pasivos

El total del pasivo consolidado Distrital con corte a junio 2015 suma $181.189 millones9.

Los datos analizados permiten concluir lo siguiente:

En junio de 2014 el pasivo registrado alcanzó la suma de $151.175 millones y cerró

la vigencia con un pasivo total de $127.145 millones, disminuyendo un 16% el total

de pasivo.

El saldo de los pasivos consolidado por las ocho E.S.E. a junio de 2014 por

$151.175 millones aumentando el 20% a junio 2015 presentando $181.179

millones.

En el informe de Evaluación al Seguimiento y Monitoreo de los P.D.I.F.F. con corte al

primer semestre, se generó una metodología de colores, registrando con color rojo la alerta

a las E.S.E. por el crecimiento de sus pasivos y verde para aquellas que mostraron

cumplimiento en el pago de los mismos (Ver círculos lado izquierdo de la siguiente

ilustración), así:

9 Según la información reportada por los ocho Hospitales que se encuentran ejecutando P.D.I.F.F., al Ministerio de Salud y Protección

Social, en el formulario de pasivos del Sistema de Información Hospitalaria-SIHO (Decreto 2193 de 2004).

Gráfica 8 Cumplimiento del PDIFF con respecto al saneamiento de pasivos

Fuente: SIHO corte a junio 2015.

Tendencias años 2011-2015 de Estados financieros y presupuestales

Estados Financiero

Tabla 9 Estados financieros: (Resultado del ejercicio.)

ESE Junio 2013 Junio 2014 Junio 2015

Tunal

-2.645 6.701 6.267

Kennedy -1.736 1.464 5.354

Santa clara -5.658 9.624 1.466

Tunjuelito 429 3.299 -483

Nazareth -112 487 279

Pablo vi 927 4.139 440

San Cristóbal 397 2.539 222

Vista hermosa -435 5.806 2.678 Fuente: CGN con corte a junio 2015.

La tabla anterior presenta el resultado del ejercicio obtenido por las ocho E.S.E.; se

destacan los resultados positivos del 87,5% de las E.S.E., el Hospital de Tunjuelito muestra

perdida del resultado del ejercicio a junio de 2015 de $483 millones.

Presupuestales.

En la siguiente tabla se observa que el comportamiento que llevan los Hospitales durante el

primer semestre de 2015, lleva a proyectar que solo cuatro Hospitales podrían cumplir con

el equilibrio operacional, aunque no necesariamente lleguen a los resultados estimados en

el P.D.I.F.F.

Tabla 10 Presupuestal (Resultado del ejercicio.)

ESE Resultado viabilizado

en el P.D.I.F.F. 2015

proyección a diciembre 2015 según

informe de seguimiento a P.S.F.F. %

Excedente Faltante

Kennedy 16.994

-23.509 47%

Tunal

- 25.602

-17.722 36%

San Cristóbal 1.708

-7.955 16%

Tunjuelito

- 2.115

-402 1%

Nazareth 100

513

4%

Santa clara 68

1.128

8%

Vista hermosa 10.608

3.705

27%

Pablo vi 2.389

8.550

62%

Total 31.867 -27.717 13.896 -49.588

Faltante o excedente 4.150 -35.692

Fuente: Informe de seguimiento a PDIFF con corte a junio 2015

Con el fin de buscar alternativas a la situación financiera, se definió adición CONFIS por

valor de $74.498 millones, por concepto de facturación a los siguientes hospitales: Centro

Oriente, Meissen, RUU, San Blas, Bosa Simón Bolívar, Suba, Tunal, Kennedy, Santa

Clara, otras fuentes corresponden a PIC y Plan de Saneamiento Fiscal y Financiero.

Para la vigencia 2016 se aprobó, para las 22 E.S.E., un presupuesto de ingresos y gastos

por valor de $1,510 billones, con una disminución con respecto al 2015 de $80 mil

millones, correspondiente al 0.06%, que incide en la sostenibilidad de las mismas.