ANALISIS CUANTITATIVO

EMPRESA DE TRANSPORTES TURISTICOS MONY TOURS E.I.R.L

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

(EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

2,012 2,013 2,014ACTIVO CORRIENTEEfectivo equivalente de efectivo 133,529.00 213,500.00 192,540.00Cuentas por cobrar 145,076.00 171,300.00 158,950.00Otras cuentas diversas 24,352.00 28,200.00 26,970.00Gastos y contratos por anticipado 2,110.00 2,400.00 2,560.00Cargas diferidas

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 305,067.00 415,400.00 381,020.00

ACTIVO NO CORRIENTEInmueble Maquinaria y Equipo Neto 682,608.98 837,326.40 784,192.71

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 682,608.98 837,326.40 784,192.71

TOTAL ACTIVO 987,675.98 1,252,726.40 1,165,212.71

PASIVO CORRIENTE

Obligaciones Financieras 75,534.00 85,800.00 75,041.00Cuentas por pagar comerciales 102,810.00 134,564.00 111,988.00

otras cuentas por pagar 38,940.00 36,540.00 35,878.00

Impuesto a la Renta 2,987.00 3,547.00 3,191.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 220,271.00 260,451.00 226,098.00

PASIVO NO CORRIENTEObligaciones a largo plazo 155,560.00 325,870.00 262,200.00

Beneficios Sociales de los Trabajadores 15,670.00 17,402.71 15,060.37

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 171,230.00 343,272.71 277,260.37

PATRIMONIO NETOCapital 380,800.00 400,200.00 420,200.00

resultados no realizados 4,824.98 4,667.54 5,419.80reserva legal 23,100.00 33,100.00 38,200.00

Utilidad o Pérdida del ejercicio 187,450.00 211,035.15 198,034.54

596,174.98 649,002.69 661,854.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 987,675.98 1,252,726.40 1,165,212.71

EMPRESA DE TRANSPORTES 14 S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS(EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

    2,012 2,013 2,014         Ventas Netas   998,558.00 1,154,006.00 1,041,109.00Costo de Ventas   -532,980.00 -656,890.00 -568,650.00UTILIDAD BRUTA   465,578.00 497,116.00 472,459.00         GASTOS OPERACIONALES        Gastos Administrativos   -84,600.00 -87,540.00 -78,200.00Gastos de Ventas   -31,568.00 -34,450.00 -35,700.00         UTILIDAD OPERATIVA   349,410.00 375,126.00 358,559.00         OTROS INGRESOS / EGRESOS        Gastos financieros   -37,647.00 -42,232.56 -39,822.00Ingresos diversos   5,900.00 10,304.00 6,800.00Ingresos financieros   2,340.00 3,401.00 2,400.00         Utilidad antes de Impuestos   320,003.00 346,598.44 327,937.00         Impuesto a la Renta   -96,000.90 -103,979.53 -98,381.10         

UTILIDAD NETA   224,002.10 242,618.91 229,555.90

ANALISIS VERTICAL

  2,012 2,013 2,014ACTIVO CORRIENTE            Efectivo y equivalente de efectivo 133,529.00 13.52% 213,500.00 17.04% 192,540.00 16.52%Cuentas por cobrar 145,076.00 14.69% 171,300.00 13.67% 158,950.00 13.64%Otras cuentas diversas 24,352.00 2.47% 28,200.00 2.25% 26,970.00 2.31%Gastos y contratos por anticipado 2,110.00 0.21% 2,400.00 0.19% 2,560.00 0.22%Cargas Diferidas 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%             TOTAL ACTIVO CORRIENTE 305,067.00 30.89% 415,400.00 33.16% 381,020.00 32.70%             ACTIVO NO CORRIENTE            Inmueble Maquinaria y Equipo Neto 682,608.98 69.11% 837,326.40 66.84% 784,192.71 67.30%             TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 682,608.98 69.11% 837,326.40 66.84% 784,192.71 67.30%             TOTAL ACTIVO 987,675.98 100.00% 1,252,726.40 100.00% 1,165,212.71 100.00%             PASIVO CORRIENTE            Obligaciones Financieras 75,534.00 7.65% 85,800.00 6.85% 75,041.00 6.44%Cuentas por pagar comerciales 102,810.00 10.41% 134,564.00 10.74% 111,988.00 9.61%otras cuentas por pagar 38,940.00 3.94% 36,540.00 2.92% 35,878.00 3.08%Impuesto a la Renta 2,987.00 0.30% 3,547.00 0.28% 3,191.00 0.27%          0.00  TOTAL PASIVO CORRIENTE 220,271.00 22.30% 260,451.00 20.79% 226,098.00 19.40%             PASIVO NO CORRIENTE            Obligaciones a largo plazo 155,560.00 15.75% 325,870.00 26.01% 262,200.00 22.50%Beneficios Sociales de los Trabajadores 15,670.00 1.59% 17,402.71 1.39% 15,060.37 1.29%             TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 171,230.00 17.34% 343,272.71 27.40% 277,260.37 23.79%             PATRIMONIO NETO            Capital 380,800.00 38.56% 400,200.00 31.95% 420,200.00 36.06%Reservas 4,824.98 0.49% 4,667.54 0.37% 5,419.80 0.47%Utilidades o Pérdidas Retenidas 23,100.00 2.34% 33,100.00 2.64% 38,200.00 3.28%Utilidad o Pérdida del ejercicio 187,450.00 18.98% 211,035.15 16.85% 198,034.54 17.00%             TOTAL PATRIMONIO NETO 596,174.98 60.36% 649,002.69 51.81% 661,854.34 56.80%             TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 987,675.98 100.00% 1,252,726.40 100.00% 1,165,212.71 100.00%

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ANALISIS VERTICAL

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Interpretación: la partida que contribuyen n mayor parte a cada sección del estado de

situación financiera son los siguientes:

En la sección de las cuentas del activo tenemos que las partida que representan efectivo

y equivalente de efectivo es considerable ya que en el año 2012 esta partida representa

el 13.52% del activo total, mientras que en el año 2013 es el 17.04% del mismo rubro,

así mismo en el año 2014 es el 16.52 % del mismo rubro. También se observa que el

inmueble, maquinaria y equipo es la partida que representa un mayor peso en cada año

del activo total, ya que en el 2012 constituye un 69.11% del activo total y en el año

2013 expresa 66.84% de igual manera en el año 2014 representa 67.30 %

En la sección del pasivo que representa el porcentaje de las obligaciones a largo plazo

con un 15.75 % en el 2012. En el año 2013 un 26.01 % y en el año 2014 22.50 %

Le siguen las obligaciones financieras a corto plazo con un 7.65 % y un porcentaje 6.85

%, y un porcentaje 6.44 % respectivamente.

Las cuentas patrimoniales los porcentajes más altos de participación lo constituye el

capital social con un 38.56 % por el 2012, 31.95 % por el 2013, y 36.06 % por el 2014.

  2,012 2,013 2,014             Ventas Netas 998,558.00 100.00% 1,154,006.00 100.00% 1,041,109.00 100.00%Costo de Ventas -532,980.00 -53.37% -656,890.00 -56.92% -568,650.00 -54.62%UTILIDAD BRUTA 465,578.00 46.63% 497,116.00 43.08% 472,459.00 45.38%             GASTOS OPERACIONALES            Gastos Administrativos -84,600.00 -8.47% -87,540.00 -7.59% -78,200.00 -7.51%Gastos de Ventas -31,568.00 -3.16% -34,450.00 -2.99% -35,700.00 -3.43%  0.00   0.00   0.00  UTILIDAD OPERATIVA 349,410.00 34.99% 375,126.00 32.51% 358,559.00 34.44%             OTROS INGRESOS / EGRESOS            Gastos financieros -37,647.00 -3.77% -42,232.56 -3.66% -39,822.00 -3.82%Ingresos diversos 5,900.00 0.59% 10,304.00 0.89% 6,800.00 0.65%Ingresos financieros 2,340.00 0.23% 3,401.00 0.29% 2,400.00 0.23%             Utilidad antes de Impuestos 320,003.00 32.05% 346,598.44 30.03% 327,937.00 31.50%             Impuesto a la Renta -96,000.90 -9.61% -103,979.53 -9.01% -98,381.10 -9.45%             

UTILIDAD NETA 224,002.10 22.43% 242,618.91 21.02% 229,555.90 22.05%

Interpretación:

El costos de ventas del año 2012 representa 53.37 % de las ventas del mismo año contra

un 56.92 % del año 2013, así mismo 54.62 % del año 2014. Esto quiere decir que el

margen de esta empresa ha aumentado en los dos últimos años, posiblemente por el

aumento de sus clientes (mayor cantidad de turistas nacionales o extranjeros) o como

puede ser la disminución de los costos de ventas, esta variación beneficia directamente a

la utilidad bruta comparada de un año a otro año

La utilidad operativa ha sido variable en un 34.44 % en el año 2014 con respecto al año

2013 32.51 %, así mismo con respecto al año 2012 34.99 %, pues los gastos operativos

también han sido variable para los 3 periodos en lo que se refiere a la relación de estos

con las ventas de su respectivo año.

En el año 2014 se ha obtenido utilidad neta que representa 22.05 % de las ventas,

mientras que en el año 2013 dicha relación fue 21.02 %, así mismo en el año 2012 fue

22.43 %, esto básicamente por la diferencia de un año con otro. 2014, 2013, 2012.