Agente Aduanal Agente Aduanal

Expositor: Dr. Eduardo Reyes Díaz-LealExpositor: Dr. Eduardo Reyes Díaz-Leal

Requisitos para ser Agente AduanalRequisitos para ser Agente Aduanal

Concepto:Persona física autorizada mediante una patente para promover el despacho de mercancías por terceras personas.

Requerimientos:

1. Ser mexicano de nacimiento2. No haber sido condenado por delito doloso3. Gozar de buena reputación personal4. No ser servidor público5. No tener parentesco con el administrador de la aduana de

adscripción6. Tener título profesional7. Tener experiencia mayor a 3 años8. Constancia de RFC9. Aprobar examen de conocimientos

Requerimientos de Operación del Requerimientos de Operación del Agente AduanalAgente Aduanal

I. Haber efectuado el despacho de 5 personas al mes

II. Proporcionar a la autoridad disco de la información de los pedimentos (no aplicable, actualmente SAAI)

III. Mantener su oficina en el lugar de adscripción

IV. Manifestar a las autoridades domicilio de su oficina para oír y recibir notificaciones

V. Ocuparse personal y habitualmente de las actividades propias de su función (firmar 35% pedimentos)

VI. Dar a conocer los nombres de sus empleados y mandatarios

VII. Realizar los actos obligados con la FIELy sistema electrónico

VIII. Contar con equipo para despacho electrónico

IX. Ocuparse del 15% de las operaciones simplificadas

X. Utilizar los candados oficiales

AGENTE ADUANALAGENTE ADUANAL

Obligación por parte de la SHCP

• Publicar la convocatoria • Recibir documentos• Practicar el examen psicotécnico• Publicar la patente

Obligaciones por parte de Agente Aduanal (art. 161)

• Registra patente ante aduana de adscripción.

• Podrá nombrar representantes.

• Presentar solicitud de designación de mandatarios en su caso

Derechos (art.163):• Ejercer la patente• Construir sociedades que

faciliten la prestación de servicios.

• Solicitar cambio de adscripción• Designar mandatarios• Cobrar honorarios• Suspender actividades

voluntariamente• Designar agente aduanal

sustituto

AGENTE ADUANALAGENTE ADUANAL

Obligaciones (art. 162):• Actuar siempre en carácter de agente aduanal bajo el encargo conferido• Realizar descargo de regulaciones y restricciones no arancelarias.• Rendir dictamen técnico cuando se solicite.• Abstenerse de retribuir de cualquier forma a un agente aduanal

suspendido o cancelado• Clasificar las mercancías.• Presentar garantías • Mantener registro documental de las operaciones tramitadas.• Aceptar visitas de comprobación por parte de las autoridades

aduaneras.• Solicitar autorización para suspender actividades.• Manifestar número de candado oficial utilizado en los medios de

transporte que contentan las mercancías despachadas.

Designación del agente aduanal sustituto

La persona física designada deberá:-Acreditar examen de conocimientos técnicos aprobado dentro de los 3 años anteriores a la fecha en que vaya a ejercer la sustitución.

-En caso de que el examen hubiera sido aprobado con anterioridad deberá de ser presentado nuevamente, salvo que acredite haber actuado como mandatario durante los 3 años inmediatos anteriores.

PATENTE ADUANALPATENTE ADUANAL

Art. 164.- Suspensión: Encontrarse sujeto a procedimiento penal, por

delitos fiscales. Encontrarse privado de su libertad. Incumplir encargo conferido Intervenir en un despacho sin autorización. Estar sujeto a un procedimiento de cancelación. Asumir cargos de servidor público Declarar inexactamente información que lesione

el interés fiscal, o a la nación. Carecer por primera y segunda ocasión de bienes

suficientes para cubrir créditos fiscales.

AGENTE ADUANALAGENTE ADUANAL

Art. 165.- Cancelación:

• Contravenir a la constitución de sociedades que faciliten la prestación de servicios.

• Lesionando al fisco por más de 141,917.00 pesos.• Señalar en pedimento información de una persona inexistente o que no

hubiere solicitado la operación.• Retribuir a un agente aduanal suspendido por la transferencia de clientes.• Contar con sentencia definitiva.• Permitir actuaciones de terceros al amparo de la patente.• Carecer por tercera ocasión de bienes suficientes para cubrir créditos

fiscales.

Art. 166.- Extinción:•El derecho de ejercer la patente se extinguirá cuando:•Se incumplan las formalidades requeridas para desempeñarse

como agente aduanal.•En caso de fallecimiento.

Defensa jurídica de la Defensa jurídica de la Patente AduanalPatente Aduanal

Cuando se trate de causales de suspensión de las fracciones I V y VIII del 164 las autoridades una vez comprobados los hechos ordenaran la suspensión provisional por el tiempo que subsista la causa.El agente podrá en cualquier momento desvirtuar la causal de suspensión o acreditar que la misma ya no subsiste. La autoridad resolverá en definitiva a los 15 días posteriores a la presentación de las pruebas y escritos señalados

Cuando se trate de causales de cancelación, las autoridades ordenaran en el mismo acto la suspensión provisional

• Las pruebas se deberán de desahogar dentro de 30 días• La resolución se dictará en un plazo no mayor a 3 meses en

suspensión y 4 en cancelación