ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA IIfca.uce.edu.ec/GUIAS/ADMINTRIBUTARIA2CA-SI.pdf · TRABAJO AUTÓNOMO...

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR SYLLABUS

VICERRECTORADOACADÉMICODEINVESTIGACIÓNYPOSGRADODIRECCIÓNGENERALACADÉMICAPeríodo2017

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UNIVERSIDADCENTRALDELECUADOR

FACULTADDECIENCIASADMINISTRATIVASCARRERADECONTABILIDADYAUDITORÍA

ModalidadaDistancia

SILABO

ADMINISTRACIÓNTRIBUTARIAII

NIVEL:Octavo

DOCENTE:Lic.WilliamGiovanniCoronel-MBA

SEMESTRE:2017-2017



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CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

FILOSOFÍA CORPORATIVA

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

Misión.-

La Universidad Central del Ecuador es la más antigua institución de educación superior del Ecuador y de América Latina, de naturaleza pública, nacional, autónoma y democrática, heredera de una larga trayectoria de contribución al desarrollo social, cultural, político y económico del País.

Visión.-

Al 2019, la Universidad Central del Ecuador se proyecta como una de las mejores universidades públicas del país y de la región, altamente internacionalizada, con carreras y programas pertinentes en todas las áreas del conocimiento, con una significativa incidencia en el desarrollo humano a través de sus programas de investigación y vinculación social.

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Misión.-

Formar profesionales competentes en Contabilidad, Auditoría, Tributación, Finanzas y Control, para organizaciones nacionales e internacionales, con base al manejo de normativa, investigación, tecnología e innovación, con valores éticos, visión holística, pensamiento crítico y responsabilidad social, generando información transparente y razonable, para la toma de decisiones.

Visión.-

La Carrera de Contabilidad y Auditoría al 2019 se posicionará a nivel nacional con profesionales de calidad académica, en las áreas de Contabilidad, Auditoría, Tributación, Finanzas y Control, que contribuyan al mejoramiento, innovación y solución de problemas empresariales, para el desarrollo del País

Perfil de Egreso de la Carrera

Profesional ético, con pensamiento crítico y responsabilidad social, con capacidades en las áreas de Contabilidad, Auditoría, Tributación, Finanzas y Control, para ejercer su actividad profesional en organizaciones nacionales e internacionales, considerando para el efecto la normativa aplicable en el proceso de análisis de información financiera y tecnológica, que contribuyan a la solución de problemas y asesorar a los administradores para construir el futuro empresarial del país, en las materias de su competencia.



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1. DATOSINFORMATIVOS

1.1 FACULTAD: CIENCIASADMINISTRATIVAS

1.2 CARRERA: CONTABILIDADYAUDITORÍA

1.3 ASIGNATURA: ADMINISTRACIÓNTRIBUTARIA II

1.4 CÓDIGODEASIGNATURA: 5.CA8.1.3

1.5 CRÉDITOS: 3

1.6 SEMESTRE: 8

1.7 UNIDADDEORGANIZACIÓNCURRICULAR:

DETITULACIÓN

1.8 TIPODEASIGNATURA: OBLIGATORIA

1.9PROFESORCOORDINADORDEASIGNATURA:

LIC.WILLIAMGIOVANNICORONEL-MBA

1.10PROFESORESDELAASIGNATURA:

1.11PERÍODOACADÉMICO:

2017

1.12 N°.HORASDECLASE: Presenciales: 0 Prácticas: 00

1.14 N°.HORASDETUTORÍAS:

Presenciales:

09

Virtuales:

87

1.15 PRERREQUISITOS

Asignaturas:

AdministraciónTributariaI

Códigos:

5.CA.8.1.3

CORREQUISITOS

Asignaturas:

ContabilidadGubernamentalII.

ControldeCostosII

AuditoríaAdmin.ydeGestiónII.

SistematizaciónContableyFinancieraII

EvaluacióndeProyectos

Códigos:

5.CA.8.3.3

5.CA.8..4

5.CA.8.2.4

5.CA.8.6.3

5.CA.8.5.3



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2.DESCRIPCIÓNDELAASIGNATURA

CincounidadesdeestudioestáncomprendidasdesdelastemáticasdelaContabilidadFiscalenelImpuestoalaRentayeldelValorAgregadoIVA;y,delosOtrosimpuestoscomolosaduanerosymunicipales;culminandoelprocesodeestudiocon laprácticatributariaen lasauditoríasinternayexterna,bajo lapercepciónde laauditoríainformática.

3.OBJETIVOGENERALDELAASIGNATURA

Diseñar las bases teóricas y prácticas necesarias para las auditorías tributarias; desarrollando conresponsabilidadycoherencialoscapítulosdelatabladecontenidopropuesto,utilizandoprocedimientosyprogramasdeauditoría einstrumentosdeaprendizajeparalaculminacióndedichoprograma.

4.OBJETIVOSESPECÍFICOSDELAASIGNATURA

• Identificarladiferenciaentrecontabilidadfiscalycontabilidadempresarial• Reconocerlosimpuestosdirectoseindirectosenlacontabilidadfiscal• Establecerladiferenciaentreimpuestosfiscales,municipalesyaduaneros• Instaurarlaformadecontrolinternoenladeclaracióndeimpuestos.• Reconocerel control externo tributarioydisponerprocesosde concordantes.Programasde

controlparalosrubrosquecomponelosestadosfinancieros.

5.CONTRIBUCIÓN DE LA ASIGNATURA EN LA FORMACIÓN DELPROFESIONAL

AdministraciónTributariaIIproporcionalasbasesteóricasyprácticasparadarasesoramientoysoluciónalosproblemasenelmanejodelainformacióncontableoficial,asícomolacapacitaciónyriesgodelorigenyaplicacióndelosrecursosutilizadosenlasdiversastransaccionescomerciales.

La asignatura corresponde a la formación profesional para que el mismo pueda realizar auditoríastributariastantoenempresaspúblicascomoprivadas.

6.RESULTADOSDEAPRENDIZAJEDELAASIGNATURA:Realizacasosprácticosdeauditoríatributaria,demaneraautónoma,utilizandolosdistintosmétodosreconocidospornuestralegislaciónimpositiva.



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7.PROGRAMACIÓNDEUNIDADESCURRICULARES

DATOSINFORMATIVOSDELAUNIDADCURRICULARNo.1NOMBREDELAUNIDAD: CONTABILIDADFISCAL.OBJETIVODELAUNIDAD: IdentificarladiferenciaentrecontabilidadfiscalycontabilidadempresarialRESULTADOSDEAPRENDIZAJEDELAUNIDAD:

Estructura,formuladocumentosnormativos,consujeciónalasleyesydisposicioneslegales

CÁLCULODEHORASDELAUNIDAD

ESCENARIOSDEAPRENDIZAJE

N°.HorasaprendizajeTeóricas 00

N°.HorasPrácticas-laboratorio 00

TUTORÍAS

N°.HorasPresenciales 01

N°.HorasAprendizajeAulaVirtual

03

TRABAJOAUTÓNOMO

HorasdeTrabajoAutónomo 11

PROGRAMACIÓNCURRICULAR

CONTENIDOS

ACTIVIDADESDETRABAJOAUTÓNOMO,ACTIVIDADESDE

INVESTIGACIÓNYDEVINCULACIÓNCONLASOCIEDAD

MECANISMOSDEEVALUACIÓN

ContabilidadFiscal.

Conceptos.

ContabilidadFiscaly

ContabilidadGeneral.

ContabilidadFinanciera

ContabilidadAdministrativa

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.• Actividadesnopresenciales,

prácticas.

• Foros y trabajos

ContabilidadFiscalylaContabilidadTributaria.

• Clasesinteractivas.

Forosytrabajos

METODOLOGÍASDEAPRENDIZAJE: Análisisdeproblemasyestudiodelacontabilidadfiscal.

RECURSOSDIDÁCTICOS: • Aulavirtual• Biblioteca• Internet• Computador• Proyector• Investigacióndecampo.

BIBLIOGRAFÍA:


Página6


OBRASFÍSICASDISPONIBILIDADENBIBLIOTECA

VIRTUAL

NOMBREBIBLIOTECAVIRTUALSI NO

BÁSICA

Martínez-Carrasco,P.J.M.(2014).DerechoFinancieroytributarioI.España:EditorialReus.Retrievedfrom

Ebrary

ConstitucióndelaRepúblicadelEcuador

http://www.silec.com.ec/WebTools/eSilecPro/DocumentVisualizer/DocumentVisualizer.aspx?id=PUBLICO-CONSTITUCION_DE_LA_REPUBLICA_DEL_ECUADOR&query=CONSTITUCION%20DE%20LA%20REPUBLICA%20DEL%20ECUADOR#Index_tccell301_0

Lexis

COMPLEMENTARIA

LeydeRégimenTributarioInterno

http://www.silec.com.ec/WebTools/eSilecPro/Search/Vigente/VigenteSimple.aspx?search=TRIBUTARIO

Lexis

DATOSINFORMATIVOSDELAUNIDADCURRICULARNo.2NOMBREDELAUNIDAD: CONTABILIDADFISCALAPLICADAALOSIMPUESTOSALARENTAYALVALOR

AGREGADO.OBJETIVODELAUNIDAD:

ReconocerlosimpuestosdirectoseindirectosenlacontabilidadfiscalRESULTADOSDEAPRENDIZAJEDELAUNIDAD:

Aplicayseleccionalosporcentajescorrectospara ladeclaracióndeImpuestoalaRenta,comolosporcentajesdeacuerdoalaleyenrelaciónvaloragregado.





TUTORÍAS



05

TRABAJOAUTÓNOMO



CONTENIDOS




ContabilidadFiscalyelImpuestoalaRenta.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.• Lecturasdirigidas.• Actividadesnopresenciales.

• Significaciones

esquemáticas.


Página7


AplicaciónyanálisisdelasNormasContablesTributarias.

• Prácticas. • PrácticasfiscalesdelImpuestoalaRentaenlaContabilidad.

ContabilidadFiscalyelImpuestoalValorAgregadoIVA.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.• Actividadesnopresenciales.• Prácticas.

• Significacionesesquemáticas.

• PrácticasfiscalesdelImpuestoalValorAgregadoIVA,enlaContabilidad.

AplicaciónyanálisisdelasNormasTributariasIVA.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.



LasNIIF¨Sylatributación.

OtrasNormasdegeneralaceptaciónyelImpuestoalValorAgregadoIVA.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.• Lecturasdirigidas.• Actividadesnopresenciales.• Prácticas.

• Razonarycomparar,

medianteexposicionesoralesyescritas.



METODOLOGÍASDEAPRENDIZAJE: PrácticadelimpuestoalarentaydelIVA

RECURSOSDIDÁCTICOS: • Auladeclase• Aulavirtual• Biblioteca• Internet• Computador• Proyector• Investigacióndecampo.

BIBLIOGRAFÍA:

OBRASFÍSICAS

DISPONIBILIDADENBIBLIOTECA

VIRTUAL


BÁSICA


LEXIS

COMPLEMENTARIA

Informaciónsobreimpuestos/impuestoalarenta

http://www.sri.gob.ec/web/guest/impuesto-a-la-renta

Informaciónsobreimpuestos/IVA

http://www.sri.gob.ec/web/10138/102


Página8


DATOSINFORMATIVOSDELAUNIDADCURRICULARNo.3NOMBREDELAUNIDAD: CONTABILIDAD FISCAL Y OTROS TRIBUTOS OBJETIVODELAUNIDAD:

RESULTADOSDEAPRENDIZAJEDELAUNIDAD:

Establecerladiferenciaentreimpuestosfiscales,municipalesyaduanerosConoceyaplicalasleyesyreglamentosfiscales,municipalesyaduanerosenlasempresastantopúblicascomoprivadas.


N°.HorasaprendizajeTeóricas 00N°.HorasPrácticas-laboratorio


TUTORÍAS

TRABAJO



05

AUTÓNOMO HorasdeTrabajoAutónomo 18


CONTENIDOS

ACTIVIDADESDETRABAJO

AUTÓNOMO,ACTIVIDADESDE



Otrosimpuestosfiscales,impuestosmunicipales.

• Exposicionesdelfacilitador,clasesinteractivas,prácticas.

• Razonarycomparar,medianteexposicionesoralesyescritas.

Impuestosaduaneros. • Lecturasdirigidas,prácticas. • Prácticasfiscalesdelos

impuestosaduanerosencontabilidad.

METODOLOGÍASDEAPRENDIZAJE: Métodobasadoenresolucióndeproblemas.

RECURSOSDIDÁCTICOS: • •

AuladeclaseAulavirtual

• • •

BibliotecaInternetComputador

• Proyector • Investigacióndecampo.BIBLIOGRAFÍA:

BÁSICA

OBRASFÍSICAS

DISPONIBILIDADENBIBLIOTECA VIRTUALSI NO


NOMBREBIBLIOTECAVIRTUAL

LEXIS

VICERRECTORADOACADÉMICODEINVESTIGACIÓNYPOSGRADO

DIRECCIÓNGENERALACADÉMICAPeríodo2017

Página9


COMPLEMENTARIA


Página10


DATOSINFORMATIVOSDELAUNIDADCURRICULARNo.4NOMBREDELAUNIDAD: CONTROL INTERNO TRIBUTARIO OBJETIVODELAUNIDAD:

Instaurarlaformadecontrolinternoenladeclaracióndeimpuestos.RESULTADOSDEAPRENDIZAJEDELAUNIDAD:

Aplicaconeficaciaprocedimientosdecontrolpararealizarauditoríastributarías.





TUTORÍAS



05

TRABAJOAUTÓNOMO



CONTENIDOS


INVESTIGACIÓNYDEVINCULACIÓNCONLA

SOCIEDAD


Formulacióndeauditoríasinternasenmateriatributaria.Conceptos.Procedimientosdecontrolinterno.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.•.

.• Ejecutarsignificaciones

esquemáticas.• Prácticasfiscalesdeauditoría

internadelImpuestoalarentadePersonasNaturalesAud.Inf.

Formulacióndeauditoríasinternasenmateriatributaria.Aplicacióndelanormativalegal.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.•

.

• Autoevaluarlaparticipaciónestudiantil.

• PrácticasfiscalesdeauditoríainternadelimpuestoalarentadePersonasNaturalesAud.Inf.

Formulacióndeauditoríasinternasenmateriatributaria.Lanormativalegalysusreglamentosdelaauditoríageneralmenteaceptada.



• PrácticasfiscalesdeauditoríainternadelimpuestoalarentaPersonasJurídicas.Aud.Inf.

Formulacióndeauditoríasinternasenmateriatributaria.LaauditoríainformáticaenlossistemasdecontrolinternodelaContabilidadFiscal.



• PrácticasfiscalesdeauditoríainternadelimpuestoalarentaenlaconciliacióntributariaAud.Inf.


Página11


Auditoríainformática,enlossistemasdecontrolinternodelaContabilidadFiscal.



• PrácticasfiscalesdeauditoríainternadelimpuestoalvaloragregadoIVA. Aud.Inf.

Auditoríainformática,enlossistemasdecontrolinternodelaContabilidadFiscal.



• Prácticasfiscalesdeauditoríainternadelosimpuestosmunicipales. Aud.Inf.

Auditoríainformática,enlossistemasdecontrolinternodelaContabilidadFiscal



• Prácticasfiscalesdeauditoríainternadelosimpuestosaduaneros. Aud.Inf.

METODOLOGÍASDEAPRENDIZAJE: Métodobasadoenresolucióndeproblemas.

RECURSOSDIDÁCTICOS: • Auladeclase• Aulavirtual• Biblioteca• Internet• Computador• Proyector• Investigacióndecampo.

BIBLIOGRAFÍA:

OBRASFÍSICAS


VIRTUAL


BÁSICA


LEXIS

COMPLEMENTARIA

DATOSINFORMATIVOSDELAUNIDADCURRICULARNo.5NOMBREDELAUNIDAD: CONTROL EXTERNO TRIBUTARIO OBJETIVODELAUNIDAD:

Reconocer elcontrol externo tributario ydisponer procesos concordantes.Programasdecontrolparalosrubrosquecomponelosestadosfinancieros.

RESULTADOSDEAPRENDIZAJEDELAUNIDAD:

Realizaprácticasdeauditoríadeimpuestosaduanerosymunicipales.






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TUTORÍAS


N°.HorasAprendizajeAulaVirtual 04

TRABAJOAUTÓNOMO



CONTENIDOSACTIVIDADESDETRABAJOAUTÓNOMO,ACTIVIDADESDEINVESTIGACIÓNYDE

VINCULACIÓNCONLASOCIEDAD


ControlexternotributarioAuditoriasPrivadas.Prácticadelaauditoríaexterna.Normativadelaauditoríaexterna

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas•

• Autoevaluarla

participaciónestudiantilenlasexposicionesoralesyescritas.

• PrácticasfiscalesdeauditoríaexternadelosImpuestos.Auditoríainformática.

ControlexternotributarioAuditoriasPrivadas.AuditoríadelosEstadosFinancieros.Verificacióndelcumplimientodelasobligacionestributarias.


• Autoevaluarlaparticipaciónestudiantilenlasexposicionesoralesyescritas.

• PrácticasfiscalesdeauditoríaexternadelimpuestoalarentadePersonasJurídicas.Aud.Inf.




• PrácticasfiscalesdeauditoríaexternadelimpuestoalarentadePersonasnaturales.Aud.Inf.




• Prácticas fiscales deauditoría externa deotros impuestos dePersonas naturales yjurídicas.Aud.Inf.

Informesdelcumplimientodeobligaciones.AuditoríaFiscal.


• Autoevaluarlaparticipaciónestudiantilenlas


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exposicionesoralesy

escritas.• Prácticasfiscalesde

auditoríaexternadeotrosimpuestos dePersonasnaturalesjurídicas.AuditoríaFiscal. Aud.Inf.

Controlexternotributariopúblico.

• Exposicionesdelfacilitador.• Clasesinteractivas.• Lecturasyprácticasdirigidas


• Prácticasfiscalesdeauditoríaexternadeotrosimpuestos dePersonasnaturalesjurídicas.AuditoríaFiscal. Aud.Inf.

AdministraciónTributariaCentral.ServiciodeRentasInternas.SRI.




ServicioNacionaldeAduanas.Concepto.Clases.




Otrasadministracionestributarias.





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METODOLOGÍASDEAPRENDIZAJE: Exposiciónyanálisisdelostemaspropuestos.

RECURSOSDIDÁCTICOS: • Aula de clase • Aula virtual • Biblioteca • Internet • Computador • Proyector • Investigación de campo.

BIBLIOGRAFÍA:

OBRASFÍSICAS


VIRTUAL



LEXIS

8.RELACIÓNDELAASIGNATURACONLOSRESULTADOSDELPERFILDEEGRESODELACARRERA

RESULTADOSOLOGROSDEAPRENDIZAJEDELPERFILDEEGRESODELACARRERA

ELESTUDIANTEDEBE

a)Estructura, formuladocumentosnormativos, con sujeciónalasleyesydisposicioneslegales

Prepara informes, exponery evaluardiferentestemasdelacontabilidadfiscal.

b) Aplicayseleccionalosporcentajescorrectospara ladeclaracióndeImpuestoa laRenta,comolosporcentajesdeacuerdoalaleyenrelaciónvaloragregado.

Prepara informes, exponery evaluardiferentestemasdelimpuestoalarentayelIVA,entodotipodeempresas.

c) Conoce y aplica las leyes y reglamentos fiscales,municipales y aduaneros en las empresas tanto públicas comoprivadas.

Prepara informes, exponer y evaluardiferentes temas delos impuestosaduanerosymunicipales,en todo tipodeempresas.

d) Aplicaconeficaciaprocedimientosdecontrolpararealizarauditoríastributarias.

Prepara informes, exponery evaluardiferentestemasdelosimpuestosanivelnacional.

e) Realizaprácticasdeauditoríadeimpuestosaduanerosymunicipales.

Prepara informes, exponer informesconfidenciales tributarios en todas lasempresas.


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9.EVALUACIÓN DEL ESTUDIANTE POR RESULTADOS DEAPRENDIZAJE

TÉCNICAS

PRIMERHEMISEMESTRE

(PUNTOS)

SEGUNDOHEMISEMESTRE

(PUNTOS)Evaluaciónescritaopráctica,parcialofinal (12Puntos) (12Puntos)Trabajoautónomo (06 Puntos) (06 Puntos)

Foros (02 Puntos) (02 Puntos)

TOTAL (20Puntos) (20 Puntos)

10. PERFILDELDOCENTEQUEIMPARTELAASIGNATURA

PERFILACADÉMICO:

TÍTULOS

No. DE REGISTRO EN LA SENECYT

FECHA DE REGISTRO

DIPLOMA SUPERIOR EN GERENCIA EN INVESTIGACIÓN Y PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

1005-11-722477

21-02-2011

MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

1004-11-726797

28-04-2011

LICENCIADO EN COMERCIO Y ADMINISTRACIÓN

1005-08-863746

02-10-2008


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PERFIL PROFESIONAL:

INSTITUCIÓN

CARGO

TIEMPO

CONSEJO NACIONAL DE LA NIÑEZ Y ADOLESCENCIA

Coordinador Administrativo Financiero

2 AÑOS

MINISTERIO DE INCLUSIÓN ECONÓMICA Y SOCIAL

Director Nacional Financiero

3 AÑOS

INSTITUTO DEL NIÑO Y LA FAMILIA

Coordinador Nacional de Servicios Institucionales

3 MESES

MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL

Subsecretario Administrativo Financiero

2 AÑOS

MINISTERIO COORDINADOR DE POLÍTICA ECONÓMICA

Asesor Administrativo Financiero

2 AÑOS

MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL

Coordinador General Administrativo Financiero

9 MESES

CORPORACIÓN ELÉCTRICA DEL ECUADOR – CELEC TRANSELECTRIC

Subgerente Administrativo

3 MESES

INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL

Coordinador General de Servicios Corporativos

9 MESES

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA POPULAR Y

Director Nacional Financiero

3 MESES


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SOLIDARIA

CORPORACIÓN ELÉCTRICA DEL ECUADOR – CELEC TRANSELECTRIC

Subgerente Administrativo

9 MESES

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

Docente

4 AÑOS

11. REVISIÓN Y APROBACIÓN

ELABORADO POR: REVISADO APROBADO

FIRMA DE LOS DOCENTES QUE DICTAN LA ASIGNATURA

Docente:

William Giovanni Coronel

Firma: ______________________

Nombre:

FECHA:

Firma: ______________________

NOMBRES:

FECHA:

Firma: ______________________

Firma: ______________________

Firma: ______________________

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