3.3.3 Describa mediante un informe escrito, el procedimiento de Control interno para evaluar la gestin de la empresa, apyese en el numeral 3.3.1RESPUESTA

PROCEDIMIENTO DE CONTROL INTERNO

El procedimiento consiste en elaborar un manual de Control Interno, el cual es un documento detallado e integral que contiene, en forma ordenada y sistemtica, instrucciones, responsabilidades e informacin sobre polticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones o actividades que realizan en una entidad, en todas sus reas, secciones, departamentos, servicios, etc.Requiere identificar y sealar Quin?, cuando?, como?, donde?, para qu? , por qu? de cada uno de los pasos que integra cada uno de los procedimientos.ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Estos Manuales de Control Interno, se desarrollaran para cada una de las actividades, reas u operaciones que tengan que ver con los procesos administrativos y operativos, de acuerdo con los lineamientos y exigencias establecidas en el artculo 4to de la ley 87 de 1993, dependiendo de estos elementos la aplicacin del contenido sealado anteriormente y por ente la justificacin y que se resumen as:

1)Establecer objetivos.2)Definir polticas, guas, procedimientos y normas.3)Sistema de organizacin.4)Limitacin de autoridad y responsabilidad.5)Normas de proteccin y utilizacin de los recursos6)Sistema de mritos y sanciones para administracin del personal7)Aplicacin de recomendaciones.8)Sistemas de informacin. 9)Procedimientos y normas.10)Mtodos de Control y Evaluacin de la gestin.11)Programas de induccin y capacitacin del personal.12)Simplificacin de normas y trmites de los procedimientos. TCNICAS PARA REALIZAR EL LEVANTAMIENTOS DE PROCEDIMIENTOS1) El jefe de oficina, de las distintas dependencias de la empresa, en forma simultnea, se rene con todos los funcionarios de la misma, y nombrando un relator, comenzarn a describir en orden ascendente ( 1. , 2. ..), cada una de las actividades que se realizan bajo la responsabilidad individual, para cada uno de los procesos o tareas y se diligencia un Formato nico en borrador, por cada uno, de esta manera quedar registrado el respectivo procedimiento en esa oficina2) Se designar a un funcionario dentro de la oficina quien conformar tambin el grupo de apoyo3) Los Asesores o Coordinadores mediante entrevistas y encuestas a cada uno de los funcionarios va diligenciando el formato nico , describiendo las tareas, buscando el orden y la base lgicas del mismo y aplicando todas las explicaciones sealadas en el primer punto de este tema.4Paralelamente se utilizar la Hoja de Ruta como elemento de confirmacin y comprobacin del respectivo procedimiento, y como resultado se podrn hacer ajustes, previas las explicaciones justificadas del caso.