2 SET. 2015 · Pero ademis de su tarea especifica en el campo de la enseiianza superior, la UBA...
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EXP-UBA: 62241 /2015
Buenos Aires, - 2 SET. 2015
VlSTO el Plan de Auditoria de esta Universidad y lo dispuesto por la Resolucion (CS) No 8237113, y;
CONSIDERANDO
Que se ha elaborado y presentado el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201 51201 6.
Que el planeamiento general de la tarea a desarrollar se ha efectuado, privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.
Que corresponde su aprobacion.
Esta Comision de presupuesto aconseja se dicte la siguiente resolucion.
Por ello, y en uso de sus atribuciones
EL CONSEJO SUPERIOR DE LA UNlVERSlDAD DE BUENOS AlRES RESUELVE:
Articulo lo.- Aprobar el Plan de Auditoria de esta Universidad para el periodo 201512016 que, como Anexo, forma parte integrante de la presente resolucion.
Articulo ZO.- Registrese, comuniquese a las facultades, al Ciclo Basico ComBn, a las secretarias, a 10s hospitales e institutos hospitalarios, a 10s establecimientos de enseiianza secundaria, al Consejo de Administracion de la Direccion de Obra Social y del Consejo de Administracion de Campos, a la Auditoria General de la Universidad y pase a la Secretaria de Hacienda y Administraciori a sus efectos.
EXP-UBA: 622
PROVENZANO, SERGIO LUlS
ALVAREZ CANTONI, HECTOR
SCHUSTER, FEDERICO LUIS MAS VELEZ, CARLOS
ILLESCAS, GABRIEL
GUELER, JONATHAN MATIAS RAZZARI BRION, BRUNO
UBA Universidad de Buenos Aires
AUDITORIA GENERAL
PLANEAMIENTO
201 5-201 6
Plmzeamiento 2015-2016 Audit& General UBA
fndice de Contenidos
CONTENIDO
1.1. Actividad o finalidad b6sica 1.2. Universo de control 1.3. Ubicaci6n geogrtifica 1.4. Oferta Academia 1.5. Gesti6n Acadernica 1.6. Estructura administrativa 1.7. Dotaci6n de personal y su distribuci6n
2. DESCRIPCION DE LOS SISTEMAS EXISTENTES
2.1. Registros contables y presupuestarios
3. IMPORTANCLA DE LA MATERIA A AUDITAR
3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 2015
4.1. Estructura 4.2. Composicidn de la Auditoria General 4.3. Organizaci6n interna
5.1. Concepto de riesgo de Auditoria 5.2. Evaluaci6n del riesgo de Auditoria
6. EL PLAN DE AUDITOR^^
6.1. Introducci6n 6.2. Estrategia 6.3. Plan Bianual
7.1. Introduccidn 7.2. Objetivo basic0 7.3. Objetivos particulares
8. COMPONENTES DEL PLAN BLANUAL
8.1. Actividades Periodicas 8.1.1. Cierre de Ejercicio UBA afio 2014-2015 8.1.2. Ejecuci6n Presupuestaria 8.1.3. Cuenta de Inversidn UBA afio 2014-2015
8.2. Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependencias en 2015 8.2.2. Auditorias por Procesos
8.2.2.1 Circuito de Recursos Propios 8.2.2.2 Circuito de Compras y Contrataciones
8.2.3. Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones
8.3 Plan de Auditoria 2015 - 2016
8.4 Horas Presupuestadas
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
1.1. Actividad o finalidad bhsica
La Universidad de Buenos Aires fue creada el 12 de agosto de 1821, por Bernardino Rivadavia.
Desde entonces es una prestigiosa institucidn que se caracteriza por una enorme complejidad y diversidad, su excelencia acadCmica es ampliamente reconocida, y tiene el honor de haber formado a tres Premios Nobel Cientificos: 10s Doctores Bernardo Houssay, Federico Leloir y CCsar Milstein.
En la actualidad, la UBA representa un espacio formativo de reconocido prestigio y de un marcado compromiso con la sociedad.
En sus aulas se investiga y enseiia, con criterio cientifico y profesional, mas de un centenar de disciplinas pertenecientes a todos 10s campos del saber.
Pero ademis de su tarea especifica en el campo de la enseiianza superior, la UBA brinda enseiianza de nivel secundario a mas de 4.000 estudiantes, llegando a unos 15.000 hogares a travCs de su programa de educacidn a distancia UBA XXI y colabora en la reinsercibn social de la poblacion carcelaria a travCs de su programa UBA XXII, que alcanza a mis de un millar de internos en distintas dependencias del Servicio Penitenciario Federal.
Esta amplia accidn docente se complernenta con las actividades de extensidn cultural desarrolladas principalmente desde el Centro Cultural Rector Ricardo Rojas, las distintas unidades acadCmicas y la red de museos universitarios, la labor editorial y de difusidn acadCmica que realiza EUDEBA, las tareas de asistencia educativa, sanitaria y deportiva conducidas desde distintos servicios y centros especializados.
Ademas, a travCs de sus unidades hospitalarias e institutos asistenciales presta atencidn sanitaria a miles de personas, en las distintas especialidades mCdicas.
En tal sentido, es una entidad de derecho phblico que tiene como fines la promocidn, difusi6n y preservaci6n de la cultura. Cumple este prop6sito en contact0 direct0 permanente con el pensamiento universal prestando particular atencion a 10s problemas de nuestro pais.
De esta forma la Universidad, a travCs de sus distintas actividades, y pese a que las asignaciones presupuestarias no han acompaiiado a1 increment0 de las necesidades, trata de continuar brindando una oferta acadCmica adecuada a las necesidades que impone el context0 laboral actual.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 20 15-2016
1.2. Universo de control
El siguiente griifico pretende exponer el Universo de Control de la Universidad de Buenos Aires:
Universidacl cle Buenos Aires
. . , . ,. . . . . . . . . <>my,) i d , :. ..,I,?<. it,.;,.. .,,,,- . . : ,, .,:, 3.:
r5 : t , a : k ~ t ~ q~*>~ t : t t vbo .= DOSUBA , .... ,* ..... hi',..,..,..
L I ; ~ ? , ~ c y 1,:*t, ,,.,$,,kc: &I. . n n . : . r m n r " - - % ..,n
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I fi*- Faculrad de OerecPlo *."- I i ' f i to/fi> Colegio Nacional - - I*x:iC.r '>2 srnv.5 P a r C I de Buenos Aires . ,. . ,
ZLCULTID CE DSICOLOCIh 1rr' k* . '~ l * i teii: .na$.c;r
@ ,,cue, ~upmor de ~oimercia Carlos Pelsogr~ni
Las Unidades AcadCmicas y el resto de las Dependencias arriba expuestas, se encuentran dentro de la 6rbita del Rectorado, entendiendo que, entre otras, las principales funciones del mismo, son las siguientes:
El liderazgo en las etapas de planificaci6n y presupuestacibn.
La consolidaci6n de la informaci6n generada en cada Dependencia.
El control de gesti6n de las Unidades Academicas y otras Dependencias.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-201 6
1.3. Ubicaci6n geografica
La Universidad de Buenos Aires se caracteriza por su diversidad de funciones y dispersidn geogriifica en la cual desarrolla sus actividades.
A continuaci6n, se mencionan las distintas Dependencias, con sus respectivas sedes, informiindose 10s domicilios en 10s cuales se desarrollan las actividades:
1.3.1. Rectorado
SEDES
CAPITAL FEDERAL
Viamon te 43014441412
Reconquista 694
Corrientes 2038140
Corrientes 2046
Azcuknaga 280,969
J. E. Uriburu 950,977 y 951
Hidalgo 1057167
Ayacucho 1245
Arenales 1371
M. T. de Alvear 2142 - Piso 18
Av. Intendente Giiiraldes 2620
Viamonte 577
San Martin 640
NEUQUEN
Avda. QuetrihuelOlO
Albergue Inacayal - Villa La Angostura
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
1.3.2. FACULTADES
DEPEmENCIAS DOMICILIOS
Facultad de Agronomia Avda. San Martin 4453
Facultad de Arquitectura, Diseiio y Ciudad Universitaria - Pabell6n 111 Urbanism0
Facultad de Ciencias EconBmicas Avda. C6rdoba 2122
Facultad de Ciencias Exactas y Naturales Ciudad Universitaria - Pabell611 I1
Facultad de Ciencias Sociales Marcelo T. de Alvear 2230
Santiago del Estero 1029
Facultad de Ciencias Veterinarias Chorroarin 280
Facultad de Derecho Avda. Pte. F. Alcorta 2263
Facultad de Farmacia y Bioquimica Junin 95416
Facultad de Filosofia y Letras
Facultad de Ingenieria
P ~ a n 480
25 de Mayo 27
Instituto Interdisciplinario Tilcara
Paseo Col6n 850
Avda. Las Heras 2214
Pabelldn Industria-Ciudad Universitaria
Facultad de Medicina Paraguay 2155
Facultad de Odontologia
Facultad de Psicologia
Marcelo T. de Alvear 2142
HipBlito Yrigoyen 324213051
Independencia 3065
C6rdoba 1957 (Martinez)
Giiemes 1970 (Avellaneda)
Auditoria General UBA Planearniento Aiio 2015-2016
1.3.3. COLEGIOS
ESTABLECIMIENTOS SECUNDARIOS DOMICILIOS
Colegio Nacional de Buenos Aires Bolivar 263
Escuela Superior de Comercio "Carlos Pellegrini"
Marcelo T. de Alvear 1851
Escuela de Educaci6n TCcnico-Profesional de Av. Chorroarin 280 nivel medio en Producci6n Agropecuaria y Pabellcin Las Calandrias Agroalimentaria
Escuela de Educaci6n TCcnica de Villa Lugano Av. Fernhndez de la Cruz 5430
1.3.4. CICLO BASICO C O ~ N
SEDES
CAPITAL FEDERAL
Sede Central Acadtmico - Administrativa - Ramos Mejia 841
Sede Ciudad Universitaria - Av. Cantilo S/N, Pab 111, Subsuelo
Sede Lecinidas Anastasi ("Sede DragoU)- Holmberg 2614
Sub - Sede Anexo Pu6n (Facultad de Filosofia y Letras) - Puan 470, lo piso
Sede JosC Luis Romero ("Sede Montes de Oca") - Av. Montes de Oca 1120
Centro Universitario Regional Paternal - Av. San Martin 4453
Centro Lugano Av. Fern6ndez de la Cruz 5430 - Capital Federal
PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Centro Universitario Regional Sur ("Sede Avellaneda") - Eva Per6n y Giiemes
Centro Universitario Regional Norte ("Sede San Isidro") - C6rdoba y Lima - Martinez
Centro Universitario Regional Saladillo - Rivadavia 2655 lo piso - Saladillo
Centro Universitario Regional Escobar - Sucre 1550 entre Obligado y La Pista - Ingeniero Maschwitz - Escobar
Centro Universitario Regional Mercedes Avenida 47 Esq. 28 - Instituto UnzuC - Mercedes
Auditorfa General UBA Planeamiento Ario 2015-2016
Centro Universitario Regional Baradero - Santa Maria de Oro esq. Araoz - Baradero,
Centro Universitario Regional Moreno - Ituzaing6 1023 entre Emilio Mitre y Larrea - Moreno
Centro Universitario Regional San Miguel -MonseRor Blois 1628, esq. Balbin - San Miguel
Centro Universitario Regional Bragado - Bernardo de Elizondo 2415 - Bragado, Provincia de Buenos Aires
Centro Universitario Regional Chivilcoy - Av. Calisto Calder6n 424 - Chivilcoy
Centro Universitario Regional Pilar - CBC - San Luis 424 - Pilar
Centro Universitario Regional Pilar - Primer Tramo, Facultad de Ciencias Econ6micas Av. Honorio Pueyrred6n 1837 (Ruta 25)
Centro Universitario Regional Tigre - Newton 600 - Tigre
Centro Universitario Regional Lobos - Libertad 150 - Lobos
Centro Universitario Regional De La Costa - Calle 38 No 1050 - Santa Teresita
Centro Universitario Regional Chacabuco - Reconquista 8 - Chacabuco
Centro Universitario Regional Villa Gesell - Av. 3 entre 113 y 113 bis - Villa Gesell,
Centro Universitario Regional =rate - San Martin y Gral. Pintos (Escuela NO 4) - Era te
1.3.5. HOSPITALES
HOSPITALES I~OMICILIOS
CAPITAL FEDERAL
Hospital de Clinicas "Jose de San Martin" Avda. C6rdoba 2351
Instituto de Invest. MCdicas "Alfredo A. Lanari" Av. Combatientes de Malvinas 3150
Instituto de Oncologia "Angel H. Roffo" Avda. San Martin 5481
Instituto de Tisioneumonologia "Raul Avda. VClez Sarsfield 405 Vacarezza", dependiente de la Facultad de Medicina
Hospital Odontol6gico Universitario, Marcelo T. de Alvear 2142 dependiente de la Facultad de Odontologia
Hospital Escuela de la Facultad de Ciencias Av. San Martin 4453
Veterinarias
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016 %53%
1.3.6. OBRA SOCIAL
DOSUBA J.E.Uriburu 860 Cap. Fed.
1.3.7. EDITORIAL
EUDEBA Av. Rivadavia 1573 Cap. Fed.
1.3.8.ORGANISMO DE COOPERACION TECNICA Y CIENTIFICA
UBATEC Arenales 1371 2' P Cap. Fed.
Sede Viamonte 577 Piso 5 Cap.Fed.
1.3.9. PROGRAMA UBA XXI Se administra en Rectorado.
SEDES
PROVINCIA DE BUENOS AIRES
Arneghino
Bolivar
Bragado
Carlos Casares
Carlos Tejedor
Daireaux
GualeguaychG
Las Flores
Mar del Plata: (carrera de Enfermeria Universitaria, convenio con Hospital Privado de Comunidad)
Navarro
9 de Julio
Olavarria
Pehuaj6
Pergamino
Roque Perez
Rivadavia
Saladillo
San Pedro
Trenque Lauquen
Audiroria General UBA r) Planeamiento AAo 2015-2016 fl? 3
Tres Arroyos
25 de Mayo
TIERRA DEL FUEGO
Rio Grande
Ushuaia
1.3.10. PROGRAMA UBA XXII
El programa UBAXXII cuenta con varios centros entre 10s que se encuentran el Centro Universitario Devoto, Centro Universitario Ezeiza, y tambiCn en 10s Complejos Penitenciarios I y I1 (Ezeiza y Marcos Paz respectivamente) y en la Unidad 31 (Ezeiza).
1.3.11. TECNICATURA EN ADMINISTRACION Y GESTION UNIVERSITARIA
Facultad de Ciencias Econ6micas y FACULTAR
1.4. Oferta AcadCmica
A continuaci6n detallamos la oferta acadkmica de cada Facultad de la Universidad de Buenos Aires, la que fue extractada de las p5ginas "web" de cada Dependencia (www.uba.ar)
1.4.1. FACULTAD DE AGRONOM~ A.
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Ingeniero Agr6nomo
Licenciado en Ciencias Ambientales
Licenciado en Gestion de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo, compartida con la Facultad de Ciencias Veterinarias)
Licenciado en Economia y Administraci6n Agrarias
Licenciado en Planificaci6n y Diseiio del Paisaje (Carrera compartida con la Facultad de Arquitectura, Disefio y Urbanismo)
TCcnico en Floricultura
TCcnico en Jardineria
Producci6n Vegetal Orghnica
Turismo Rural
8
- - - - - - - - - - - - - - - -
------
------------- --------------
-----------------
----------
Auditoria General UBA Pluneumiento AEo 20 15-20 16
Martillero y Corredor Pfiblico Rural
Agronegocios y alimentos
Cultivos de granos
Cultivos Industriales
Desarrollo rural
Fertilidad del suelo y fertilizacidn
Formulacion y evaluacion de proyectos agropecuarios y agroindustriales
Gesti6n ambiental en sistemas agroalimentarios
Gesti6n de la cadena de valor de la carne bovina
Higiene y seguridad en el trabajo agrario
Manejo de sistemas pastoriles
Manejo de Suelos y Cultivos en Siembra Directa
Mecanizacidn agricola
Mejoramiento genC tico vegetal
Negociacidn
Negociaciones y Comercio Intemacional en Agroindustrias
Production lechera en sistemas argentinos
Teledetecci6n y Sistemas de Information Geogrhfica aplicados a1 estudio de 10s recursos naturales y la produccidn agropecuaria
Agricultura intensiva en zonas Bridas y semisridas de la Argentina
Agronegocios
Biometria y mejoramiento
Ciencias del suelo
Desarrollo rural
Economia Agraria
Ensefianza agropecuaria y biol6gica
Produccidn animal
Producci6n vegetal
Recursos naturales
Saluci Ptiblica (Dependencia Compartida) 9
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.2. FACULTAD DE ARQUITECTURA, DISENO Y URBANISM0
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Arquitecto
Licenciado en Planificacibn y Disefio del Paisaje
Disefiador de Imagen y Sonido
Disefiador de Indumentaria y Textil
Disefiador Grifico
Disefiador Industrial
CARRERAS DE ESPECIALIZACION
Biodisefio y Productos Mecatr6nicos
Disefio de Mobiliario
Disefio de Tipografia
Gerenciamiento y Direcci6n de Proyectos y Obras
Gestibn Ambiental Metropolitana
Gesti6n del Patrimonio Cultural
Gestidn EstratCgica de Disefio
Historia y Critica de la Arquitectura y del Urbanism0
Investigacion Proyectual Orientacibn Vivienda
Ugica y TCcnica de la Forma
Planeamiento del Recurso Fisico en Salud
Preservacibn, Conservation y Reciclaje de Edificios de Valor Patrimonial
Planificacibn del Paisaje
Planificacibn Urbana y Regional
Proyecto Urbano
Seguridad e Higiene en la Industria de la Construction
Tasaci6n de Inmuebles y Valoraci6n de Proyectos
Teoria del Disefio Comunicacional
Auditoria General UBA Planeamienfo Aiio 2015-2016
MAESTRIAS
Diseiio Arquitect6nico Avanzado
Diseiio Comunicacional
Gesti6n Ambiental Metropolitana
Ugica y TCcnica de la Forma
Salud Phblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Planificaci6n Urbana y Regional
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.3. FACULTAD DE CIENCIAS ECON~MICAS
CARRERA DE GRAD0
TITUL 0
Contador P6blico
Licenciado en Administraci6n
Licenciado en Economia
Licenciado en Sistemas de Informaci6n de las Organizaciones
Actuario en Administracion
Actuario en Economia
CARRERAS DE ESPECIALZZACION
Administraci6n de Entidades sin Fines de Lucro
Administraci6n de Organizaciones en el Sector Cultural y Creativo
Administracidn de Organizaciones Financieras
Administraci6n Financiera
Administracidn Financiera del Sector PGblico
Costos y Gesti6n Empresarial
Desarrollo EstratCgico del Turismo
Direction de Proyectos
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Direcci6n y Gestidn de Marketing y Estrategia de Marketing
Docencia Universitaria para Ciencias Econdmicas
Economia Social y Desarrollo Local
Gerenciamiento por Resultados y Control de Gesti6n
Gesti6n de las Pequefias y Medianas Empresas
Gesti6n Empresaria del Comercio Exterior y de la Integraci6n
Gesti6n Estratkgica de Sistemas y Tecnologias de la Informacidn
Gestidn Publica
Historia Econ6mica y de las Politicas Econ6micas
Mercado de Capitales
Periodismo Econ6mico
Seguridad Informhtica
Sindicatura Concursal
Tributaci6n
PROGRAMAS EJECUTZVOS y CURSOS DE POSGRADO
Actualizaci6n en Administration Publica Local
Administracidn y Economia de Entidades Socio-Deportivas
Analisis de Proyectos de Inversidn y su Financiamiento
Assessment Center
Auditoria Forense
Branding
Business Intelligence
Business Intelligence orientado a la Exploraci6n de Informaci6n
Business Intelligence orientado a1 Datawarehouse
Carteras de Inversidn y Derivados Financieros
Coaching Emocional y Organizacional (nivel I)
Coaching Emocional y Organizacional (nivelI1)
Comunicaciones Integradas de Marketing
Consumerinsight
Derecho Aduanero y Cambiario
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016 '5 7.y
Desarrollo Competitivo, Alineamiento Estratkgico y Gesti6n del Cambio
Docencia Universitaria (a distancia)
Estrategia adaptada a las Realidades de Negocios en el Contexto Latinoamericano
Gestidn de Operaciones
Gesti6n del Acervo Cultural del Tango
Gesti6n Integral del Riesgo Empresario
Innovacidn en Marketing
Instrumentos Financieros Derivados
Introducci6n al Business Intelligence
Medicidn del Valor Razonable
Modelos Lineales Generalizados y sus Aplicaciones a 10s Seguros
Negociaci6n Sindical
Negociaciones Organizacionales
Negocios y Estrategia Informhtica
Norma Internacional de Inforrnaci6n para Pequefias y Medianas Entidades
Normas Internacionales de Auditoria
Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Pdblico
Normas Intemacionales de Informacidn Financiers y Resoluciones TCcnicas
Pericias en Ciencias Econdmicas
Peritajes Contables en el Fuero Penal
Planeamiento y Administracidn Estrathgica
Planeamiento y Control Financier0
Pricticas Contables aplicadas a 10s Instrumentos Financieros
Resewas TCcnicas y Margen de Solvencia en Seguros Generales
Responsabilidad Social Empresaria
Seleccidn de Personal
Simulacidn Estocistica en Finanzas y Seguros
Valuacidn de Empresas y otras Organizaciones
MA ES TRIAS
Administraci6n - MBA
Administracidn de Organizaciones en el Sector Cultural y Creativo
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Administraci6n Piiblica
Contabilidad Internacional
Economia
Economia y Gesti6n del Turismo
En Finanzas
Gestidn Actuarial de la Seguridad Social
GestiBn Econ6mica y Financiera de Riesgos
Gesti6n Empresaria del Comercio Exterior y de la Integraci6n
Gesti6n EstratCgica de Sistemas y Tecnologias de la Informaci6n
Gesti6n y Desarrollo Gubernamental
Historia Econ6mica y de las Politicas Econ6micas
Interdisciplinaria en Energia
Procesos de IntegraciBn Regional con Cnfasis en el MERCOSUR
Recursos Humanos
Relaciones Econ6micas Internacionales
Salud PGblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Inform6tica (Dependencia Compartida)
Tributacion
DOCTORA DO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado
1.4.4. FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y NATURALES
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciado en Cs. Biol6gicas
Licenciado en Cs. de la AtmBsfera
Licenciado en Cs. de la ComputaciBn
Licenciado en Cs. Fisicas
Licenciado en Cs. Geoldgicas
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
Licenciado en Cs. Quimicas
Licenciado en Cs. MatemAticas
Licenciado en Oceanografia
Licenciado en Ciencias y Tecnologia de Alimentos
Licenciado en Paleontologia
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Fisica
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Quimica
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Cs. Geol6gicas
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Matematica
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Biologia
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Cs. de la Atmbsfera
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Computaci6n
Ingeniero en Alimentos (Carrera de 2do ciclo compartida Fac. de Ingenieria)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientaci6n Meteorologia Agricola (articulacibn con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientacidn Climatologia (articulaci6n con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atmbsfera orientaci6n Hidrometeorologia (articulacibn con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera)
Bachiller Universitario en Ciencias de la Atm6sfera orientaci6n Meteorologia Sin6ptica (articulacibn con Licenciatura en Ciencias de la Atm6sfera).
TITUL 0s INTERMEDIOS
Analista Universitario de Computacibn
Asistente de Investigaci6n en Fisica
CA RRERAS DE ESPECIALIZA CION
Biotecnologia Industrial
Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dep. compartida)
Estadistica para Ciencias de la Salud
Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)
Geologia Minera
Higiene y Seguridad en el Trabajo
Seguridad Inform6tica (Dependencia Compartida)
Principal en Estadistica Matematica 15
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
MAESTRIAS
Biologia Molecular MCdica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Biotecnologia
Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia compartida)
Ciencias Ambientales
Estadistica Matematica
Explotaci6n de Datos y Descubrimiento de Conocimiento (Data Mining and Knowledge Discovery) (Posgrado de Dependencia Compartida)
Fisica MCdica
Meteorologia Agricola (Posgrado de Dependencia Compartida)
Salud PGblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Informhtica (Posgrado de Dependencia Compartida)
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires en el hrea correspondiente.
Ciencias de la Atm6sfera y 10s OcCanos (Cat. B, Res. CONEAU No 212199)
Ciencias Biol6gicas (Cat. A, Res. CONEAU No 698106)
Ciencias de la Computaci6n (Cat. A, Res. CONEAU No 746111)
Ciencias Fisicas (Cat. A, Res. CONEAU No 699106)
Ciencias Geol6gicas (Cat. A, Res.CONEAU NO 857199)
Ciencias MatemAticas (Cat. A, Res. CONEAU No 700106)
Quimica Biol6gica (Cat. A, Res. CONEAU NO 177103)
Quimica Industrial (Cat. A, Res CONEAU No 937199)
Quimica Inorghnica, Quimica Analitica y Quimica Fisica (Cat. A, Res. CONEAU No 702106)
Quimica OrgAnica (Cat. A, Res. CONEAU NO 701106)
1.4.5. FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciatura en Ciencia Politica 16
Auditoria General UBA Planearniento A Ao 201 5-20 16
Licenciatura en Ciencias de la Comunicaci6n Social
Licenciatura en Relaciones de Trabajo
Licenciado en Sociologia
Licenciado en Trabajo Social
Profesor de Enseiianza Secundaria Normal y Especial en Sociologia
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Ciencias de la Comunicaci6n Social
Profesor de Enseiianza Media y Superior Ciencias Politicas
Profesor de Ensefianza Media y Superior Relaci6n Trabajo
Profesor de Enseiianza Media y Superior Trabajo Social
TITUL 0 INTERMEDIO
Analista en Relaciones del Trabajo
CARRERAS DE ESPECLALIZACION
Planificaci6n y Gesti6n del Periodismo (Facultad de Ciencias Sociales)
Planificaci6n y Gestidn de Politicas Sociales
Politicas de Empleo
MA ESTRIAS
Maestria en Habitat y Pobreza Urbana en LatinoamCrica
Maestria en Investigaci6n en Ciencias Sociales
Maestria en Comunicaci6n y Cultura
Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo
Maestria en Periodismo
Maestria en Estudios Sociales Latinoamericanos
Maestn'a en Politicas Sociales
Maestria en Intervenci6n Social
Maestria Interdisciplinaria en Estudios sobre servicios de comunicaci6n audiovisual
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
1.4.6. FACULTAD DE CIENCIAS VETERINARIAS
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Veterinario
Licenciado en Gesti6n de Agroalimentos (Carrera de 2do ciclo compartida con Facultad de Agronomia)
TCcnico Universitario en Producci6n Animal, con Orientaci6n en Equinos, Rumiantes, Porcinos o Aves.
TCcnico para Bioterios
CURSOS
TCcnico Universitario en Administraci6n y Gesti6n de Emprendimientos Apicolas.
CARRERAS DE ESPECIALIZA CION
Bromatologia y Tecnologia de Alimentos
Carrera Especializaci6n en Cardiologia Clinica Veterinaria
Clinica MCdica de Pequefios Animales
Cirugia de Pequeiios Animales
Docencia Universitaria, con orientaci6n en Ciencias Veterinarias y Biol6gicas
Carrera de EspecializaciBn en Inocuidad y Calidad Agroalimentaria
Carrera de Especializaci6n en Medicina Deportiva del Equino
Diagn6stico de Laboratorio de Enfermedades Infecciosas Veterinarias
Carrera de Especializaci6n en Cirugia de Grandes Animales
MA ESTRUS
Biotecnologia
Brornatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos
Gesti6n del Agua
Maestria en Producci6n Animal
Medicina deportiva del Equino
Salud Animal
Salud Pirblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Reproducci6n Animal
Auditoria General UBA
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.7. FACULTAD DE DERECHO
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Abogado
Caligrafo PGblico
Traductor Pcblico
Profesor para la Enseiianza Media y Superior en Ciencias Juridicas
TITUL OS INTERMEDIOS
Procurador
Bachiller Universitario en Derecho
CARRERAS DE ESPECIALIZACION
Administraci6n de Justicia
Asesoria Juridica de Empresas
Derecho Administrativo y Administracidn PGblica
Derecho Ambiental
Derecho Bancario
Derecho de DaAos
Derecho de Familia
Derecho Internacional de 10s Derechos Humanos
Derecho del Trabajo
Derecho Penal
Derecho Tributario
Elaboraci6n de Normas Juridicas
Estructura Juridico - Econdmica de Regulaci6n Energdtica
Ministerio PGblico
Politicas de Migraciones Internacionales (Posgrado de Dependencia Compartida)
Auditoria General UBA Planeamiento AFio 2015-2016
Problematicas Sociales Infanto - Juveniles (Posgrado de Dependencia Compartida)
Sociologia Juridica
Traduccidn e Interpretacidn
Derecho Procesal Civil
MA ESTRZAS
Derecho Comercial y de 10s Negocios
Derecho de Familia, Infancia y Adolescencia
Derecho del Trabajo
Derecho Internacional de 10s Derechos Humanos
Derecho Internacional Privado
Derecho Penal
Derecho Penal del Mercosur
Derecho y Economia
Interdisciplinario en Energia
Magistratura
Derecho Administrativo y Administracibn PGblica
Problemiticas Sociales Infanto-Juveniles
Relaciones Internacionales
Traduccidn e Interpretaci6n
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado
1.4.8. FACULTAD DE FARMACIA Y RIOQUIMICA
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Bioquimico
Farmac6utico
Licenciado en Ciencia y Tecnologia de Alimentos
20
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
Tecnicatura en Gesti6n Integral de Bioterios
Tecnicatura Universitaria en optics y Contactologia
Tecnicatura Universitaria en Medicina Nuclear
CARRERAS DE ESPECIALIZACION
Bioquimica Clinica en el Area de Bacteriologia Clinica
Bioquimica Clinica en el Area de Citologia
Bioquimica Clinica en el irea de Endocrinologia
Bioquimica Clinica en el Area de Gestidn de Calidad y Auditoria en Bioquimica Clinica
Bioquimica Clinica en el Area de Hematologia
Bioquimica Clinica en el Brea de Quimica Clinica
Bromatologia y Tecnologia de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)
Esterilizacibn para FarmacCuticos
Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientacidn Desarrollo y Garantia de Calidad
Industrias Bioquimico FarmacCuticas - Orientaci6n Desarrollo GalCnico y Producci6n FarmacCutica
Politica y Gestidn de la Ciencia y la Tecnologia
Producci6n de CosmCticos
RESIDENCIAS
Bioquimica en Toxicologia
Bioquimica Clinica - Hospital de Clinicas "Jose de San Martin"
Residencia FarmacCutica
MA ESTR~AS
Biologia Molecular MCdica
Biotecnologia
Bromatologia y Tecnologia de la Industrializaci6n de Alimentos (Posgrado de Dependencia Compartida)
Intemacional en Ciencias BiomCdicas
Problemhtica del Uso indebido de Drogas
Politica y Gesti6n de la Ciencia y la Tecnologia
Salud Pfiblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Audiforia General UBA Planeamiento Aiio 2015-20 I6
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.9. FACULTAD DE FILOSOFIA Y LETRAS
CARRERA DE GRAD0
Licenciado en Artes
Licenciado en Bibliotecologia y Ciencia de la Informacidn
Licenciado en Ciencias Antropoldgicas
Licenciado en Ciencias de la Educaci6n
Licenciado en Filosofia
Licenciado en Geografia
Licenciado en Historia
Licenciado en Letras
Diplomado en Bibliotecologia
Editor
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Artes
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Bibliotecologia y Ciencias de la Informaci6n
Profesor de Ensenanza Media y Superior en Ciencias Antropoldgicas
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Ciencias de la Educaci6n
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Filosofia
Profesor de Ensenanza Media y Superior en Geografia
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Historia
Profesor de Enseiianza Media y Superior en Letras.
Profesor en Lenguas Cldsicas
Profesor en Lenguas Modemas
CARRERAS DE ESPECIALIZACION
Educacidn Infantil
Gesti6n Cultural
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-20 I6
Procesos de Lectura y Escritura
Tecnologia Educativa
MA ES TRIAS
Analisis del Discurso
Antropologia Social
Bibliotecologia y Ciencias de la Informaci6n
Ciencias Sociales del Trabajo
Educaci6n Infantil
Educaci6n. Pedagogias criticas y Problemfiticas socio educativas
Estudios Clisicos
Estudios de Teatro y Cine Latinoamericano y Argentino
Estudios Interdisciplinarios de la Subjetividad
Estudios Literarios
Gesti6n Cultural
Literaturas en Lenguas Extranjeras y Literaturas Comparadas
Literaturas Espaiiola y Latinoamericana
Patrimonio Artistico y Cultural en Sudamerica Colonial
Politicas Ambientales y Territoriales
Tecnologia Educativa
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
Programa de Posdoctorado en Ciencias Humanas y Sociales.
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Ingeniero Civil
Ingeniero Electricista
Ingeniero Electr6nico
23
Auditoria General UBA Planearniento Afio 20 15-2016 q-kr
Ingeniero de Alimentos (carrera de 2do. Ciclo compartida con la Facultad de Ciencias Exactas Naturales)
Ingeniero enInformitica
Ingeniero Industrial
Ingeniero MecBnico
Ingeniero Naval y Mechnico
Ingeniero Quimico
Licenciatura en Analisis de Sistemas
Ingeniero Agrimensor
TCcnico Universitario en Construcciones Navales
CARRERAS DE ESPECULIZACION
Aplicaciones Tecnoldgicas de la Energia Nuclear
Estudios de Tecnologias Urbanas Sostenible
Gas
Gestion de Servicios (Posgrado de Dependencia Compartida)
HidrBulica Urbana
Higiene y Seguridad en el Trabajo
Ingenieria de Caminos - Orientacidn Construcciones y Proyectos
Ingenieria de Reservorios
Ingenieria en Automatizacidn Industrial
Ingenieria Ferroviaria
Ingenieria GeodBsica Geofisica
Ingenieria Optoelectrdnica
Ingenieria Portuaria
Ingenieria Sanitaria y Ambiental
Proteccion Radioldgica y Seguridad de las Fuentes de Radiacidn (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Informbtica(Posgrado de Dependencia Compartida)
Sewicios y Redes de Telecomunicaciones
Siderurgia
Sistemas Electr6nicos Embebidos
Tecnologias de Telecomunicaciones
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
CURSOS
Especializaci6n en Geociencias Aplicadas a la Exploraci6n y Desarrollo de 10s Hidrocarburos
Seguridad Nuclear
MA ESTRIAS
Ingenieria de la Hidrhulica Urbana
Ingenieria en Direcci6n Industrial
Ingenieria en Petr6leo y Gas Natural
Ingenieria en Telecomunicaciones
Ingenieria Matematica
Ingenieria Optoelectr6nica y Fot6nica
Ingenieria Sanitaria y Arnbiental
Interdisciplinaria en Energia (Posgrado de Dependencia Compartida)
Planificaci6n y Gestion de la Ingenieria Urbana (Posgrado de Dependencia Compartida)
Planificaci6n y Gesti6n del Transporte
Salud Pdblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Seguridad Informitica
Siderurgia
Simulaci6n NumCrica y Control
Tecnologlas Urbanas Sostenibles
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.1 1. FACULTAD DE MEDICINA
CARRERA DE GRAD0
TITULO
MCdico
Licenciado en Fonoaudiologia
Licenciado Kinesi6logo Fisiatra
Licenciado en Nutrici6n
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Licenciado en Obstetricia
Licenciado en Enfermeria
Licenciado en Producci6n de Bioimigenes
Pod6logo Universitario
TITUL OS INTERMEDIOS
Enfermero Universitario
TCcnico Radi6logo Universitario
CURSOS
TCcnico en Hemoterapia e Inmunohematologia
TCcnico en Cosmetologia Facial y Corporal
TCcnicos en Prhcticas Cardiol6gicas
CARRERAS DE ESPECIALIZA CION PRINCIPAL
Auditoria Kinefisihtrica
Gerontologia y Geriatria Kinefisihtrica
Kinesiologia y Fisiatria Intensivista
Kinesiologia y Fisiatria en Ortopedia y Traumatologia
Kinesiologia y Fisiatria Pedidtricas y Neonatales
Fonoestomatologia
Salud Reproductiva y Sexual de la Mujer
Nutricidn Clinica
MCdico Especialista en Alergia e Inmunologia Clinica
MCdico Especialista en Anestesiologia
MCdico Especialista en Arritmias y Electrofisiologia Clinica
MCdico Especialista en Auditoria Mkdica
MCdico Especialista en Cardiologia
MCdico Especialista en Cardiologia Infantil
MCdico Especialista en Cirugia Cardiovascular
Mtdico Especialista en Cirugia Digestiva
MCdico Especialista en Cirugia General
MCdico Especialista en Cirugia Oncoldgica de Cabeza y Cuello
MCdico Especialista en Cimgia Pedihtrica
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
MCdico Especialista en Cirugia Plistica
MCdico Especialista en Cirugia Torhcica
a MCdico Especialista en Auditoria Kinefisiitrica
MCdico Especialista en Cirugia Venosa y Linfhtica
MCdico Especialista en Coloproctologia
MCdico Especialista en Cirugia Pedidtrica
MCdico Especialista en Dennatologia
MCdico Especialista en Dermatologia Pedihtrica
a MCdico Especialista en Diagn6stico por Imhgenes
Mkdico Especialista en Diagn6stico por Imigenes Pedidtrico
MCdico Especialista en Emergentologia
MCdico Especialista en Endocrinologia
MCdico Especialista en Endocrinologia Pediitrica
MCdico Especialista en Enfermedades Infecciosas
MCdico Especialista en Farmacologia
MCdico Especialista en Gastroenterologia
MCdico Especialista en Gastroenterologia Pedidtrica
MCdico Especialista en Geriatria
MCdico Especialista en Ginecologia
MCdico Especialista en Ginecologia Oncol6gica
MCdico Especialista en Hematologia
MCdico Especialista en Hernato- Oncologia Pediitrica
MCdico Especialista en Hemodinamia, Angiografia y Cardioangiologia Intervencionista
MCdico Especialista en Hepatologia
MCdico Especialista en Hepatologia Pediitrica
MCdico Especialista en Infectologia Pedidtrica
MCdico Especialista en Mastologia
Medico Especialista en Medicina Critica y Terapia lntensiva
MCdico Especialista en Medicina del Deporte
Medicina de la Industria FarmacCutica
MCdico Especialista en Medicina del Trabajo
a MCdico Especialista en Medicina Familiar 27
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-20 16
MCdico Especialista en Medicina Fisica y Rehabilitacidn
MCdico Especialista en Medicina Interna
MCdico Especialista en Medicina Legal
MCdico Especialista en Medicina Nuclear
MCdico Especialista en Medicina Reproductiva
MCdico Especialista en Medicina Sanitaria
MCdico Especialista en Nefrologia Pedidtrica
MCdico Especialista en Nefrologia y Medio Interno
MCdico Especialista en Neonatologia
MCdico Especialista en Neumonologia
MCdico Especialista en Neumonologia Pedidtrica
MCdico Especialista en Neurocirugia
MCdico Especialista en Neurologia
MCdico Especialista en Neurologia infantil
MCdico Especialista en Nutricidn
MCdico Especialista en Nutrici6n Pedidtrica
MCdico Especialista en Obstetricia
MCdico Especialista en Oftalmologia
MCdico Especialista en Oncologia
MCdico Especialista en Oncologia Quirhrgica
MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia
MCdico Especialista en Ortopedia y Traumatologia infantil
MCdico Especialista en Otorrinolaringologia
MCdico Especialista en Patologia
MCdico Especialista en Patologia del Tracto Genital Inferior y Colposcopia
MCdico Especialista en Pediatria
MCdico Especialista en Psiquiatria
MCdico Especialista en Psiquiatria Infanto-Juvenil
MCdico Especialista en Radioterapia
MCdico Especialista en Reumatologia
Medicina Interna Pedidtrica
MCdico Especialista en Terapia Intensiva Pedifitrica
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 201 5-2016
%&
MCdico Especialista en Tocoginecologia
Mtdico Especialista en Toxicologia
Mtdico Especialista en Urologia
CARRERAS DE ESPECIA LIZA C I ~ N DER~VA DAS
Derivada en Ginecologia Oncoldgica
Derivada en Neurologia cognitiva y Neuropsiquiatria
Derivada en Osteopatias MCdicas
Derivada en Trasplante Renal
RESIDENCIAS MEDICAS
Hospital de Clinicas "JosC de San Martin"
Instituto de Investigaciones MCdicas "Alfredo Lanari"
Instituto de Oncologia "Angel H. Roffo"
MA ESTR~AS
Administraci6n de Sistemas y Servicios de Salud
Anatomia QuirGrgica en Ginecologia y-Mastologia
Efectividad Clinica
Embriologia Clinica Humana
Gestidn y Desarrollo en la Seguridad Social
Salud Pdblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
Traumatologia y Ortopedia de Alta Complejidad
Rehabilitacidn Osteoarticular, Biornateriales y su respuesta biol6gica
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
1.4.12 FACULTAD DE ODONTOLOGIA
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Odont61ogo
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
CURSOS
TCcnico de Laboratorio Dental
Asistentes Dentales
CARRERAS DE ESPECIALIZACION
Anatomia Patologica Bucal
Cirugia y Traumatologia Bucomaxilofacial
Odontopediatria
Ortodoncia y Ortopedia Maxilar
Periodoncia
Carrera de Especializaci6n Principal en Diagnostic0 por ImAgenes Buco- MBxilo-Facial
Carrera de Especializacion Principal en Endodoncia
Carrera de Especializaci6n Principal en Prostodoncia
Carrera de Pr6tesis Dentobucomaxilar
Operatoria y Est6tica Dental
RESIDENCIAS
Residencia en Salud Bucal
Periodontologia
Salud Publica con orientaci6n en Gestidn de Sistemas y Servicios de Salud Bucal
Salud PGblica (Posgrado de Dependencia Compartida)
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires.
1.4.13 FACULTAD DE PSICOLOG~A
CARRERA DE GRAD0
TITULO
Licenciado en Psicologia
Profesor de Ensefianza Media y Superior en Psicologia 30
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-20 16
Licenciado en Terapia Ocupacional
Licenciado en Musicoterapia
CARRERAS DE ESPECIALIZA CION
Evaluacidn Psicoldgica
Politica y Gesti6n de la Salud Mental
Prevenci6n y Asistencia Psicologica en Infancia y Nifiez
Problemfiticas Sociales Infanto-Juveniles
Psicologia Clinica con orientaci6n Psicoanalitica
Psicologia Clinica de Niiios y Adolescentes
Psicologia Clinica de la Discapacidad
Psicologia Clinica y Terapia Cognitiva
Psicologia Forense
Psicologia Organizacional y del Trabajo
Psicologia Social Comunitaria
Psicopedagogia Clinica
Terapia Ocupacional: Patologias y TerapCuticas de la Niiiez
Terapia SistCmica-Relacional
Carrera Interdisciplinaria de Especializacion en Violencia Familiar
MA ESTR~AS
Maestria en Ciencias Sociales del Trabajo
Psicoaniilisis
Psicodiagn6stico y Evoluci6n Psicoldgica
Psicologia Cognitiva
Psicologia Educational
Psicologia Social Comunitaria
DOCTORADO
Doctorado de la Universidad de Buenos Aires
31
- - - - - - - - - -
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Auditorfa General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
1.5. Ges ti6n AcadCmica
Con el objeto de brindar datos acerca de la dimensi6n de la actividad acadCmica a desarrollar, se incorpora a continuacidn un cuadro donde se expone la cantidad de alumnos correspondiente a1 afio 2013, por Unidad AcadCmica, incluye 10s que se encuentran en el CBC.
Inforrnacion estadistico-acad6mica 2013 - Ingresantes, Reinscriptos, Estudiantes y Egresados I
l~acultad de Agronomia I/920/1-- 1- -1
Urbanism0
173251----zqm153236//y I~acultad de Ciencias Exactas y Naturales 112191 /
l ~n idad Academics
Facultad de Ciencias Sociales 1(4621/r?%qml
~einscri~tos ) l~studiantes I lngresantes
Facultad de Ciencias Veterinarias I ! ~ j ~ ~ ~ l
Egresados
l~acultad de Derecho (( \~32020/)37770/~ bcul tad de Farmacia y Bioquimica I ( 11561
Facultad de Filosofia y Letras 122921/r-%iq Facultad de Ingenieria ~1~ Facultad de Medicina I / 1 0 2 8 8 / / ~ ~ 1 Facultad de Odontologia
Facultad de Psicolonia
I ~o ta l General I
Informaci6n estadistico-acadkmica 2013 - Consideraciones metodol6gicas
La informaci6n estadistico-academica de la Universidad de Buenos Aires correspondiente a1 afio lectivo 2013 debe ser analizada bajo las siguientes consideraciones tdcnicas vinculadas a1 origen de 10s datos y el procesamiento de la informaci6n:
a) Origen de 10s datos: la informaci6n estadistico-acaddmica es relevada a partir de 10s datos almacenados en el Sistema PuertoIDelta, el cual integra la infonnaci6n proveniente de las Unidades Academicas, del Ciclo BBsico Comun, la informaci6n correspondiente a la expedici6n de titulos y del SIP.
b) Criterios de procesamiento - Definicidn operativa de estudiante activo: La informaci6n incluida en el presente informe ha sido procesada segfin la definici6n operativa del Sistema SIU- Araucano, gestionado por el Departamento de
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-20 16
Informacidn Universitaria (DIU) de la Secretaria de Politicas Universitarias (SPU) del Ministerio de Educacidn.
c) Criterios de procesamiento - Criterio de actividad: Para determinar la actividad o no de un Estudiante en un aiio acadCmico determinado se han tenido en cuenta la presencia de las siguientes actividades acadkmicas:
- Cumplimiento del procedimiento de Rematriculacidn y Actualizaci6n anual de Datos
- Ingreso a una carrera en el CBC o Facultad
- Inscripcidn a una asignatura en el CBC o Facultad
- Resultado final de una asignatura en el CBC o Facultad
- Inscripcidn a una asignatura o resultado final en el Programa UBA XXI (Previo ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado)
d) Definicidn operativa - Estudiante. Se considera Estudiante a toda persona que registre actividad acadBmica para el aiio acadkmico considerado. Se contabilizarfi una persona tantas veces cuantos ingresos a carrera registre como activos, es decir, este criterio considera simultaneidades internas y externas.
e) Definicidn operativa - Ingresante: Se considera Ingresante a todo Estudiante que presente un ingreso a alguna carrera de Pregrado o Grado en el CBC para el aiio acadkmico considerado. Asimismo, se consideran tambikn 10s ingresantes a carreras cuyo ingreso se realiza por otros mecanismos (carreras de segundo ciclo entre otras).
f ) Definicidn operativa - Reinscripto: Se considera Reinscripto a todo Estudiante que registre actividad acadCmica para el aiio academic0 pero registre su ingreso a carrera para aiios anteriores a1 considerado.
g) Definici6n operativa - Egresado: En el caso de la UBA, se contabilizan Egresados por Titulo Expedido, esto es, todo Estudiante cuyo titulo haya sido expedido el aiio acadCmico considerado.
h) Agrupamiento de la informaci6n: Los Estudiantes correspondientes a1 CBC se encuentran informados en la Unidad AcadCmica correspondiente a1 afio 2013
1.6. Estructura administrativa
La Universidad, esti redefiniendo sus estrategias. Ello genera un proceso en donde deberfin replantearse las misiones y funciones, obligando a una revisi6n de sus estructuras funcionales en sus Dependencias y Unidades AcadBmicas.
En tal sentido, la Universidad estfi en pleno proceso de reelaboracidn de su Organigrama el que ser6 oportunamente aprobado. Siendo prioritaria la determinacion de misiones y funciones, como asi tambiCn controlar que las mismas no se hallen desactualizadas.
Las nuevas concepciones sobre Administraci6n presentan a esta ciencia como una de tal dinamismo que, la falta de formalizacidn es habitual en organizaciones que como la Universidad de Buenos Aires, no se encuentren debidamente documentadas en organigramas y manuales de procedimiento.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
A su vez, las relaciones entre 10s ejecutores de las acciones deben ser evaluadas criticamente con el objetivo de determinar el riesgo involucrado pues es frecuente observar que son informales y no contempladas en las estructuras administrativas.
Se deben establecer, comunicar y practicar las politicas disetiadas para apoyar el logro de 10s objetivos de la organizaci6n y la administraci6n de sus riesgos, tal como esth planteado en 10s sistemas actuales de control propuestos mundialmente para que la gente comprenda quC es lo que se espera de ellos y el alcance de su libertad de accibn.
Asimismo a1 incrementarse el contact0 personal con las autoridades de las Dependencias se profundiza la confianza en 10s mecanismos de control. En este aspect0 se logra mejorar 10s vinculos de confianza y respeto mutuos, condiciones indispensables para optimizar el resultado del trabajo de la Auditoria General.
1.7. Dotacidn de personal y su distribuci6n
La Universidad de Buenos Aires, a Agosto de 2014 contaba con 43.847 cargos, de 10s cuales, el 70,76 % esta compuesto por personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, siendo el 29,24 % restante, personal No Docente.
Si, a1 igual que en aiios anteriores, el analisis de la composicidn del personal lo realizamos en funci6n de 10s costos que insume, surge que el personal Docente, Autoridades Superiores y Asimilados, demandan el 48,29 % de la masa salarial, afectiindose el 51,71 % restante, a1 pago de 10s salarios del personal No Docente.
Esta poblaci6n genera una erogacidn mensual de aproximadamente $ 238.034.304,78 millones - agosto 2014 en la Fuente de Financiamiento 11 -, lo que la convierte, sin lugar a dudas, en la partida mbs significativa de gastos de la Universidad.
Teniendo en cuenta las dedicaciones de la carrera docente, la cantidad de cargos indicada no representa idCntico nGmero de personas, siendo probable que una misma persona desempeiie mbs de un cargo.
A continuacidn, se presentan una serie de cuadros y grificos que intentan exponer la situacidn en forma sintktica:
Composicidn de la dotacidn de personal, distribuida por Dependencia, clasificada por categorias (Docentes, Autoridades Superiores, Cargos Equiparados y No Docentes), a agosto de 2014
Categorias laborales del personal No Docente, a agosto de 2014
Grificos de la composicidn de la dotaci6n de personal No Docente (en cargos y masa salarial)
Auditoria General UBA Planearniento AEo 2015-2016
DOTAC~ON DE 3ERSOUOL PO9 DEgEY3EYC[A AAGOSTO 3! 2Old
Auditoria General UBA \-$& Planeamiento Aiio 2015-2016
PERSONAL NO DOCENTES FINANCIAMIENTO 11 A AGOSTO DE 2014 - CANTIDAD DE CARGOS Y MASA SALARIAL
PERSONAL NO DOCENTE 1 PORCENTAIE DE CARGOS DE LAS CATEGORIAS
l a 2 y 3 a 7
I
CARGOS MASA SALARlAL CATEGORIAS CANTIDAD EN % EN $ EN %
I y 2 490 3,82% 17.763.073,29 7,46% 3 a 7 12.332 96,18% 220.271.231,49 92,54% TOTALES 12.822 100,00% 238.034.304,78 1 OO,OO%
. ...... .... . .. . . . .. . . ... - - .- .. . . - .. . .. . ... .. .- - -. . . . . .. . . - ... . .. .. .- - .-
PERSONAL NO DOCENTE PORCENTAJE DE MASA SALARIAL DE LA5 CATEGORIAS
1 a 2 y 3 a 7
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016
2. DESCRIPCION DE LOS SISTEMAS EXISTENTES
2.1. Registros contables y presupuestarios
SISTEMAS
Las operaciones se exponen, entre otros, en 10s siguientes registros o listados, generados a partir del sistema que est6 en operaci6n (Pilag6)
CONTABLES
Parte diario de Tesoreria
Arqueo de caja por Cuenta Tesoreria
Saldos de Cuentas Bancarias
Arqueo de Liquidaciones en cartera
Estado de Cajas Chicas ylo Fondos Rotatorios
Estado Actual de la reserva de una Caja Chica ylo Fondo Rotatorio
Adelantos a Responsables Pendientes de Rendicidn
Arqueo de Valores en Garantia
Arqueo de Fondos de Terceros
Libro de Bienes Patrimoniales
Balance de Sumas y Saldos
Estados: Balance General, de Recursos y Gastos, de Evoluci6n del Patrimonio Neto, de Origen y Aplicaci6n de Fondos
Cuadro de Compatibilidad de Estados Contables
PRESUPUESTARIOS
Estado de Composici6n del CrCdito
Estado de Ejecuci6n Presupuestaria de Gastos
Estado de Recursos
Estado de Ejecuci6n Cornpromiso No Devengado
Devengado no Pagado
Ejecuci6n Presupuestaria
Ejecucidn por Fuente e Inciso (por UP)
AIF
AIF detallado
Auditorfa General UBA Planeamiento AAo 201 5-2016
Ahora bien, en general, en las Dependencias existen otros registros, que responden a necesidades de informacidn especificas de 10s sectores operativos, entre ellos se pueden enumerar:
Sistema de seguimiento de Expedientes (COMDOC)
Preinscripcion a carrera (SIU)
Guarani (sistema de alumnos, homologado por el SIU)
Sistema PRISMA de legajos digitales.
SIP1 - Sistema Informiitico de Proyectos de Investigaci6n
Sistemas de bibliotecas ISIS/WISIS
Sistema informiitico tCcnico-administrativo hospitalario Mindware
Sistema SISREP seguimiento de Recupero Patrimonial
Sistema SIET de Expedicidn de Titulos
Sistema SICER informitico de Certificaciones
Sistema CIMA (Coordinaci6n e Informaci6n de Manejo de Activos (Habitat & Infraestructura))
Sistema de Information Permanente (SIP)
Sistemas desarrollados por las dependencias de acuerdo con sus necesidades
Sistemas de Alumnos
Sistemas de Aulas
Sistemas de Ticketing para seguimiento de Pedidos de Mantenimientolsoporte TCcnico
Sistemas de ComprasISurninistros
Sistemas de Control de Personal (Horarios/licenciaslvacaciones)
Sistemas de Control de Centrales Telefonicas
Sistemas de Mesa de EntradasJSalidas
Sistemas de Posgrados
Sistemas de Tarjetas
Sistemas de Pasantias
Sistemas de Triimites
Sistemas de Becas
Sistemas de Bibliotecas
Sistema Integrado de Expedicidn de Titulos
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Sistemas utilizados en 10s Hospitales, entre otros.
Sistemas de Cobro de Aranceles
Sistemas de Reservas de Turnos
Sistemas de Control de Stock en Farmacia
Sistemas de Seguimiento de Historias Clinicas
Sistema de Demanda Esponthnea
Sistema Programa Hospital de Dia
Sistema de Quir6fano Central
Sistema de Recursos Humanos
Sistema de Retiro de Equipamientos
Sistema de Camas
Sistema de Admisi6n de Pacientes
- -- . _. --_-- - - -- - - -
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 201 5-2016 w
3. IMPORTANCIA DE LA MATERIA A AUDITAR
De la lectura del punto 1.2 Universo de Control del presente, se puede justipreciar la magnitud de la materia a auditar, no solo econdmica sin0 tambiCn social teniendo en cuenta las personas involucradas en la actividad de la Universidad de Buenos Aires.
Esta Auditoria General centrari su acci6n en proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacidn de 10s sistemas de control interno en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambi6n colaborando en la implantacidn de procesos.
Todo lo expuesto tiene que ir acompafiado, ademhs de la ponderacidn econ6mica reflejada en el presupuesto, de una evaluacidn de riesgo que priorice la importancia de abordar cada tema en particular.
En el punto 5. Determinacidn de 10s Riesgos de la Auditoria, se presenta la evaluaci6n de tales riesgos.
3.1. Presupuesto de la Universidad para el ejercicio 2015
A titulo informativo con el objetivo de evaluar la significaci6n econdmica de la actividad desarrollada, hay que tener en cuenta que el Consejo Superior de la Universidad de Buenos Aires, mediante Res (CS). No 2218 del 25 de marzo de 2015, fij6 con caricter provisional y de emergencia la suma de $ 6.710.065.571
En tal sentido, se establece la distribucion por incisos conforme la apertura presupuestaria por Unidades AcadCmicas, Unidades Asistenciales, Establecimientos de Enseiianza Media, Ciclo Bgsico ComGn y Administracidn Central, de 10s cr6ditos que corresponden a esta Universidad.
A continuacidn, a titulo informativo, se expone la asignaci6n del presupuesto total aprobado del afio 2015, correspondiente a la Fuente de Financiamiento 1.1.- Tesoro Nacional - por cada una de las Dependencias:
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - ------ ------------
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
ASIGNACION DEL PRESUPUESTO TOTAL ANO 2015 POR DEPENDENCIAS PTE. FTO. 1.1.
(en Pesos)
Universidad cle Huenos Aires Financiamiento 11 - Tesoro Nacional
Todas las funciones
Audiforia General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Universidad de Boenos Aires Financiamiento 11 - Tesoro Nacional
Todas las funciones
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
4. Estructura de la Auditoria General UBA
4.1. Estructura
Como ya fuera expresado en planeamientos anteriores, con fecha 5 de Julio de 1994, el Sr. Rector aprobd, por medio de la Resolucidn No 712, la estructura de la Auditoria General de la Universidad de Buenos Aires, contemplando una dotacidn inicial de 23 cargos.
Dicha Estructura se encuentra en revisidn de acuerdo con lo establecido por la Resolucidn (CS) No 8237/13.
4.2. Composici6n de la Auditoria General
A la fecha de elaboracidn de este Planeamiento la dotacidn asciende a 22 personas.
A continuacidn se expone la identificacidn de 10s agentes que prestan servicios en la Unidad de Auditoria Interna y el titulo de grado que detentan
CARGO
Auditor General
Auditor General Adjunto
Directora de Proyectos
Director de Proyectos
Director de Proyectos
Supervisor de Auditorfa
Supervisor de Auditoria
Supervisor de Auditoria
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Auditor
Secretaria Administrativa
Secretaria Administrativa
NOMBRE
Roberto Vhzquez
Sergio Ruben Brodsky
Claudia Laura Nogales
Carlos Walter Agostinelli
Roberto Emilio Pasqualino
Clara Elizabeth Nacach
Norma Luisa Milani
Paola Mariana Abbiendi
Lucas Patuel
Maria Lilia Olagorta
Maria Alejandra Tosi
Fabihn Carlos Rozen
Mdnica Susana Vilar
Maria Celeste Castafion
NCstor Javier fafiez
Andrea C. Graifio DemattC
Gisela Leandra Abbiendi
Jorge Mantifian
Magdalena I. Garcia Rossi
Claudia Viviana Avigo
Cecilia Project
Maria Karina Fernhndez
TITULO DE GRAD0
Contador Pdblico
Abogado
Contadora PGblica
Abogado
Contador Ptiblico
Contadora Pdblica
Contadora Pdblica
Contadora Piiblica
Abogado
Abogada
Lic. en Relaciones Humanas
Contador PGblico
Contadora PGblica
Contadora Ptiblica
Lic. en Administracidn
Lic. en Informhtica
Contador Piiblico
Contador Ptiblico
Abogada
Abogada
SITU
SITmr
Auditorfa General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
4.3. Organizacihn Interna
1 Auditor General 1 Auditor General Adjunto 3 Directores de Proyectos 3 Supervisores
12 Auditores 2 Secretarias Administrativas
Auditoria General UBA Planeamiento AHo 2015-2016
5. DETERMINACION DE LOS RIESGOS DE A U D I T O ~ A
5.1. Concepto de riesgo de auditoria
Se entiende por riesgo todo evento contingente que de materializarse puede impedir o comprometer el logro de 10s objetivos es decir, 10s riesgos pueden llegar a afectar la eficacia y eficiencia de una gestibn, su imagen ptiblica, asi como la calidad de su servicio.
Como es sabido no se puede reducir el riesgo a cero, pero s i identificarlo, valorarlo y administrarlo, lo cual significa mantenerlo en un nivel, que se denomina exposici6n aceptable.
El Sistema de control interno s610 proporciona una garantia razonable, no una garantia absoluta, del cumplimiento de 10s objetivos del organismo y no debe tener un costo superior a la perdida que se pueda derivar de su ausencia o falta de aplicaci6n.
Asi es que, de acuerdo con las Normas de Auditona Interna se deben identificar 10s riesgos relevantes que enfrenta un organismo en la persecucidn de sus objetivos, ya sean de origen interno como externo.
La identificacidn del riesgo es un proceso generalmente integrado a la planificaci6n.
Existen muchas fuentes de riesgos, tanto internas como externas, las externas si bien son de posible detecci6n no son controlables, siendo las fuentes de riesgo internas las que debemos ponderar en esta fase del planeamiento.
Entre las internas, podemos citar la estructura organizacional adoptada; la calidad del personal incorporado, asi como 10s mCtodos para su instrucci6n y motivaci6n y la propia naturaleza de las actividades del organismo.
El riesgo de auditoria se pondera teniendo en cuenta el conocimiento de 10s ambientes, tanto interno como externo en 10s que participa y son influenciados por la Universidad y el sistema de organizaci6n de cada una de las unidades.
Asimismo, en toda organizaci6n se encuentran presentes ciertos riesgos, tales como la cornisitin de errores voluntarios o no.
5.2. Evaluaci6n del riesgo de auditoria
La auditoria esth planificada de mod0 tal que el riesgo total se mantenga a un nivel aceptablemente bajo.
Para el periodo 201012013 se evalu6 el universo a auditar desde un punto de vista transaccional, es decir, se lo analiz6 teniendo en cuenta 10s circuitos a travCs de 10s cuales se desarrolla la gesti61-1, realizando de este mod0 la valoracibn de 10s que se presentan mhs criticos, de acuerdo con ciertos factores que se consideran relevantes para este an6lisis.
En funci6n de la informaci6n relevada y nuestra experiencia hasta la fecha, se estableci6 para el periodo 2014-2018, la necesidad de practicar auditorias preventivas consistentes en revisar las observaciones realizadas en 10s circuitos relevados en aiios anteriores y promover su soluci6n para mejorar la gesti6n y continuar con las auditorias por procesos (transversales).
Los procedimientos a seguir se explicitan en el punto siguiente.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016 c.$a
6. El Plan de Auditoria
6.1. Introducci6n
El plan de Auditoria posibilita a travCs de un documento reunir toda la informaci6n necesaria para establecer 10s parametros generales que permita ponerlo en marcha.
La planificacidn es un proceso con un alto grado de dinamismo, siempre se inicia a1 comienzo de la auditoria pero puede modificarse sobre el desarrollo de las tareas.
Es asi que las variables determinadas a1 momento de su elaboraci6n pueden verse afectadas cuando el plan se estC ejecutando con las consecuencias correspondientes.
Para la presente planificaci6n se evaluaron y establecieron las variables, que como veremos mAs adelante, consideramos importantes para la representaci6n de la realidad de nuestro universo de control.
Este universo representado por las veintitrks unidades, se puede medir en cuanto a su importancia social por su gesti6n acadkmica y en lo relativo a su importancia econ6mica por el personal en relaci6n de dependencia y el presupuesto utilizado, pues en el sistema contable de presupuesto se aplican las decisiones correspondientes a1 planeamiento y el de registraci6n es el que sirve de retroalimentaci6n a1 Sr. Rector para el ajuste de las acciones con el fin de lograr sus objetivos.
Todo seri evaluado y determinado en 10s puntos correspondientes y reflejados en el
En este documento se establece la naturaleza del objetivo bhsico y las acciones que se requieren para alcanzarlo, guiando a travks de un laberinto de decisiones y alternativas para evitar o minimizar errores.
La implementacidn de este proyecto no depende s61o de una correcta guia de alternativas, tambikn es necesario evaluar en cada tramo su viabilidad desde el punto de vista de la economia, eficiencia y eficacia.
La ventaja de un planeamiento es que facilita la interpretacibn de las distintas circunstancias donde se van a desarrollar las actividades de la Auditoria. Teniendo en cuenta la complejidad y dinimica de las Unidades objeto de su control, ningGn proyecto puede llevarse a cab0 sin tener en cuenta las variables que intervienen y realizar un anilisis integral para verificar si es o no factible.
Por otra parte es necesario seiialar que siempre estA presente el riesgo y la incertidumbre asociados con el mismo. La planificaci6n contribuye a resolver un nilmero importante de problemas.
En razdn de lo expresado, la formulacidn de un plan de actividades deberi permitir:
Detectar y prevenir problemas antes de que ocurran.
Determinar necesidades de recursos con anticipacibn.
Conducir y buscar la forma m8s eficiente de poner en marcha la gesti6n.
Examinar el desempeiio durante la realizacidn de las acciones.
Es importante que esta informaci6n estC a disposicidn del Sr. Rector en tiempo oportuno y que sea lo mhs completa posible para que cumpla el objetivo propuesto.
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Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
No se debe olvidar que es un valioso instrumento que sirve para reflexionar sobre 10s asuntos criticos de la gestidn, ayuda a1 Sr. Rector a comunicarse con 10s ejecutores y se utiliza como un documento de consulta permanente para medir 10s avances logrados.
Es tambiCn una herramienta de gestidn que esth sujeta a una revisidn permanente, porque la realidad donde actua la Auditoria General tiene la particularidad de ser por naturaleza, dinhmica y cambiante.
Es basandose en la especializacidn y aprovechando su capacidad tCcnica, que esta Auditoria General elabora su planificacidn, determinando el nivel de actividad que se debe desarrollar para el cumplimiento de 10s objetivos fijados oportunamente.
Para que se pueda realizar la tarea expuesta se determinan 10s objetivos en forma clara, precisa y sintCtica, con las especificaciones cualitativas y cuantitativas centrando la atencidn tanto en el resultado final como en el proceso.
Sobre la base de esas premisas se evaluarhn las actividades a desarrollar, que deberin encaminarse a mejorar el desempeiio actual incrementando la economia del actual o agregando otras actividades mhs convenientes para el logro de 10s objetivos, identificando y solucionando 10s conflictos que puedan presentarse;
Asimismo, cuando se definen las actividades se las cataloga de acuerdo con la prioridad y rendimiento, siendo las de alta prioridad las que se deben desarrollar indefectiblemente y asi sucesivamente.
Finalmente, se asignan 10s recursos tanto materiales como humanos, imputhndose lo miis detalladamente posible. Es una realidad que en este esquema se fijan 10s criterios, se analizan y proponen modificaciones, y se reducen 10s costos.
Entonces es muy importante que la Universidad tenga un sistema de informacidn confiable que permita un flujo bidireccional con datos relevantes.
Si realmente consideramos que la informaci6n constituye uno de 10s activos mhs importante de la Universidad, una de las prinieras funciones de 10s auditores deberia ser asegurar la calidad de la misma.
Podemos afirmar que a1 igual que en estos hltimos afios la calidad de la informaci6n ha sido un factor esencial para fortalecer 10s servicios brindados por la Universidad.
La planificacibn es una herramienta eficiente para enfrentar el entorno sobre la base de la experiencia que se posee sobre la organizaci6n.
Se entiende en el presente que debera ser obligaci6n de la auditoria determinar 10s objetivos del trabajo a realizar, y supervisar que en el mCtodo utilizado para la elaboraci6n del plan se empleen todas las herramientas necesarias a disposici6n de la auditoria.
No debemos olvidar que el plan no es m i s que la documentaci6n de una voluntad compuesta por una meta u objetivo a alcanzar y la accidn determinada.
Toda actividad tiene en el planeamiento su punto critico, y la auditoria no es una excepcidn a la regla.
Si nos situarnos temporalmente, el planeamiento nos sirve para prepararnos para el cambio mediante el cual determinamos el destino de las acciones futuras a desarrollar.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-20 16
6.2. Estrategia
La estrategia a seguir en un plazo de cinco afios esta elaborada teniendo en cuenta las experiencias recogidas, especialmente de 2011 a 2013, en la realizacidn de Auditorias por Procesos (Transversales), que abarcaron 10s circuitos de Recursos Propios, Gestidn AcadCmica, Compras y Contrataciones, Egresos, Recursos Humanos, Proyectos de Investigacidn, Legajos, Cierre de Ejercicio y sus respectivos seguimientos, existentes en las 23 unidades sujetas a control.
Del analisis de 10s procesos mencionados surgieron problemas que fueron observados en 10s distintos informes relativos a cada Dependencia, que entendemos sera el material a analizar con la finalidad de obtener, a1 final del ciclo, la correccidn de 10s mismos para mejorar la gestidn y fortalecer el Control Interno de acuerdo con la normativa vigente.
A tal fin se prevC efectuar un Seguimiento Continuo durante 10s aiios 2015 / 2016 de las Auditorias Preventivas y Seguimientos de las Observaciones y Recomendaciones, junto con Auditorias por Procesos en las distintas Dependencias.
Las Auditorias Preventivas consisten en analizar, juntamente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las distintas auditorias realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s afios 2011-2013, mas las que permanecen de afios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma m8s conveniente.
Para ello se prevC la creacidn en cada Dependencia de un Equipo de Trabajo conformado por 10s funcionarios de la misma que designe la maxima autoridad de la Dependencia y la participacidn de esta Auditoria General.
Adicionalmente se iniciaran Auditorias por Procesos que se ejecutarhn en forma alternada en todas las Dependencias de la UBA. Teniendo en cuenta la identificacidn de riesgos, se ha determinado la realizaci6n de circuitos de auditoria de 10s Recursos Propios y de las Compras y Contrataciones. Las actividades expuestas precedentemente a la fecha de ejecucidn del presente Planeamiento, se encuentran en ejecucibn.
En resumen:
Seguimientos de Observaciones en 17 Unidades. Auditorias por Procesos
Recursos Propios en 12 Unidades Compras y Contrataciones en 11 Unidades
Cierre de Ejercicio. Ejecuci6n Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Peri6dico
Alio Actividad I Auditorias Preventivas en 5 Unidades.
2016
Auditorias Por Procesos Recursos Propios en 11 Unidades. Compras y Contrataciones en 12 Unidades
Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucion Presupuestaria y Cuenta de Inversion Actividades de Control Peri6dico
Auditorfa General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
Auditorias por Procesos Gestion Acadtmica Egresos
Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucion Presupuestaria y Cuenta de Inversidn Actividades de Control Periodic0
Auditorias por Procesos Proyectos de Investigation
Recursos Humanos Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucion Presupuestaria y Cuenta de Inversion Actividades de Control Periddico
2019
Auditorias por Procesos Recursos Propios Compras y Contrataciones
Seguimientos de Observaciones y Recomendaciones Cierre de Ejercicio. Ejecucidn Presupuestaria y Cuenta de Inversion Actividades de Control Peri6dico
Auditoria Genera[ UBA Planeamiento AAo 2015-2016
6.3. Plan Bianual
Es en esta etapa que nos referiremos a lo que se considera el Planeamiento Anual donde de acuerdo con la estrategia oportunamente elaborada se define un objetivo para la evaluaci6n de la actividad de las diferentes Unidades.
La informaci6n para el logro de lo expuesto tiene diferentes niveles de importancia y basicamente se deberl contar con:
La estructura de la Unidad a auditar.
La informaci6n obtenida por cualquier medio sobre la misma.
Medios electr6nicos a disposicidn de la Unidad y aprovechamiento de 10s mismos.
La informaci6n bisica a relevar.
La experiencia, que esth representada en 10s anteriores informes de la Auditona General y, si existiera, de la Auditoria Interna del Organismo.
Relevamiento del sistema de informaci6n y control interno.
Como sabemos deben existir mecanismos de control interno, que protejan aspectos como 10s relacionados con las operaciones referentes a1 uso eficiente de 10s recursos, la informaci6n contable, el cumplimiento de las politicas del Rectorado y las normas legales, brindando asi una confianza razonable en el intento por alcanzar el cumplimiento de la estrategia planteada.
Asimismo la Auditoria General se enfrenta a cambios importantes:
El que surge de la Resoluci6n (CS) No 8237/13 que reglamenta el r6gimen de control interno de la Universidad.
La evoluci6n de las tecnologias en informaci6n.
La multiplicidad de operaciones.
La restructuraci6n del organism0 en cuanto a su funci6n
La diversidad de escenarios donde desempefia su funci6n.
La exigencia de brindar valor agregado a la organizaci6n.
La optimizaci6n de 10s tiempos a emplear en la auditoria.
El Planeamiento comprende un desarrollo global para la conducci6n de la Auditoria General y establece un enfoque apropiado sobre la naturaleza, oportunidad y alcance de 10s procedimientos que deben aplicarse.
Se ha tenido presente la complejidad de las tareas a desempefiar y evaluado el riesgo de 10s proyectos propuestos a fin de priorizar el desarrollo de las diferentes actividades en las unidades a controlar, obteniendose de esa manera, el orden de prioridad de las auditorias.
A tal fin se ha evaluado la cantidad de dias auditor necesarios, considerando 10s dias hlbiles durante el periodo, las licencias ordinarias y la necesidad de capacitacidn.
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Los proyectos a desarrollar en el period0 responden a tres ejes temhticos, a saber:
I- Actividades Periddicas
11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
111- Proyectos Especiales
I- Actividades Peri6dicas
Comprende un conjunto de actividades a realizarse anualmente, en todas las Dependencias de la UBA, vinculados a aspectos presupuestarios, de registracion y control.
Entre ellas se destacan:
Cierre de Ejercicio UBA
Ejecucidn Presupuestaria
Cuenta de Inversi6n UBA
Consolidaci6n de Deuda
Procedimientos de Control Periddico
11- Proyectos de Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
El objetivo de esta clase de auditorias es proporcionar una visidn integradora de la problemfitica que presenta el componente, a travCs de la revisi6n durante 10s aiios 2015-2016, de las obse~aciones registradas en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de accidn que mejoren la gestidn.
Adicionalmente, se realizarin Auditorias por Procesos en 10s circuitos de Compras y Contrataciones y Recursos Propios, efectuando alternadamente la revisidn en todas las dependencias.
Esta Auditoria General continuari con el asesoramiento y anilisis de las actividades que se realicen para la mejora del Control Interno.
III- Proyectos especiales
Comprende el conjunto de actividades de control que, a criterio de esta Auditoria, se consideran relevantes, o bien Sean solicitadas por el Consejo Superior, el Sr. Rector u otros organismos competentes.
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7. FIJACION DE LOS OBJETIVOS DE AUDITOR~A INTERNA
7.1. In troducci6n
El control es eficaz en la medida en que brinda seguridad razonable que la organizaci6n lograrh sus objetivos. Por lo tanto, el control, incluye la identificacidn y la reduccidn de 10s riesgos residuales (no controlados).
Esos riesgos incluyen no solamente 10s conocidos, relacionados con el logro de un objetivo especifico, sin0 tambiCn 10s riesgos mas importantes para la viabilidad y el Cxito de la organizacibn, por eso para cada aiio, es importante la formulaci6n del planeamiento general de la tarea a desarrollar en el ejercicio siguiente.
Gracias a un enfoque sistemiitico y metbdico, se ayudarh a alcanzar sus objetivos mediante la evaluacidn y el mejoramiento de la eficacia de 10s procesos de gesti6n de riesgos y control; privilegiando 10s principios de economia, eficiencia y eficacia.
Como cuerpo integrante de la Universidad de Buenos Aires, consciente de la importancia de su misidn en la sociedad, el objetivo bhsico que se plante6 esta Auditoria General es acompaiiar en la gesti6n a1 Sr. Rector recomendando, buscando soluciones, proponiendo mejoras, como asi tambiCn colaborando en la implantaci6n de procesos.
7.2. Objetivo basico
Esta Auditoria General sera concebida como un drgano que permitirh proporcionar informaci6n oportuna, confiable e independiente sobre el estado de situacidn de 10s sistemas de control interno en particular, y sobre la confiabilidad del ambiente de control en general, recomendando la implantaci6n de medidas para su permanente mejora.
En este context0 el objetivo primordial sera mantener la continuidad en el analisis de las observaciones registradas en las auditorias por procesos (transversales) que fueron definidas de acuerdo con la complejidad y riesgo asociados en cada uno de 10s componentes.
De ese mod0 se lograrh agregar valor a la actividad de control, permitiendo a1 auditado contar con esta Auditoria, lo que contribuirh a un proceso de mejora continua en 10s sistemas de control interno en ejecucidn, toda vez que contarh con informacidn sobre el estado de situaci6n imperante en el ejercicio en todas las Dependencias lo que constituiri una herramienta para la toma de decisiones.
Su finalidad es posibilitar que se alcancen en el ejercicio 10s resultados deseados reduciendo la incertidumbre en un medio ambiente impredecible, puesto que esta estrategia permite adecuarse a 10s requerimientos de la realidad, brindando una evaluaci6n integral de la situacidn vigente en 10s circuitos evaluados.
Es cuando ante la necesidad de operar sobre esa realidad para lograr 10s objetivos basicos planteados oportunamente, esta Auditoria General debe contar con esa herramienta de gestidn a la hora de evaluar proyectos, productos, servicios, procesos, etc. dando la oportunidad de reflexionar sobre asuntos criticos para que Sean comunicados tanto a1 Sr. Rector, a 10s responsables, como asi tambien a1 personal.
Auditoria General UBA Planeamiento Afio 2015-2016
7.3. Objetivos particulares
A continuaci6n, se enuncian 10s principales objetivos particulares identificados para el ejercicio 2015-2016:
Colaborar en el seguimiento y en la efectiva implantaci6n de las recomendaciones efectuadas en las auditorias por procesos (transversales) realizadas en aiios anteriores.
Recomendar y fomentar la aplicaci6n de normas de control interno, sugiriendo ademhs, procedimientos administrativos tendientes a rnejorar 10s vigentes.
Revisar y evaluar 10s controles operacionales, contables, financieros y de legalidad, implantados en las Unidades Acadkmicas y demhs dependencias.
Verificar en 10s distintos circuitos el cumplimiento de las normas legales y contables aplicables y a travCs de 10s niveles presupuestarios correspondientes.
Verificar las registraciones y resguardo de 10s activos, e informar sobre 10s actos que puedan ocasionar pe juicio a1 patrimonio de la Universidad.
Promover la centralizacidn normativa y las actividades de control en el Rectorado y la descentralizaci6n operativa en las Unidades Acadkmicas y demhs dependencias.
Promover las actividades de control relacionadas con la formulacidn y ejecuci6n presupuestaria que realiza el Rectorado y cada una de las dependencias.
Informar anualmente a1 Consejo Superior sobre el estado del control intemo en las distintas dependencias de la Universidad.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-201 6
8. COMPONENTES DEL PLAN BIANUAL
8.1. ACTIVIDADES PERIODICAS
8.1.1. Cierre de ejercicio UBA ario 2014-2015
OBJETO
Participar en las actividades de cierre de 10s ejercicios 2014-2015, en todas las Dependencias, con el fin de constatar la existencia, integridad y razonabilidad de 10s saldos expuestos en 10s registros contables, correspondientes a 10s fondos y valores en poder de las Tesorerias y la totalidad de 10s saldos de todas las cuentas.
ALCANCE
Las tareas se efectuarhn de conformidad con las disposiciones de la UBA, el Manual de Procedimientos de Auditoria de la AG UBA, y la Circular (CGN) No 30194 - Normas sobre Sistemas de Registraci6n Contable.
Se desarrollarhn durante el mes diciembre.
PRINCIPALES PROCEDIMlENTOS
Comunicar a todas las Dependencias el conjunto de tareas a realizar con motivo del cierre del ejercicio.
Supervisar 10s arqueos de fondos y valores.
Verificar la Ejecuci6n Presupuestaria
Verificar la Cuenta de Inversi6n
Efectuar 10s cortes de documentacidn y cierre de libros contables.
Verificar el cumplimiento de las disposiciones vigentes.
8.1.2. Ejecuci6n Presupuestaria
OBJETO
Evaluar la ejecuci6n del presupuesto en las Unidades de la Universidad de Buenos Aires y analizar 10s desvios observados.
ALCANCE
Las tareas se efectuarhn aplicando 10s procedirnientos contenidos en las normas de auditon'a interna de la UBA.
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 201 5-201 6
Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.
Se desarrollarh entre Marzo y Junio de cada afio con entrega de informe prevista para el 30/06/2015.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Controlar 10s creditos y las ejecuciones del presupuesto financier0 por fuente de financiamiento e inciso y analizar 10s desvios observados con el presupuesto sancionado.
Analizar la evoluci6n del crCdito original y vigente.
Comparar la ejecuci6n real con el crtdito original.
8.1.3. Cuenta de Inversi6n UBA alio 2014 -2015
OBJETO
Evaluar el control interno de 10s sistemas de informaci6n y contable de las distintas Unidades de la Universidad de Buenos Aires, incluyendo la metodologia seguida para elaborar la documentaci6n pertinente.
ALCANCE
Las tareas se efect'uar~n aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.
Este proyecto es aplicable a cada una de las dependencias de la Universidad de Buenos Aires.
Se desarrollarii entre Marzo y Junio de cada afio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Analizar la informaci6n producida por las Unidades, en la que se refleja su estado de situaci6n a1 cierre de cada ejercicio.
Revelar 10s sistemas de Control interno vigentes.
Evaluar la adecuada exposicidn de las registraciones contables.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
8.2. Proyectos d e Auditorias Preventivas, por Procesos y Seguimientos
8.2.1. Auditoria Preventiva en 5 dependeneias en 2015
OBJETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en analizar juntamente con 10s responsables de las distintas Dependencias, 10s resultados obtenidos en las auditorias transversales realizadas y las observaciones que hayan quedado pendientes relativas a 10s seis procesos relevados en 10s aiios 2011-2013, mas las que permanecen de aiios anteriores, para encontrar su soluci6n de la forma mhs conveniente.
ALCANCE
Las tareas se efectuaran aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos realizados en 5 Dependencias de la Universidad.
Las tareas se desarrollaran de marzo a diciembre de 2015.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Evaluar el relevamiento de 10s circuitos y del sistema de control interno vigente.
Obtener soluciones a las observaciones practicadas.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente y fortalecer el Control Interno
8.2.2. Auditorias por Procesos
8.2.2.1. Circuito de Recursos Propios
OBJETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en auditar 10s procesos operativos vinculados con la generacibn, percepci6n y registraci6n de fondos originados en concept0 de 10s recursos provenientes de la Fuente de Financiamiento 12 - Recursos Propios, verificando el cumplimiento del marco normativo vigente.
ALCANCE
Las tareas se efectuarhn aplicando 10s procedimientos contenidos en las nonnas de auditoria interna de la UBA.
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de recursos propios, en 12 Dependencias de la Universidad durante 2015 y en 11 Dependencias durante 2016.
Las tareas se desarrollaran de marzo a noviembre de cada afio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Efectuar el relevamiento del sistema de control interno vigente en el circuito.
Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.
8.2.2.2. Circuito de Compras y Contrataciones
OBJETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en relevar el conjunto de actividades comprendidas desde la solicitud de compra de bienes y/o servicios hasta el momento de recepcidn o prestacidn de 10s mismos, facturacidn y/o pago; en cumplimiento del marco normativo vigente.
ALCANCE
Las tareas se efectuarhn aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos de compras y contrataciones, en 11 Dependencias de la Universidad durante 2015 y en 12 Dependencias durante 2016.
Las tareas se desarrollariin de marzo a noviembre de cada afio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Efectuar el relevamiento del sistema de control interno vigente en el circuito.
Evaluar el circuito y la fortaleza de 10s controles existentes.
Analizar las solicitudes de compras con el Plan de Compras del organism0 pertinente.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-201 6
8.2.3. Seguimiento de Obsewaciones y Recomendaciones
OBJETIVO
Nuestro objetivo principal consiste en analizar y colaborar en la soluci6n de las observaciones practicadas en 10s aiios anteriores.
ALCANCE
Las tareas se efectuarin aplicando 10s procedimientos contenidos en las normas de auditoria interna de la UBA.
Este proyecto es aplicable a 10s circuitos administrativos relevados en aiios anteriores y se aplicari a todas las Dependencias de la Universidad.
Las tareas se desarrollarin de marzo a diciembre de cada aiio.
PRINCIPALES PROCEDIMIENTOS
Evaluar las observaciones practicadas en 10s relevamientos efectuados.
Verificar la efectiva implementaci6n de las recomendaciones formuladas.
Evaluar 10s circuitos y la fortaleza de 10s controles existentes.
Evaluar el cumplimiento del marco normativo vigente.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 201.5-2016
8.3. Plan de Auditoria 2015 - 2016
PLAN DE AUDITORLA 2015 - 2016
I I Seguimiento del Planeamiento 1 CONTINUO I
NO
Planeamiento:Elaboraci6n del Plan de Auditoria bianual por el cual se deciden las actividades de la AG UBA
ESTIMADA
AGOSTO / NOVIEMRRE
DESCRIPCION
Informe anual sobre el Sistema de Control Interno aiio 2014/2015
I valor
FECHA
MARZO
Conduccidn:Comprende las actividades que involucran la planificaci6n, supervisibn, coordinaci6n, la adecuada asignaci6n de recursos para el cumplimiento de 10s objetivos de la AGUBA y el asesoramiento a la mixima conduccibn en actividades que impliquen una mejora continua a las actividades de control, evaluaci6n de riesgos y agregaci6n de
CONTINUO
Decreio 11 72/2003 Acceso a la informacidn piiblica: Requerimientos de particulares interesados en la gesti6n pGblica.
Lineamientos y procedimientos propios de la AGUBA Son las pautas de accibn que hacen a la administracidn de 10s recursos; la elaboracidn y actualizaci6n de 10s procedimientos que hacen a la planificacibn, ejecuci6n y control de las tareas de auditoria y a ias tareas de apoyo que coadyuvan en la realizaci6n de las actividades sustantivas de la AGUBA Atencio'n de pedidos de in formacidn y asesoramiento: Comprende las actividades tendientes a suministrar informaci6n.
SEGUN REQUERIMIENTO
CONTINUO
Judiciales/Ofcina Anticormpcidn/Fiscalia de Znvestigaciones Adminisfrativas: Informaci6n a 10s precitados organismos.
Autoridades Superiores: Respuesta por parte de la AGUBA a 10s requerimientos, solicitudes o aclaraciones efectuadas por las autoridades del Organismo que no involucren a la auditoria interna en tareas de linea.
I 1 Oiros: Cualquier consulta efectuada por otro Organismo. I !
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
No
5
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
6
6.1
6.2
6.3
7
7.1
7.1.1
7.1.2
7.1.3
7.2.
7.2.1
DESCRIPCION
Control de Cumplimiento Normativo
Circular 3/93 AGN: Informaci6n sobre contrataciones relevan tes.
Disposicibn Na 18/97 CGN: Inversiones Financieras
Ley 25188 y normas modiflcatorias, complementarias y reglamentarias: Declaraciones Juradas Patrirnoniales
Decisidn Administrativa 104/01: Cumplimiento efectivo de prestaciones.
Resol. (R) No 5931/12: Informaci6n del estado de acciones judiciales de recupero patrimonial
Otros: A establecer segdn informacidn propia de la AGUBA
Otras tareas de Supervisidn del sistema de control interno
Evaluacidn de controles incluidos en 10s Manuales de Procedimientos
Control formal de liquidacidn de Certifcados de Obra
Remisidn del Plan Anual de Compras y Contrataciones
Actividades
Actividades Periddicas
Cierre de ejercicio UBA afio 2014 /2015
Ejecucidn Presupuestaria
Cuenta de Inversidn UBA afio 2014/2015
Auditorias
Auditorias Preventivas en 5 Unidades
FECHA ESTIMADA
TRIMESTRAL
TRIMESTRAL
JULIO
NOVIEMBRE
TRIMESTRAL
CONTINUO
CONTINUO
MARZO
FEBRERO
JUNIO
JUNIO
NOVIEMBRE
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
No
NOVIEMBRE 7.2.2
1 7 - 2 2 1 Circuito de Recursos Propios I I
DESCRlPClON
Auditorias por Procesos
FECHA ESTlMADA
1 7.2.2- 1 -2 / Circuito de Recursos Propios en 11 Unidades 201 6 / NOVIEMBRE I 7.2.2.1.1 Circuilo de Recursos Propios en 12 Unidades 201 5
7.2.2.2
7'2'2'2.1
1 7.3 / Seguimiento de Observaciones I I
NOVIEMBRE
7'2'2'2'2 Circuito de Compras y Contrataciones en 12 Unidades 2016 I I
Circuito de Compras y Contrataciones
Circuito de Compras y Contrataciones en 11 Unidades 2015
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
7.3.1
7.3.2
7.4
8
Seguimiento de Observaciones en 17 Unidades 2015
Seguimiento de Observaciones en 23 Unidades 2016
-
9
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
Seguimiento de Observaciones y su Administracidn: diseiio y mantenimiento de una base de datos ilustrativa de la evoluci6n del sistema de control interno.
Consolidacidn de Deuda Phblica
Relevamiento de indicadores de gestidn de informacidn estadistica
CONTINUO
CONTINUO
Actividades y Proyectos no planificados.
NOVIEMBRE
SEGUN REQUERIMIENTO
Auditoria General UBA Planeamiento Aiio 2015-2016
8.4 Horas Presupuestadas
A la fecha de confecci6n de este nuevo planeamiento, la dotaci6n de la Auditoria General asciende a 22 personas, integrada por 20 profesionales y 2 asistentes. En el apartado 4.2 Composici6n de la Auditoria General se detallan 10s integrantes de la Unidad y su nivel de formaci6n.
A continuacicin se presenta el detalle de horas disponibles a la fecha de esta planificacibn, sobre la base de las cuales se estim6 la presentaci6n de 10s informes.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
HORAS PRESLTLESTADAS POR .m0
P 5. d - 2 3 e .a .2
5 3 - o s - - ir z 0 - -3 0 E
a 2 9 7: " n 2 u - z- :% .s -E - 'X 2 "= * 2 3 - 3 C $ 2 . = a - - Li
C - * 5 m ... 2 ; 2 5 % Agmk -
$ y Y 5 .% .--,2 5% : ? .s " e 3 Fs - - - r g 23 2 5 -3 - : . , -
4 ,& C z $ p -. 4 " 3 + - c F 2 e - n c "3 ~ 2 5 r Y - . G C-
-- F;
A B C D E P=D+E G=PA H-C-G I J=H-I K L=J-K
I 1 Au&tor General 7 2% 1.708 55 15 70 490 1.218 183 1.M5 1.035
2 Auditor Adpto 7 244 1.705 55 15 70 490 1.218 183 1.035 1.035
I 3 Director Proyectos CI 244 1.70s 55 15 70 490 1.218 1% 1.035 1.035
4 Director Proyectus 7 244 1.?OS 55 15 70 490 1.215 153 1.055 1.035
5 Dirwbr Proyedos 7 244 1.708 55 15 70 490 1.216 163 1.035 1.035
6 Supen-SOT de Auditoria 7 244 1.705 55 15 70 440 1.218 153 1.035 1.035
7 Supervisor de Auchtma 7 244 1.706 55 15 70 490 1.215 183 1.035 1.035
S Supemisor de Audibrk 7 244 1.708 55 15 30 490 1.21s 183 1.035 1.035
9 Auditor Profesiorurl 7 244 1.70s XI 15 70 490 1.21s IS3 1.035 1.035 --
10 Au&tm Profesmd 7 244 1.705 53 15 70 490 1.216 183 1.035 1.035
11 Auktor Profesional 7 2% 1.708 55 15 70 490 1.21s 183 1.035 1.035
12 Auditor Profesiond 7 244 1.708 55 15 70 490 1.218 193 1.M5 1.035
13 Au&tm kofesiod 7 244 1.705 55 15 70 490 1.218 183 1.035 1.035
14 Auktor Prohonal 7 244 1.7% 35 15 70 490 1.218 153 1.035 1.035 -- 15 Auditor P r o f e s i d 7 244 1.708 55 15 70 490 1 . m 183 1.035 1.035
16 Auditor kofesional 7 244 1.705 55 15 70 490 1.218 IS3 1.035 1.035
17 Auddor Pro?&ional 7 244 1.708 55 75 70 490 1.218 183 1.039 1.035
18 Au&b Profesiond 7 244 1.708 55 15 70 490 1.21 S 133 1.055 1.035
19 Auditor kofesiond 7 244 1.7m 55 15 70 490 1.218 133 1.035 1.035
20 Au&tm de Sirternas 7 244 1.70s 55 15 70 490 1.218 153 1.035 1.035
, 21 Anstente - Admim-&ativo 7 2% 1.706 33 15 70 490 1.215 153 - - 1.035 1.035
22 Asistente - Adrmrustrati7.0 7 244 1.708 35 15 m 490 1.21s IS3 1.035 1.035
- - -- -
TOTALES 154 5 368 37.576 1.210 330 1540 10.780 26 796 4 026 22.770 2 070 20 700
Auditoria General UBA Planeamiento A Ao 2015-2016
9. CICLO DE AUDITORIA
Teniendo en cuenta la magnitud, dispersi6n y caracteristicas del Universo de Control, y 10s riesgos asociados, se estima que el ciclo de auditoria se cumplirh dentro de 10s cinco aiios, lo que permitirh, con el enfoque de Auditorias Preventivas, Seguimientos y Auditorias por Procesos (Transversales), proporcionar una visi6n integradora de la problemhtica que presenta cada componente, a travCs de su revisi6n en las 23 dependencias de la Universidad, a fin de proponer cursos de acci6n que mejoren la gesti6n.
Auditoria General UBA Planeamiento AAo 2015-2016
PLAII CICLO DE AUD~TOR~A
UFIIDAD M AUDITOR~A INTERMA: ku~ l t cna Genera! d- la U3; 1
r+a Es e! 360 sue QP esia planificanzo.
-" 1-1: 'iro :a i3~niificacidn 3 5 prcceso. awa o I'n5a :e atidtoria.
[ C i j Breve 5cscn;tiun 3el proc5so. area o !hea 3% au3lcra.
2 Se mta 381 :actor *e rtesgcr pcnderajc. 2ue 3L.rQP 38 ILt r zsECt i~a e'ial~acidn 5- riesgcs: 3ue permts c13~iPcarlc% procesos. areas o h a s :e atiatcria en c e t n dt sricrida:: [O:j liro ?e id+n!ifzaeidn del D !OQ crcyeC)03 de auniicria aecciadcs alprocso. area.
[GE] Gracfiic;cc $el proyecto 5s au5tcria.
[Cf! SE %5e inf~rmar €1 area bnabca isuata"?i;a - 3s apoyo - cvmsl!~ier:c rc:ma!il,c: infcrmacrbn.
[ C i i l e 5eSe infcrma: 3tib area trmitica.
[Eel Hcras estlrradas cars !a e.&cucicv be ia La,ea.
S $ Se refiere a I3 frecue~cia ccn 3tie se ejecutara la audkcria aPual [l;. mnauai j12j. t~inesrrsi [z: . dc . (112 al 1:: bdicar ccc u:a x el ejercicio en que ce planizca la area. C-nde ^n' ts *I a h que ;n!clc el elan cc!o. 1 . 1 7 !oicrmar ia slim -le !as cclu~nnas 10 a 1:.
Auditoria General UBA Planeamiento A fio 20 15-2016
10. INFORMACION
En cada enfoque se proceder5 a emitir un inforrne preliminar con el objeto de relevar la opini6n del auditado a fin de lograr que esta Auditoria General arribe a una conclusibn. Recibida la opini6n del auditado se emitirfin 10s informes respectivos - alin cuando 10s mismos no merezcan observaciones - 10s cuales tendrfin, en todos 10s casos, 10s siguientes destinatarios:
La Dependencia Auditada
El Sr. Rector
En la necesidad permanente de mejorar nuestras rutinas de trabajo, se instrument6 la siguiente modalidad de exposici6n de la tarea destinada a brindar informaci6n de utilidad para 10s distintos usuarios, a saber:
Un informe, que por cada componente o procedimiento auditado, detallari en forma pormenorizada las observaciones, consecuencias y recomendaciones de cada uno de 10s componentes de lo auditado, de tal forma que resulte prhctica su remisi6n - por parte del Decano o Director de la Dependencia - hacia el sector involucrado, para que proceda a implantar las recomendaciones efectuadas.
Finalmente se confeccionarh un Informe Anual sobre el estado del sistema de Control Interno imperante en las distintas dependencias de la Universidad y las principales observaciones efectuadas, cuyo destinatario serh el Consejo Superior de la Universidad.
Cabe seiialar que tanto 10s informes finales de Auditoria como el Informe anual dirigido a1 Consejo Superior, serin publicados en la piigina Web de la Universidad.
CABA, agosto de 2015