1- Taller Ciclo Contable Lina m. Escobar Nov. 2015
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EMPRESA: DISTRIHOGAR SASNIT.700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015LIBRO DIARIO
FECHA CODIGO DESCRIPCION DB CR01-11-20015 1105 CAJA $ 50,000,000
1110 BANCOS $ 20,000,000 311501 APORTE SOCIO 1 $ 70,000,000
1504 TERRENOS 60% $ 42,000,000 1516 CONSTRUCCION Y EDIFICACION $ 28,000,000
311502 APORTE SOCIO 2 $ 70,000,000 1435 INVENTARIOS $ 35,000,000 1540 FLOTAY EQUIPO DE TTE $ 35,000,000
311503 APORTE SOCIOS 3 $ 70,000,000 11/7/2015 GASTOS NOTARIALES $ 2,000,000
CAMARA DE COMERCIO $ 870,000 1110 BANCOS $ 2,870,000
11/12/2015 4135 CIO X MAYOR X MENOR $ 40,250,000 240801 IVA GENERADO $ 6,440,000 135515 RETEFTE VENTAS $ 1,006,250
1105 CAJA $ 13,705,125 1110 BANCOS $ 11,420,938 1305 CXC CLIENTES $ 20,557,688 6135 CMV $ 8,050,000 1435 INVENTARIOS $ 8,050,000
11/17/2015 AJUSTE A FIN DE MES DEL SALARIO $ 87000011/30/2015 5160 GTO DEPRECIACION VEHICULO $ 583,333
1592 DEPREC ACUMULADA VEHICULO $ 583,333 11/30/2015 510506 GASTO SALARIO $ 377,000
510527 GTO AUX TTE $ 32,067 237080 APORTE SALUD $ 34,800 238030 APORTE PENSION $ 34,800
1110 BANCOS $ 339,467 10/30/2015 5160 GTO DEP CONSTRUCCION $ 116,667
1592 DEP ACUM CONSTRUCCION $ 116,667 SUMAS IGUALES $ 268,719,067 $ 268,719,067
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DISTRI HOGAR NIT 700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015
LIBRO MAYOR 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CXC CLIENTES
$ 50,000,000 $ 20,000,000 $ 2,870,000 $ 20,557,688 $ 13,705,125 $ 11,420,938 $ 339,467 $ 63,705,125 $ 63,705,125 $ 31,420,938 $ 3,209,467
$ 28,211,471
1592 DEP ACUMULADA 2205 CXP PROVEEDORES 236540 RETE FTE COMPRA $ 583,333 $ - $ 116,667 $ 700,000
510527 GTO AUX TTE 237080 APORTE SALUD 238030 APORTE PENSION $ 32,067 $ 34,800
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DISTRI HOGAR NIT 700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015
LIBRO MAYOR 1305 CXC CLIENTES 135515 RETE FTE VENTAS 1435 MERCIA NO FXE
$ 1,006,250 $ 35,000,000
$ 35,000,000 $ 26,950,000
236540 RETE FTE COMPRA 2408 IVA X PAGAR 3115 APORTE SOCIOS $ 6,440,000 $ 6,440,000
$ -
238030 APORTE PENSION 5160 GTO DEPRECIACION 6135 CMV $ 34,800 $ 583,333.3 $ 8,050,000
$ 116,666.7 $ 700,000.0
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DISTRI HOGAR NIT 700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015
LIBRO MAYOR 1435 MERCIA NO FXE 1504 TERRENOS 1516 CONST Y EDIF
$ 8,050,000 $ 42,000,000 $ 28,000,000
$ 8,050,000
4135 CIO X M XM 510506 GTO SALARIOS $ 70,000,000 $ 40,250,000 $ 377,000 $ 70,000,000
$ 70,000,000 $ 210,000,000
6135 CMV 1540 FLOTA Y EQ TTE 514005 GASTO LEGAL $ 35,000,000 2000000
870000 $ 2,870,000
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DISTRI HOGAR NIT 700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015
LIBRO MAYOR 1516 CONST Y EDIF
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EMPRESA: DISTRIHOGAR SASNIT.700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015BALANCE DE PRUEBA O DE COMPROBACION
CODIGO DESCRIPCION DB CR1105 CAJA $ 63,705,125 1110 BANCOS $ 28,211,471 1305 CLIENTES $ 20,557,688
135515 RETENCION DE LA FUENTE $ 1,006,250 1435 MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA $ 26,950,000 1504 TERRENOS $ 42,000,000 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 28,000,000 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 35,000,000 1592 DEPRECIACION ACUMULADA $ 700,000 2205 CXC PROVEEDORES $ -
236540 RETE FTE COMPRA $ - 2408 IVA X PAGAR $ 6,440,000
237080 APORTE SALUD $ 34,800 238030 APORTE PENSION $ 34,800
3115 APORTE DE SOCIOS $ 210,000,000 4135 CIO X M XM $ 40,250,000
510506 GTO SALARIOS $ 377,000 510527 GTO AUXILIO DE TRANSPORTE $ 32,067 514005 GTO LEGAL $ 2,000,000 514004 GTOS NOTARIA $ 870,000
5160 GTOS DEPRECIACION $ 700,000 6135 CMV $ 8,050,000
SUMAS IGUALES $ 257,459,600 $ 257,459,600 DIFERENCIA $ (0)
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EMPRESA: DISTRIHOGAR SASNIT.700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015ESTADO DE RESULTADOS
4 INGRESOS41 OPERACIONALES
4135 CIO X MAYOR X MENOR $ 40,250,000 MENOS 4175 DEV VENTAS $ -
MENOS 6135 CMV $ 8,050,000 IGUAL UBV $ 32,200,000.00 MENOS 5 GASTOS
51 OPERACIONALES510506 GTO SALARIOS $ 377,000 510527 GTO AUX TTE $ 32,067
5160 GTO DEPRECIACION $ 700,000 GASTOS NOTARIALES $ 2,000,000 CAMARA DE COMERCIO $ 870,000 $ 3,979,067
IGUAL UO $ 28,220,933 IMPTO RENTA 25% $ 7,055,233
IGUAL UDI $ 21,165,700 $ 2,116,570
IGUAL UE ( 3605) $ 19,049,130
MENOS 2404
MENOS RL 10% (3305)
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SOLO VAN DEL BP o BC LAS CLASES 4-5-6EN ER SURGEN 3 NUEVAS CUENTAS:
240433053605
QUE VAN AL BG
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EMPRESA: DISTRIHOGAR SAS EMPRESA: DISTRIHOGAR SASNIT.700026867-1 NIT.700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015 NOVIEMBRE DE 2015
BALANCE GENERAL ANALISIS FINANCIERO (ANALISIS VERTICAL)Formula analisis Vertical: (CADA MONTO /MONTO TOTAL)*100
1 ACTIVOS CODIGO DESCRIPCION11 DISPONIBLE 1105 CAJA
1105 CAJA $ 63,705,125 1110 BANCOS1110 BANCOS $ 28,211,471 135515 ANTICIPOS
13 DEUDORES 1305 CXC 135515 ANTICIPOS $ 1,006,250 1435 INVENTARIOS
1305 CXC $ 20,557,688 1504 TERRENOS14 INVENTARIOS 1516 CONST Y EDIF
1435 MERCANCIA NFXE $ 26,950,000 1540 FLOTA Y EQUI TTE15 PROPIEDAD PY E 1592 DEPRECIA ACUM
1504 TERRENOS $ 42,000,000 TOTAL ACTIVOS1516 CONST Y EDIF $ 28,000,000 1540 FLOTA Y EQUI TTE $ 35,000,000 2205 CXP PROVEEDORES1592 DEPRECIA ACUM $ (700,000) 236540 RETENCION EN LA FT
TOTAL ACTIVOS $ 244,730,533 237080 APORTE SALUD238030 APORTE PENSION
2 PASIVOS 2404 IMP RENTA22 CUENTAS X PAGAR 2408 IVA X PAGAR
2205 CXP PROVEEDORES $ - TOTAL PASIVOS23
236540 RETENCION EN LA FTE $ - 3115 APORTE SOCIAL237080 APORTE SALUD $ 34,800 3305 RESERVA LEGAL238030 APORTE PENSION $ 34,800 3605 UTILIDAD DEL EJERC
24 IMPUESTOS GRAV Y TASAS TOTAL PATRIMONIO2404 IMP RENTA $ 7,055,233 ANALISIS HORIZONTAL2408 IVA X PAGAR $ 6,440,000
TOTAL PASIVOS $ 13,564,833 1105 CAJA1110 BANCOS
3 PATRIMONIO 135515 ANTICIPOS31 1305 CXC
3115 APORTE SOCIAL $ 210,000,000 1435 INVENTARIOS33 RESERVAS 1504 TERRENOS
3305 RESERVA LEGAL $ 2,116,570 1516 CONST Y EDIF36 UTILIDADES 1540 FLOTA Y EQUI TTE
3605 UTILIDAD DEL EJERCI $ 19,049,130 1592 DEPRECIA ACUMTOTAL PATRIMONIO $ 231,165,700 TOTAL ACTIVOS
AC=PV+PTAC $ 244,730,533
PV+PT $ 244,730,533
$ 0
![Page 11: 1- Taller Ciclo Contable Lina m. Escobar Nov. 2015](https://reader035.fdocuments.mx/reader035/viewer/2022081421/5695d4bf1a28ab9b02a297d2/html5/thumbnails/11.jpg)
AL BG SOLO VAN DESDE EL BP o BC LAS CLASES: 1-2-3 Y LAS 3 CUENTAS QUE SURGIERON DEL ER
![Page 12: 1- Taller Ciclo Contable Lina m. Escobar Nov. 2015](https://reader035.fdocuments.mx/reader035/viewer/2022081421/5695d4bf1a28ab9b02a297d2/html5/thumbnails/12.jpg)
EMPRESA: DISTRIHOGAR SASNIT.700026867-1
NOVIEMBRE DE 2015
ANALISIS FINANCIERO (ANALISIS VERTICAL)Formula analisis Vertical: (CADA MONTO /MONTO TOTAL)*100
MONTO ANALISIS VERTICAL $ 63,705,125 26.0 AC CTES $ 139,424,283 $ 28,211,471 11.5 AC NO CTE $ 105,000,000 $ 1,006,250 0.4 $ 20,557,688 8.4 $ 26,950,000 11.0 $ 42,000,000 17.2 $ 28,000,000 11.4 $ 35,000,000 14.3 $ (700,000) (0.3) $ 244,730,533 100
$ - - $ - - $ 34,800 0.26 $ 34,800 0.26 $ 7,055,233 52.01 $ 6,440,000 47.48 $ 13,564,833 100
$ 210,000,000 91 $ 2,116,570 1 $ 19,049,130 8 $ 231,165,700 100 FÓRMULA
ANALISIS HORIZONTAL (P2/P1)-1*100AÑO 1 AÑO 2 creados VARIACION $ %
$ 63,705,125 $ 64,000,000 $ 294,875 0 $ 28,211,471 $ 24,000,000 $ (4,211,471) -15 $ 1,006,250 $ 2,000,000 $ 993,750 99 $ 20,557,688 $ 25,000,000 $ 4,442,313 22 $ 26,950,000 $ 27,000,000 $ 50,000 0 $ 42,000,000 $ 45,000,000 $ 3,000,000 7 $ 28,000,000 $ 29,000,000 $ 1,000,000 4 $ 35,000,000 $ 38,000,000 $ 3,000,000 9 $ (700,000) $ (980,000) $ 1,680,000 40 $ 244,730,533 $ 253,020,000 $ 8,289,467 165
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INDICADORES FINANCIEROSDISTRIHOGAR
A DICIEMBRE 31 DE 2015
CAPITAL DE TRABAJO CT = AC CTE- PV CTE
ACTIVO CORRIENTE ⁻ PASIVO CORRIENTE
$ 0 $ 970,401,126
-$ 970,401,126
Recursos de que dispone la empresa
para atender la operación después de pagar el
pasivo a corto plazo
RAZÓN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTE
ACTIVO CORRIENTE ⁄ PASIVO CORRIENTE RL= AC CTE / PV CTE
$ 0 $ 0
#DIV/0!
Representa las veces que el activo corriente
cubre el pasivo corriente. En la empresa
por cada peso de deuda a corto plazo se cuenta
con pesos de liquidez para cubrirla
PRUEBA ÁCIDA
ACTIVO LIQUIDO ⁄ PASIVO CORRIENTE PA = AC / PV CTE
#VALUE! $ 0
#VALUE!
Representa las veces que el activo liquido
cubre el pasivo corriente. En la empresa
por cada peso de deuda a corto plazo, la empresa
dispone de forma inmediata de para cubrirla.
El nivel de referencia es 1:1
SOLIDEZ S= AC T /PV T
ACTIVO TOTAL ⁄ PASIVO TOTAL S= $ 18.04
![Page 14: 1- Taller Ciclo Contable Lina m. Escobar Nov. 2015](https://reader035.fdocuments.mx/reader035/viewer/2022081421/5695d4bf1a28ab9b02a297d2/html5/thumbnails/14.jpg)
$ 0 $ 0
#DIV/0!
Es la capacidad de pago de la empresa
a corto y largo plazo que demuestra su solidez financiera.
La empresa dispone de $ en activos totales por
cada peso que adeuda
El nivel de referencia es 2:1
ENDEUDAMIENTO END= 0.06
PASIVO TOTAL ⁄ ACTIVO TOTAL
$ 0 $ 0
#DIV/0!
Representa la proporcion del endeudamiento de
una empresa. En la empresa el % de los activos
está comprometido con deudas en el pasivo.
Cuenta con un 66% de activos libre de deudas.
ENDEUDAMIENTO INTERNO O DE SOCIOS
PATRIMONIO ⁄ ACTIVO TOTAL
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 0
#VALUE!
Representa la proporcion en que los activos
han sido financiados con recursos propios.
En la empresa el % de los activos han sido
financiados con recursos propios.
Entre más cercano a 100 mejor es el indicador.
PROTECCIÓN AL PASIVO TOTAL
PATRIMONIO ⁄ TOTAL PASIVO
$ 0
#VALUE!
Representa la protección que ofrecen los socios
de la cooperativa a sus acreedores.
![Page 15: 1- Taller Ciclo Contable Lina m. Escobar Nov. 2015](https://reader035.fdocuments.mx/reader035/viewer/2022081421/5695d4bf1a28ab9b02a297d2/html5/thumbnails/15.jpg)
Cuando el resultado es mayor a $1 se puede decir
que la empresa tiene una buena posición económica.
PATRIMONIO INMOVILIZADO
PPE ⁄ PATRIMONIO
$ 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
#VALUE!
Indica la parte del patrimonio que se encuentra estática
en Propiedad, Planta y Equipo. En la empresa
el del patrimonio total está representado en
PPE, lo que disminuye el capital de trabajo.
UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTO
U. BRUTA ⁄ INGRESOS OPERACIONALES
$ 0 $ 0
#DIV/0!
Es el porcentaje de utilidad obtenida en las
actividades de la empresa sin tener en cuenta los
gastos. Para el periodo estudiado la utilidad bruta es
del 16%, lo cual quiere decir que el costo de los
productos y servicios de la empresa es de un
UTILIDAD NETA O MARGEN NETO
U. NETA ⁄ INGRESOS TOTALES
$ 0 $ 0
#DIV/0!
Es el porcentaje de utilidad obtenida en las
actividades de la empresa luego de descontar los
gastos. Para el periodo estudiado la utilidad neta es
del
![Page 16: 1- Taller Ciclo Contable Lina m. Escobar Nov. 2015](https://reader035.fdocuments.mx/reader035/viewer/2022081421/5695d4bf1a28ab9b02a297d2/html5/thumbnails/16.jpg)
PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS ⁄ INGRESOS OPERACIONALES
$ 0 $ 0
#DIV/0!
El costo de ventas es el de los
ingresos totales
PORCENTAJE DE GASTOS GENERALES
GASTOS ⁄ INGRESOS TOTALES
$ 0 $ 0
#DIV/0!
Los gastos representan el de
los ingresos totales de la empresa
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO
U. NETA ⁄ PATRIMONIO
$ 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
#VALUE!
Representa la participación del patrimonio o
aportes de los socios en la generación de la
utilidad. En la empresa, el patrimonio
para el periodo estudiado participó en
en la generación de la utilidad.