-Método Valor Ganado, Berlato, 24 de septiembre

Método del Valor Ganado

24 de septiembreEN VIVO A TRAVÉS DE TWITCAM

PM Marcelo Berlato

Primeras ideas

Proyecto: (para PMI®)

Un proyecto es una actividad grupal temporal para producir un producto, servicio, o resultado, que es único

Es temporal dado que tiene un comienzo y un fin definido, y por lo tanto tiene un alcance y recursos definidos

Es único ya que no es una operación rutinaria, sino un conjunto específico de operaciones diseñadas para lograr una meta particular

Primeras ideas

Presupuesto: Se calcula sumando los costos de todos los recursos y tareas

asociados al proyecto a desarrollar

Costo no es gasto: Costo es la suma de recursos destinados a la creación de un

producto o servicio (Proyecto, en este caso)

Gasto es la partida contable que disminuye la rentabilidad

Primeras ideas

Valor:

El valor del trabajo completado expresado en términos delpresupuesto aprobado asignado a una actividad delcronograma o un componente de la estructura de desglose deltrabajo

Primeras ideas

Estructura de desglose del trabajo :

El proceso de creación de la EDT (WBS – WorkBreakdown Structure) consiste en la subdivisión delos productos entregables y el trabajo del proyectoen componentes de menor tamaño, con el fin dehacerlos más manejables, y presupuestables

Primeras ideas

Estructura de desglose del trabajo :

PT

EDT

PT PT

|PT PT PT

Actividad 1 = $30 Actividad 6 = $90

Actividad 2 = $20 Actividad 7= $10



PT = Paquete de Trabajo

Conformación del Presupuesto en detalle:

2. Tareas 1,2 y 3

1. Actividades Tarea 1 $25 $30 $35

$90 $40$30

3. Centro de costos PT1+PT2+PT3

$120 $730 $400

4. Estimaciones de Proyecto

$1250

5. Reservas de Contingencia $105

6. Línea base de Costos $1355

7. Reservas de Gerencia $68

8. Presupuesto $1423

Presupuesto y Control

Curva ‘S’ de presupuesto:

Enseña la inversión por PT a lo largo del tiempo enforma de costos acumulados, para observargráficamente los momentos de desembolso efectivopor etapas del Proyecto, permitiendo prever sudesenvolvimiento

Curva ‘S’ de presupuesto: Gráficamente:


Tres variables a tener en cuenta para aplicarlo:

El Presupuesto (costo presupuestado del trabajo programado)

El Costo Real (costo real del trabajo realizado)

El avance del Trabajo (El valor de esta variable es el costo

presupuestado para el trabajo realizado sobre una tarea o paquete de

trabajo. La manera de calcularla es multiplicando el porcentaje

de avance [%] de esa tarea por el presupuesto de la mismas, el valor

porcentual es de forma subjetiva cuando actualiza su plan de trabajo

a nivel de tareas o actividades)


Elementos para evaluar el método:

PV: (Planned Value) Es la suma aprobada por cada actividad en la EDT.

La suma total de estos PV me da como resultado el Presupuesto, denominado BAC (Budget at Complete), que es lo que estimo costará el proyecto al final del camino.



EV: (Earned Value) Es el valor presupuestado del trabajo ejecutado; por ejemplo se calcula tomando como referencia la fecha de analisis;

Por ejemplo si mi PV es de $10000.- y el grado de avance fue del 30% mi EV=$3000.-



AC: (Actual Cost) Es el Costo REAL incurrido en la consecución de mi EV;

Por ejemplo para alcanzar mi EV de $3000.- tuve que gastar realmente $4000.-

¡NO DESESPERAR!(Vamos de a poco)

Por ejemplo:

ACTIVIDAD COSTO

A $5

B $10

C $25

D $20

E $15

F $5

G $2

BAC $82

PV= $60Se planificó

llegar hasta aquí

EV= $40Lo realmente

hecho

COSTO REAL

$7

$10

$30

$20

$15

$5

$2

AC= $47Lo que

realmente se gastó

Pasando en limpio:BAC= $82 PV = $60 EV=$40 AC=$47

Análisis de datos:

CV: (Cost Variance) Mide el comportamiento de gastosdel proyecto, si se está gastando de más o de menos yse calcula:

EV-AC=CV

$40-$47=(-)$7

SV: (Schedule Variance) Mide el comportamiento de los plazos del proyecto, si estoy atrasado o adelantado y se calcula:

EV-PV= SV

$40-$60= (-)$20

Estado de mi proyecto:BAC= $82 PV = $60 EV=$40 AC=$47

Análisis de datos:

Pero el EVM es mucho más potente, mirar:

CPI: (Cost Performance Index) Mide el Costo REAL deltrabajo ejecutado vs el Costo Planificado

EV/AC=CPI

$40/$47= 0.87

CPI=1, se ha gastado de acuerdo a lo planificado

CPI>1, se ha gastado MENOS de lo planificado

CPI<1, se ha gastado MÁS de lo planificado

Estado de mi proyecto (2):BAC= $82 PV=$60 EV=$40 AC=$47CV= (-)$7 SV= (-)$20

Análisis de datos:

Pero el EVM es mucho más potente, mirar:

SPI: (Schedule Performance Index) Mide el progresologrado vs el progreso planificado

EV/PV= SPI

$40/$60=0.66

SPI=1, se ha realizado el trabajo de lo planificado

SPI>1, se ha realizado MÁS trabajo de lo planificado

SPI<1, se ha realizado MENOS trabajo de lo planificado

Estado de mi proyecto (3):BAC= $82 PV=$60 EV=$40 AC=$47CV= (-)$7 SV= (-)$20 CPI=0.87

Análisis de datos:

Estado de mi proyecto (4):BAC= $82 PV=$60 EV=$40 AC=$47CV= (-)$7 SV= (-)$20 CPI=0.87 SPI=0.66

BUDGET VARIANCE (CPI)

Sobre el Presupuesto

Atr

asad

o e

n e

l Cro

no

gram

a

SPI<1 SPI>1

CP

I>1

Ad

elan

tado

en

el C

ron

ogram

a

SCH

EDU

LE VA

RIA

NC

E (SPI)

Ponele,OK el Presupuesto, pero

atrasado en el Cronograma

¡Óptimo!OK el Presupuesto y

Adelante en el Cronograma

¡Peligro!Pasado en el Presupuesto y atrasado en el Cronograma

Ojo…Pasado en el Presupuesto

y Adelante en el Cronograma

CP

I <1

Bajo el Presupuesto

Análisis de datos:

Estado de mi proyecto (5):BAC= $82 PV=$60 EV=$40 AC=$47CV= (-)$7 SV= (-)$20 CPI=0.87 SPI=0.66

Pero el EVM todavía es mucho más potente, mirar:

EAC: (Estimate at Completion)Presupuesto actualizado de acuerdo a nuestro análisis, es el nuevo estimado

AC + (BAC-EV)= EAC

$47+ ($82-$40)= EAC

$47+ ($42)= $89

Juguemos un juego:

Resulta que te asignan un proyecto que manejaba la persona que

estaba en tu flamante puesto… El Director del área te pide unaevaluación rápida del mismo sabiendo que el trabajo completo delProyecto ha sido estimado en u$1500 y debió haber finalizado hoy,pero sólo se hicieron 2/3 del mismo, además se gastaron u$1350….

¿Qué respuesta le darías?

¿A cuanto asciende el nuevo presupuesto?

¿Cuál es la Variación del Costo?

¿Y respecto al Cronograma, como están?

¿Qué índices le ofrecerías para justificar tu respuesta?

Recordemos que:

BAC= Pv1+Pv2+Pv…

EV-AC=CV

EV-PV= SV

EV/AC=CPI

EV/PV= SPI

AC + (BAC-EV)= EAC


Resultados:

BAC= Pv1 =u$1500

EV= 2/3(u$1500) =u$1000

AC= (lo que realmente costo) =u$1350


Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350

Variación del Costo:

EV-AC=CV

U$1000 – u$1350= (-)u$350 CV


Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350 CV=u$-350

Variación del Cronograma:

EV-PV= SV

U$1000-u$1500= u$ - 500


Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350 CV=u$-350 SV=u$-500

Índice de Rendimiento de Costos:

EV/AC=CPI

U$1000/u$1350= 0.74


Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350 CV=u$-350 SV=u$-500 CPI=0,74

Índice de Rendimiento del Cronograma:

EV/PV= SPI

U$1000/u$1500= 0.66


Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350 CV=u$-350 SV=u$-500 CPI=0,74 SPI=0,66

Nuevo Presupuesto:

AC + (BAC-EV)= EAC

u$1350+ (u$1500-u$1000)

U$1350+ u$500= u$1850


Resultados:

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1000 AC=u$1350

CV=u$-350 SV=u$-500 CPI=0,74 SPI=0,66

EAC=u$1850

CPI<1= Hemos gastado más de lo planificado

SPI<1= Estamos atrasados respecto al Cronograma

Nuevo Presupuesto asciende a u$1850 (+23.3%)


Resultados:

¿Qué hubiera pasado si el trabajo se completaba en un 100%?

BAC= Pv1=u$1500 EV=u$1500 AC=u$1350

CV=u$-150 SV=u$0 CPI=1,1 SPI=1

EAC=u$1350

CPI>1= Hemos gastado menos de lo planificado

SPI=1= Estamos OK respecto al Cronograma

Nuevo Presupuesto asciende a u$1350 (-10%)


Ahora, ¡vayan y aplíquenlo!

GRACIAS POR PARTICIPAR

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