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1. ANÁLISIS INSTITUCIONAL
Dirección General de Presupuesto Nacional
MINISTERIO DE EDUCACIÓN PÚBLICAINFORME DE EVALUACIÓN ANUAL EJERCICIO ECONÓMICO 2018
De acuerdo con lo establecido en la Ley No. 3481 “Ley Orgánica del Ministerio de Educación
Pública”, al ente le corresponde específica y exclusivamente poner en ejecución los planes,
programas y demás determinaciones que emanan del Consejo Superior de Educación, así como
ser el vínculo entre el Poder Ejecutivo y las demás instituciones que trabajan en el campo
educativo y cultural, tanto públicas como privadas, nacionales e internacionales.
El Sector Educación, contribuyó en la gestión del periodo 2015-2018 con 4 metas sectoriales y 17
programas o proyectos con sus respectivos objetivos, metas e indicadores. La mayoría de estas
metas se encuentran plasmados en el Plan Operativo Institucional POI del mismo periodo.
2. GESTIÓN FINANCIERA
Cuadro 1
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1
Ministerio de Educación PúblicaEjecución del Presupuesto 2018 por clasificación objeto del gasto
Al 31 de diciembre 2018
(en millones de colones)
Partida Presupuesto Inicial 2018 ¹
Presupuesto Actual 2018 ²
Presupuesto Ejecutado 2018 ³
Porcentaje de Ejecución
TOTAL 2.666.047,8 2.676.655,6 2.438.169,1 91,1%
Recurso Externo 5.400,9 32.916,8 17.605,2 53,5%
SUBTOTAL 2.660.646,9 2.643.738,8 2.420.563,9 91,5%
Remuneraciones 1.571.917,3 1.495.167,3 1.423.586,6 95,2%
Servicios 52.619,9 32.750,1 23.416,1 71,5%
Materiales y Suministros 3.379,3 2.470,1 1.366,5 55,3%
Intereses y Comisiones - - - -
Activos Financieros - - - -
Bienes Duraderos 12.323,8 6.001,1 2.297,6 38,3%
Transferencias Corrientes 944.199,8 939.520,2 906.513,0 96.5%
Transferencias de Capital 76.206,8 84.290,9 63.384,1 75,2%
Amortización - - - -
Cuentas Especiales - 83.539,1 - -
Fuente: Sistema Integrado de Gestión de la Administración Financiera
¹ Corresponde al presupuesto aprobado por la Asamblea Legislativa para el ejercicio presupuestario 2018.
² Corresponde al presupuesto inicial incluyendo las modificaciones presupuestarias realizadas durante el 2018.
³Se refiere al devengado, que es el reconocimiento del gasto por la recepción de bienes y servicios independientemente de
cuando se efectúe el pago de la obligación.
Servicios
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Con un nivel de ejecución del 71,5%, esta subpartida ha venido con la tendencia de registrar
niveles inferiores al 90,0% durante los últimos 10 años, acompañados de una fuerte reincidencia en
los reportes de los factores que la afectan, tales como: retrasos generados por la Proveeduría
Institucional en los trámites de contrataciones y solicitudes de pedido, mal estado de la flotilla
vehicular e inconvenientes en los procesos de contratación. Para estos aspectos, constantemente
se han propuesto medidas correctivas para que su afectación sea minimizada, sin embargo los
resultados no han sido satisfactorios, situación por la cual es importante ponerle la seriedad del
caso, esto por cuanto estos factores generan una incidencia directa de la acción de la
administración activa, reflejando una pésima gestión operativa y organizativa para buscar mejorar
la ejecución de los recursos, principalmente para los programas Definición y Planificación de la
Política Educativa, Estructura y Equipamiento del Sistema Educativo y Aplicación de la Tecnología
a la Educación.
Para minimizar o eliminar estos factores, se proponen una serie de medidas correctivas poco
concretas que no permiten una valoración adecuada de los resultados que se puedan obtener,
como lo son: reuniones, generación de reportes, controles de la ejecución, elaboración de
informes, e incluso solamente indican que llevarán a cabo acciones, las cuales no se detallan y no
se definen plazos para su cumplimiento en algunos casos. Por lo tanto, es necesario definir y
ejecutar acciones más objetivas que le permitan a la institución avanzar positivamente hacia la
eliminación de estos factores, con responsables debidamente asignados, para poder mejorar la
ejecución.
Materiales y Suministros
El problema en la situación para esta partida en cuanto a sus niveles de ejecución es mayor con
respecto a la de la partida de Servicios, ya que para el 2018 reporta un 55,3% lo que significa
prácticamente la mitad de los recursos presupuestados, sin embargo, considerando los registros de
los últimos 3 años, es un nivel alto de ejecución tomando en cuenta que para los períodos 2016 y
2017 fue inferior a esta cifra. Se describen diversos factores que intervinieron negativamente en la
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ejecución y que provocaron dicho nivel para el periodo 2018, sin embargo llama la atención que
algunos son comunes con respecto a la partida de Servicios, como lo es la afectación que genera
los atrasos en las gestiones por parte de la Proveeduría Institucional y gestiones de contratación
que resultaron infructuosas, las cuales han sido recurrentes en años anteriores, situación que
obligatoriamente debe analizar la institución ya que la misma gestión interna se ha convertido en
un factor que afecta el cumplimiento de las metas institucionales.
Como medidas correctivas, se proponen acciones poco concretas que no permiten dar un
seguimiento adecuado para asegurar su efectividad, e inclusive se indica que se aplicarán las
mismas medidas correctivas que para la partida de Servicios, cuando para ésta las acciones
propuestas no han sido suficientes ni acertadas, además se indica como responsable de las
acciones propuestas a una Dirección en general, lo cual pierde efectividad ya que no existe una
persona concreta que deba rendir cuentas por los avances o cumplimientos de las medidas
correctivas.
Bienes Duraderos. Históricamente, en los últimos 10 años, esta partida registra un promedio de ejecución del 58,0%,
incluyendo el 38,3% obtenido para el ejercicio económico 2018. Los factores que incidieron para
este nivel de ejecución reportados por la institución, vuelve a colocar la gestión de la Proveeduría
Institucional como uno de los principales generadores de retrasos en la gestión operativa, sumado
al retraso en la entrega de los productos por parte de los proveedores y la existencia de trámites en
tránsito en el momento de las liquidaciones presupuestarias. Al analizar las medidas correctivas
propuestas, se concluye que los procesos administrativos internos están generando afectación en
los trámites que involucran ejecución de recursos, ya que una de las propuestas sugiere la
presentación de trámites licitatorios “con prioridad 2”, por lo que se entiende que la entidad posee
ciertos mecanismos para ordenar y priorizar sus gestiones, situación que está careciendo de
efectividad, por lo que se deben revisar estos mecanismos internos para aplicar los ajustes
necesarios para mejorar los niveles de ejecución en los próximos períodos.
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Transferencias de Capital
Esta partida registró un 75,2% de ejecución para el periodo 2018, afectado principalmente por la
gestión de los programas Infraestructura y Equipamiento del Sistema Educativo y Programas de
Equidad, situación que ha sido similar en los ejercicios económicos 2016 y 2017. Por la naturaleza
social de estos programas, la mala gestión de estos recursos afectan directamente a la población
meta, como lo son: comedores escolares, transporte de estudiantes, becas e infraestructura
educativa. Factores como la falta de liquidez por parte de la Tesorería Nacional y la disponibilidad
de vehículos para realizar las giras para visitas de centros educativos figuran dentro de los
aspectos que afectaron la ejecución, sin embargo la falta de comunicación entre las direcciones
regionales para articular acciones para la adecuada asignación de los recursos a las Juntas de
Educación, es uno de los factores más preocupantes, ya que reflejan la incapacidad de la
administración para articular de manera adecuada mecanismos para cumplir con las metas
establecidas e impactar de manera positiva a la población. Aunado a esta situación, una de las
medidas correctivas propuestas, se refiere a solicitar la colaboración a las 27 Direcciones
Regionales en cuanto a la información de las necesidades presupuestarias y de equipamiento de
los centros educativos, lo cual contrasta con la falta de comunicación reportada como factor
negativo. La misma situación sucede en cuanto a la propuesta de medida correctiva referente a
contratar servicios profesionales para cubrir mejor las necesidades de personal para la asistencia a
los centros educativos, ya que ésta depende de la gestión de la Proveeduría Institucional, la cual
ha sido señalada como uno de los factores principales que afectan la ejecución, en cuanto a los
retrasos que genera en trámite de los procesos, por lo que las contrataciones se verían afectadas
en cuanto a plazos y cumplimientos, perdiendo efectividad la medida correctiva.
En cuanto a la ejecución de los recursos mediante modificaciones presupuestarias, el MEP tramitó
un total de 10 modificaciones presupuestarias, de las cuales 4 corresponden a las establecidas
mediante el orden normativo, sumado a la de Compromisos no Devengados, dos presupuestos
extraordinarios y la aplicación de las Directrices Presidenciales de trasladar los recursos a sumas
sin asignación presupuestaria. Las dos modificaciones restantes fueron extraordinarias, solicitadas
por la entidad para, en primera instancia, realizar un reacomodo de las transferencias que realiza
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FONABE para una mejor administración de los recursos y para financiar gastos del Colegio
Humanístico de Coto, el segundo fue necesario para financiar faltantes de salarios detectados en el
programa Aplicación de la Tecnología a la Educación.
En términos generales, los datos analizados en cada una de las modificaciones presupuestarias
tramitadas, permite determinar que los procesos tanto de formulación presupuestaria como de
administración de la gestión, carecen de una metodología definida que le permita a la institución
poder ser más proactiva, establecer claramente las necesidades presupuestarias que requiere
satisfacer para cumplir con los objetivos institucionales y así asignar de manera más objetiva los
recursos disponibles, ya que a pesar de solamente haber realizado dos modificaciones
presupuestarias adicionales a lo que establecía la normativa, la mayor parte de los movimientos
presupuestarios autorizados estaban dirigidos a solventar situaciones que pudieron haberse
evitado y previsto con un proceso de planificación adecuado en cada una de las direcciones y
departamentos que conforman los distintos programas presupuestarios. Sumado a esto, mediante
las justificaciones presentadas en los decretos, se refleja que la asignación de los recursos en las
distintas subpartidas carece de un proceso de análisis de las necesidades reales tanto de recursos
financieros como de materiales, bienes y servicios, lo que provoca movimientos constantes de los
recursos durante el año mediante las modificaciones presupuestarias.
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Acciones de dirección, coordinación y vigilancia sobre transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas.
Cuadro 2Ministerio de Educación Pública
Ejecución de las transferencias a órganos desconcentrados e instituciones descentralizadas
Al 31 de diciembre 2018
(en millones de colones)Nombre de la Entidad Saldo en Caja
Única al 31/12/17 1/
Monto Presupuestado
Monto Transferido
Ejecución de la Transferencia
(en porcentaje)
Saldo en Caja Única
al 31/12/18 1/
Fundación Omar Dengo 1.576 18.065 17.680 97.86% 1.320,30
Fondo Nacional de Becas 28,9 37.09 31.313 84.42% -
Instituto Mixto de Ayuda Social
IMAS
- 69.000 67.499 97.82% 5.157
Instituto de Desarrollo
Profesional Uladislao Gámez
3.149 2.571 1.300 100,0% 3.464
Consejo Superior de Educación 13 190 190 100,0% 3
Colegio Universitario de Cartago 278 3.485 3.444 98,81% 74
Colegio Universitario de Limón 77 2.337 2.256 96.57% 124
Consejo Nacional de Rectores - 2.481 2.481 100,0% 206
Fuente: Informe de Evaluación 2018 enviado por el Ministerio de Educación Pública
1∕ El saldo se refiere al total de recursos con los que dispone la institución al cierre del período en referencia,
independientemente del origen de los recursos.
De acuerdo con el cuadro anterior, los porcentajes de ejecución se consideran razonables, sin
embargo se observa que continúan quedando saldos en Caja Única, aspecto que contrasta con la
situación fiscal del país, ya que resulta muy costoso mantener saldos ociosos cuando el Gobierno
Central posee una liquidez limitada para cumplir con sus obligaciones. Por lo que es recomendable
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aplicar acciones y realizar esfuerzos para darle mayor fluidez a los recursos y utilizarlos de manera
eficiente.
En cuanto a las acciones de control presupuestario, las que se aportan en el informe se refieren
propiamente a las que realizan cada órgano desconcentrado a lo interno, como en el caso de la
Fundación Omar Dengo que realiza controles específicos y herramientas de seguimiento constante
que permitan una ejecución presupuestaria efectiva, reuniones mensuales y de forma similar el
Instituto de Desarrollo Profesional Uladislao Gámez, FONABE e IMAS. Sin embargo no se
describen acciones que el Ministerio de Educación Pública realiza para establecer ese control de
los recursos que les transfiere, situación que no permite evaluar y tomar decisiones en el momento
de asignar los recursos.
Los principales factores que incidieron en la ejecución, de acuerdo con los órganos
desconcentrados fueron: el cambio de administración, cambio en la jefatura del Departamento de
Gestión Administrativa y Financiera, la huelga y políticas restrictivas de gasto del gobierno central.
3. RESULTADOS DE LA GESTIÓNContribución a la gestión institucional
El aporte de los programas fue importante para el logro tanto de la misión institucional como los
objetivos sectoriales del Plan Nacional de Desarrollo.
Dicho aporte mediante gestiones institucionales permitió fortalecer el servicio educativo, mejoró el
acceso a la información y participación ciudadana, se simplificaron diversos trámites para agilizar
los servicios que presta la institución. Además el diseño y evaluación de nuevas políticas
educativas así como el desarrollo de nuevos espacios educativos y la incorporación de la
tecnología a los procesos de enseñanza, permitió mejorar las habilidades educativas de los
estudiantes, logrando así contribuir a alcanzar diversas metas del Plan Nacional de Desarrollo.
Adicionalmente, en el ámbito social, el apoyo a estudiantes en condiciones de vulnerabilidad
mediante el otorgamiento de becas, transporte estudiantil y el servicio de comedores escolares
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permitieron la permanencia de gran cantidad de estudiantes en el sistema educativo, ampliando
sus posibilidades de crecimiento integral, esto aunado al fortalecimiento del trabajo y coordinación
regional y la creación de programas orientados a mejorar la calidad de la educación.
Producción cuantificable
La puesta en práctica de una serie de estrategias por parte del programa de Desarrollo Curricular y
Vínculo al Trabajo para conseguir el objetivo de fortalecer la educación indígena en Costa Rica en
coordinación con algunas regiones educativas, ha contribuido en primer lugar, al mejoramiento del
rendimiento académico de estudiantes indígenas en las pruebas de bachillerato. Este logro amplía
la gama de oportunidades de dichos estudiantes para incorporarse a los centros de educación
superior e igualmente contar con mayores posibilidades de un trabajo digno. Por otra parte el
programa “100 centros líderes, Con vos!” se vinculan a la formación de centros educativos líderes
en prevención y atención de la violencia que a su vez son modelos para el resto de centros
educativos cercanos a su comunidad, ubicados en zonas de alta vulnerabilidad en riesgo social.
Sin embargo, un mayor tiempo que el inicialmente estimado para la confección de los nuevos
programas de estudio impidió alcanzar la meta propuesta por dicho programa, en las áreas de
ciencias y español para II ciclo y educación diversificada, lo que da importancia al hecho de que en
el informe semestral no se propusieron medidas correctivas para evitar que esto ocurriera.
En cuanto a los resultados del programa de Infraestructura y Equipamiento del Sistema Educativo,
los niveles de cumplimiento de sus indicadores se encuentran por debajo del 80%, esto debido a la
falta de liquidez de Caja Única del Estado, falta de disponibilidad de vehículos para realizar giras,
así como por los efectos de la huelga nacional acontecida durante el ejercicio económico 2018 y
las demoras en la adjudicación del convenio marco para adquirir mobiliario. Para lo cual proponen
como algunas medidas correctivas, para las cuales no establecen plazo, realizar los nuevos
procesos y procedimientos requeridos para la contratación de “profesional para diseño”, de modo
que las Juntas de Educación y Administrativas conozcan el correcto proceder y cuenten con
plantillas, instructivos y otros, solicitar recursos para la mayor cantidad de proyectos de
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infraestructura en el primer semestre del año y efectuar reuniones y sesiones de trabajo con el
contratista para revisar los avances y agilizar el proceso de corrección.
En el caso del programa Aplicación de la Tecnología a la Educación, presentó problemas en la
adjudicación de los proyectos, debido a que las características del cartel no interesaron a ningún
oferente lo que produjo el incumplimiento de los indicadores propuestos, que buscaban incentivar y
propiciar el uso de las tecnologías de información en estudiantes de 6to año y el establecimiento de
Centros de Recursos para el Aprendizaje, por lo que se han visto afectadas las bibliotecas de 116
instituciones aproximadamente.
La digitalización de los procesos, ahorro de recursos financieros y la mejora en el proceso de
matrícula en las escuelas, son de los beneficios que el programa Gestión y Evaluación de la
Calidad obtuvo al alcanzar la implementación del Programa de Información para el Alto
Desempeño (PIAD), sin embargo se registró un rezago en el cumplimiento de las evaluaciones
diagnósticas y de certificación debido a los efectos de la huelga nacional.
Igual situación sucede con el programa de Desarrollo y Coordinación Regional, ya que a causa de
la afectación de dicha huelga, el Consejo de Participación Comunal no pudo reunirse durante vario
tiempo lo que impidió que se implementaran estos Consejos en todas las Direcciones Regionales.
La labor de los Programas de Equidad permite que las poblaciones que se encuentran en extrema
pobreza, pobreza y vulnerabilidad accedan al sistema de educación público, promoviendo la
movilidad social de estas poblaciones y el desarrollo de capacidades de los estudiantes conforme a
los requerimientos mundiales. Por medio del Programa de Alimentación y Nutrición del Escolar y
del Adolescente (PANEA), 811.942 estudiantes recibieron alimentación adecuada mediante los
comedores escolares mejorando la calidad del servicio, por medio de la implementación de un
nuevo menú que consideró las particularidades de los estudiantes en cuanto a talla y peso,
además modificó la asignación de los recursos a los centros educativos no beneficiarios sino por
porciones para los estudiantes, así con estudiantes con horario ampliado que recibían más de un
tiempo de alimentación, además se ajustaron los presupuestos para otorgar más recursos y
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cumplir los objetivos del nuevo menú. Adicionalmente 160.052 estudiantes se beneficiaron del
servicio de transporte estudiantil. Así mismo, el Fondo Nacional de Becas (FONABE) a través del
otorgamiento, administración y seguimiento de sus recursos, otorgó 71.111 becas a estudiantes en
condición de pobreza y vulnerabilidad.
En lo que respecta al programa de Implementación de la Política Educativa y sus distintos
subprogramas, en el área de preescolar y primaria la incorporación del curriculum completo en
primaria ofrece una formación integral de los estudiantes, incluso con el incremento en la cobertura
de la enseñanza del inglés como segunda lengua, en una mayor cantidad de centros educativos.
Logró alcanzar un 73,5% en la tasa neta de escolaridad en III ciclo y educación diversificada
tradicional garantizando no sólo mayor cobertura poblacional, sino que además geográfica. En la
enseñanza técnica se ofreció un aporte importante en las áreas agropecuaria, industrial y comercial
y servicios, mejorando la práctica de los estudiantes de las especialidades de electrónica,
electricidad y mecánica de precisión. Además se promueve e incentiva la capacidad de
emprendedurismo en los estudiantes mediante diversos proyectos, así como también se busca
impactar en la cadena de valor del café, de forma que permita ir cambiando la realidad económica
de nuestros productores de café, así como la de generar una herramienta de empleabilidad. El
alcance de la meta en el campo de la enseñanza especial permitió mejorar las condiciones
educativas de los estudiantes con discapacidad que solicitaron recursos para la compra de
productos de apoyo, se beneficiaron con diversos artículos, tales como: dispositivos, equipos,
instrumentos, tecnologías y software, los cuales compensan sus limitaciones en la actividad y
restricciones en la participación, a pesar de que en la parte didáctica no fue posible alcanzar la
meta debido a que producto de las características del cartel licitatorio, no hubo oferentes
interesados para ofrecer los servicios propuestos. Complementariamente, en el servicio de
educación para jóvenes y adultos, se construyeron 5 Centros Integrados de Educación de Adultos
(CINDEA) para ofrecer además de la primaria y la secundaria, la denominada oferta emergente,
constituida por una serie de cursos dirigidos a la comunidad con el fin de promocionar el desarrollo
de conocimientos, habilidades y destrezas para el trabajo, la convivencia social, la comunicación, la
actualización cultural y el desarrollo personal.
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Los grados de cumplimiento de los indicadores y de las unidades de medida de los productos se
clasifican de acuerdo con los siguientes rangos:
Parámetros de cumplimiento Rango
Cumplimiento Alto (CA) Mayor o igual a 90%
Cumplimiento Medio (CM) Menor o igual a 89.99% o igual a 50%
Cumplimiento Bajo (CB) Menor o igual a 49,99%
Cuadro 3Ministerio de Educación Pública
Cantidad de unidades de medida e indicadores de producto por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018
Programa y/o
subprograma
ProductoUnidad
de medida
Cumplimiento Alto
Cumplimiento Medio
Cumplimiento Bajo
IndicadoresCumplimiento
AltoCumplimient
o MedioCumplimiento
Bajo
550 - - - - - - - - -
551 - - - - - - - -
553 1 - - - - 8 6 1 1
554 1 2 - 1 1 3 - 1 2
555 1 2 1 1 - 2 - 1 1
556 1 - - - - 2 1 1 -
557 1 - - - - 1 - - 1
558 3 3 3 - - - - - -
573-01 1 1 1 - - 2 2 - -
573-02 1 1 1 - - 1 1 - -
573-03 1 1 1 - - 3 3 - -
573-04 1 1 1 - - 4 1 - 3
573-05 1 1 1 - - 1 1 - -
Total 13 12 9 2 1 27 15 4 8
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Programa y/o
subprograma
ProductoUnidad
de medida
Cumplimiento Alto
Cumplimiento Medio
Cumplimiento Bajo
IndicadoresCumplimiento
AltoCumplimient
o MedioCumplimiento
Bajo
Fuente: Elaboración propia con base en datos suministrados por la institución en Informe Anual 2018.
Tanto el programa de Infraestructura y Equipamiento del Sistema Educativa (en sus 2 unidades de
medida) como el de Aplicación de la Tecnología a la Educación (en una de sus unidades de
medida), no alcanzaron un cumplimiento alto en el logro de sus metas. En el primer caso, al igual
que para el cumplimiento de indicadores, los factores que influyeron en el resultado fueron: la falta
de liquidez de Caja Única del Estado, falta de disponibilidad de vehículos para realizar giras, así
como por los efectos de la huelga nacional acontecida durante el ejercicio económico 2018 y las
demoras en la adjudicación del convenio marco para adquirir mobiliario, lo cuales en su mayoría
están en control de la administración, por lo que se debe poner especial atención y revisar sus
procesos de gestión con el fin de evitar que esto se repita. Para ello proponen ciertas medidas
correctivas, sin embargo estas no permiten establecer plazos para su cumplimiento por lo que
carecerían de efectividad. Con respecto al segundo caso, se esperaba que la licitación de
precalificación de oferentes saliera con mayor anticipación (se cerraron ofertas el 18 de diciembre)
aspecto que impidió realizar las contrataciones correspondientes para poder cumplir la meta
programada.
Para el ejercicio económico 2018, la institución contó con las siguientes unidades de medida e
indicadores:
Cuadro 4Ministerio de Educación Pública
Unidades de medida e indicadores por programa/subprogramaAl 31 de diciembre 2018
Nombre Programa / Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I) Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento
Desarrollo Curricular y Vínculo
Centros Educativos líderes en prevención y
atención de la violencia. (I)
30 30 100,0%
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Nombre Programa / Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I) Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento
al Trabajo
Desarrollo Curricular y Vínculo
al Trabajo
Porcentaje de Promoción en las Pruebas
de Bachillerato en Liceos Rurales en
Territorio Indígena. (I)
44,0% 72,0% 100,0%
Porcentaje de cobertura de servicios
itinerante de Lengua Indígena. (I)75,0% 68,8% 91,7%
Porcentaje de cobertura de servicios
itinerantes de cultura Indígena. (I)61,0% 62,7% 100,0%
Cantidad de Programas de Educación
Indígena revisados, actualizados y
aprobados por el Consejo Superior de
Educación. (I)
1 1 100,0%
Número de docentes asesorados que
atienden poblaciones indígenas. (I)400 371 92,8%
Reformas curriculares en la enseñanza de
las ciencias con el componente de la
educación ambiental en II ciclo y educación
diversificada implementadas. (I)
100 60 60,0%
Reformas curriculares de los programas de
estudio en español en educación
diversificada implementadas. (I)
100 - -
Infraestructura y Equipamiento del
Sistema Educativo
Espacio para el Desarrollo Educativo (UM) 7.039 5.023 71,4%
Espacio Educativo Amueblado (UM) 1.631 506 31,0%
Inversión y/o transferencias en obras
financiadas (en millones de colones). (I)48.438 34.260 70,7%
Transferencia de recursos a las Juntas de
Educación y Administrativas para la
9.600 1.014 10,6%
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Nombre Programa / Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I) Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento
compra de terrenos (en millones de
colones). (I)
Inversión efectiva en mobiliario (millones de
colones). (I) 2.444 759 31,1%
Aplicación de la Tecnología a la
Educación
Recurso digital de aprendizaje (Laboratorio
virtual, videos, páginas web entre otros)
producido. (UM)
50 52 100,0%
Recurso digital de aprendizaje (Laboratorio
virtual, videos, página web entre otros)
gestionado. (UM)
250 185 74,0%
Porcentaje de estudiantes de 6to año de
105 centros educativos que participan en el
modelo de acción Tecnoeducar con
habilidades en el uso de TIC. (I)
25 - -
Cantidad acumulada de bibliotecas
escolares con Centros de Recursos para el
Aprendizaje. (I)
484 389 80,4%
Gestión y Evaluación de la
Calidad
Cantidad de centros educativos
implementando el PIAD (Programa de
Información para el Alto Desempeño). (I)
33 33 100,0%
Cantidad de evaluaciones diagnósticas
(nacionales e internacionales) y de
certificación realizadas. (I)
5 3 60,0%
Desarrollo y Coordinación
Regional
Cantidad de Direcciones Regionales
implementando los Consejos de
Participación Comunal. (I)
27 11 40,7%
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Nombre Programa / Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I) Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento
Programas de Equidad
Estudiante atendido (UM) 142.222 160.052 100,0%
Estudiante atendido (UM) 742.294 806.551 100,0%
Beca Asignada a Estudiante de Primaria en
condición de Pobreza y Vulnerabilidad.(UM)54.614 71.111 100,0%
Enseñanza Preescolar, Primer y Segundo Ciclo
Estudiante atendido. (UM) 492.923 534.243 100,0%
Cantidad de Centros educativos aplicando
el Curriculum Completo (Horario regular).
(I)
236 236 100,0%
Porcentaje de cobertura del programa
inglés en primaria. (I)90,0% 91,2% 100,0%
Tercer Ciclo y Educación
Diversificada Académica
Estudiante atendido. (UM) 185.038 189.584 100,0%
Tasa neta de escolaridad en III ciclo y
educación diversificada tradicional. (I)73,0% 73,5% 100,0%
Tercer Ciclo y Educación
Diversificada Técnica
Estudiante atendido. (UM) 89.413 88.413 98,9%
Cantidad de laboratorios acondicionados
para el área industrial. (I)15 19 100,0%
Cantidad de laboratorios acondicionados
para el área agropecuaria. (I)20 32 100,0%
Cantidad de laboratorios acondicionados
para el área Comercial y Servicios. (I)15 17 100,0%
Enseñanza
Estudiante atendido. (UM) 14.455 14.911 100,0%
Cantidad de nuevos proyectos de
infraestructura en centros educativos con
servicios en III ciclo y ciclo diversificado
6 - -
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Nombre Programa / Subprograma
Descripción Unidad de medida (UM) o Indicador (I) Programado Alcanzado Porcentaje de cumplimiento
Especial
Enseñanza
vocacional. (I)
Cantidad de nuevos proyectos de
equipamiento en centros educativos con
servicios en III ciclo y ciclo diversificado
vocacional. (I)
7 - -
Cantidad de nuevos proyectos didácticos,
en centros educativos con servicios en III
ciclo y ciclo Diversificado Vocacional. (I)
1 - -
Cantidad de nuevos Productos de Apoyo
(ayudas técnicas) en servicios de lll ciclo y
ciclo diversificado Vocacional. (I)
12 48 100,0%
Educación para Jóvenes y Adultos
Estudiante atendido. (UM) 46.674 47.544 100,0%
Cantidad de Centros Integrados de
Educación para Adultos (CINDEAS)
abiertos. (I)
5 5 100,0%
Fuente: Elaboración propia con base en la información remitida por el Ministerio de Educación Pública.
4. EFECTIVIDAD
Para determinar la efectividad en la ejecución de los recursos del Presupuesto Nacional y en el
cumplimiento de metas, se utilizará la siguiente metodología.
La efectividad se obtendrá evaluando los niveles de cumplimiento obtenidos tanto a nivel de
ejecución financiera y programática. Para el caso de los programas y/o subprogramas que no
cuenten con producción cuantificable, no se les medirá la efectividad.
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De acuerdo con lo que establece la metodología “Programación presupuestaria en el marco de
la Gestión por resultados para el Desarrollo”, la cual se utiliza para la formulación del
presupuesto, cada producto debe contar con unidades de medida e indicadores que permitan
medir la producción de bienes y servicios y que puedan ser monitoreados y evaluados a partir
de los resultados que la ciudadanía espera de su ejecución. Por lo anterior, los programas y
subprogramas que no cuenten con estos elementos, se considerará como cumplimiento 0%.
La razón de ser de las entidades públicas es la prestación de bienes y servicios a la población,
por lo anterior, para efectos de la metodología se asignaron porcentajes de ponderación para
cada una de las variables a evaluar. Para las unidades de medida e indicadores, se asignó un
35,0% a cada una, representando un 70,0% en lo que se refiere a la programación física. El
restante 30,0% se asignó a la ejecución financiera.
De acuerdo a los porcentajes anteriores, la valoración de la efectividad de cada programa y/o
subprograma se obtendrá al aplicar la siguiente fórmula:
Fórmula para determinar el nivel de cumplimiento = (% alcanzado promedio unidad de
medida * 35,0%) + (% alcanzado promedio indicadores * 35,0%) + (% ejecución financiera *
30,0%)
Al resultado obtenido con la fórmula se le asocia respectivamente el resultado de efectividad
de acuerdo a la siguiente tabla:
Efectividad Nivel de cumplimiento
Efectivo Mayor o igual a 90%
Parcialmente efectivo Menor o igual a 89,99% o igual a 50%
No efectivo Menor o igual a 49,99%
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Cuadro 5Ministerio de Educación Pública
Resultados de la efectividad en la ejecución de recursos, productos e indicadoresAl 31 de diciembre 2018
Nombre del Programa /
Subprograma
Porcentaje
alcanzado
(unidades
de medida)
Porcentaje
alcanzado
(Indicadores)
Ejecución
Financiera
Nivel de
cumplimientoEfectividad
Desarrollo Curricular y Vínculo al Trabajo
- 80,6% 84,6% 53,6%Parcialmente
Efectivo
Infraestructura y Equipamiento del Sistema Educativo
51,2% 37,4% 65,6% 50,7%Parcialmente
Efectivo
Aplicación de la Tecnología a la Educación
89,0% 40,2% 86,1% 71,1%Parcialmente
Efectivo
Gestión y Evaluación de la Calidad
- 80,0% 55,3% 44,6% No Efectivo
Desarrollo y Coordinación Regional
- 40,7% 88,3% 40,7% No Efectivo
Programa de Equidad 100,0% - 91,0% 62,3% Parcialmente
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Nombre del Programa /
Subprograma
Porcentaje
alcanzado
(unidades
de medida)
Porcentaje
alcanzado
(Indicadores)
Ejecución
Financiera
Nivel de
cumplimientoEfectividad
Efectivo
Enseñanza Preescolar, Primer y Segundo Ciclo
100,0% 100,0% 91,2% 97,4% Efectivo
Tercer Ciclo y Educación Diversificada Académica
100,0% 100,0% 90,9% 97,3% Efectivo
Tercer Ciclo y Educación Diversificada Técnica
98,9% 100,0% 92,5% 97,4% Efectivo
Enseñanza Especial 100,0% 25,0% 91,5% 71,2% Parcialmente Efectivo
Educación para Jóvenes y Adultos
100,0% 100,0% 85,6% 95,7% Efectivo
Fuente: Elaboración propia con base en información remitida por el Ministerio de Educación Pública.
5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES
Es necesario definir y ejecutar acciones más objetivas que le permitan a la institución avanzar
positivamente hacia la eliminación de factores que afectan la ejecución presupuestaria, con
responsables debidamente asignados y plazos definidos, ya que se indica como responsable
de las acciones propuestas a una Dirección en general, lo cual pierde efectividad ya que no
existe una persona concreta que deba rendir cuentas por los avances o cumplimientos de las
medidas correctivas, inclusive no se aportan fechas exactas para su seguimiento, esto en
general todos los programas.
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Uno de los factores que afectaron la ejecución, que en común mencionan los programas
presupuestarios, es la gestión de la Proveeduría Institucional como uno de los principales
generadores de retrasos en la gestión operativa, por lo tanto es recomendable que dicha
entidad revise sus procesos internos y acciones de gestión que actualmente realiza, con el fin
de eliminar esa afectación, ya que inclusive en los períodos 2017 y 2016 se menciona como
factor relevante en el nivel de ejecución de la institución.
En cuanto a la gestión de las modificaciones presupuestarias, los programas carecen de una
metodología definida que le permita a la institución poder ser más proactiva, establecer
claramente las necesidades presupuestarias que requiere satisfacer para cumplir con los
objetivos institucionales y así asignar de manera más objetiva los recursos disponibles, ya que
a pesar de solamente haber realizado dos modificaciones presupuestarias adicionales a lo
que establecía la normativa, la mayor parte de los movimientos presupuestarios autorizados
estaban dirigidos a solventar situaciones que pudieron haberse evitado y previsto con un
proceso de planificación adecuado en cada una de las Direcciones y Departamentos que
conforman los distintos programas presupuestarios. Esto debido a que en varias de las
justificaciones presentadas en los decretos, se refleja que la asignación de los recursos en las
distintas subpartidas carece de un proceso de análisis de las necesidades reales tanto de
recursos financieros como de materiales, bienes y servicios, lo que provoca movimientos
constantes de los recursos durante el año mediante las modificaciones presupuestarias.
Con respecto a las acciones de dirección, coordinación y vigilancia de los recursos
transferidos a otras instituciones es de suma importancia que se cuente para futuros informes,
con información referida a la rendición de cuentas que ese ministerio haya solicitado respecto
al cumplimiento de objetivos y metas alcanzados, así como los beneficios obtenidos por la
población; resultado de los recursos otorgados, recomendación que se ha venido proponiendo
en informes de evaluación anteriores, pero no ha sido considerada por la institución.
Debido a la importancia que reviste para la población estudiantil el programa 558 – Programas
de Equidad, es necesaria la elaboración de indicadores de producto que permitan reforzar la
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acción social que lleva a cabo por medio de sus unidades de medida, ya que cuenta con los
elementos para ampliar sus alcances y generar un impacto mayor en el bienestar de los
estudiantes.
Para los programas Desarrollo Curricular y Vínculo al Trabajo y los subprogramas que
conforman el programa Implementación de la Política Educativa, deben revisar la metodología
para el establecimiento de las metas de los indicadores para que las mismas sean acordes
con la capacidad que la institución tiene para responder a las necesidades de los usuarios de
su bienes y servicios y también para que éstas sean más ambiciosas, de manera que
requieran de mayor esfuerzo por parte de la administración activa, con el fin de evitar
cumplimientos de metas muy superiores al 100,0%, como lo fue en el caso del ejercicio
económico 2018 y en períodos anteriores con otros programas presupuestarios y evitar así la
subestimación de metas.
Los indicadores de producto del programa de Educación Especial P.01.01. “Cantidad de
nuevos proyectos de infraestructura en centros educativos con servicios en III ciclo y ciclo
diversificado vocacional.” y P.01.02. “Cantidad de nuevos proyectos de equipamiento en
centros educativos con servicios en III ciclo y ciclo diversificado vocacional.” no fueron
evaluados debido a que de acuerdo con el informe INF-USCEP-002-2019 emitido por la
Unidad de Seguimiento y Control de la Ejecución Presupuestaria (USCEP) de la Dirección
General de Presupuesto Nacional, referente a las fuentes y documentación que respaldan el
cumplimientos de verificación de indicadores del informe de evaluación del ejercicio
económico 2018, las fuentes de información de dichos indicadores no es correcta, por lo que
no es posible comprobar el cumplimiento de las metas establecidas. Además por su
naturaleza y al efecto que generan sus resultados en la infraestructura educativa, es
recomendable que de permanecer en la programación estratégica, estos indicadores deben
incluirse en el programa Infraestructura y Equipamiento del Sistema Educativo.
Se reitera la necesidad de que el Ministerio de Educación Pública revise su estructura
programática vigente, para determinar los programas y subprogramas presupuestarios que
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califican como centros gestores con producción final dirigida a usuarios externos al MEP. Lo
anterior permitirá sin duda alguna, simplificar procesos, sumar a la eficiencia en la gestión de
los recursos toda vez que podrá enfocarlos en forma más pertinente bajo el concepto de
verdaderos centros gestores o de costos y no de una extensión de estructuras administrativas
imperantes. Igualmente esta recomendación ha venido proponiéndose en informes de
evaluación anteriores sin que a la fecha se conozca o se haya reportado por parte de la
institución avance alguno al respecto.
Debido a que no se definen fechas para el cumplimiento de las medidas correctivas
propuestas, la Dirección General de Presupuesto Nacional establece como fecha límite el 30
de junio del 2019 para todos los programas y subprogramas.
Elaborado porJohan Quesada Espinoza,
AnalistaUnidad de Servicios Sociales y Comunales,Dirección General de Presupuesto Nacional
Aprobado porIsabel Lucía León Solis
CoordinadoraUnidad de Servicios Sociales y Comunales,Dirección General de Presupuesto Nacional
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