Post on 02-Dec-2020
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
VELAS AROMÁTICAS PERSONALIZADAS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
NAYDU ALEJANDRA UTANI LOJA –
Administración de Empresas
MIGUEL MUÑOZ BRAMON –
Contabilidad
GERSY PAITAN GUERRERO –
Ingeniería Industrial
DINA OCHOA QUISPE –
Negocios Internacionales
Asesor:
Cesar Augusto Huaman Bohorquez
Lima – Perú
2017
2
INDICE
Capitulo I: Información General ....................................................................................................... 15
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .......................................................... 15
1.1.1 Razón Social. .............................................................................................................. 15
1.1.2 Razón Comercial. ....................................................................................................... 15
1.1.3 Horizonte de evaluación. ........................................................................................... 15
1.1.4 Logo. ............................................................................................................................. 15
1.1.5 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ........................................ 16
1.1.6 Actividad económica. ................................................................................................. 16
1.1.7 Código CIIU. ................................................................................................................ 16
1.2 Definición del negocio. ...................................................................................................... 17
1.3 Descripción del producto o servicio. ................................................................................ 17
1.4 Oportunidad del negocio. .................................................................................................. 24
1.5 Estrategia genérica de la empresa. ................................................................................. 25
2 Capitulo II: Análisis del entorno................................................................................................ 26
2.1 Analisis del Macro entorno................................................................................................ 26
2.1.1 Analisis del Pais (2012 – 2017) ................................................................................ 26
2.1.2 Del sector del los últimos 5 años ............................................................................. 37
2.2 Ánalisis del Micro entorno ................................................................................................. 39
2.2.1 Competidores actuales .............................................................................................. 39
2.2.2 Fuerza negociadora con los clientes. ...................................................................... 41
2.2.3 Fuerza negociadora de los provedores .................................................................. 41
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .......................................................................... 42
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada .................................................... 43
3 Capitulo III: Plan estratégico ..................................................................................................... 43
3.1 Visión y misión de la empresa .......................................................................................... 43
3.2 Foda cruzado ...................................................................................................................... 45
3.3 Objertivo general: ............................................................................................................... 46
4 Caítulo IV: Estudio del mercado .............................................................................................. 47
4.1 Investigación del mercado ................................................................................................ 47
4.1.1 Criterios de segmentación ........................................................................................ 47
4.1.2 Marco muestral. .......................................................................................................... 49
3
4.1.3 Entrevistas de profundidad. ...................................................................................... 49
4.1.4 Focus Group. .............................................................................................................. 51
4.1.5 Encuestas. ................................................................................................................... 54
4.2 Demanda y oferta ............................................................................................................... 66
4.2.1 Estimación del mercado potencail ........................................................................... 66
4.2.2 Estimación del mercado disponible. ........................................................................ 67
4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ............................................................................ 68
4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ............................................................................ 69
4.2.5 Frecuencia de compra. .............................................................................................. 70
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ...................................................................... 70
4.2.7 Estacionalidad. ........................................................................................................... 72
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado ..................................................... 73
4.3 Mezcla de marketing .......................................................................................................... 73
4.3.1 Producto. ..................................................................................................................... 73
4.3.2 Precio. .......................................................................................................................... 75
4.3.3 Plaza. ........................................................................................................................... 76
4.3.4 Promoción. .................................................................................................................. 76
5 Capitulo V: Estudio legal y organizacional ............................................................................. 78
5.1 Estudio Legal ...................................................................................................................... 78
5.1.1 Forma societaria ......................................................................................................... 78
5.1.2 Registro de marcas y patentes. ............................................................................... 84
5.1.3 Licencias y autorizaciones. ....................................................................................... 87
5.1.4 Legislación laboral. .................................................................................................... 89
5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................................. 90
5.2 Estudio organizacional ...................................................................................................... 94
5.2.1 Organigrama Funcional ............................................................................................. 94
5.2.2 Servicios terciarizados............................................................................................... 95
5.2.3 Descripción de actividades de los sevicios terciarizados. ................................... 95
5.2.4 Descripción de puesto de trabajo. ........................................................................... 95
5.2.5 Aspectos Laborales.................................................................................................. 101
6 Capitulo VI: Estudio técnico .................................................................................................... 105
6.1 Tamaño del proyecto ....................................................................................................... 105
6.1.1 Capacidad instalada ................................................................................................ 105
6.1.2 Capacidad utilizada. ................................................................................................. 106
4
6.1.3 Capacidad máxima. ................................................................................................. 107
6.2 Procesos ............................................................................................................................ 108
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción ...................................................... 108
6.2.2 Diagrama de activiad de procesos. ....................................................................... 111
6.2.3 Progama de producción. ......................................................................................... 113
6.2.4 Necesidad de materias primas e insumos. .......................................................... 114
6.2.5 Programa de compras de materias primas e insumos. ...................................... 123
6.2.6 Requerimientode mano de obra directa ............................................................... 129
6.3 Tecnología del proceso ................................................................................................... 130
6.3.1 Maquinarias y equipos ............................................................................................. 130
6.3.2 Herramientas. ........................................................................................................... 132
6.3.3 Utensilios. .................................................................................................................. 133
6.3.4 Mobiliario. .................................................................................................................. 133
6.3.5 Útiles de oficina. ....................................................................................................... 134
6.3.6 Costo total.. ............................................................................................................... 135
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos usados ...................... 136
6.3.8 Programa de reposcición de herramientas y utensilios para el uso ................. 136
6.4 Localización....................................................................................................................... 136
6.4.1 Macro localización. ................................................................................................... 136
6.4.2 Micro localización. .................................................................................................... 137
6.4.3 Gastos de adecuación. ............................................................................................ 140
6.4.4 Gastos de servicios. ................................................................................................. 141
6.4.5 Plano del centro de operaciones. .......................................................................... 143
6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ................................................................ 145
6.5 Responsabilidad social frente al entorno ...................................................................... 147
6.5.1 Impacto ambiental .................................................................................................... 147
6.5.2 Con los trabajadores. ............................................................................................... 147
6.5.3 Con la comunidad. ................................................................................................... 147
7 Capitulo VII: Estudio económico - financiero ....................................................................... 148
7.1 Inversiones ........................................................................................................................ 148
7.1.1 Inversión de activo fijo depreciable ....................................................................... 148
7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ............................................................................... 149
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo. ...................................................................... 150
7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .............................. 152
5
7.1.5 Liquidación del IGV .................................................................................................. 154
7.1.6 Resumen de estructura de inversiones. ............................................................... 154
7.2 Financiamiento ................................................................................................................. 155
7.2.1 Estructura de financiamiento. ................................................................................. 155
7.3 Ingresos anuales .............................................................................................................. 156
7.3.1 Ingresos por ventas.................................................................................................. 156
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. ...................................................................... 157
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo .................................................................... 157
7.4 Costo y gastos anuales ................................................................................................... 157
7.4.1 Egresos desemboldados ......................................................................................... 158
7.4.2 Egresos no desembolsables. ................................................................................. 163
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................................ 164
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .......................................................................... 165
8 Capitulo VIII: estado financiero proyectado ......................................................................... 165
8.1 Premisas de estado de ganancias y perdidas y flujo de caja ................................... 165
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. .......................................... 166
8.3 Estado de ganancias y perdidas con gastos financieros y escudo fiscal............... 167
8.4 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................................. 167
8.5 Flujo de Capital. ................................................................................................................ 168
8.6 Flujo de Caja Económico. ............................................................................................... 168
8.7 Flujo del Servicio de la deuda. ....................................................................................... 168
8.8 Flujo de Caja Financiero. ................................................................................................ 168
9 Capitulo IX: evaluación financiera ......................................................................................... 169
9.1 Cálculo de tasa de descuento ........................................................................................ 169
9.1.1 Costo de oportunidad .............................................................................................. 169
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ............................................... 170
9.2 Evaluación económica financiera .................................................................................. 171
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. .................................................................................. 171
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio. .............................................................................. 172
9.3 Analisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................................... 173
BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................................. 176
6
INDICE TABLAS
TABLA 1: CÓDIGO CIIU. ....................................................................................................................................... 16
TABLA 2: DATOS DEL PAÍS ................................................................................................................................... 26
TABLA 3: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN. .............................................................................................. 27
TABLA 4: TASA DE CRECIMIENTO PBI PERCAPITA. .............................................................................................. 28
TABLA 5: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA. ........................................................................................... 30
TABLA 6: BALANZA COMERCIAL. ........................................................................................................................ 31
TABLA 7: EVOLUCIÓN ANUAL PIB - PERÚ ............................................................................................................ 32
TABLA 8: VARIACIÓN DE LA TASA DE INFLACIÓN ................................................................................................ 33
TABLA 9: TASA DE INTERÉS NOMINAL ................................................................................................................ 34
TABLA 10: VARIACIÓN – TIPO DE CAMBIO ....................................................................................................... 35
TABLA 11: COMPETIDORES ACTUALES ............................................................................................................. 40
TABLA 12: FODA CRUZADO .............................................................................................................................. 45
TABLA 13: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA. ................................................................................................... 48
TABLA 14: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA. ................................................................................................... 66
TABLA 15: MERCADO POTENCIAL .................................................................................................................... 66
TABLA 16: PREGUNTAS MERCADO DISPONIBLE. .............................................................................................. 67
TABLA 17: MERCADO DISPONIBLE POR AÑO ................................................................................................... 67
TABLA 18: MERCADOS POTENCIALES Y DISPONIBLES. ..................................................................................... 68
TABLA 19: MERCADO EFECTIVO POR AÑO. ...................................................................................................... 68
TABLA 20: MERCADOS POTENCIALES, DISPONIBLES Y EFECTIVOS. .................................................................. 68
TABLA 21: MERCADO EFECTIVO POR LÍNEAS. .................................................................................................. 69
TABLA 22: MERCADO OBJETIVO POR LÍNEAS. .................................................................................................. 69
TABLA 23: FRECUENCIA DE COMPRA SEMANAL. ............................................................................................. 70
TABLA 24: RESUMEN DE LA FRECUENCIA DE COMPRA POR PRODUCTO. ......................................................... 70
TABLA 25: DEMANDA LÍNEA CLÁSICA ............................................................................................................... 70
TABLA 26: DEMANDA LÍNEA RÚSTICA .............................................................................................................. 71
TABLA 27: DEMANDA LÍNEA PERSONALIZADA ................................................................................................. 71
TABLA 28: TEMPORALIDAD DE VENTAS. .......................................................................................................... 72
TABLA 29: PROGRAMA DE VENTAS AÑO DEL AÑO 2018 (UNIDADES) .............................................................. 73
TABLA 30: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2018 (VALORIZADO) .................................................................. 73
TABLA 31: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (UNIDADES) ...................................................................... 73
TABLA 32: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (VALORIZADO) .................................................................. 73
TABLA 33: VALOR DE VELAS EN LAS DIFERENTES MARCAS ............................................................................... 75
TABLA 34: VALOR DE VELAS A PRODUCIR......................................................................................................... 75
TABLA 35: CARACTERISTICAS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA .............................................................. 78
TABLA 36: APORTE SOCIOS .............................................................................................................................. 79
7
TABLA 37: SOLICITUD DE RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA ........... 80
TABLA 38: COSTOS PARA LEGALIZACIÓN DE EMPRESA .................................................................................... 84
TABLA 39: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCA, PATENTE Y LEMA COMERCIAL ....................................... 86
TABLA 40: VALORIZACIÓN DE LICENCIAS ......................................................................................................... 89
TABLA 41: REQUISITOS PEQUEÑAS EMPRESAS ................................................................................................ 90
TABLA 42: BENEFICIOS LABORALES EN EPEQUEÑAS EMPRESAS ...................................................................... 90
TABLA 43: IMPUESTOS A LA RENTA .................................................................................................................. 92
TABLA 44: DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS A LA RENTA ................................................................................ 92
TABLA 45: DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS ................................................................................................................ 95
TABLA 46: CONTRATOS EN LA EMPRESA ........................................................................................................ 101
TABLA 47: DERECHOS DE COLABORADORES .................................................................................................. 102
TABLA 48: PLANILLA 2017 .............................................................................................................................. 102
TABLA 49: PLANILLA 2018 .............................................................................................................................. 103
TABLA 50: PLANILLA 2019 .............................................................................................................................. 103
TABLA 51: PLANILLA 2020 .............................................................................................................................. 103
TABLA 52: GASTOS TERCEROS ........................................................................................................................ 103
TABLA 53: HORARIO DE TRABAJO .................................................................................................................. 104
TABLA 54: CAPACIDAD INSTALADA ................................................................................................................ 106
TABLA 55: CAPACIDAD UTILIZADA ................................................................................................................. 107
TABLA 56: CAPACIDAD MÁXIMA .................................................................................................................... 107
TABLA 57: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN ....................................................................................................... 113
TABLA 58: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO ....................................................................................... 113
TABLA 59: RESUMEN PRODUCCION ANUAL (UNIDADES) ............................................................................... 114
TABLA 60: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA ................................................................................................... 114
TABLA 61: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2018 .......................................................................................... 115
TABLA 62: NECESIDAD DE INSUMOS 2018 ..................................................................................................... 116
TABLA 63: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2019 .......................................................................................... 117
TABLA 64: NECESIDAD DE INSUMOS 2019 ..................................................................................................... 119
TABLA 65: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2020 .......................................................................................... 120
TABLA 66: NECESIDAD DE INSUMOS 2020 ..................................................................................................... 121
TABLA 67: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS ..................................................... 123
TABLA 68: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PARAFINA ................................................. 123
TABLA 69: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: COLORANTE ............................................. 123
TABLA 70: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: AROMATIZANTE ....................................... 124
TABLA 71: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MECHAS ................................................... 124
TABLA 72: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: CARNAUBA ............................................... 124
TABLA 73: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MASILLA ................................................... 124
TABLA 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: DESMOLDANTE ........................................ 124
8
TABLA 75: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS DECORACIÓN ...................... 124
TABLA 76: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS EMPAQUE............................ 125
TABLA 77: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS TARJETA ............................... 125
TABLA 78: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PARAFINA ................................................. 125
TABLA 79: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: COLORANTE ............................................. 125
TABLA 80: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: AROMATIZANTE ....................................... 125
TABLA 81: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: MECHAS ................................................... 125
TABLA 82: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: CARNAUBA ............................................... 126
TABLA 83: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: MASILLA ................................................... 126
TABLA 84: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019 DESMOLDANTE ......................................... 126
TABLA 85: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PRODUCTOS DECORACIÓN ...................... 126
TABLA 86: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PRODUCTOS EMPAQUE............................ 126
TABLA 87: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PRODUCTOS TARJETA ............................... 126
TABLA 88: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PARAFINA ................................................. 127
TABLA 89: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: COLORANTE ............................................. 127
TABLA 90: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: AROMATIZANTE ....................................... 127
TABLA 91: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: MECHAS ................................................... 127
TABLA 92: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: CARNAUBA ............................................... 127
TABLA 93: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: MASILLA ................................................... 127
TABLA 94: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020 DESMOLDANTE ......................................... 128
TABLA 95: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PRODUCTOS DECORACIÓN ...................... 128
TABLA 96: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PRODUCTOS EMPAQUE............................ 128
TABLA 97: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PRODUCTOS TARJETA ............................... 128
TABLA 98: RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMO ................................. 128
TABLA 99: PRODUCCION ANUAL (UNIDADES) ................................................................................................ 129
TABLA 100: TIPO DE PRODUCCIÓN POR VELAS ................................................................................................ 129
TABLA 101: HORAS – HOMBRES VELERO (ANUAL) ........................................................................................... 129
TABLA 102: HORAS – HOMBRES ARTESANO (ANUAL) ...................................................................................... 130
TABLA 103: TIEMPO PRODUCCIÓN HORAS HOMBRES ..................................................................................... 130
TABLA 104: REQUERIMIENTO DE PERSONAL (ANUAL) ..................................................................................... 130
TABLA 105: COSTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN ............................................................... 131
TABLA 106: COSTO DE EQUIPOS DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS OFICINA EL POLO ...................................... 132
TABLA 107: COSTO DE EQUIPOS ÁREA DE VENTA EL POLO .............................................................................. 132
TABLA 108: COSTO DE HERRAMIENTAS DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 132
TABLA 109: COSTO DE UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN ...................................................................................... 133
TABLA 110: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE PRODUCCIÓN ..................................................................... 133
TABLA 111: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN ............................... 133
TABLA 112: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFIICNA EL POLO - ÁREA DE VENTA................................... 133
9
TABLA 113: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES EL POLO - ÁLMACEN ............................................................... 134
TABLA 114: COSTOS DE ÚTILES DE PRODUCCIÓN ............................................................................................ 134
TABLA 115: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN ....................................................... 134
TABLA 116: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - VENTAS ........................................................................ 135
TABLA 117: RESUMEN DE COSTOS ................................................................................................................... 135
TABLA 118: RESUMEN DE COSTOS POR ÁREAS ................................................................................................ 135
TABLA 119: PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ................................................ 136
TABLA 120: PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS ................................................... 136
TABLA 121: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN OFICINAS EL POLO ..................................................... 136
TABLA 122: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER ....................................................................... 137
TABLA 123: MICRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER ........................................................................ 138
TABLA 124: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER SANTA ANITA ........................................................................... 140
TABLA 125: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER EL POLO ................................................................................... 140
TABLA 126: ACTIVOS FIJOS - INVERSIÓN .......................................................................................................... 148
TABLA 127: DEPRESIACIÓN Y VALOR DE DESECHO ........................................................................................... 148
TABLA 128: RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL ................................................................................................. 149
TABLA 129: ACTIVOS INTANGIBLES .................................................................................................................. 149
TABLA 130: ACTIVOS INTANGIBLES .................................................................................................................. 150
TABLA 131: VALOR DE GARANTIA DE ALQUILER DE LOCALES ........................................................................... 151
TABLA 132: BIENES NO DESPRECIABLES ........................................................................................................... 151
TABLA 133: INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES) ........................................ 152
TABLA 134: CAPITAL DE TRABAJO ANUAL ........................................................................................................ 154
TABLA 135: LIQUIDACIÓN DEL IGV ................................................................................................................... 154
TABLA 136: INVERSIÓN AÑO 0 ......................................................................................................................... 154
TABLA 137: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO .............................................................................................. 155
TABLA 138: APORTES POR CADA SOCIO ........................................................................................................... 155
TABLA 139: PROGRAMA DE VENTAS (UNIDADES) ............................................................................................ 156
TABLA 140: PRECIO DE VENTAS POR CADA LÍNEA DE PRODUCTO. ................................................................... 156
TABLA 141: PROGRAMA DE VENTAS (SOLES) ................................................................................................... 157
TABLA 142: RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO ..................................................................................... 157
TABLA 143: VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO ................................................................................. 157
TABLA 144: PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS ........................................................................................... 158
TABLA 145: PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA ......................................................................................... 158
TABLA 146: RESUMEN DE PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA .................................................................. 159
TABLA 147: MANO DE OBRA INDERECTA ......................................................................................................... 159
TABLA 148: MATERIALES INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN ............................................................................. 159
TABLA 149: SERVICIOS INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN ................................................................................. 159
TABLA 150: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ............................................................................................ 160
10
TABLA 151: FLUJO DE CAJA .............................................................................................................................. 160
TABLA 152: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ..................................................................... 160
TABLA 153: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ............................................................. 160
TABLA 154: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN ................................................................. 160
TABLA 155: GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL ......................................................................................... 161
TABLA 156: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ............................................................................................ 161
TABLA 157: FLUJO DE CAJA .............................................................................................................................. 161
TABLA 158: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE VENTAS ..................................................................................... 162
TABLA 159: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE VENTAS .............................................................................. 162
TABLA 160: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE VENTAS ................................................................................. 162
TABLA 161: GASTO DE ÁREA DE MARKETING ................................................................................................... 162
TABLA 162: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS ............................................................................................ 163
TABLA 163: FLUJO DE CAJA .............................................................................................................................. 163
TABLA 164: DEPRECICIÓN ................................................................................................................................ 163
TABLA 165: FLUJO DE CAJA .............................................................................................................................. 163
TABLA 166: PRODUCCIÓN ANUAL .................................................................................................................... 164
TABLA 167: COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA PROMEDIO .......................................................................... 164
TABLA 168: PRODUCCIÓN ANUAL .................................................................................................................... 164
TABLA 169: COSTO TOTAL UNITARIA PROMEDIO ............................................................................................ 164
TABLA 170: COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN UNITARIA POR TIPOS DE VELAS .................................................. 164
TABLA 171: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS ................................................................................ 164
TABLA 172: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS ................................................................................ 165
TABLA 173: COSTO FIJOS .................................................................................................................................. 165
TABLA 174: COSTO VARIABLES Y FIJOS ............................................................................................................. 165
TABLA 175: IMPUESTO A LA RENTA.................................................................................................................. 165
TABLA 176: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS SIN GASTO FINANACIERO ...................................................... 166
TABLA 177: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CON GASTO FINANACIERO .................................................... 167
TABLA 178: FLUJO DE CAJA OPERATIVO ........................................................................................................... 167
TABLA 179: FLUJO DE CAJA CAPITAL ................................................................................................................ 168
TABLA 180: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ......................................................................................................... 168
TABLA 181: FLUJO DE SERVICIO DE DEUDA ...................................................................................................... 168
TABLA 182: FLUJO DE CAJA FINANCIERO .......................................................................................................... 169
TABLA 183: CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD CON DATOS MERCADO EEUU ....................................... 170
TABLA 184: COK ............................................................................................................................................... 170
TABLA 185: WACC ............................................................................................................................................ 170
TABLA 186: INDICADORES DE RENTABILIDAD .................................................................................................. 171
TABLA 187: PUNTO DE EQUILIBRIO .................................................................................................................. 172
TABLA 188: ESTADO DE RESULTADOS .............................................................................................................. 172
11
TABLA 189: PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .............................................................................................. 172
TABLA 190: PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) ..................................................................................................... 173
TABLA 191: DISMINUCION DE LA DEMANDA ................................................................................................... 173
TABLA 192: PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS ............................................................................ 173
12
INDICE GRÁFICOS
ILUSTRACIÓN 1: LOGO DE LA EMPRESA ................................................................................................................ 16
ILUSTRACIÓN 2: CÓDIGO CIIU ............................................................................................................................... 16
ILUSTRACIÓN 3: MODELO 1 CLÁSICO .................................................................................................................... 18
ILUSTRACIÓN 4: MODELO 2 CLÁSICO .................................................................................................................... 18
ILUSTRACIÓN 5: MODELO 03 RUSTICO ................................................................................................................. 19
ILUSTRACIÓN 6: MODELO 04 RÚSTICO ................................................................................................................. 19
ILUSTRACIÓN 7: MODELO 05 PERSONALIZADO .................................................................................................... 20
ILUSTRACIÓN 8: MODELO 06 PERSONALIZADO .................................................................................................... 20
ILUSTRACIÓN 9: MODELO 07 PERSONALIZADO .................................................................................................... 21
ILUSTRACIÓN 10: MODELO 08 PERSONALIZADO ................................................................................................ 21
ILUSTRACIÓN 11: COLORANTES .......................................................................................................................... 24
ILUSTRACIÓN 12: OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.................................................................................................. 24
ILUSTRACIÓN 13: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN.................................................................................. 27
ILUSTRACIÓN 14: PIB PER CAPITA. ...................................................................................................................... 28
ILUSTRACIÓN 15: POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA............................................................................... 30
ILUSTRACIÓN 16: BALANZA COMERCIAL. ........................................................................................................... 31
ILUSTRACIÓN 17: EVOLUCIÓN PBI. ..................................................................................................................... 32
ILUSTRACIÓN 18: TASA DE INFLACIÓN. ............................................................................................................... 33
ILUSTRACIÓN 19: TASA DE INTERÉS. ................................................................................................................... 34
ILUSTRACIÓN 20: TIPO DE CAMBIO. ................................................................................................................... 35
ILUSTRACIÓN 21: RIESGO DEL PAIS. .................................................................................................................... 36
ILUSTRACIÓN 22: MERCADO INTERNACIONAL DE VELAS. .................................................................................. 37
ILUSTRACIÓN 23: SEGMENTACIÓN POR ZONAS ................................................................................................. 47
ILUSTRACIÓN 24: INTEGRANTES FOCUS GROUP ................................................................................................ 51
ILUSTRACIÓN 25: PREGUNTA ENCUESTA 1 ......................................................................................................... 55
ILUSTRACIÓN 26: PREGUNTA ENCUESTA 2 ......................................................................................................... 55
ILUSTRACIÓN 27: PREGUNTA ENCUESTA 3 ......................................................................................................... 56
ILUSTRACIÓN 28: PREGUNTA ENCUESTA 4 ......................................................................................................... 57
ILUSTRACIÓN 29: PREGUNTA ENCUESTA 5 ......................................................................................................... 57
ILUSTRACIÓN 30: PREGUNTA ENCUESTA 6 ......................................................................................................... 58
ILUSTRACIÓN 31: PREGUNTA ENCUESTA 7 ......................................................................................................... 58
ILUSTRACIÓN 32: PREGUNTA ENCUESTA 8 ......................................................................................................... 59
ILUSTRACIÓN 33: PREGUNTA ENCUESTA 9 ......................................................................................................... 59
ILUSTRACIÓN 34: PREGUNTA ENCUESTA 10 ....................................................................................................... 60
ILUSTRACIÓN 35: PREGUNTA ENCUESTA 11 ....................................................................................................... 60
13
ILUSTRACIÓN 36: PREGUNTA ENCUESTA 12 ....................................................................................................... 61
ILUSTRACIÓN 37: PREGUNTA ENCUESTA 13 ....................................................................................................... 62
ILUSTRACIÓN 38: PREGUNTA ENCUESTA 14 ....................................................................................................... 62
ILUSTRACIÓN 39: PREGUNTA ENCUESTA 15 ....................................................................................................... 63
ILUSTRACIÓN 40: PREGUNTA ENCUESTA 16 ....................................................................................................... 63
ILUSTRACIÓN 41: PREGUNTA ENCUESTA 17 ....................................................................................................... 64
ILUSTRACIÓN 42: PREGUNTA ENCUESTA 18 ....................................................................................................... 65
ILUSTRACIÓN 43: PREGUNTA ENCUESTA 19 ....................................................................................................... 65
ILUSTRACIÓN 44: RESERVA DE DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL .................................................................... 80
ILUSTRACIÓN 45: LIBROS CONTABLES DEL RMT ................................................................................................. 93
ILUSTRACIÓN 46: ORGANIGRAMA FUNCIONAL .................................................................................................. 94
ILUSTRACIÓN 47: DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN ............................................................................... 108
ILUSTRACIÓN 48: DIAGRAMA DE ACTIVIDAD DE PROCESO .............................................................................. 112
ILUSTRACIÓN 49: MACROLOCALIZACIÓN – LOCAL PARA ELECCIÓN DEL TALLER .............................................. 138
ILUSTRACIÓN 50: MICROLOCALIZACIÓN – ELECCIÓN DE LOCAL COMERCIAL ................................................... 139
ILUSTRACIÓN 51: PLANO DE LOCAL EL POLO 2 ................................................................................................. 143
ILUSTRACIÓN 52: PLANO DE LOCAL DE PRODUCCIÓN SANTA ANITA ............................................................... 144
ILUSTRACIÓN 53: ESTRUCTURA DE INVERSIONES ............................................................................................ 154
ILUSTRACIÓN 54: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ..................................................................................... 155
ILUSTRACIÓN 55: RIESGO PAÍS: ........................................................................................................................ 169
14
D´VELAS: VELAS DECORATIVAS AROMATICAS Y PERSONALIZADAS
15
Capitulo I: Información General
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
1.1.1 Razón Social.
Tras verificar que la razón social D VELAS, hemos validado que no
existe este registro alguno con ese nombre.
Nuestro primer paso es inscribir a la empresa en los registros públicos,
hemos escogido como tipo de empresa ser una Sociedad de
Responsabilidad Limitada (SRL) que es una modalidad apropiada para la
pequeña y mediana empresa conformada por socios que participarán de
forma activa en la empresa, entre alguna de sus ventajas tenemos que la
responsabilidad de los socios sobre las deudas sociales está limitadas al
capital es decir no involucra sus bienes personales, el capital mínimo es
reducido (3000 euros), se puede aportar el capital en bienes o en dinero.
Entre otros.
1.1.2 Razón Comercial.
La razón comercial de nuestro negocio es D’velas.
1.1.3 Horizonte de evaluación.
El retorno de evaluación de nuestro proyecto será de 3 años, es decir
desde el 2018 hasta el 2020, el año 2017 se considera como año cero. El
lapso de tiempo esimado nos permitirá recuperar el dinero invertido y
cumplir con nuestros objetivos a corto plazo.
1.1.4 Logo.
A continuación mostramos el logo escogido para nuestra empresa:
16
Ilustración 1: LOGO DE LA EMPRESA
Se definió como uno de los colores al negro ya que representa el
silencio y la paz, el blanco porque su significado es pureza y optimismo y
ayuda a despejar la mente a los más altos niveles, el naranja porque está
relacionado con el fuego evocado por nuestras velas y porque simboliza la
positividad, energía y fuerza y finalmente el amarillo qu representa la
felicidad y la alegría.
Nuestro slogan: “Ilumínate, decora y disfruta”
1.1.5 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.1.6 Actividad económica.
Fabricación y venta de velas aromáticas de cera. En este caso la
actividad económica más cercana es FABRICACION DE VELAS
1.1.7 Código CIIU.
Tabla 1: CÓDIGO CIIU.
Ilustración 2: CÓDIGO CIIU
17
Fuente: http://proyectos.inei.gob.pe
1.2 Definición del negocio.
Nuestro negocio se dedica a la producción y ventas de velas aromáticas
decorativas y personalizadas.
Nuestro público objetivo es B2C ya que es dirigido al público en general del
sector A y B, es decir llegamos al consumidor final (Bussines to consumer).
El criterio de segmentación será dirigirnos al público adulto entre 25 y 65
años masculino o femenino.
Las velas estarán hechas a base de cera de parafina, nuestro negocio
cuenta con varios diseños personalizados y con diversas fragancias
agradables para lo cual se utilizará diversos colorantes y esencias aromáticas.
Los canales de distribución que utilizaremos será directo, el producto se
venderá al público por medio de nuestro stand en el Centro Comercial El
PoloII, así mismo podrán ubicarnos en nuestra página Facebook.
1.3 Descripción del producto o servicio.
Las velas aromáticas son un concepto que está cobrando gran auge a nivel
mundial, gracias a los beneficios que proporcionan para ambientar y hasta
asistir a la gente a experimentar determinados estados anímicos.
CATALOGO
18
MODELOS CLASICOS:
Ilustración 3: MODELO 1 CLÁSICO
Ilustración 4: MODELO 2 CLÁSICO
19
MODELOS RUSTICOS:
Ilustración 5: MODELO 03 RUSTICO
Ilustración 6: MODELO 04 RÚSTICO
20
MODELOS PERSONALIZADOS:
Ilustración 7: MODELO 05 PERSONALIZADO
Ilustración 8: MODELO 06 PERSONALIZADO
21
Ilustración 9: MODELO 07 PERSONALIZADO
Ilustración 10: MODELO 08 PERSONALIZADO
22
Esencias aromáticas:
Esencia de chocolate: la escencia de chocolate tiene un aroma dulce,
es preferido por las mujeres y es ideal para generar un ambiente de
romanticismo y tranquilidad.
Esencia de fresa: su dulce y suave aroma es ideal para ambientar las
estancias y llenarlas de amor, belleza y pasión, es uno de los mas
preferidos y comunes
Esencia de Limón: la esencia de limón es utilizada para representar la
limpieza y protección en el ambiente además la fragancia de limón es
un buen estimulante mental.
Esencia de vainilla: es útil para suavizar los ambientes, su suave
aroma resulta muy relajante y puede llevarnos a recordar los
momentos de la infancia.
Esencia de café: tiene un aroma entre dulce y café y resulta ideal para
representar la energía y felicidad.
Esencia de cedro: resulta un buen estimulante para calmarla
ansiedad y disminuir los nervios y la depresión. Representa la fortaleza
y la independencia, demás resulta perfecta para ayudar a reconstruir la
energía y vitalidad.
Materia Prima:
Parafina: la parafina es un derivado del petróleo, el proceso comienza con
una destilación a gran temperatura de donde se obtienen aceites pesados,
luego pasan por un enfriamiento cristalizando la materia y finalmente sigue por
una etapa de purificación. La cera de parafina, también conocida como macro-
23
cristalina, es un conservante químico que se utiliza de forma segura en una
variedad de industrias. La parafina se extrae a partir de petróleo crudo. Los
grados refinados de parafina no tienen sabor ni olor y contienen menos del
0,05 por ciento de contenido de aceite. Es la cera comercial más utilizada y los
fabricantes de velas son los mayores compradores de cera de parafina.
Usos de la parafina: en la temperatura ambiente la parafina es sólida y es
usada en varios tipos de industrias como por ejemplo la alimentaria (donde se
aplica a las frutas y vegetales para dar brilloy ayudar con la preservación de la
humedad y retardar el deterioro en el producto), la industria de la belleza (se
utiliza para suavizar las manos y los pies cuando se realizan manicuras),
industria de la construcción (a 47 a 64 grados la parafina C en el panel de yeso
se derrite durante el día y se solidifica en la noche para ayudar a la
refrigeración y la calefacción del hogar).
La parafina puede ser enviada en un líquido o un sólido. A temperatura
ambiente, la parafina es un sólido y se puede vender en una variedad de
formas y de paquetes. La parafina líquida se almacenará en depósitos
especializados y se transporta en camiones con calefacción.
Colorantes:
Los colorantes para velas son diluídos en la parafina cuando esta se
encuentra en estado líquido. Se pueden lograr colores intensos o pasteles de
acuerdo a la intensificación de la cantidad del colorante. Los colorantes no
modifican o alteran la solidez o textura dela parafina. Su presentación es en
polvos desde 10 gr. Esta cantidad puede teñir aproximadamente 5 kilos de
parafina.
24
Ilustración 11: COLORANTES
1.4 Oportunidad del negocio.
Consideramos que nuestra idea de negocio es viable porque en Lima
metropolitana el mercado de velas se encuentra desantendido y poco conocido
según opiniones encontradas en páginas sociales, asímismo un reportaje en
Peru 21 nos indica que el mercado de productos decorativos a presentado un
incremento de hasta 20% anual.
Ilustración 12: OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
25
Resulta interesante porque existe un público dentro del sector A y B que
se encontraría interesado en adquirir este producto.
1.5 Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia genérica es la diferenciación y especializacion, esto debido a
que nuestros productos son aromáticos y de diseños personalizados. Son
realizados de materia prima, colorantes y esencias aromáticas de buena
calidad y estan horientados a la decoración de ambientes.
26
2 Capitulo II: Análisis del entorno
2.1 Analisis del Macro entorno
2.1.1 Analisis del Pais (2012 – 2017)
2.1.1.1 Datos del país: Capital, ciudades importantes, superficie, habitantes.
Tabla 2: DATOS DEL PAÍS
NOMBRE DEL PAIS REPUBLICA DE PERÚ
POBLACIÓN ESTIMADA
2017 32,091,812 HABITANTES
SUPERFICIE 1285215.6 KM
CAPITAL LIMA
MONEDA EL SOL
SISTEMA POLITICO REPUBLICA
CONSTITUCIONAL
ESPERANZA DE VIDA 75 AÑOS
IDIOMA ESPAÑOL
CIUADES MAS
IMPORTANTES LIMA, AREQUIPA, TRUJILLO
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
2.1.1.2 Tasa de crecimiento de población, ingreso per capita, población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de población
De acuerdo a nuestra gráfica podemos determinar que existe una
disminución en la tasa de crecimiento poblacional, disminuyendo el aumento
poblacional de 1.13 a 1.07.
27
Tabla 3: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN.
Años
Población Tasa de crecimiento
Total Hombres Mujeres Periodo
Anual
2010 29,461,933 14,768,901 14,693,032 1.13
2011 29,797,694 14,935,396 14,862,298 1.14
2012 30,135,875 15,103,003 15,032,872 1.13
2013 30,475,144 15,271,062 15,204,082 1.13
2014 30,814,175 15,438,887 15,375,288 1.11
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)
Ilustración 13: TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACIÓN.
Ingreso Per-capita:
1.06
1.08
1.1
1.12
1.14
1.16
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tasa de crecimiento media de la población total
28
El ingreso viene a ser la relación que hay entre el PIB (producto
interno bruto) y la relación de cantidad de habitantes del país. Para
determinar esto, hay que dividir el PIB del país entre la población de esta.
El PIB Per cápita de Perú en 2015 fue de 6.168$, 416$ mayor que el
de 2014, que fue de 6.584$. Para ver la evolución del PIB per cápita
resulta interesante mirar unos años atrás y comparar estos datos con los
del año 2005 cuando el PIB per cápita en Perú era de 2.754$.
Si ordenamos los países que publicamos en función de su PIB per
cápita, Perú se encuentra en el puesto 88 de los 196 países de los que
publicamos este dato.
Ilustración 14: PIB PER CAPITA.
Tabla 4: TASA DE CRECIMIENTO PBI PERCAPITA.
Fecha PIB Per
Capita
Var.
Anual
2015 6.168$ -6,8%
2014 6.584$ -1,1%
2013 6.626$ 3,2%
2
2.5
3
3.5
4
4.5
5
5.5
6
6.5
7
2004 2006 2008 2010 2012 2014 2016
PIB Per Capita $ fuente: datosmacro.com
29
2012 6.396$ 11,3%
2011 5.731$ 13,1%
2010 5.027$ 20,7%
2009 4.166$ -1,8%
2008 4.244$ 17,2%
2007 3.621$ 13,9%
2006 3.180$ 15,4%
2005 2.754$ 10,7
fuente: datosmacro.com
Población económicamente activa:
Corresponde a la fuerza laboral efectiva del país, al estar constituida
por las Personas en Edad de Trabajar (PET), que están laborando o
buscan trabajo. En otras palabras, corresponde a los individuos que
participan del mercado de trabajo, ya sea que hayan encontrado un
empleo o no.
En este caso son las personas que posiblemente estén interesados en
participar en nuestro mercado y de acuerdo a la gráfica se puede
determinar que hay un aumento en PEA, beneficiándonos bastante a
nuestro mercado.
30
Ilustración 15: POBLACIÓN ECONOMICAMENTE ACTIVA.
Tabla 5: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA.
2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
En la gráfica podemos determinar que la balanza comercial obtuvo
resultados positivos (superávit) entre los años 2012 y 2013, pero fue
diferente en los años 2014 y 2015 por la disminución de las exportaciones,
obteniéndose un valor negativo en esos años (déficit) y en el año 2016 se
obtuvo nuevamente un aumento de las exportaciones como consecuente se
obtuvo un valor positivo en la balanza comercial.
02000400060008000
1000012000140001600018000
2010 2011 2012 2013 2014 2015
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA, SEGÚN ÁMBITO GEOGRÁFICO, 2010-2015
Total
Lima Metropolitana
Resto País
fuente: INEI
Area geográfica 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Total 15735.7 15949.1 16142.1 16328.8 16396.4 16498.1
Lima Metropolitana 4942.4 5030.1 5144.1 5133.3 5121.4 5231.1
Resto País 10793.3 10919 10998 11195.5 11275 11267.1
(Unidad: Miles de personas)
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA
31
Ilustración 16: BALANZA COMERCIAL.
Tabla 6: BALANZA COMERCIAL.
2.1.1.4 PBI, tasas de inflación, tasas de interés, tipo de cambio, riesgo del
pais.
PBI
El PBI es un indicador que resume el valor monetario de los bienes y
servicios finales (los adquiridos por el consumidor final) dentro del y en un
período de tiempo. En términos simples, mide cuánto produce un país en un
período de tiempo y también se le suele llamar „nivel de actividad‟. Podría
suponerse que, si se produce más, entonces hay más empleo y como
consecuencia menos pobreza.
-10000
0
10000
20000
30000
40000
50000
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Balanza comercial - valores FOB (millones US$)
Exportaciones Importaciones Balanza comercialfuente: bcrp
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Exportaciones 35803.08 46375.96 47410.61 42860.64 39532.68 34235.66 36837.51
Importaciones 28815.32 37151.52 41017.94 42356.18 41042.15 37385.18 35107.31
Balanza comercial6987.761 9224.44 6392.67 504.4519 -1509.47 -3149.52 1730.197
Balanza comercial - valores FOB (millones US$)
fuente: BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ (BCRP)
32
Cuando el PBI aumenta de un año a otro, se denomina crecimiento
económico y, cuando disminuye, recesión.
Ilustración 17: EVOLUCIÓN PBI.
Tabla 7: EVOLUCIÓN ANUAL PIB - PERÚ
Tasa de inflación
La inflación, en economía, es el aumento generalizado y sostenido del
precio de los bienes y servicios existentes en el mercado durante un
periodo de tiempo.
En el caso de nuestro país podemos observar que existe un alza a partir
del 2013 hasta el 2016, y de acuerdo a esta información podemos
100.00
120.00
140.00
160.00
180.00
200.00
220.00
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Evolución anual PIB Perú
Fecha PIB Mill.$ Crecimiento PIB (%)
2015 192.113 3,3%
2014 202.841 2,4%
2013 201.979 5,8%
2012 192.495 6,0%
2011 170.605 6,5%
2010 148.562 8,5%
2009 121.228 1,0%
2008 121.616 9,1%
Fuente: datosmacro.com
33
determinar que probamente haiga un alza mínima de los precios de nuestra
materia prima.
Ilustración 18: TASA DE INFLACIÓN.
Tabla 8: VARIACIÓN DE LA TASA DE INFLACIÓN
(Variación Promedio Anual)
2010 1.5
2011 3.4
2012 3.7
2013 2.8
2014 3.2
2015 3.5
2016 3.6
Fuente: BCRP
Tasa de interés:
Biene a ser el valor del precio del dinero en un determinado tiempo
dentro del mercado financiero. Asi mismo tiene semejanza al valor de
34
cualquier producto, cuando hay mas dinero, la tasa baja y cuando hay
escazes sube la tasa.
En el caso del país se puede observar que la tasa de interés tiene una
baja con el transcurso de los años, esto causa de que haiga más dinero en
nuestro país.
Ilustración 19: TASA DE INTERÉS.
Tabla 9: TASA DE INTERÉS NOMINAL
Tipo de cambio
De acuerdo al gráfico se puede observar que el dólar tuvo una ligera
alza desde el 2012 hasta el 2016, esto es a razón de la mayor demanda del
dólar.
En caso de nuestro proyecto, no es muy relevante la variación del
dólar ya que los productos comprados son nacionales.
0
5
10
15
20
25
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Tasas de interés
T. I.N. fuente: BCRP
Años 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Tasas 22.28445 23.02097 19.94419 18.733 18.861 19.085 15.8765 15.6694 16.0933 17.1565
Tasas de interés nominal (términos efectivos anuales)
fuente: BCRP
35
Ilustración 20: TIPO DE CAMBIO.
Tabla 10: VARIACIÓN – TIPO DE CAMBIO
Años Promedio
Anual Var.
Anual
2010 2.83 -6.19
2011 2.75 -2.52
2012 2.64 -4.23
2013 2.70 2.45
2014 2.84 5.05
2015 3.19 12.21
2016 3.38 6.00
Fuente: BCRP
-7.00
-5.00
-3.00
-1.00
1.00
3.00
5.00
7.00
9.00
11.00
13.00
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
Tipo de cambio
Promedio Anual fuente: BCRP
36
Riesgo país
El riesgo país es el grado de probabilidad de que un país incumpla con
sus obligaciones en moneda extranjera, de su calificación depende, en gran
medida, la inversión extranjera directa a cada nación y en consecuencia su
desarrollo económico y social.
En el caso de nuestro país se observa que el riesgo del país va
decreciendo por lo que se entiende que está cumpliendo con sus deudas
externas.
Ilustración 21: RIESGO DEL PAIS.
2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Decreto Legislativo No. 807
Ley de facultades, normas y organización del Instituto Nacional de
defensa de la competencia y de la protección de la propiedad intelectual –
INDECOPI.
Este decreto prohíbe las practicas monopólicas controlistas y
restrictivas de libre competencia en la producción y comercializaciónlos
bienes y las prestación de los servicios.
100
150
200
250
300
350
02
/01
/20
15
02
/02
/20
15
02
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15
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15
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16
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16
02
/01
/20
17
02
/02
/20
17
02
/03
/20
17
PERU - Riesgo País
PERU - Riesgo País fuente: El ámbito / economia
37
2.1.2 Del sector del los últimos 5 años
2.1.2.1 Mercado internacional
La gráfica muestra el grado de exportación de velas, siendo E.E.U.U.
la mayor fabricación, luego por Alemania. En nuestro caso el producto que
ofrecemos cera unas velas personalizadas y bajo a un determinado
mercado, el cual no será afectado.
Ilustración 22: MERCADO INTERNACIONAL DE VELAS.
2.1.2.2 Mercado del consumidor.
El negocio estar enfocado al sector Clase A y B, ya que, de acuerdo al
perfil socioeconómico, se puede deducir que estos tienen mayor acceso a
nuestro producto.
Entre los lugares para el comercio, consideraremos un local comercial
que tenga acceso al mercado de: San Borja, Santiago de Surco, La Molina y
Miraflores.
$423,344.00
$396,715.00
$330,212.00
$160,659.00
$101,124.00 $98,930.00
MERCADO INTERNACIONAL DE VELAS 2016
Estados Unidos deAmérica
Alemania
Reino Unido
Países Bajos
fuente: ITC
38
2.1.2.3 Mercado de proveedores.
Dentro del mercado nacional e internacional contamos con un gran
número de proveedores, ya que la base esencial para la producción de
nuestro producto es la parafina, tenemos a los siguientes proveedores:
2.1.2.4 Mercado competidor.
Dentro del mercado actual tenemos a varios competidores que ya
consolidaron su marca dentro de nuestro país, en cual tenemos a:
The Yankee Candle Peru
Lumina by VelasPeru
Tanha
Velas Peru.
Estas empresas serán nuestra mayor competencia, la cual emplearemos
estrategias para competir con ellas.
2.1.2.5 Mercado distribuidor.
La empresa se encargará de distribuir el producto desde la fábrica o
tienda que se establecerá para la venta del producto, para ello se elegirá
una tienda dentro de los sectores de clase “A, B” y mediante la web.
39
2.1.2.6 Leyes vinculados al proyecto
“LEY 28256, REGULA EL TRANSPORTE TERRESTRE DE
MATERIALES Y/O RESIDUOS PELIGROSOS”
Nuestro producto por contener como base principal la parafina
“derivado del producto”, es considerado como producto inflamable por ser
derivado del petróleo, por lo tanto la ley dispone: establecer normas y
procedimientos q regulan el proceso y operación del transporte de ciertas
sustancias, asi como los procedimentos ante las contingencias derivadas
de estos productos.
2.2 Ánalisis del Micro entorno
2.2.1 Competidores actuales
La fuerza de negociación de los competidores actuales en nuestro
mercado es media, esto debido a que por un lado hemos ubicado a una
empresa mundial que ha ingresado al mercado peruano a ofrecer velas
aromáticas y ha usado como estrategia ubicar sus productos en algunos
centros comerciales, sin embargo estas velas no tienen un estilo
personalizado.
Por otro lado hemos detectado empresas medianas y pequeñas con
experiencia en el sector, ofrecen velas personalizas pero no son aromáticas;
algunas están enfocadas a la decoración lo cual es un punto a su favor pues
están a la vanguardia de la moda, sin embargo observamos que no han
desarrollado sus estrategias de plaza y promoción.
40
A continuación presentamos la lista de empresas más representativas
en nuestra competencia:
Tabla 11: COMPETIDORES ACTUALES
Empresa Enfoque Proveen a: Líneas
The Yankee
Candle Peru
Líder Mundial en
Velas Aromáticas
y Fragancias
Supermercados
Wong Velas
Aromáticas y
Fragancias
Ripley JP
Ripley Miraflores
Ripley Asia
Lumina by VelasPeru
Dedicada a la
fabricación de
velas artísticas y
piezas de parafina
de alta calidad.
Hogar & oficina
Fanales y velas
personalizados.
Alquiler de luces
LED
Matrimonios
Eventos
Clientes
corporaciones
Tanha diseño de velas
Empresa
dedicada a la
decoración con
Eventos
Fanales, velas y
lámparas
personalizadas.
41
luz natural (velas)
para todo tipo de
eventos y
momentos. Clientes
corporativos
Servicio de
ambientación de
eventos,
restaurantes,
hoteles y
residencias.
2.2.2 Fuerza negociadora con los clientes.
Estamos enfocados en clientes del sector A y B, y facilitaremos
nuestros productos tanto en nuestro local, como en nuestras en redes
sociales y pagina WEB.
Nuestros clientes tienen un estilo sofisticado, están interesados en
encontrar una marca de prestigio y tienen un hábito de compra regular; no
discuten por el precio y son seguidores de tendencias.
La fuerza de negociación de los clientes es alta, esto debido existen
productos similares y sustitutos a nuestra idea de negocio, tanto para decorar
como para iluminar un ambiente.
El público objetivo al que estamos enfocados cuenta con el poder
adquisitivo para elegir la opción que más les interese, por lo que estamos
enfocados en fidelizarlos.
2.2.3 Fuerza negociadora de los provedores
Para nuestro mercado la negociación de los provedores es baja,
debido a que en el mercado existe una gran variedad de proveedores tanto
42
formales como informales. Estos proveedores ofrecen distintos tipos de cera
de las cuales nosotros utilizaremos la parafina.
Como ventaja tenemos que estos proveedores no pueden imponer sus
condiciones de precios, ya que la materia prima es estándar y con similares
características, sin embargo debemos resaltar que los proveedores que
recién se incorporan a este negocio no cuentas con las certificaciones de
calidad lo cual es un riesgo.
También hemos ubicado empresas del exterior en Mexico y Colombia
que ofrecen este producto, sin embargo en primera instancia no
importaremos esta materia prima por los costos en los que incurriríamos.
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Debemos tener en cuenta que nuestros clientes al adquirir nuestro
producto no solo consiguen un accesorio personalizado para decorar un
ambiente de su hogar sino también crean una atmósfera especial con los
aromas relajantes.
Sin embargo la amenaza de productos sustitutos es alta, esto debido a
que en el mercado hay muchas empresas especializadas en ofrecer artículos
de decoración para el hogar, estos productos son muy variados; podemos
encontrar desde lámparas, faroles y candelabros; hasta colección de adornos
de todos los colores.
Estos productos pueden ser ubicados en centros comerciales,
supermercados, tiendas por departamentos, compras por internet, etc.
Podemos reducir esta amenaza realizando alianzas con personas que han
estudiado decoración de interiores de manera que puedan recomendar
nuestros productos e implementarles en su trabajo.
43
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada
En nuestro caso la amenaza de competidores potenciales es media y
se ve representada en los negocios informales que a la fecha ofrecen velas
simples (cirios), esto debido a que tienen el know how del producto, sin
embargo no han potencializado el mismo debido a su baja visión, pues se
encuentran enfocados en la venta al por mayor.
También nuestros competidores actuales representan una amenaza en
caso potencialicen su negocio, esto debido a que cuentan con un segmento
definido el cual pueden explotar, para ello hemos detectado las siguientes
oportunidades:
- Utilicen una estrategia de integración hacia atrás, de manera que puedan
adquirir la materia prima y transformarla.
3 Capitulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa
VISIÓN
“Llegar a ser líderes en nuestro mercado objetivo a través de la innovación
y desarrollo de constantes nuevos diseños, colores y aromas novedosos y
exóticos.”
MISIÓN:
“Ofrecer constantemente la mejor experiencia de velas a nuestros clientes,
produciendo velas aromáticas de excelente calidad con los mejores recursos
materiales y humanos, de esta forma ofrecer productos confiables y accesibles
a nuestros clientes.”
44
VALORES
* Satisfacción al cliente
* Compromiso
* Innovación
* Excelencia
* Ética
45
45
3.2 Foda cruzado Tabla 12: FODA CRUZADO
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1.CONTAR CON UNA BUENA ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL D1.FALTA DE EXPERIENCIA EN LA ELABORACION
F2.BUENA UBICACIÓN DEL LOCAL D2.NO SER PROPIETARIOS DEL LOCAL
F3.PERSONAL ENFOCADO EN EL LOGRO DE LOS OBJETIVOS DE LA EMPRESA D3.ALTOS COSTOS FIJOS
F4.VARIEDAD DE FORMAS, TAMAÑOS Y DISEÑOS D4.NO TENER UN POSICIONAMIENTO ADECUADO EN EL MERCADO
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS OFENSIVAS ESTRATEGIAS DE ORIENTACION
O1.MATERIA PRIMA A BAJO COSTO
O2.FACIL ELABORACION
O3.TENDENCIA A LA BUSQUEDA DE NUEVAS SENSACIONES
O4.EXPLOTAR MEDIOS DIGITALES
O5.FACILIDADES CREDITICIAS QUE OFRECEN ENTIDADES BANCARIAS
O.6 FERIAS DE COMERCIALIZACION
AMENAZAS ESTRATEGIAS DEFENSIVAS ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCA
A3.CONSUMIDORES POCO FIELES
A4.BAJO COSTO DE CAMBIO DE LOS CLIENTES
D4, A1, A2 CREAR NUEVAS VELAS A PARTIR DE NUESTROS MATERIALES COMO SON LAS VELAS CON FORMA
DE PIEDRA O MADERA, LAS CUALES AMPLIARAN NUESTRA GAMA DE PRODUCTOS Y DARA UN TOQUE
ADICIONAL DE CALIDAD A NUESTRO PRODUCTO
F4,O6 EXPONER Y COMERCIALIZAR NUESTROS PRODUCTOS EN DIGFERENTES FERIAS, DONDE ACUDEN
PERSONAS INTERESADAS EN ESTE TIPO DE PRODUCTOS
F3,O4 CREAR UNA PAGINA WEB A TRAVÉS DE LA CUAL MOSTREMOS Y PODAMOS VENDER NUESTROS
PRODUCTOS.
F4, O1, O2 REALIZAR DIFERENTES MODELOS DE VELAS, AL GUSTO DE NUESTROS CLIENTES, INCLUYENDO
LAS PERSONALIZACION QUE ESTOS TENGAN EN MENTE.
D1, O2 ASISTIR A CURSOS DE CAPACITACION PARA LA ELABORACION DE VELAS, LO CUAL NO ES MUY
COSTOSO Y AYUDARA A CONOCER DE LLENO EL PRODUCTO
D2, D3, O5 SOLICITAR UN PRESTAMO BANCARIO PARA ASÍ PODER CUBRIR NUESTRAS NECESIDADES DE
FINANCIACION, Y PODER ALQUILAR POR UN TIEMPO LARGO UN LOCAL EN EL CENTRO COMERCIAL EL POLO
D4,O4, O6 POMOCIONAR NUESTRAS VELAS AROMATICAS, A TRAVES DE MEDIOS DIGITALES, ASIMISMO EN
LAS FERIAS PODRIAMOS PROMOCIONAR NUESTRO PRODUCTO, ES DECIR, OFRECERLAS 2X1
F3, A3 PROCURAR PARA NUESTROS CLIENTES UNA EXCELENTE ATENCION, ASI COMO UN BUEN SERVICIO
DE POST-VENTA, ADEMAS DE CREAR UN CATALOGO WEB A PARTIR DEL CUAL PODREMOS REALIZAR
ENTREGAS DE ARREGLOS EN BASE A NUESTRAS VELAS INCLUYENDO FLORES Y FRUTAS EXOTICAS
D4, A1, A2 ESTABLECER ALIANZAS ESTRATEGICAS CON HOTELES, SPAS, SALONES DE BELLEZAS, QUE
COMPREN NUESTROS PRODUCTO Y LO DISTRIBUYAN ENTRE SUS CLIENTES
D1, A1 REALIZAR FOCUS GROUPS CON NUESTROS CLIENTES PARA CONOCER SUS PREFERNCIAS PARA LA
CREACION DE DISEÑOS DE VELAS NOVEDOSOS
F4,A4 OFRECER EN BASE A DISEÑOS PERSONALIZADOS DE NUESTRAS VELAS, ARREGLOS FLORALES EN
FECHAS ESPECIALES
F4,A1, A2 CONTAR CON PRESENTACIONES NOVEDOSAS Y NUEVOS DISEÑOS A PARTIR DEL GUSTO DEL
CLIENTE, ES DECIR, SERAN DISEÑOS DIFERENCIADOSA1.ALTA COMPETENCIA
A2.EMPRESAS YA POSICIONADAS EN EL MERCADO
46
3.3 Objertivo general:
Incrementar el nivel de ventas en un 10% sucesivamente con respecto al
año anterior durante los tres primeros años, potencializando la especialización
de nuestros productos.
|
47
4 Caítulo IV: Estudio del mercado
4.1 Investigación del mercado
4.1.1 Criterios de segmentación
Para el proyecto la ubicación que cubriremos será la de la zona 7 de Lima
Metropolitana según la segmentación realizada por la Asociación Peruana de
Investigación de Mercados (APEIM).
La zona esta compuesta por los siguientes distritos: San Borja , La molina,
Miraflores, San Isidro y Surco.
Ilustración 23: SEGMENTACIÓN POR ZONAS
4.1.1.1 Segmentación Demográfica.
Nuestro público objetivo son mujeres y varones que residan en la zona
7 de Lima Metropolitana, pertenecientes al nivel socioeconómico A y B,
estas personas deben encontrarse entre el rango de edades de 25 a 65
años.
|
48
Seleccionamos esta proporción de personas, debido a que son los
decisores de la compra, tienden a trabajar, obtener sus propios recursos e
ingresos.
Tabla 13: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA.
Edad Adultos entre 20 y 65 años, que tengan decisión
de compra
Género Masculino y Femenino
Ingresos Personas que cuentan con alto nivel de poder
adquisitivo.
4.1.1.2 Segmentación Psicográfica.
Para realizar esta segmentación utilizaremos la segmentación
desarrollada por Arellano Marketing según los estilos de vida.
Nuestro producto se enfocará en:
Los Sofisticados:
Segmento mixto, con un nivel de ingresos más altos que el promedio.
Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran
mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo y
cazadores de tendencias. Le importa mucho su estatus, siguen la
moda y son asiduos consumidores de productos “light”. En su mayoría
son más jóvenes que el promedio de la población.
• Las Modernas:
Mujeres que trabajan o estudian y que buscan su realización personal
también como madres. Se maquillan, se arreglan y buscan el
|
49
reconocimiento de la sociedad. Son modernas, reniegan del machismo
y les encanta salir de compras, donde gustan de comprar productos de
marca y, en general, de aquellos que les faciliten las tareas del hogar.
Están en todos los NSE.
4.1.2 Marco muestral.
Consideramos que nuestra población está conformada por personas
sofisticadas y mujeres modernas pertenecientes al sector 7 de Lima
Metropolitana. Estas personas se ubican en el nivel socioeconómico A y B.
4.1.3 Entrevistas de profundidad.
La entrevista de profundidad se realizó a la Diseñadora de Interiores
ANA UTRILLA, a continuación, mostramos el detalle de la información más
relevante.
Entrevistado: Ana Utrilla
Entrevistador:Naydu Utani
Duración:30 minutos
Fecha de la entrevista: 10 de junio del 2017.
Objetivos:
Obtener información sobre los puntos clave de la empresa.
Interpretar la información obtenida.
Preguntas realizadas:
1. ¿Qué significa el diseño para ti?
Para mi es crear, divertirme, imaginar, es decir, disfrutar de cada
momento que dedico a ello; es mi fortaleza, cuando el cliente decide empezar
de cero y podemos crear una nueva idea juntos.
|
50
2. ¿Dónde encuentras tus fuentes de inspiración?
Mi inspiración son las investigaciones rigurosas que debo aplicar a la idea
inicial de mi cliente y lo que me transmite, transformo las referencias y la idea,
e intento aportar todo lo que para mí significa un buen diseño.
Esta mezcla al culminar con lo que necesita mi cliente se convierte en
inspiración para continuar con el siguiente reto.
3. ¿En un diseño que te emociona?
El diseño escandinavo me fascina y emociona, porque es sencillo,
funcional y cómodo, todo aquello que me definiría si yo fuese un objeto, es
decir, mi forma de diseñar interiores.
4. ¿Qué preferencias existen en la actualidad?
El mundo de la moda ha cambiado porque la comunicación ha cambiado.
El diseñador divo que nos enseñaron en la escuela ha muerto: o eres un
profesional de moda y trabajas abierto a todo o estás muerto. En la actualidad
son muy volátiles las preferencias, se deben evaluar muchos escenarios.
5. ¿Qué opinas sobre velas para decorar e iluminar un lugar?
En la actualidad ya termino el periodo en que las velas se utilizaban para
iluminar la casa, adornar una torta u otras cosas simples.
Hoy en dia, las velas son utilizadas como accesorioss para la decoración,
útiles para brindar y dar momentos especiales, esto debido a que permite
improvisar y crear ambientes originales. Además, proporciona un aire místico
y un relajante interior.
6. ¿Qué tanta importancia representa una vela en una decoración?
|
51
Una vela en la actualidad proporciona el toque final a cualquier evento o
espacio y crea una atmosfera que no es equiparada a ningún tipo de
iluminación, siendo varias las funciones en la actualidad, no solo el de
decorar, sino también multiples funciones en la decoración
7. ¿Cómo y en qué lugares puedo ubicar una vela?
Pueden ser ubicadas en cualquier lugar de la casa, ya que puede ser
parte del complemento del hogar y darle un toque diferente al estilo de la
casa.
Utilizando parte de nuestra imaginación obtendremos resultados únicos,
ya que la utilización para las velas son inmensas.
4.1.4 Focus Group.
Ilustración 24: INTEGRANTES FOCUS GROUP
Día: 23 de Abril, 4:30 pm
Dirección: Av. La molina 320, La Molina
Nivel socioeconómico: B
Duración: 1.5 horas
|
52
Objetivos:
o Identificar sus preferencias al momento de elegir una vela aromática.
o Identificar las características que más valoran al elegir una vela.
o Identificar si aceptan o no aceptan nuestro producto.
Participantes:
Nº Nombres Apellidos Edad Distrito
1 Carla Caballero 38 San Borja
2 Pamela Pérez 29 La Molina
3 Raquel Pinedo 55 La Molina
4 Romina Takahashi 54 La Molina
5 Evelyn Altamirano 58 Los Olivos
6 Vilma Mendoza 49 San Borja
7 Lucelia La Madrid 51 La Molina
Principales Conclusiones
Conclusión 1: Información general de nuestro producto:
¿Qué adornos decorativos utilizan en su hogar?
Todos los asistentes mencionaron que si conocen las velas aromáticas
y decorativas y 5 de ellas si habían utilizado por lo menos una vez una vela
para decorar o regalar, sin embargo la mayoría mencionó que los
principales adornos decorativos que utilizan en su hogar son cuadros o
adornos de cerámica. La sexta participante no había utilizado una vela
para decoración, pero sí se mostró positiva ha hacerlo.
|
53
Conclusión 2: ¿Para qué fin utilizaría nuestra vela aromática
decorativa?
La totalidad de asistentes indicó que lo utilizaría para decorar su hogar
y como regalo en alguna ocasión especial.
Conclusión 3: ¿Qué diseños novedosos le gustaría que tenga la vela?
¿Qué aromas le agradan más?, ¿Qué envoltura de agrada más?
Una parte de los asistentes reveló que le agrada mucho la idea de la
personalización, por ejemplo les gustaría que la vela tenga su nombre o el
nombre de la persona a quien harán el regalo. También sugirieron hacer
velas con alguna frase romántica, por ocasiones especiales como navidad
o cumpleaños.
También mostraron más interés por las velas en diversos colores en
vez de las clásicas velas en blanco ya que lucen más originales y
llamativas.
Con respecto a los aromas los más aceptados son los florales, frutas y
cítricos
Con respecto a la envoltura, todas mostraron más interés por la
presentación en canastitas por ser novedosa. En segundo lugar, la
presentación en cajitas y vidrio.
Conclusión 4: ¿Dónde suele comprar las velas?
Las asistentes suelen comprar las velas en tiendas especializadas en
decoración de centros comerciales o Mall o también en tiendas como Casa
e Ideas,
Conclusión 5: Aceptación de nuestro producto.
|
54
Una gran parte de los asistentes manifestaron que es una buena idea
poner en el mercado las velas aromáticas decorativas personalizadas, pero
que debería haber una guía o catálogo para que ellos sepan que cosas
pueden personalizar y una lista de donde elegir, por ejemplo ellos pueden
desear la vela en un determinado color o tamaño que no es trabajable para
nosotros, es mejor que tengan una guía de donde escoger.
Los tipos de empaque fueron bien aceptados.
Los aromas y diseños fueron bien aceptados.
Conclusión 6: precio
Los participantes mencionaron que estarían dispuestos a pagar entre
20 a 60 soles, de 60 a 90 soles también pero no tan frecuentemente solo
para ocasiones especiales.
Conclusión 7: recomendaciones
Se decide cambiar los colores del logotipo, es muy simple.
Se decide cambiar el slogan, no es llamativo.
Se armará un catálogo de colores, aromas, tamaños disponible
4.1.5 Encuestas.
Nuestra encuesta estuvo dirigida a una muestra aleatoria de 119
personas, teniendo un error muestral de 9%. Esta encuesta constó de 19
preguntas las cuales estuvieron distribuidas de la siguiente manera:
De la pregunta Nº 1 a la Nº 4; sirven de filtro para identificar nuestro
mercado potencial.
De la pregunta Nº 5 a la Nº 7, servirá para la determinación del
mercado disponible.
|
55
De la pregunta Nº 8 en adelante nos permitirá conocer nuestro
mercado Efectivo y posterior a ello nuestro mercado objetivo.
A continuación, el detalle y el análisis de las 19 preguntas realizadas en
nuestra encuesta:
Preguntas realizadas en la encuesta:
1. ¿Cuál es tu edad?
Ilustración 25: PREGUNTA ENCUESTA 1
De las 119 personas, el % más significativo fue del sexo femenino
obteniendo como resultado un 76%.
2. ¿Cuál es tu edad?
Ilustración 26: PREGUNTA ENCUESTA 2
|
56
Se puede observar que la mayor cantidad de encuestados oscila en el
rango de 35 a 45 años los cuales representan con el 35%, seguidos por el
rango de edades de 45 a 55 años que representan el 30%. Por debajo de
ello tenemos a los encuestados entre el rango de 25 a 35 años que nos
representa el 20%.
3. ¿En qué distrito vives?
Ilustración 27: PREGUNTA ENCUESTA 3
Al estar enfocados en los sectores A y B tomamos como referencia 5
distritos, los cuales son La Molina, Surco, Miraflores, San Borja y San
Isidro. En estos distritos el mayor número de encuestados vive en el distrito
de la Molina y Surco, con un 26% y 24% respectivamente.
|
57
4. ¿Cuál es tu ingreso mensual?
Ilustración 28: PREGUNTA ENCUESTA 4
El mayor Nº de encuestados cuenta con un ingreso mensual superior a
S/.6,500.00, lo cual representa un 38% de nuestra población total.
5. En su hogar utilizan adornos o productos decorativos
Ilustración 29: PREGUNTA ENCUESTA 5
En esta pregunta, el 67% nos detalla que si utilizan adornos o
productos decorativos, este % representa nuestro mercado potencial y nos
abre la posibilidad de ofertar nuestro producto.
Visualizamos que sólo el 3% no utiliza adornos, ni productos
decorativos.
|
58
6. ¿Qué productos utilizan para decorar su hogar?
Ilustración 30: PREGUNTA ENCUESTA 6
En la gráfica podemos determinar que el 28% utiliza cerámica para
decorar su hogar, seguido del 24% que utilizan cuadros.
Los encuestados también utilizan flores y candelabros para decorar su
hogar en un 17% respectivamente.
7. ¿A escuchado de las velas decorativas para embellecer el hogar
Ilustración 31: PREGUNTA ENCUESTA 7
Según la encuesta se puede determinar que el 82% si han escuchado
de velas decorativas para embellecer su hogar y muy debajo de ellos está
el 18% que no han escuchado de este producto.
|
59
8. Le gustaría adquirir estas novedosas velas para decorar su hogar
Ilustración 32: PREGUNTA ENCUESTA 8
De acuerdo a esta pregunta se puede determinar que el 72% estaría
dispuesto a adquirir el producto de velas para decorar su hogar, seguido
por el 26% que tal vez adquirida este producto y el 2% que no va adquirir
el producto de velas para decorar su hogar.
9. ¿Con que finalidad compraría la vela?
Ilustración 33: PREGUNTA ENCUESTA 9
|
60
De acuerdo a los encuestados la finalidad de comprar de las velas está
representada por el 34% para decorar, seguido por el 24% para aromatizar
y debajo de ellos tenemos el 17% para iluminar, el 15% para regalar y el
10% para coleccionar.
10. ¿Qué aspecto considera usted más importante para adquirir esta
vela?
Ilustración 34: PREGUNTA ENCUESTA 10
Entre los aspectos que consideran los encuestados para por adquirir
este producto, tenemos los siguientes resultados: el 34% considerar que
los más importante es el factor diseño, luego de ellos tenemos al 31% que
es representado por la calidad del producto, por debajo de ellos tenemos el
18% que considera el precio y el 17% que considera la innovación del
producto.
11. ¿Qué diseños novedosos le gustaría que tenga la vela?
Ilustración 35: PREGUNTA ENCUESTA 11
|
61
Entre los diseños que solicitan los encuestados esta presentado por el
30% que le gustaría que los productos sean rústicos, el 25% tenga forma
de figuras geométricas y el 23% tenga forma de frutas, por debajo tenemos
el 12% en forma de animales y el 10% que el producto sea clásico.
12. ¿Qué aromas le gustaría que contenga la vela?
Ilustración 36: PREGUNTA ENCUESTA 12
Entre los aromas que eligen los encuestados tenemos con mayor
demanda los florales que representa el 31%, seguido por el aroma de
|
62
frutas y cítricos por el 23%. Y debajo tenemos al 12% que les gustaría el
olor a maderas y después de ello el 11% a dulces.
13. ¿Qué presentación te gustaría que tenga las velas?
Ilustración 37: PREGUNTA ENCUESTA 13
Entre las presentaciones de nuestro producto, los encuestados indican
que el 30% prefiere una presentación de las velas a través de vidrios, el
27% a través de canastas, luego el 18% en cajitas, el 14% en plástico y el
11% en bolsas de papeles.
14. ¿Qué formato considera adecuado para este producto?
Ilustración 38: PREGUNTA ENCUESTA 14
|
63
El 43% de los encuestados considerar que el formato adecuado para la
presentación de este producto sea a través de 2 unidades por paquete,
seguido por el 33% que considera una presentación individual, luego el
21% con una presentación de 3 unidades por paquete y por debajo
tenemos al 3% que solicita la presentación del producto a través de 6
unidades por paquete.
15. ¿Dónde le gustaría comprar este producto?
Ilustración 39: PREGUNTA ENCUESTA 15
El 42% de los encuestados determinan que les gustaría comprar este
producto a través de internet, seguido por el 24% que adquirirían el
producto a través de un local propio, el 23% a través de casas de
decoración y por debajo de ellos tenemos el 11% a que adquirirían este
producto a través de los supermercados.
16. ¿Le gustaría personalizar su pedido a través de una aplicación?
Ilustración 40: PREGUNTA ENCUESTA 16
|
64
De acuerdo a la encuesta se puede terminar que el 87% les gustaría
utilizar una aplicación para personalizar sus pedidos y seguido de ellos
tenemos al 13% que no utilizarían una app para personalizar su pedido.
17. ¿Cuál es presupuesto que usted gastaría para comprar por el
producto?
Ilustración 41: PREGUNTA ENCUESTA 17
Se puede observar de acuerdo a los encuestados que el presupuesto
que emplearían para comprar el producto está representado con la mayor
aceptación entre 51 y 100 soles que son el 47%, luego tenemos al 32%
que gastaría menos de 50 soles y por debajo de ellos el 14% gastaría
|
65
entre 101 y 150 soles, seguido por el 6% que utilizaría un presupuesto
para la compra del producto entre los 151 soles a más.
18. ¿Dónde te gustaría ver o escuchar nuestra publicidad?
Ilustración 42: PREGUNTA ENCUESTA 18
De acuerdo a los encuestados se puede observar que al 44% les
gustaría ver o escuchar la publicidad del producto de velas aromáticas
personalizadas por las redes sociales, seguido por el 25% a través de
periódicos o revistas y el 20% con el uso de email, por debajo de ellos el
11% que les gustaría ser informados radio o televisión.
19. ¿Con que frecuencia compraría usted estos productos?
Ilustración 43: PREGUNTA ENCUESTA 19
|
66
De acuerdo a la pregunta se puede determinar que el 36% de los
encuestados si estaría disponible a comprar este producto 2 veces por
semana, seguido por 34% que compraría este producto 1 vez por semana
y debajo de ellos tenemos el 21% que está representado 3 veces por
semana y el 9% con la compra de 4 a más por semana.
4.2 Demanda y oferta
4.2.1 Estimación del mercado potencail
Para poder determinar el mercado potencial utilizamos los siguientes
criterios de nuestro público objetivo:
Tabla 14: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA.
MERCADO HOGARES
EDAD 25-65
NSE A y B
DISTRITOS
ZONA 7 :
Miraflores, San
Isidro, San
Borja, La
Molina y Surco
Nuestro horizonte de evaluación será proyectado por tres años,
tomando como referencia el 2017 como año 0 y seguido de ello tenemos el
2018, 2019 y 2020. Para ello realizamos la estimación de la población de
nuestro mercado de acuerdo a los valores proporcionados por la INEI.
Tabla 15: MERCADO POTENCIAL
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67
Proyección Mercado Potencial 2018 _ Año 1
Proyección Mercado Potencial 2019 _ Año 2
Proyección Mercado Potencial 2020 _ Año 3
35,382 35,874 36,372
21,291 21,586 21,886
45,559 46,192 46,834
145,242 147,260 149,306
72,414 73,420 74,441
319,887 324,332 328,839
Luego determinamos nuestro mercado potencial, haciendo uso de los
filtros de edades de 25 a 65 años de edad (INEI), el factor de distribución
de zonas (APEIM) y el cuadro hallado anteriormente, teniendo como
resultado en los años proyectados los siguientes:
4.2.2 Estimación del mercado disponible.
Para la proyección del mercado disponible, utilizamos la información
obtenida de 02 preguntas realizadas en la encuesta.
Tabla 16: PREGUNTAS MERCADO DISPONIBLE.
En su hogar, ¿utilizan adornos o productos decorativos?
Respuesta SI: 67%
¿Qué productos utiliza para decorar su hogar?
Respuesta VELAS SI: 17%
Nuestro mercado disponible está conformado por el conjunto de
consumidores que utilizan adornos o productos decorativos y quienes a la
fecha adquieren velas. Esto no quiere decir que todas estas personas
compraran nuestro producto.
Tabla 17: MERCADO DISPONIBLE POR AÑO
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68
Distrito 2018 2019 2020
Miraflores 4,267 4,326 4,387
San Isidro 2,568 2,603 2,639
Santiago de Surco 5,494 5,571 5,648
San Borja 17,516 17,760 18,006
La Molina 8,733 8,854 8,978
TOTAL 38,578 39,114 39,658
Elaboración propia
Tabla 18: MERCADOS POTENCIALES Y DISPONIBLES.
Año 2018 2019 2020
Mercado Potencial 319,887 324,332 328,839
Mercado Disponible 38,578 39,114 39,658
Elaboración propia
4.2.3 Estimación del mercado efectivo.
En la encuesta realizada, tenemos como dato que el 72% le gustaría
adquirir esta novedosa vela para decorar su hogar, por lo que este
porcentaje representa nuestro mercado efectivo.
Tabla 19: MERCADO EFECTIVO POR AÑO.
Distrito 2018 2019 2020
Miraflores 3,072 3,115 3,158
San Isidro 1,849 1,874 1,900
Santiago de Surco 3,956 4,011 4,067
San Borja 12,612 12,787 12,965
La Molina 6,288 6,375 6,464
TOTAL 27,776 28,162 28,554
Elaboración propia
Tabla 20: MERCADOS POTENCIALES, DISPONIBLES Y EFECTIVOS.
Año 2018 2019 2020
Mercado Potencial 319,887 324,332 328,839
Mercado Disponible 38,578 39,114 39,658
Mercado Efectivo 27,776 28,162 28,554 Elaboración propia
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69
En el siguiente detalle mostramos el mercado específico de acuerdo a
la línea de nuestros productos más representativos.
Tabla 21: MERCADO EFECTIVO POR LÍNEAS.
Tipo de línea 2018 2019 2020 Mercado efectivo línea Clásica
4,514 4,576 4,640
Mercado efectivo línea Rústica
5,958 6,041 6,125
Mercado efectivo línea Personalizada
7,583 7,688 7,795
Total 18,055 18,306 18,560
Elaboración propia
4.2.4 Estimación del mercado objetivo.
Hemos utilizado como referencia:
o Venta de velas aromáticas en Lima.
o Ventas de la empresa Lumina que es una de las más reconocidas en el
rubro.
o Representación del sector en el 2016 (20 % del mercado).
o Apuntamos a una participación del mercado del 4%
o Apuntamos un crecimiento del 2% anual optaremos por un estilo
conservador.
Tabla 22: MERCADO OBJETIVO POR LÍNEAS.
RESUMEN MERCADO OBJETIVO
Tipo de línea 2018 2019 2020
Mercado Objetivo 2.00% 2.20% 2.42%
Linea clasica 90 101 112
Linea Rustica 119 133 148
Línea Personalizada 152 169 189
Total 361 403 449 Elaboración propia
|
70
4.2.5 Frecuencia de compra.
Para la determinación de la frecuencia de compra se empleará la
pregunta 19 de la encuesta, las frecuencias de compra con mayor % son
de 1 y 2 veces por semana.
Tabla 23: FRECUENCIA DE COMPRA SEMANAL.
Elaboración propia
Tabla 24: RESUMEN DE LA FRECUENCIA DE COMPRA POR PRODUCTO.
Linea % Frecuencia de compra
Clásica 25% 23
Rústica 33% 30
Personalizada 42% 39
TOTAL 100% 92
Elaboración propia
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.
Demanda = Mercado Objetivo*frecuencia de compra
Demanda Línea Clásica
Tabla 25: DEMANDA LÍNEA CLÁSICA
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71
Demanda 2018
Demanda 2019
Demanda 2020
Miraflores 230 256 286
San Isidro 138 154 172
Santiago de Surco 296 330 368
San Borja 943 1052 1173
La Molina 470 524 585
TOTAL 2077 2317 2584 Elaboración propia
Demanda Línea Rústica
Tabla 26: DEMANDA LÍNEA RÚSTICA
Demanda 2018
Demanda 2019
Demanda 2020
Miraflores 400 446 498
San Isidro 241 269 300
Santiago de Surco 515 575 641
San Borja 1643 1833 2044
La Molina 819 914 1019
TOTAL 3619 4037 4502 Elaboración propia
Demanda Línea Personalizada
Tabla 27: DEMANDA LÍNEA PERSONALIZADA
Demanda 2018
Demanda 2019
Demanda 2020
Miraflores 648 723 807
San Isidro 390 435 485
Santiago de Surco 835 931 1039
San Borja 2662 2969 3311
La Molina 1327 1480 1651
TOTAL 5863 6539 7292 Elaboración propia
|
72
4.2.7 Estacionalidad.
El poder adquisitivo de los limeños en los últimos cinco años motivó el
crecimiento exponencial del rubro de la decoración de interiores en el país,
señaló Olenka Marquina, creadora del estudio ARQUI+.
"Antes no solo no se invertía tanto en la decoración de una casa o una
oficina, sino que tampoco existían muchas opciones en el mercado.
Actualmente, la gente no solo busca diferenciarse viviendo o trabajando en
un distrito determinado, sino que busca plasmar sus gustos, estilo de vida
e incluso darle un concepto diferente a cada ambiente de su casa",
comentó al indicar que limeños invierten hasta S/.30 millones por este
concepto.
Fuente: http://diariocorreo.pe/politica/limenos-gastan-hasta-30-mil-
soles-para-decor-811/
En el punto específico de nuestro producto, este no presenta
estacionalidad, por tanto, podemos indicar que existe un aumento del
consumo de vela con aromas frutales durante el verano, mientras que el
resto del año existe una predominancia de los aromas florales.
Asimismo, indicar que la demanda de velas aumenta en un 20% durante
festividades como el día de la madre, día de la mujer, san Valentín y
navidad, de acuerdo a lo conversado en la entrevista de profundidad.
Tabla 28: TEMPORALIDAD DE VENTAS.
Porcentaje Motivo
Enero-Marzo 35% Dia de la Mujer, Día de San Valentín
Abril-Junio 20% Día de la madre
Julio-Sep 10%
Oct-Dic 35% Navidad
TOTAL 100%
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73
4.2.8 Programa de ventas en unidades y valorizado
Tabla 29: PROGRAMA DE VENTAS AÑO DEL AÑO 2018 (UNIDADES)
Tabla 30: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2018 (VALORIZADO)
Tabla 31: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (UNIDADES)
Tabla 32: PROGRAMA DE VENTAS DEL AÑO 2019 (VALORIZADO)
4.3 Mezcla de marketing
4.3.1 Producto.
a) Logo
Sugieren que se cambie el tipo de letra y la animación del logo, pero si
le gusto el nombre e incluso indicaron que este era adecuado al producto,
aunque si nos pidieron que el logo tenga color para demostrar calidez.
Incluir una vela más de diferente color.
Lo más importante fue la utilización de diferentes tonos de rojo para el
logo.
b) Slogan
|
74
Con relación a este punto, el tema fue bastante debatido pues se tomó
en cuenta que la vela también era decorativa, entonces se debatió
diferentes opciones para reemplazar el slogan actual, el cual no hacía
referencia a esa parte del producto.
Entre las opciones que nos propusieron tuvimos:
Decorando con aromas que iluminan tu vida
Ilumínate, decora y disfruta
Aromas y color, decorando e iluminando tu vida…
Decorando e iluminando tu interior
Finalmente, se decidió cambiar el slogan:
De: “Aromas que iluminan tu vida”
A: “Ilumínate, decora y disfruta”
c) Envase
En este punto se decidió que se usaría envases de vidrio o canastas
rústicas, los cuales, durante el focus group, se determinó le darían un plus
adicional al producto.
|
75
4.3.2 Precio.
Antes de determinar el precio del producto, realizamos un estudio del
mercado en la que tomaremos como referencia a la competencia directa el
cual está destinada a la clase A y B, detallando el precio de sus productos:
Tabla 33: VALOR DE VELAS EN LAS DIFERENTES MARCAS
EMPRESAS PRECIO
The Yankee
Candle Peru 27 a 69
Lumina by
VelasPeru 40 a 80
* Precios unitarios
Luego para la elaboración de los precios tomaremos como referencia las
siguientes preguntas de la encuesta: pregunta 17 “¿Cuál es presupuesto
que usted gastaría para comprar por el producto?”, pregunta 11 “Qué
diseños novedosos le gustaría que tenga la vela”. De acuerdo a esta
clasificación detallamos el cuadro de ventas de productos (precio unitario
por producto).
Tabla 34: VALOR DE VELAS A PRODUCIR
Producto Precio de venta IGV Valor venta
Clásica 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37
Rústica 65.00 S/. 9.92 S/. 55.08
Personalizada 110.00 S/. 16.78 S/. 93.22
|
76
4.3.3 Plaza.
Según los resultados obtenidos tanto de las encuestas como de los
focus group, podemos determinar que nuestro público objetivo, utiliza
mucho el internet y las redes sociales.
En el focus group se determinó casi por unanimidad (70%) que se
debería que deberíamos vender nuestro producto a través de redes
sociales, lo cual sería beneficioso para nosotros, pues no generaría gastos
fijos adicionales, aunque también se nos comentó que podríamos tener un
local donde mostrar nuestros productos.
En la encuesta se refleja prácticamente el mismo resultado cuando se
pregunta ¿Dónde le gustaría comprar este producto?
Un 36% de los encuestados prefiere comprar nuestro producto a través
de redes sociales y un 32% a través de un local propio.
Por tal motivo se decidió implementar una página de Facebook con
nuestros productos y el arrendamiento de un local comercial en el centro
comercial el Polo, lugar que creemos llegará en mayor medida nuestro
mercado objetivo.
4.3.4 Promoción.
Objetivos:
o A corto plazo:
o Lograr posicionarnos en nuestro nicho de mercado como una
empresa con productos de gran calidad y diseños innovadores.
o A mediano plazo.
o Aumentar nuestra cartera de clientes, expandiendo nuestra
venta a negocios como hoteles, spas, etc
|
77
o A largo plazo
o Ser considerados como uno de los mejores proveedores de
velas aromáticas personalizadas del mercado dentro de los tres
años de haber iniciado el proyecto.
4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento está enfocada en los 3 primeros meses desde
el lanzamiento de nuestro producto y será a través de los siguientes
medios:
o Redes sociales, al no representar un costo utilizaremos este medio con
01 mes de anticipación previo al lanzamiento, buscando de esta manera
generar expectativa.
o Local propio, este medio será utilizado a partir del día del lanzamiento.
Realizaremos la presentación de los diferentes tipos de velas y sorteos
de los mismos.
o Página Web, crearemos una página web profesional, de manera que el
usuario pueda obtener respuesta a sus consultas en línea, además de
poder cotizar su producto personalizado al instante. Los primeros meses
pagaremos para que cuando el cliente realice alguna búsqueda sobre
las velas nuestro producto sea el primero en aparecer.
o Ferias, presentaremos nuestros productos en Ferias de Artículos para la
decoración del hogar.
|
78
5 Capitulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma societaria
Por acuerdo del grupo, nuestra empresa “D´ VELAS” será
constituida como persona jurídica formada por 4 socios, siendo la forma
societaria elegida la sociedad de responsabilidad limitada (SRL), que se
encuentra dentro del marco legal de “La Ley General de Sociedades
268872”.
Esta forma societaria tiene las siguientes características:
Tabla 35: CARACTERISTICAS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
SOCIEDAD COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
CARACTERÍSTICAS De 2 a 20 socios participacionistas
DENOMINACIÓN La denominación es seguida por “sociedad comercial de
responsabilidad limitada” o las siglas “SRL”
ÓRGANOS Junta general de socios y gerencia general
CAPITAL SOCIAL Representada por participaciones y deberá estar pagada cada
participación por lo menos en 25%
DURACIÓN Indeterminada
TRANSFERENCIA La transferencia de participaciones se formaliza mediante una
escritura pública y debe inscribirse en el registro público.
Base legal: ley general de sociedades 26887
Nuestra empresa “D´ VELAS EIRL” estará conformada por 4
socios.
El capital constará de un aporte de S/4,000.00 por cada socio y este estará
depositado en una cta. bancaria de un banco de nuestra elección.
|
79
Tabla 36: APORTE SOCIOS
APORTE DE CADA SOCIO
MUÑOZ BRAMON, MIGUEL 29,910
OCHOA QUISPE, DINA 29,910
PAITAN GUERRERO, GERSY 29,910
UTANI LOJA, ALEJANDRA 29,910
TOTAL 119,639
Constitución de la empresa
Para la constitución de nuestra empresa D´ VELAS SRL realizaremos
lo siguiente:
● Búsqueda y reserva de nombre
Primero, debemos acuir a la oficna de Registros Públicos, en este
cacaso la Superintendencia Nacional de Registros Públicos(SUNARP), y
verificar qu no existiese en el mercado un nombre igual o parecido al que
queremos registrar.
Realizada la búsqueda y confirmado que no hay otros nombres iguales
o parecidosal que queremos usar, reservamos el nombre para que otras
empresas no puedan inscribir el mismo, esta reserva tiene una duración de
treinta días (30)
.
|
80
Ilustración 44: RESERVA DE DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL
Tabla 37: SOLICITUD DE RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA
SOLICITUD DE RESERVA DE
PREFERENCIA REGISTRAL DE NOMBRE
DE PERSONA JURIDICA
2017- V0558156
1. RESERVA DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA
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81
1. RESERVA DE NOMBRE DE PERSONA JURIDICA
CONSTITUCION
2. DENOMINACION o RAZON SOCIAL
D´VELAS
3. TIPO DE PERSONA JURIDICA
Tipo de persona jurídica
SOCIEDADES COMERCIALES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
4. DOMICILIO DE LA PERSONA JURIDICA
Departamento Provincia
LIMA LIMA
5. DATOS DEL SOLICITANTE
MUÑOZ BRAMON MIGUEL
Apellido Paterno Apellido Materno Nombres
Identificado(a)
con:
DOCUMENTO NACIONAL DE
IDENTIDAD
No: 42085354
Domiciliado(a) en: CALLAO02, LOS NOGALES248
Participación: Socio
|
82
6. SOLICITO:
La inscripcion de (acto o derecho):
RESERVA DE DENOMINACION
7. INTEGRANTES DE LA PERSONA JURIDICA
D´VELAS RUC: 20101010101
● Elaboración de la minuta
La minuta es un documnto en donde los miembros socios de la
empresa expresan la voluntad de crear la empresa, y donde se especifican
todos los acuerdos tomados.
La minuta contine el pacto social y los estatutos , además de los insertos
adicionales que se puedan adjuntar a ella.
Los elementos de la minuta son:
a) Los generales de ley de cada socio como son sus datos personales,
nombres, edades, documentos de identidad, etc.
b) El giro del negocio
c) El tipo de sociedad (EIRL, SRL, SA, etc).
d) El tiempo de duración de la sociedad.
e) La fecha en la que se iniciaran las actividades comerciales.
f) El lugar donde va a funcionar la sociedad (domicilio comercial).
g) La razón social de la sociedad.
h) El lugar donde funcionaran las agencias o sucursales (si exisitieran)
i) La persona que administrara la sociedad o su representante.
|
83
j) Los aportes de cada socio.
● Elevación de minuta a escritura pública
Una vez se tiene la minuta, debemos llevarla a una notaria para su revisión y
su elavación en la escritura pública.
Entre los documentos que se requieren junto a la minuta son los siguientes:
El comprobante de deposito de capital aportado al nombre la empresa.
Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerados de la sociedad.
Certificado emitido a nombre de la oficia de registro públicos indicando la
inexistencia de la razón social.
Finalmente, se genera la Escritura Pública, el Testimonio de Constitución
Social, documento que da fe que la minuta es legal, la cual es firmada y
sellada por el notario.
● Inscripción de Escritura Publica en Registros Públicos
La sociedad o persona jurídica existe a partir de su inscripción en Regstros
Públicos.
● Obtención de número de Ruc
El registro Único de Contribuyentes (RUC) es lo que identifica a una persona
o empesa ante SUNAT para el pago de los impuestos respectivos.
Toda persona jurídica esta obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario
será sancionada de acuerdo con el Código Tributario, de igual forma que los
inscritos que no presenten la declaración respectiva.
Para obtener el RUC debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de
justificación y esperar notificación
● Compra y legalización de los libros contables
|
84
En este paso nesitamos libros contables adecuados al régimen tributario, al
cual se haya acogido la empresa y posterior son llevados al notario para su
legalización.
Valorización de inscripción en registros públicos
Tabla 38: COSTOS PARA LEGALIZACIÓN DE EMPRESA
BÚSQUEDA Y RESERVA DE NOMBRE EN
RRPP (SUNARP)
S/. 20.00
RESERVA 30
DIAS
DERECHO NOTARIAL S/.680.00
3 DIAS
HÁBILES
DERECHO REGISTRAL S/.100.00
7 DIAS
HÁBILES
LEGALIZACION DE LIBROS CONTABLES S/.120.00
2 DIAS
HÁBILLES
5.1.2 Registro de marcas y patentes.
Proteger una marca resulta vital para el desarrollo y crecimiento del
negocio, porque te va a permitir diferenciar un determinado producto o
servicio de uno de la competencia.
Asimismo, el registro de una marca otorga seguridad a las personas que
quieran invertir en la empresa.
Para el registro de la marca, patentar el diseño y el lema comercial, se
elevará la solicitud correspondiente a la “Dirección de Signos Distintivos”
(DSD), que es la instancia de INDECOPI encargada de administrar el
sistema de los derechos sobre marcas de productos o servicios, nombres y
|
85
lemas, denominación de origen y cualquier requerimiento que según la
legislación este sujeto a su responsabilidad.
Antecedentes. Es recomendable realizar una búsqueda de antecedentes
en Indecopi respecto al logo que deseas inscribir para verificar si existe
uno igual o similar ya registrado. De esta manera, se evita cualquier
contingencia a futuro en el trámite y gastos innecesarios durante el mismo.
Vigencia. El registro de una marca tiene una duración de 10 años
renovables.
Exclusividad. Al registrar tu marca, podrá tener la exclusividad de uso
sobre la misma frente a terceros. Asimismo, te permitirá otorgar licencias a
quienes estén interesados en utilizar tu marca, a cambio de una
contraprestación.
Plagio. Si una tercera persona utiliza tu marca, denúnciala, y será
sancionada por Indecopi con multas que pueden llegar hasta las 150UIT.
Procedimiento
Realizar la búsqueda fonética y figurativa por signo y clase, se busca por
tipo de letras, gráficos y/o colores verificándose que no exista otra igual o
similar. Los resultados de las búsquedas figurativas.
Presentar tres ejemplares del formato de la solicitud corrspondiete ( dos se
entregan, uno es el cargo).
Del signo a registrar, indicar si posee elementos gráficos. Si el signo posee
elementos gráficos formas tridimensionales, estos se deben acompañar
|
86
de una reproducción (tres copias de aproximados 5 x 5 centimetros, en
formato blanco y negro o a colores), y de ser posible una versión en
formato digital.
Señalar los productos y servicios que se desea distinguir con el signo
solicitado, asi como también a la calse que pertenece (clasificación niza).
CLASIFICACIÓN NIZA
La clasificación Intenacional de Productos y servicios
para el registro de Marcas, con vinculación con Niza,
agrupa los productos y servicios por cada clases.
La finalidad es clasificar los criterios de orden y
uniformidad con todos los paises que estan lineados con
esta.
Esta esta clasificada en 45 clases (34 clases de productos
y 11 servicios)
Fuente: Indecopi
Nuestro producto se encuentra en:
“Clase 4: Aceites y grasas para usos de tipo industrial, lubricantes,
composiciones de combustible, velas y mechas de iluminación”
Adjuntar las constancias de pago de derechos de tramites, el valor de
este es 13,21% de una UIT por el tipo de clase solicitada.
Tabla 39: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCA, PATENTE Y LEMA COMERCIAL
|
87
5.1.3 Licencias y autorizaciones.
Autorización que otorga la municipalidad para el desarrollo de actividades
económicas dentro de su juridicción, como persona natural o jurídica.
Dicha autorización antes de funcionar, constituye uno de los mecanismos
de equilibrio para el derecho para ejercer una actividad privada comercial y
convivir en la comunidad.
Permite las realizaciones de las actividades económicas, legales, conforme
a la planificación urbana y bajo ciertas condiciones de seguridad.
Permite desarrollar la acreditación de la formalidad de los negocios, ante
las entidades publicas y privadas, beneficiando el acceso al mercado.
Garantizando el acceso al libre desarrollo de las actividades económicas
autorizadas por la municipalidad.
El plazo para la habilitación en entrega de licencia tiene un periodo de 15
dias. Estas licencias son entregadas por las municipalidades distritales y
provinciales, para ello evaluara los siguientes requisitos:
• Zonificacion y compatibilidad de uso de tierras.
COSTO PLAZO
S/.30.99 1 DIA
S/.38.46 3 DIAS
S/.250.00 3 DIAS
S/.534.99 180 DIAS
PUBLICACION EN EL DIARIO
Fuente: “Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la
Protección de la Propiedad Intelectual” (INDECOPI).
CONCEPTO
Busqueda fonetica en una clase
Busqueda figurativa en una clase
Registro de marcas de productos,
servicios, certificaciones, nombres y
lema comercial.
|
88
• Seguridad en las condiciones del establecimiento.
Requisitos:
Para solicitar la licencia se debe considerar como máximo los siguientes
requisitos:
1. Solicitud de licencia de funcionamiento con declaración jurada,
compuesto por:
- Dni o Ruc según corresponda
- Carnet de extranjería o Dni del representante legal según sea el caso de
personas jurídicos.
2. Vigencia del poder del representante legal, según sea el caso de
personas jurídicas.
3. Declaración jurada de observancia de las condiciones de seguridad o las
inspecciones técnicas de seguridad de defensa Civil al detalle.
Condiciones de seguridad:
Para la entrega de las licencias de funcioamiento para el local se requiere
cumplir las siguientes condiciones de defensa civil:
1. Se necesita una inspección técnica de seguridad de Defensa Civil, Ex –
Ante, a diferencia de la inspección de las inspecciones Ex – post, esta se
realiza por 02 funcionarios de defensa civil, en lugar de la municipalidad.
Se requiere una inspección EX-ANTE ante las siguientes posibilidades
a) Las solicitudes de licencia de funcionamiento que incluyan los giros de
licorería, pub, bar, juegos al azar, ferreterías, asi como solicitudes que
incluayn giros que impiden almacenamiento, uso o comercialización de los
productos toxicos o altamente inflamables.
|
89
2. Si los establecimientos requieren de una inspección Técnica EX- ante
los otorgamientos de las licencias de funcioamiento, los pagos por esta
deberán estar incluidas en la tasa por licencia, pero deberá ser acreditada
a Defensa Civil
COSTOS DE LAS LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO
Las tasas por la licencia deberán reflejrse el costo real del procediemitno
vinculado al otorgamiento, el cual incluirá los siguientes conceptos.
Tabla 40: VALORIZACIÓN DE LICENCIAS
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES COSTO PLAZO
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
SURCO
S/.151.10 15 DIAS
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO STA.
ANITA
S/.36.30 15 DIAS
CERTIFICADO DEFENSA CIVIL
EXANTE SURCO
S/.147.30 6 DIAS
CERTIFICADO DE DEFENSA CIVIL
EXANTE STA. ANITA
S/.131.70 6 DIAS
Fuente: www.munisurco.gob.pe /www.munisurco.gob.pe
Elaboración: propia
5.1.4 Legislación laboral.
Nosotros consideramos que nuestro negocio tiene que ser una pequeña
empresa, ya que cumple con los requisitos, que son:
|
90
Tabla 41: REQUISITOS PEQUEÑAS EMPRESAS
NUMERO DE TRABAJADORES
De 1 a 100 trabajadores inclusive
VENTAS ANUALES
Hasta el monto máximo de 1700 unidades impositivas tributarios
BENEFICIOS LABORALES DE TRABAJADORES DE LAS PEQUEÑAS EMPRESAS
Tabla 42: BENEFICIOS LABORALES EN EPEQUEÑAS EMPRESAS
Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso semanal y en días feriados
Renumeración por trabajos de sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Indemnización por despido de 20 dias de renumeración por año de servicios ( con tope de 120 días)
Cobertura de seguro social
Cobertura previsioanl
Cobertura de seguro de vida y seguros complementarios de trabajo de riesgo (SCTR)
Derecho a gratificaciones (02 por año)
Derecho a participación de las utilidades de la empresa
Derecho a CTS, equivalente a 15 días de renumeración por año de servicio con un tope de 90 días de renumeración.
Derecho colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada.
Fuente: www.sunat.gob.pe
Cabe indicar que toda la parte laboral será asignada a un estudio contable a
quienes se le cancelará mensualmente el monto de s/150.00 mensuales.
5.1.5 Legislación tributaria.
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Mediante el Decreto Legislativo 1269 se crea el Régimen Mype Tributario –
RMT, vigente desde el 01 de enero de 2017.
El Régimen Mype Tributario está dirigido a las micros y pequeñas
empresas, cuyo beneficio principal es una tasa de impuesto a la renta
menor.
Personas Comprendidas
En este régimen se comprende a personas naturales y jurídicas,
sucesiones indivisas y sociedades conyugales, las asociaciones de hecho
de profesionales y similares que obtengan rentas de tercera categoría,
domiciliadas en el país cuyos ingresos netos no superen las 1 700 UIT en
el ejercicio gravable.
Acogimiento al RMT
Corresponde incluirse siempre que cumpla con los requisitos. Deberá
considerar:
De iniciar actividades, podrá acogerse con la declaración jurada mensual
del mes de inicio de actividades, efectuada dentro de la fecha de su
vencimiento.
Declaración y Pago de Impuestos.
La declaración y pago de los impuestos se realizará mensualmente de
acuerdo al plazo establecido en los cronogramas mensuales que cada año
la SUNAT aprueba, a través de los siguientes medios:
a. Formulario Virtual N°621-IGV-RENTA MENSUAL;
b. Formulario Virtual Simplificado Formulario Virtual Simplificado
N°621-IGV-RENTA MENSUAL;
c. Declara Fácil
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d. PDT. 621.
IMPUESTOS A PAGAR
Deberá pagar los impuestos siguientes:
IMPUESTO A LA RENTA
Pagos a cuenta, se determina conforme a lo siguiente:
Tabla 43: IMPUESTOS A LA RENTA
INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA
HASTA 300 UIT 1%
> 300 HASTA 1700 UIT COEFICIENTE O 1.5%
Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el
impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que
se aplican a la renta neta:
El Código del Tributo es 3121
Pueden suspender sus pagos a cuenta y/o modificar su coeficiente
conforme lo señala el artículo N° 85 de la Ley del Impuesto a la Renta
Además, deberá presentar declaración jurada anual para determinar el
impuesto a la renta, de acuerdo con tasas progresivas y acumulativas que
se aplican a la renta neta:
Tabla 44: DETERMINACIÓN DE IMPUESTOS A LA RENTA
RENTA NETA ANUAL TASAS
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.50%
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Los sujetos del RMT determinarán la renta neta de acuerdo a las
disposcicones del régimen general contenidas en la ley de impuesto a la
Renta y sus normas reglamentarias, por lo que tienen gastos deducibles.
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
Estos impuestos gravan todas las fases del ciclo de producción y
distribución, está orientado a ser asumido por el consumidor final,
encontrándose normalmente en el precio de compra de los productos que
adquiere.
Se aplica una tasa de 16% en las operaciones gravadas con el IGV. A esa
tasa se añade el 2% del impuesto a la promoción municipal (IPM).
IGV = Valor de Venta X 18%
Valor de Venta + IGV = Precio de Venta
Ilustración 45: LIBROS CONTABLES DEL RMT
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5.2 Estudio organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
A continuación se muestra el organigrama de nuestra empresa para los
tres años. Este se encuentra enfocado en:
- Estrategias de Gerencia.
- Ventas personalizadas.
- Especialización de producción.
Ilustración 46: ORGANIGRAMA FUNCIONAL
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5.2.2 Servicios terciarizados.
Utilizaremos el servicio de outsourcing para realizar la contabilidad en
nuestra empresa.
En el caso de las áreas de finanzas y RRHH, aprovecharemos el costo de
oportunidad de los socios y del Gerente Genera, de manera que tanto el
Jefe de Tienda como el Jefe de Operaciones puedan enfocarse en las
actividades vitales de la empresa.
5.2.3 Descripción de actividades de los sevicios terciarizados.
Las actividades que contrataremos para este servicio son:
o Contador
Registrar todas las operaciones contables de la empresa.
Elaborar los cierres contables a fin de cada mes.
Llevar el control de pago de impuestos mensualmente.
Llevar el control de pago de remuneraciones, Es salud y otras
obligaciones contables mensualmente.
Elaboración de estados financieros
5.2.4 Descripción de puesto de trabajo.
Los puestos que mantendremos durante el periodo de evaluación son:
Tabla 45: DISTRIBUCIÓN DE ÁREAS
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o Gerente General
La Gerente General de nuestra empresa será Dina Ochoa.
En este puesto tendremos costo de oportunidad, debido a que esta
persona será la encargada que además de gerenciar la misma,
velara por las áreas de RRHH y Finanzas.
Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:
Establecer los objetivos generales y específicos de la
empresa. junto con los socios.
Dirigir y coordinar la empresa, así como tomar decisiones y
velar por el cumplimiento de las estrategias para el logro de
los objetivos.
Planificar el trabajo de los empleados junto con los Jefe de
Tienda y Producción para el cumplimiento de los objetivos.
Motivar a los empleados y controlar su trabajo a través de
indicadores por puestos.
Realizará reportes financieros y estrategias de RRHH, con
apoyo de los resultados otorgados por la persona contratada
para el área de contabilidad.
Perfil del puesto:
Profesional Universitario Titulado en Ingeniería Indutrial o
Administración de Empresas.
Experiencia laboral mínima de 3 años en puesto similar.
Edad: Entre 30 y 50 años.
Competencias:
o Pensamiento Estratégico.
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o Trabajo en equipo.
o Eficiencia comunicativa.
o Comprensión de las dinámicas del mercado.
o Jefe de tienda
Esta persona será la encargada de la tienda que tenemos en Surco
y a quienes reportaran los vendedores / cajeros y el decorador de
interiores.
Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:
Validar que la tienda cuente con los productos necesarios, de
lo contrario deberá coordinar logística las compras de
materiales.
Controlar el desempeño de las personas a su cargo, evaluar
el nivel de ventas e incidencias.
Optar por opciones para premiar los logros y tomar medidas
correctivas en caso de que no se estén alcanzando las
metas.
Deberá validar la apertura y cierre de caja correcto.
Perfil del puesto:
Profesional Universitario bachiller en Adminsitración de
empresas o Economía
Experiencia laboral mínima de 1.5 años en puesto similar.
Edad: Entre 27 y 35 años.
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Competencias:
o Trabajo en equipo.
o Eficiencia comunicativa.
o Capacidad de liderazgo.
o Vendedor - Caja;
Esta persona será la encargada de brindar información a los
clientes acerca de los productos y realizar el cobro por el mismo.
Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:
Brindar atención de calidad al público, facilitando el material
que requieran con apoyo del decorador de interiores.
Velar por que la decoración del local se mantenga intacta.
Atender operaciones en el área de caja.
Contar y detectar los billetes y monedas falsas.
Realizara el cuadre y cierre de caja.
Realizar las labores encomendadas por sus superiores.
Perfil del puesto:
Contar con estudios técnicos o universitarios incompletos.
Experiencia mínima de 3 meses en puesto similar.
Edad mínima: 18 años.
Con conocimientos de computación a nivel usuario.
Disponibilidad para trabajar de lunes a domingo con un día
de descanso.
Disponibilidad para laborar en Surco.
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Competencias:
Dinámica.
Eficiencia comunicativa.
Pasión por el cliente.
o Decorador de Interiores
Esta persona junto con las alianzas estratégicas serán claves para
el desarrollo de nuestro producto.
Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:
Prospectar y realizar Diseños según necesidad del cliente.
Presentar un informe semanal de las asesorías realizadas.
Realiza el mercadeo de la tienda (armado, colección,
concepto, colorización, etc)
Perfil del puesto:
Estudios concluidos en las carreras de Diseño de interiores o
decoración
Conocimientos en espacio, color y diseño; diseño de
interiores y decoración comercial.
Experiencia mínima de 6 meses
Disponibilidad inmediata, a tiempo completo.
o Jefe de Producción
Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:
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100
Dirigir la producción y llevar el control adecuado de la rotacion de
productos del almacén.
Velar por el cumplimiento de las metas y estándares de
producción de acuerdo a la demanda.
Dirigir y supervisar al personal operativo.
Revisar y actualizar el inventario periódicamente, asi como
brindar informes de mensuales a la gerencia.
Perfil del puesto:
Estudios Técnicos o Universitarios no completos sobre
logistica o Admnistracion.
Experiencia laboral mínima de 1 año en un puesto similar.
Edad: Entre 25 y 35 años.
o Operarios de Producción (veleros / artesanos)
Dentro de las principales funciones del puesto tendremos:
Operar la maquina requerida para el proceso de producción.
Limpieza de envases
Limpieza de maquinaria y equipo una vez por semana.
Reportar a su jefatura inmediata cualquier problema presentado
en la producción.
Cumplir con los estándares solicitados por producto.
Perfil del puesto:
Secundaria Completa
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Experiencia laboral mínima de 6 meses en puesto similar.
Edad: Entre18 y 30 años.
5.2.5 Aspectos Laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicio
terciarizados.
La forma de contratación de los empleados será de la siguiente forma:
Tabla 46: CONTRATOS EN LA EMPRESA
Cargo Tipo de Contrato
Contador Llocación de servicios
Gerente General Naturaleza indeterminada
Jefe de tienda Plazo fijo
Decorador de Interiores Plazo fijo
Vendedor / caja Naturaleza indeterminada
Jefe de operaciones Plazo fijo
Artesano Plazo fijo
Veleros Naturaleza indeterminada
El Gerente General tendrá contrato indeterminado, con una cláusula de
periodo de prueba por 3 meses, esto debido a que su puesto es de
confianza y el mismo siempre va a existir.
En el caso del área tercializada la modalidad de contrato será Contrato
de Locación de Servicio.
Para los otros puestos que son de naturaleza temporal, realizaremos
contratos de plazo fijo no superando los 05 años, pues se deben a la
necesidad del mercado, esto nos permitirá realizar cambios en el
equipo en caso afecte la productividad y eficiencias en el trabajo.
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102
De acuerdo a nuestras proyecciones incrementos nuestro personal de
producción para los años 2019 y 2020.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Utilizaremos el régimen laboral especial para la Pequeña Empresa, la
cual incluye los siguientes derechos para los colaboradores.
Tabla 47: DERECHOS DE COLABORADORES
Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada máxima de 8 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso semanal y en días feriados
Renumeración por trabajos de sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Indemnización por despido de 20 dias de renumeración por año de servicios ( con tope de 120 días)
Cobertura de seguro social
Cobertura previsioanl
Cobertura de seguro de vida y seguros complementarios de trabajo de riesgo (SCTR)
Derecho a gratificaciones (02 por año)
Derecho a participación de las utilidades de la empresa
Derecho a CTS, equivalente a 15 días de renumeración por año de servicio con un tope de 90 días de renumeración.
Derecho colectivos según las normas del régimen general de la actividad privada.
Fuente: www.sunat.gob.pe
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Sobre las remuneraciones, estas serán dispuesta de acuerdo al
requerimiento de cada perfil del trabajador y guiándonos en base al
mercado laboral actual de la planilla por año.
El detalle indicado líneas abajo representa la planilla por cada año:
Tabla 48: PLANILLA 2017
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103
Tabla 49: PLANILLA 2018
Tabla 50: PLANILLA 2019
Tabla 51: PLANILLA 2020
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto
Tabla 52: GASTOS TERCEROS
POR TRABAJADOR
CARGO AREA TIPO DE COSTO
Y GASTO CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL Bono
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00 S/. 3,270.00
Jefe de tienda Ventas G. Ventas 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 162.00 S/. 1,962.00 S/. 1,962.00
Decorador de Interiores Ventas G. Ventas 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00 S/. 1,600.00 S/. 144.00 S/. 1,744.00 S/. 1,744.00
Vendedor / caja Ventas G. Ventas 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 90.00 S/. 1,090.00 S/. 2,180.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 135.00 S/. 1,635.00 S/. 1,635.00
Artesano Producción MOD 4 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,220.00 S/. 1,220.00 S/. 109.80 S/. 1,329.80 S/. 5,319.20
Veleros Producción MOD 1 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 1,020.00 S/. 91.80 S/. 1,111.80 S/. 1,111.80
Total 11 17,222.00
Total S/. Planilla
Anual
POR TRABAJADOR
CARGO AREA TIPO DE COSTO
Y GASTO CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL Bono
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,780.00 S/. 1,500.00 S/. 47,280.00 S/. 47,280.00
Jefe de tienda Ventas G. Ventas 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 3,600.00 S/. 2,268.00 S/. 900.00 S/. 28,368.00 S/. 28,368.00
Decorador de Interiores Ventas G. Ventas 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00 S/. 19,200.00 S/. 3,200.00 S/. 2,016.00 S/. 800.00 S/. 25,216.00 S/. 25,216.00
Vendedor / caja Ventas G. Ventas 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,260.00 S/. 500.00 S/. 15,760.00 S/. 31,520.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,000.00 S/. 1,890.00 S/. 750.00 S/. 23,640.00 S/. 23,640.00
Artesano Producción MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,220.00 S/. 14,640.00 S/. 2,440.00 S/. 1,537.20 S/. 600.00 S/. 19,217.20 S/. 57,651.60
Veleros Producción MOD 1 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 2,040.00 S/. 1,285.20 S/. 500.00 S/. 16,065.20 S/. 16,065.20
Total 10 229,740.80
Total S/. Planilla
Anual
POR TRABAJADOR
CARGO AREA TIPO DE COSTO
Y GASTO CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL Bono
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,780.00 S/. 1,500.00 S/. 47,280.00 S/. 47,280.00
Jefe de tienda Ventas G. Ventas 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 3,600.00 S/. 2,268.00 S/. 900.00 S/. 28,368.00 S/. 28,368.00
Decorador de Interiores Ventas G. Ventas 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00 S/. 19,200.00 S/. 3,200.00 S/. 2,016.00 S/. 800.00 S/. 25,216.00 S/. 25,216.00
Vendedor / caja Ventas G. Ventas 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,260.00 S/. 500.00 S/. 15,760.00 S/. 31,520.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,000.00 S/. 1,890.00 S/. 750.00 S/. 23,640.00 S/. 23,640.00
Artesano Producción MOD 4 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,220.00 S/. 14,640.00 S/. 2,440.00 S/. 1,537.20 S/. 600.00 S/. 19,217.20 S/. 76,868.80
Veleros Producción MOD 1 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 2,040.00 S/. 1,285.20 S/. 500.00 S/. 16,065.20 S/. 16,065.20
Total 11 248,958.00
Total S/. Planilla
Anual
POR TRABAJADOR
CARGO AREA TIPO DE COSTO
Y GASTO CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL Bono
SCTR
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACIO
N (JUL-DIC)
ESSALUD CTS
Remuneración
Anual
por trabajador
Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,000.00 S/. 3,780.00 S/. 1,500.00 S/. 47,280.00 S/. 47,280.00
Jefe de tienda Ventas G. Ventas 1 S/. 1,800.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,800.00 S/. 21,600.00 S/. 3,600.00 S/. 2,268.00 S/. 900.00 S/. 28,368.00 S/. 28,368.00
Decorador de Interiores Ventas G. Ventas 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,600.00 S/. 19,200.00 S/. 3,200.00 S/. 2,016.00 S/. 800.00 S/. 25,216.00 S/. 25,216.00
Vendedor / caja Ventas G. Ventas 2 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 2,000.00 S/. 1,260.00 S/. 500.00 S/. 15,760.00 S/. 31,520.00
Jefe de Operaciones Producción MOI 1 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,000.00 S/. 1,890.00 S/. 750.00 S/. 23,640.00 S/. 23,640.00
Artesano Producción MOD 4 S/. 1,200.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,220.00 S/. 14,640.00 S/. 2,440.00 S/. 1,537.20 S/. 600.00 S/. 19,217.20 S/. 76,868.80
Veleros Producción MOD 1 S/. 1,000.00 S/. 0.00 S/. 20.00 S/. 1,020.00 S/. 12,240.00 S/. 2,040.00 S/. 1,285.20 S/. 500.00 S/. 16,065.20 S/. 16,065.20
Total 11 248,958.00
Total S/. Planilla
Anual
|
104
L
a
tercerización de estos servicios contribuye en:
Reducción de costos.
Mejores resultados, debido a la personalización y
potencialización del servicio.
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La jornada máxima legal prevista en la Constitución Política del Perú
es 08 horas diarias o de 48 horas semanales. Se entiende como horas
semanales, aquellas comprendidas en un período de siete (07) días,
no obstante, se puede establecer por Ley, por Convenio o decisión
unilateral del empleador, una jornada menor a la máxima legal.
Tabla 53: HORARIO DE TRABAJO
Área Servicios
tercerizados Cantidad pago
monto por
mes
monto
anual
Administrativa Contador 1 mensual S/. 700.00 S/.8,400.00
Cargo Días Horarios de trabajo Observación Jornada
laboral
Gerente General Sin horario fijo.
Apoyará con el cierre de caja
Jefe de Tienda 7 Horario Rotativo 48h
Ventas / Caja
TURNO A 7 L - D (10:00am a 04:30pm)
01 de descanso a la
semana.
Cubrirá a la persona
de descanso.
48h
|
105
El Gerente General como se puede observar en el cuadro y por las
funciones que realizara, no tiene un horario de inicio ni fin ya que es
considerado personal de confianza, bajo la modalidad de no
fiscalizado, mientras que las áreas de ventas y producción si deben
cumplir con un horario determinado de trabajo.
Este coordinara con el Jefe de Tienda de manera que pueda cubrir al
mismo en sus días libres, almuerzos u otros.
6 Capitulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del proyecto
6.1.1 Capacidad instalada
La capacidad instalada es la cantidad que puede producir la maquinaria o
equipo o mano de obra directa según el horario de trabajo elegido.
a. Criterios.
Ventas / Caja
TURNO B 7 L - D (03:30pm a 22:00pm)
01 de descanso a la
semana.
Cubrirá a la persona
de descanso.
48h
Decorador de
Interiores 7 L - S (11:00am a 08:00pm) 48h
Jefe de Producción 6 L - V (09:00am a 6:00pm) // S (9:00pm a 12:00pm) 48h
Producción-veleros 6 L - V (09:00am a 6:00pm) // S (9:00pm a 12:00pm) 48h
Producción-artesano 6 L - V (09:00am a 6:00pm) // S (9:00pm a 12:00pm) 48h
|
106
Para determinarlo hay que tomar en cuenta las políticas laborales
establecidas, la capacidad de la maquinaria.
a. Cálculos.
Tabla 54: CAPACIDAD INSTALADA
6.1.2 Capacidad utilizada.
La capacidad utilizada es la cantidad que puede producir la maquinaria o
equipo o mano de obra directa según el horario de trabajo elegido y la
cantidad de mano de obra signada.
a. Criterios.
Para determinarlo hay que tomar en cuenta las políticas laborales
establecidas, la capacidad de la maquinaria y el número de operarios que
operarán la máquina. Además, la capacidad utilizada debe estar en
relación con la meta de ventas de la empresa establecida.
b. Cálculos.
Capacidad Instalada
Producción x
h x Op. x T
Jornada
por día
Turnos por
día
Velas por día
(unidades) Días por mes
Total velas x
mes
Total velas x
año
8 2.22 1 60 30 1800 20700
|
107
Tabla 55: CAPACIDAD UTILIZADA
Capacidad Utilizada
Número de
operarios
Producción x hora x
operario x turno
Jornada por día
Turnos por día
Velas por día
(unidades)
días por mes
total velas x mes
total velas x año
3 8 2.2 1 60 26 1560 17940
c. Porcentaje de utilización de la capacidad utilizada
Capacidad utlizada / capacidad instalada:
291708 / 145854 = 2
6.1.3 Capacidad máxima.
Es la cantidad máxima de producción en condiciones utópicas, es decir
perfectas.
a. Criterios.
se realiza simulando que el trabajador la maquinaria rinden al 100% y que
se trabaja los 30 días del mes.
b. Cálculos.
Tabla 56: CAPACIDAD MÁXIMA
Capacidad Maxima
Número de
operarios
Producción x
hora x
operario x
turno
Jornada
por día
Turnos
por día
Velas por
día
(unidades)
días
por
mes
total
velas x
mes
total
velas x
año
3 8 24 1 180 30 5400 64800
|
108
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción Ilustración 47: DIAGRAMA DE FLUJO DE PRODUCCIÓN
PREPARACIÓN DE MOLDE
AGREGA MEZCLA AL MOLDE
ENFRIADO FINAL
DESMOLDEAR
APLICACIÓN DE INGREDIENTES
CUMPLE CON LOS
PARAMETROS DE CALIDAD
NO
CUMPLE CON LOS
PARAMETROS DE CALIDAD
INCRUSTACION DE CORDEL
NOFUNDIDO DE
PARAFINA
PRE ENFRIAMIENTO
MOLDE NECESITA RELLENAR
NO
SI
DECORACIÓN Y ACABADO
REQUERIMIENTO DE PRODUCCIÓN
INSPECCIÓN Y PESADO DE
MATERIALES
SI
EMPAQUETADO
ALMACENAJE DE PRODUCTO
TERMINADO
|
109
6.2.1.1 Descripción de etapas del proceso
Requerimiento de producción:
Es la etapa inicial del proceso, en la que el área de ventas solicita a
producción cuantos productos desarrollara el producto en base a la
solicitud del cliente, con las características deseadas para el producto final.
Inspección y pesado de materiales
Proceso en la que se desarrolla la inspección de los materiales a usarse
para la elaboración del producto y así asegurar la calidad del producto,
mientras se inspecciona se procederá a pesar la cantidad de materia prima
e insumos a utilizarse para la elaboración del producto.
Fundido de parafina
Posterior a la medición se procede a fundir la parafina a baño María hasta
que alcance un estado líquido, es importante no excederse la temperatura
mayor a 70 grados Celcius ya que podría encenderse la parafina y
provocar incendio.
Para este proceso el proceso de fundido se realizará en cacerolas y en una
cocina industrial.
Aplicación de insumos
Proceso en la que después del fundido se mezcla con los aditivos o
insumos para darle el color, olor y otras características deseadas por el
cliente.
Preparación de molde
|
110
Etapa en la que se prepara el molde a usarse, ya sea forma, diseño o de
acorde al requerimiento del cliente, antes de usarse se unta el molde con
un aditivo o aceite para que ayude en el desmolde.
Agrega mezcla al molde
Etapa en la que se vierte la mezcla desarrollada de parafina con sus
aditivos o insumos sobre el molde.
Relleno de molde
Después de llenar la solución en el molde es importante inspeccionar 10
minutos después el producto y verificar si el producto necesita un rellanado
de la mezcla de parafina.
Es importante verificar ya que la parafina tiende a compactarse y por lo
tanto requiere un rellenado de la mezcla para el acabado de la figura a
desarrollarse en el molde.
Enfriado final
Para proceder con el enfriado de la parafina, hacemos uso de una nevera,
el cual ayudara al secado y compactación del producto.
Desmoldar
Posterior al secado, se procede a retirar el producto del molde. El retiro del
molde depende de cuan seco este el producto.
Inspección de producto.
Etapa en la que se realiza la verificación del producto y si cumple con los
estándares de calidad del producto (forma, color), si el producto no cumple
los estándares deseados se procede a reciclar y fundir nuevamente para
desarrollar otros productos.
Incrustación de cordel
|
111
Para la incrustación del pabilo se hace uso de una varilla, el cual debe
tener una temperatura caliente para poder incrustar dentro de la figura
diseñada, posterior a ella se coloca el pabilo.
Decoración y acabado
Etapa en la que el producto es decorado y se le da los toques de acabado
de acorde al requerimiento de solicitud del cliente.
Inspección del acabado del producto
Viene a ser el último filtro en la que se evalúa la calidad del producto y si
cumple con los requerimientos del producto ya acabado. Si no cumpliese
los requerimientos nuevamente se realiza la decoración y acabado.
Almacenaje de producto terminado
Proceso en la que el producto es almacenado hasta que el cliente solicite
el producto acabado.
6.2.2 Diagrama de activiad de procesos.
El diagrama que se muestra a continuación detalla el tiempo total del
proceso que se requiere para fabricar 30 velas personalizadas de acuerdo
a lo solicitado por el área diseño. Hay que tener en cuenta que son 03
productos y por ende no es una producción en serie, demandado tiempos
diferentes para su fabriacación.
|
112
Ilustración 48: DIAGRAMA DE ACTIVIDAD DE PROCESO
Operación Inspección Transporte Demora Almacenamiento
V A1 A2 A3 A4
1Retiro de productos de
almacen15 15 X X X X X
2Traslado a mesa de
preparación5 5 Transporte a mesa de preración X X X X X
3Inspeccionar y pesar
materiales15 15 X X X X X
4 Preparar paila 15 X
5 Traslado a paila 5 Traslado de materiales a paila X
6 Fundir parafina 25 X
7 Transportar a mesa 5Traslado deparafina liquida de
paila a mesa de preparaciónX
8 Preparar molde 30 X
9 Aplica insumos 15 X
10 Agregar mezcla al molde 25 X
11 Pre enfriar 5 X
12 Rellenar molde 20 X
13Transportar a área de
enfriado5 X
14 Enfriar 15
15Transporte a área de
acabado5
Traslado de área de enfriado a
mesa de acabadoX X X X
16 Desmoldar 60 X X X X
17 Corregir bordes 60 X X X X
18 Inspeccionar producto 60 X X X X
19 Incrustar cordel 45 X X X X
20 Decorado y acabado X X X X
21Inspeccionar acabado del
productoX X X X
22 Empaquetado del producto X X X X
23 Trasladar al almacén 5 X X X X
Total 13 3 6 2 1 185 285 13 12 12 12 12
Tiempo
proceso
artesano
(minuto)
Diagrama de actividad de procesos de produccion de velas personalizadas
(producción de 30 unidad)
Descripción de la actividad
Tiempo
proceso
velero
(minuto)
Observaciones
PRODUCCION
|
113
Tal como se muestra en la gráfica, se requiere de 01 velero y 04 artesanos
para fabfricar 30 unidades, en ella se detalla las actividades a desarrollarse
por cada uno de ellos.
6.2.3 Progama de producción.
Para establecer el programa de producción se debe determinar la
demanda y el sampling, degustación, servicios gratuitos. Se debe calcular
el programa para cada año.
Tabla 57: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
Etapa %
sampling % merma Stock PT Total
2018 1.50% 1% 25% 27.5%
2019 1% 1% 25% 27.0%
2020 0.40% 1% 25% 26.4%
Tabla 58: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR AÑO
Dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL
Ventas 848 1310 963 1034 1149 1034 527 642 758 636 1098 1560 11559
sampl ing 1.50% 100 13 20 14 16 17 16 8 10 11 10 16 23 173
merma 1% 8 13 10 10 11 10 5 6 8 6 11 16 116
inventario
fina l25% 212 328 241 258 287 258 132 161 189 159 275 390 215 215
inventario
inicia l0 -212 -328 -241 -258 -287 -258 -132 -161 -189 -159 -275 -390 -212
Total de
unidades312 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 11851
Programa de Produccion por año 2018
2018
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
Ventas 859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
sampling 1.00% 9 16 12 10 12 10 3 4 6 11 15 20 129
merma 1% 9 16 12 10 12 10 3 4 6 11 15 20 129
inventario final 25% 408 312 247 312 247 75 107 140 279 376 505 240 240
inventario
inicial-215 -408 -312 -247 -312 -247 -75 -107 -140 -279 -376 -505 -215
Total de
unidades1070 1569 1207 1073 1207 836 339 471 709 1236 1663 1795 13174
Programa de Produccion por año 2019
2019
|
114
Tabla 59: RESUMEN PRODUCCION ANUAL (UNIDADES)
6.2.4 Necesidad de materias primas e insumos.
Para determinar la necesidad de materia prima e insumos debemos
determinar primero la receta base, incluyendo la merma. También hay que
tener en cuenta la política de stock de la materia prima e insumos.
Tabla 60: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA
Materia prima, Insumos
Materia Prima Unidad Cantidad
Parafina kg 0.3 materia prima
Colorante kg 0.05 materia prima
Aromatizante lt 0.05 materia prima
mechas o pabilo mt 0.2 materia prima
Carnauba kg 0.03 Materia prima
Masilla kg 0.05 insumo
Desmoldante lt 0.08 insumo
material de decoración Unidad 1 insumo
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Ventas 959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
sampling 0.40% 4 7 6 4 6 4 1 2 2 5 7 9 58
merma 1% 10 18 14 11 14 11 3 5 6 12 17 23 144
inventario final 25% 455 347 276 347 276 84 120 156 312 419 563 137 137
inventario
inicial-240 -455 -347 -276 -347 -276 -84 -120 -156 -312 -419 -563 -240
Total de
unidades1188 1739 1337 1190 1337 926 376 522 788 1371 1845 1858 14476
2020
Programa de Produccion por año 2020
Programa producción (unidades) Dic-17 2018 2019 2020
Clásica 156 2,130 2,367 2,601
Rústica 156 3,711 4,125 4,533
Personalizada 6,011 6,682 7,342
Total velas 312 11,851 13,174 14,476
|
115
Empaque Unidad 1 insumo
tarjeta de presentación Unidad 1 insumo
Tabla 61: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2018
|
116
Tabla 62: NECESIDAD DE INSUMOS 2018
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
Parafina 312.0 787.6 1004.9 804.0 870.9 919.5 746.3 454.9 549.7 597.0 613.8 992.9 1139.4 9793
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 3.1 7.9 10.0 8.0 8.7 9.2 7.5 4.5 5.5 6.0 6.1 9.9 11.4 98
Inventario
fina l 25%78.0 196.9 251.2 201.0 217.7 229.9 186.6 113.7 137.4 149.2 153.4 248.2 284.8 2448
Inventario
inicia l0.0 -78.0 -196.9 -251.2 -201.0 -217.7 -229.9 -186.6 -113.7 -137.4 -149.2 -153.4 -248.2
Neces idad de
parafina kg398 929 1088 777 913 958 725 395 589 626 636 1116 1209 10358
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
colorante 15.0 49.2 62.8 50.3 54.4 57.5 46.6 28.4 34.4 37.3 38.4 62.1 71.2 608
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 0.2 0.5 0.6 0.5 0.5 0.6 0.5 0.3 0.3 0.4 0.4 0.6 0.7 6
Inventario
fina l 25%3.8 12.3 15.7 12.6 13.6 14.4 11.7 7.1 8.6 9.3 9.6 15.5 17.8 152
Inventario
inicia l0.0 -3.8 -12.3 -15.7 -12.6 -13.6 -14.4 -11.7 -7.1 -8.6 -9.3 -9.6 -15.5
Neces idad de
colorante kg23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
aromatizante 15.0 49.2 62.8 50.3 54.4 57.5 46.6 28.4 34.4 37.3 38.4 62.1 71.2 608
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 0.2 0.5 0.6 0.5 0.5 0.6 0.5 0.3 0.3 0.4 0.4 0.6 0.7 6
Inventario
fina l 25%3.8 12.3 15.7 12.6 13.6 14.4 11.7 7.1 8.6 9.3 9.6 15.5 17.8 152
Inventario
inicia l0.0 -3.8 -12.3 -15.7 -12.6 -13.6 -14.4 -11.7 -7.1 -8.6 -9.3 -9.6 -15.5
Neces idad de
aromatizante 23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
mechas 60.0 196.9 251.2 201.0 217.7 229.9 186.6 113.7 137.4 149.2 153.4 248.2 284.8 2430
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 0.6 2.0 2.5 2.0 2.2 2.3 1.9 1.1 1.4 1.5 1.5 2.5 2.8 24
Inventario
fina l 25%15.0 49.2 62.8 50.3 54.4 57.5 46.6 28.4 34.4 37.3 38.4 62.1 71.2 608
Inventario
inicia l0.0 -15.0 -49.2 -62.8 -50.3 -54.4 -57.5 -46.6 -28.4 -34.4 -37.3 -38.4 -62.1
Neces idad de
mechas
metros
80 248 286 206 240 252 192 105 155 165 168 293 318 2708
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
carnauba 12.0 39.4 50.2 40.2 43.5 46.0 37.3 22.7 27.5 29.8 30.7 49.6 57.0 486
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 0.1 0.4 0.5 0.4 0.4 0.5 0.4 0.2 0.3 0.3 0.3 0.5 0.6 5
Inventario
fina l 25%3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122
Inventario
inicia l0.0 -3.0 -9.8 -12.6 -10.1 -10.9 -11.5 -9.3 -5.7 -6.9 -7.5 -7.7 -12.4
Neces idad de
carnauba kg20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687
|
117
Tabla 63: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2019
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
mas i l la 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 1
Inventario
fina l 25%0.8 2.5 3.1 2.5 2.7 2.9 2.3 1.4 1.7 1.9 1.9 3.1 3.6 30
Inventario
inicia l0.0 -0.8 -2.5 -3.1 -2.5 -2.7 -2.9 -2.3 -1.4 -1.7 -1.9 -1.9 -3.1
Neces idad de
mas i l la kg8 26 32 25 28 29 23 13 18 19 19 32 36 309
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
desmoldante 12.0 39.4 50.2 40.2 43.5 46.0 37.3 22.7 27.5 29.8 30.7 49.6 57.0 486
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 0.1 0.4 0.5 0.4 0.4 0.5 0.4 0.2 0.3 0.3 0.3 0.5 0.6 5
Inventario
fina l 25%3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122
Inventario
inicia l0.0 -3.0 -9.8 -12.6 -10.1 -10.9 -11.5 -9.3 -5.7 -6.9 -7.5 -7.7 -12.4
Neces idad de
desmoldante 20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
Mteria l de
decoracion300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122
Inventario
fina l 25%75.0 246.1 314.0 251.3 272.2 287.3 233.2 142.2 171.8 186.6 191.8 310.3 356.1 3038
Inventario
inicia l0.0 -75.0 -246.1 -314.0 -251.3 -272.2 -287.3 -233.2 -142.2 -171.8 -186.6 -191.8 -310.3
Neces idad de
materia l de 383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
Mteria l de
empaque300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122
Inventario
fina l 25%75.0 246.1 314.0 251.3 272.2 287.3 233.2 142.2 171.8 186.6 191.8 310.3 356.1 3038
Inventario
inicia l0.0 -75.0 -246.1 -314.0 -251.3 -272.2 -287.3 -233.2 -142.2 -171.8 -186.6 -191.8 -310.3
Neces idad de
materia l de 383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811
Año 2018 Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul -18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
Materia l de
tarjeta300 984 1256 1005 1089 1149 933 569 687 746 767 1241 1424 12151
sampl ing 1.5% 4.5 14.8 18.8 15.1 16.3 17.2 14.0 8.5 10.3 11.2 11.5 18.6 21.4 182
Merma 1% 3.0 9.8 12.6 10.1 10.9 11.5 9.3 5.7 6.9 7.5 7.7 12.4 14.2 122
Inventario
fina l 25%75.0 246.1 314.0 251.3 272.2 287.3 233.2 142.2 171.8 186.6 191.8 310.3 356.1 3038
Inventario
inicia l0.0 -75.0 -246.1 -314.0 -251.3 -272.2 -287.3 -233.2 -142.2 -171.8 -186.6 -191.8 -310.3
Neces idad de
materia l de 383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811
|
118
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
Parafina 687.6 1306.4 997.0 790.7 997.0 790.7 240.6 343.8 446.9 893.8 1203.2 1615.8 10313
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 6.9 13.1 10.0 7.9 10.0 7.9 2.4 3.4 4.5 8.9 12.0 16.2 103
Inventario fina l
25%171.9 326.6 249.2 197.7 249.2 197.7 60.2 85.9 111.7 223.5 300.8 403.9 2578
Inventario inicia l 0.0 -171.9 -326.6 -249.2 -197.7 -249.2 -197.7 -60.2 -85.9 -111.7 -223.5 -300.8
Neces idad de
parafina kg875 1490 942 757 1071 757 109 377 483 1026 1308 1755 10949
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
colorante 43.0 81.6 62.3 49.4 62.3 49.4 15.0 21.5 27.9 55.9 75.2 101.0 645
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 0.4 0.8 0.6 0.5 0.6 0.5 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.0 6
Inventario fina l
25%10.7 20.4 15.6 12.4 15.6 12.4 3.8 5.4 7.0 14.0 18.8 25.2 161
Inventario inicia l 0.0 -10.7 -20.4 -15.6 -12.4 -15.6 -12.4 -3.8 -5.4 -7.0 -14.0 -18.8 -136
Neces idad de
colorante kg63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
aromatizante 43.0 81.6 62.3 49.4 62.3 49.4 15.0 21.5 27.9 55.9 75.2 101.0 645
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 0.4 0.8 0.6 0.5 0.6 0.5 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.0 6
Inventario fina l
25%10.7 20.4 15.6 12.4 15.6 12.4 3.8 5.4 7.0 14.0 18.8 25.2 161
Inventario inicia l 0.0 -10.7 -20.4 -15.6 -12.4 -15.6 -12.4 -3.8 -5.4 -7.0 -14.0 -18.8 -136
Neces idad de
aromatizante l t63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
mechas 171.9 326.6 249.2 197.7 249.2 197.7 60.2 85.9 111.7 223.5 300.8 403.9 2578
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 1.7 3.3 2.5 2.0 2.5 2.0 0.6 0.9 1.1 2.2 3.0 4.0 26
Inventario fina l
25%43.0 81.6 62.3 49.4 62.3 49.4 15.0 21.5 27.9 55.9 75.2 101.0 645
Inventario inicia l 0.0 -43.0 -81.6 -62.3 -49.4 -62.3 -49.4 -15.0 -21.5 -27.9 -55.9 -75.2 -544
Neces idad de
mechas metros225 385 245 197 277 197 29 98 125 265 338 454 2834
|
119
Tabla 64: NECESIDAD DE INSUMOS 2019
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
carnauba 34.4 65.3 49.8 39.5 49.8 39.5 12.0 17.2 22.3 44.7 60.2 80.8 516
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 0.3 0.7 0.5 0.4 0.5 0.4 0.1 0.2 0.2 0.4 0.6 0.8 5
Inventario fina l
25%8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Inventario inicia l 0.0 -8.6 -16.3 -12.5 -9.9 -12.5 -9.9 -3.0 -4.3 -5.6 -11.2 -15.0 -109
Neces idad de
carnauba kg52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
masi l la 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 1
Inventario fina l
25%2.1 4.1 3.1 2.5 3.1 2.5 0.8 1.1 1.4 2.8 3.8 5.0 32
Inventario inicia l 0.0 -2.1 -4.1 -3.1 -2.5 -3.1 -2.5 -0.8 -1.1 -1.4 -2.8 -3.8 -27
Neces idad de
mas i l la kg19 35 24 19 26 19 4 9 12 24 31 42 264
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
desmoldante 34.4 65.3 49.8 39.5 49.8 39.5 12.0 17.2 22.3 44.7 60.2 80.8 516
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 0.3 0.7 0.5 0.4 0.5 0.4 0.1 0.2 0.2 0.4 0.6 0.8 5
Inventario fina l
25%8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Inventario inicia l 0.0 -8.6 -16.3 -12.5 -9.9 -12.5 -9.9 -3.0 -4.3 -5.6 -11.2 -15.0 -109
Neces idad de
desmoldante l t52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
Mteria l de
decoracion859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Inventario fina l
25%214.9 408.2 311.6 247.1 311.6 247.1 75.2 107.4 139.7 279.3 376.0 504.9 3223
Inventario inicia l 0.0 -214.9 -408.2 -311.6 -247.1 -311.6 -247.1 -75.2 -107.4 -139.7 -279.3 -376.0 -2718
Neces idad de
materia l de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655
|
120
Tabla 65: NECESIDAD DE MATERIA PRIMA 2020
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
Mteria l de
empaque859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Inventario fina l
25%214.9 408.2 311.6 247.1 311.6 247.1 75.2 107.4 139.7 279.3 376.0 504.9 3223
Inventario inicia l 0.0 -214.9 -408.2 -311.6 -247.1 -311.6 -247.1 -75.2 -107.4 -139.7 -279.3 -376.0 -2718
Neces idad de
materia l de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655
Año 2019 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
Materia l de
tarjeta859 1633 1246 988 1246 988 301 430 559 1117 1504 2020 12892
sampl ing 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Merma 1% 8.6 16.3 12.5 9.9 12.5 9.9 3.0 4.3 5.6 11.2 15.0 20.2 129
Inventario fina l
25%214.9 408.2 311.6 247.1 311.6 247.1 75.2 107.4 139.7 279.3 376.0 504.9 3223
Inventario inicia l 0.0 -214.9 -408.2 -311.6 -247.1 -311.6 -247.1 -75.2 -107.4 -139.7 -279.3 -376.0 -2718
Neces idad de
materia l de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655
Año 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
Parafina 766.8 1457.0 1111.9 881.9 1111.9 881.9 268.4 383.4 498.4 996.9 1341.9 1802.0 11502
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 7.7 14.6 11.1 8.8 11.1 8.8 2.7 3.8 5.0 10.0 13.4 18.0 115
Inventario fina l
25%191.7 364.2 278.0 220.5 278.0 220.5 67.1 95.9 124.6 249.2 335.5 450.5 2876
Inventario inicia l 0.0 -191.7 -364.2 -278.0 -220.5 -278.0 -220.5 -67.1 -95.9 -124.6 -249.2 -335.5
Neces idad de
parafina kg970 1651 1042 838 1186 838 119 418 535 1136 1448 1944 12125
Año 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
colorante 47.9 91.1 69.5 55.1 69.5 55.1 16.8 24.0 31.2 62.3 83.9 112.6 719
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 0.5 0.9 0.7 0.6 0.7 0.6 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.1 7
Inventario fina l
25%12.0 22.8 17.4 13.8 17.4 13.8 4.2 6.0 7.8 15.6 21.0 28.2 180
Inventario inicia l 0.0 -12.0 -22.8 -17.4 -13.8 -17.4 -13.8 -4.2 -6.0 -7.8 -15.6 -21.0 -152
Neces idad de
colorante kg64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812
|
121
Tabla 66: NECESIDAD DE INSUMOS 2020
Año 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
aromatizante 47.9 91.1 69.5 55.1 69.5 55.1 16.8 24.0 31.2 62.3 83.9 112.6 719
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 0.5 0.9 0.7 0.6 0.7 0.6 0.2 0.2 0.3 0.6 0.8 1.1 7
Inventario fina l
25%12.0 22.8 17.4 13.8 17.4 13.8 4.2 6.0 7.8 15.6 21.0 28.2 180
Inventario inicia l 0.0 -12.0 -22.8 -17.4 -13.8 -17.4 -13.8 -4.2 -6.0 -7.8 -15.6 -21.0 -152
Neces idad de
aromatizante l t64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812
Año 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
mechas 191.7 364.2 278.0 220.5 278.0 220.5 67.1 95.9 124.6 249.2 335.5 450.5 2876
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 1.9 3.6 2.8 2.2 2.8 2.2 0.7 1.0 1.2 2.5 3.4 4.5 29
Inventario fina l
25%47.9 91.1 69.5 55.1 69.5 55.1 16.8 24.0 31.2 62.3 83.9 112.6 719
Inventario inicia l 0.0 -47.9 -91.1 -69.5 -55.1 -69.5 -55.1 -16.8 -24.0 -31.2 -62.3 -83.9 -606
Neces idad de
mechas metros245 418 265 213 301 213 31 106 136 288 367 493 3074
Año 2020 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
carnauba 38.3 72.8 55.6 44.1 55.6 44.1 13.4 19.2 24.9 49.8 67.1 90.1 575
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 0.4 0.7 0.6 0.4 0.6 0.4 0.1 0.2 0.2 0.5 0.7 0.9 6
Inventario fina l
25%9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144
Inventario inicia l 0.0 -9.6 -18.2 -13.9 -11.0 -13.9 -11.0 -3.4 -4.8 -6.2 -12.5 -16.8 -121
Neces idad de
carnauba kg52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661
Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
masi l la 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 0.1 0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.0 0.0 0.1 0.1 0.2 0.2 1
Inventario fina l
25%2.4 4.6 3.5 2.8 3.5 2.8 0.8 1.2 1.6 3.1 4.2 5.6 36
Inventario inicia l 0.0 -2.4 -4.6 -3.5 -2.8 -3.5 -2.8 -0.8 -1.2 -1.6 -3.1 -4.2 -30
Neces idad de
mas i l la kg16 28 19 15 20 15 3 7 9 19 25 33 208
|
122
Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
desmoldante 38.3 72.8 55.6 44.1 55.6 44.1 13.4 19.2 24.9 49.8 67.1 90.1 575
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 0.4 0.7 0.6 0.4 0.6 0.4 0.1 0.2 0.2 0.5 0.7 0.9 6
Inventario fina l
25%9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144
Inventario inicia l 0.0 -9.6 -18.2 -13.9 -11.0 -13.9 -11.0 -3.4 -4.8 -6.2 -12.5 -16.8 -121
Neces idad de
desmoldante l t52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661
Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
Mteria l de
decoracion959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144
Inventario fina l
25%239.6 455.3 347.5 275.6 347.5 275.6 83.9 119.8 155.8 311.5 419.4 563.1 3594
Inventario inicia l 0.0 -239.6 -455.3 -347.5 -275.6 -347.5 -275.6 -83.9 -119.8 -155.8 -311.5 -419.4 -3031
Neces idad de
materia l de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142
Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
Mteria l de
empaque959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144
Inventario fina l
25%239.6 455.3 347.5 275.6 347.5 275.6 83.9 119.8 155.8 311.5 419.4 563.1 3594
Inventario inicia l 0.0 -239.6 -455.3 -347.5 -275.6 -347.5 -275.6 -83.9 -119.8 -155.8 -311.5 -419.4 -3031
Neces idad de
materia l de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142
Año 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total
TOTAL A
PRODUCIR959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
Materia l de
tarjeta959 1821 1390 1102 1390 1102 335 479 623 1246 1677 2253 14378
sampl ing 0.4% 3.8 7.3 5.6 4.4 5.6 4.4 1.3 1.9 2.5 5.0 6.7 9.0 58
Merma 1% 9.6 18.2 13.9 11.0 13.9 11.0 3.4 4.8 6.2 12.5 16.8 22.5 144
Inventario fina l
25%239.6 455.3 347.5 275.6 347.5 275.6 83.9 119.8 155.8 311.5 419.4 563.1 3594
Inventario inicia l 0.0 -239.6 -455.3 -347.5 -275.6 -347.5 -275.6 -83.9 -119.8 -155.8 -311.5 -419.4 -3031
Neces idad de
materia l de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142
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123
6.2.5 Programa de compras de materias primas e insumos.
Periodicidad de las compras: trimestral, considerando que las compras son
locales, la cantidad requerida es mínima regular no es excesiva, no existen
problemas de caducidad, además es más conveniente comprar por volumen. Así
no tendremos problemas de mínimos al comprar a nuestros proveedores.
Tabla 67: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS
Tabla 68: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PARAFINA
Tabla 69: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: COLORANTE
Materia
primaUnidad Cantidad x unidad valor de venta totalvalor de venta unitario igv precio de compra
Parafina kg 0.8 materia prima S/. 3.00 S/. 2.40 18% S/.2.83
colorante kg 0.05 materia prima S/. 11.50 S/. 0.58 18% S/.0.68
aromatizante lt 0.05 materia prima S/. 18.00 S/. 0.90 18% S/.1.06
mechas o
pabilomt 0.2 materia prima S/. 0.02 S/. 0.004 18% S/.0.00
carnauba kg 0.04 materia prima S/. 5.80 S/. 0.23 18% S/.0.27
masilla kg 0.01 insumo S/. 2.90 S/. 0.03 18% S/.0.03
desmoldante lt 0.04 insumo S/. 5.50 S/. 0.22 18% S/.0.26
material de
decoracionUnidad 1 insumo S/. 9.00 S/. 9.00 18% S/.10.62
empaque Unidad 1 insumo S/. 2.50 S/. 2.50 18% S/.2.95
tarjeta de
presentaciónUnidad 1 insumo S/. 0.40 S/. 0.40 18% S/.0.47
Materia prima, Insumos
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
parafina398 929 1088 777 913 958 725 395 589 626 636 1116 1209 10358
parafina
comprado1327 1088 777 913 958 725 395 589 626 636 1116 1209 875
precio s in IGV S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00
compras S/.3,980.15 S/.3,264.28 S/.2,330.70 S/.2,738.06 S/.2,874.12 S/.2,173.53 S/.1,185.42 S/.1,767.61 S/.1,877.84 S/.1,906.93 S/.3,348.79 S/.3,626.29 S/.2,624.76 S/. 29,718.34
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.4,696.58 S/.3,851.85 S/.2,750.23 S/.3,230.91 S/.3,391.46 S/.2,564.77 S/.1,398.80 S/.2,085.78 S/.2,215.85 S/.2,250.18 S/.3,951.57 S/.4,279.03 S/.3,097.22 S/. 35,067.64
|
124
Tabla 70: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: AROMATIZANTE
Tabla 71: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MECHAS
Tabla 72: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: CARNAUBA
Tabla 73: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: MASILLA
Tabla 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: DESMOLDANTE
Tabla 75: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS DECORACIÓN
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
colorante23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814
colorante
comprado96 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 63
precio s in IGV S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50
compras S/.1,109.03 S/.985.20 S/.720.93 S/.832.05 S/.874.46 S/.671.61 S/.375.97 S/.534.61 S/.570.57 S/.580.95 S/.1,003.03 S/.1,099.13 S/.721.51 S/. 8,970.02
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.1,308.66 S/.1,162.54 S/.850.69 S/.981.82 S/.1,031.86 S/.792.50 S/.443.64 S/.630.84 S/.673.28 S/.685.52 S/.1,183.58 S/.1,296.97 S/.851.38 S/. 10,584.62
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
aromatizante23 73 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 814
aromatizante
comprado96 86 63 72 76 58 33 46 50 51 87 96 63
precio s in IGV S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
compras S/.1,735.87 S/.1,542.06 S/.1,128.41 S/.1,302.34 S/.1,368.72 S/.1,051.22 S/.588.47 S/.836.78 S/.893.07 S/.909.31 S/.1,569.97 S/.1,720.37 S/.1,129.32 S/. 14,040.02
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.2,048.33 S/.1,819.63 S/.1,331.52 S/.1,536.76 S/.1,615.09 S/.1,240.44 S/.694.40 S/.987.40 S/.1,053.83 S/.1,072.98 S/.1,852.56 S/.2,030.04 S/.1,332.60 S/. 16,567.23
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
mechas80 248 286 206 240 252 192 105 155 165 168 293 318 2708
mechas
comprado328 286 206 240 252 192 105 155 165 168 293 318 225
precio s in IGV S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02
compras S/.6.56 S/.5.72 S/.4.11 S/.4.81 S/.5.05 S/.3.83 S/.2.10 S/.3.10 S/.3.30 S/.3.35 S/.5.86 S/.6.36 S/.4.50 S/. 52.10
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.7.74 S/.6.75 S/.4.85 S/.5.67 S/.5.96 S/.4.52 S/.2.48 S/.3.66 S/.3.89 S/.3.95 S/.6.92 S/.7.51 S/.5.31 S/. 61.48
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
carnauba20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687
carnauba
comprado81 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 52
precio s in IGV S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80
compras S/.469.82 S/.419.36 S/.308.36 S/.354.66 S/.372.82 S/.287.21 S/.161.59 S/.227.66 S/.243.20 S/.247.75 S/.426.30 S/.468.26 S/.301.08 S/. 3,818.26
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.554.39 S/.494.85 S/.363.87 S/.418.49 S/.439.93 S/.338.91 S/.190.68 S/.268.64 S/.286.97 S/.292.34 S/.503.03 S/.552.54 S/.355.28 S/. 4,505.54
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
mas i l la8 26 32 25 28 29 23 13 18 19 19 32 36 309
masi l la
comprado35 32 25 28 29 23 13 18 19 19 32 36 19
precio s in IGV S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90
compras S/.100.63 S/.93.40 S/.71.33 S/.79.85 S/.84.10 S/.66.34 S/.38.75 S/.50.88 S/.54.74 S/.56.00 S/.93.78 S/.105.00 S/.56.33 S/. 850.50
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.118.75 S/.110.21 S/.84.17 S/.94.22 S/.99.24 S/.78.28 S/.45.73 S/.60.03 S/.64.60 S/.66.08 S/.110.66 S/.123.90 S/.66.47 S/. 1,003.59
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
desmoldante20 61 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 687
desmoldante
comprado81 72 53 61 64 50 28 39 42 43 73 81 52
precio s in IGV S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50
compras S/.445.52 S/.397.67 S/.292.41 S/.336.31 S/.353.54 S/.272.36 S/.153.23 S/.215.88 S/.230.62 S/.234.93 S/.404.25 S/.444.03 S/.285.51 S/. 3,620.76
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.525.71 S/.469.25 S/.345.05 S/.396.85 S/.417.18 S/.321.38 S/.180.81 S/.254.74 S/.272.13 S/.277.22 S/.477.01 S/.523.96 S/.336.90 S/. 4,272.50
|
125
Tabla 76: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS EMPAQUE
Tabla 77: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2018: PRODUCTOS TARJETA
Tabla 78: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PARAFINA
Tabla 79: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: COLORANTE
Tabla 80: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: AROMATIZANTE
Tabla 81: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: MECHAS
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
decoración383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811
decoración
comprado1563 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 1092
precio s in IGV S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00
compras S/.14,064.12 S/.12,198.67 S/.8,706.21 S/.10,230.98 S/.10,739.15 S/.8,119.26 S/.4,426.15 S/.6,605.34 S/.7,016.70 S/.7,125.10 S/.12,516.08 S/.13,550.53 S/.9,823.52 S/. 111,057.68
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.16,595.66 S/.14,394.43 S/.10,273.33 S/.12,072.55 S/.12,672.19 S/.9,580.73 S/.5,222.85 S/.7,794.30 S/.8,279.70 S/.8,407.62 S/.14,768.97 S/.15,989.63 S/.11,591.76 S/. 131,048.07
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
empaque383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811
empaque
comprado1563 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 1092
precio s in IGV S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
compras S/.3,906.70 S/.3,388.52 S/.2,418.39 S/.2,841.94 S/.2,983.10 S/.2,255.35 S/.1,229.49 S/.1,834.82 S/.1,949.08 S/.1,979.20 S/.3,476.69 S/.3,764.04 S/.2,728.76 S/. 30,849.36
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.4,609.91 S/.3,998.45 S/.2,853.70 S/.3,353.49 S/.3,520.05 S/.2,661.31 S/.1,450.79 S/.2,165.08 S/.2,299.92 S/.2,335.45 S/.4,102.49 S/.4,441.56 S/.3,219.93 S/. 36,402.24
Cantidad
mínimaDic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 TOTAL
Neces idad de
tarjeta383 1180 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 12811
tarjeta
comprada1563 1355 967 1137 1193 902 492 734 780 792 1391 1506 1092
precio s in IGV S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40
compras S/.625.07 S/.542.16 S/.386.94 S/.454.71 S/.477.30 S/.360.86 S/.196.72 S/.293.57 S/.311.85 S/.316.67 S/.556.27 S/.602.25 S/.436.60 S/. 4,935.90
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras con
IGVS/.737.59 S/.639.75 S/.456.59 S/.536.56 S/.563.21 S/.425.81 S/.232.13 S/.346.41 S/.367.99 S/.373.67 S/.656.40 S/.710.65 S/.515.19 S/. 5,824.36
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de parafina875 1490 942 757 1071 757 109 377 483 1026 1308 1755 10949
parafina
comprado1490 942 757 1071 757 109 377 483 1026 1308 1755 970 11045
precio s in
IGVS/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 36
compras S/.4,471.38 S/.2,826.13 S/.2,270.75 S/.3,212.88 S/.2,270.75 S/.325.65 S/.1,131.90 S/.1,448.26 S/.3,077.01 S/.3,922.96 S/.5,265.77 S/.2,910.11 S/. 33,133.55
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.5,276.23 S/.3,334.84 S/.2,679.49 S/.3,791.20 S/.2,679.49 S/.384.26 S/.1,335.64 S/.1,708.95 S/.3,630.87 S/.4,629.10 S/.6,213.61 S/.3,433.92 S/. 39,097.59
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de 63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805
colorante
comprado108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 64 807
precio s in
IGVS/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50
compras S/.1,247.32 S/.811.45 S/.650.59 S/.904.11 S/.650.59 S/.110.45 S/.317.51 S/.407.21 S/.857.66 S/.1,102.03 S/.1,479.34 S/.738.55 S/. 9,276.82
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.1,471.84 S/.957.51 S/.767.70 S/.1,066.85 S/.767.70 S/.130.33 S/.374.67 S/.480.51 S/.1,012.03 S/.1,300.40 S/.1,745.62 S/.871.49 S/. 10,946.64
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de 63 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 805
aromatizan
te 108 71 57 79 57 10 28 35 75 96 129 64 807
precio s in
IGVS/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
compras S/.1,952.33 S/.1,270.10 S/.1,018.32 S/.1,415.13 S/.1,018.32 S/.172.88 S/.496.98 S/.637.37 S/.1,342.42 S/.1,724.92 S/.2,315.49 S/.1,155.99 S/. 14,520.23
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.2,303.75 S/.1,498.71 S/.1,201.62 S/.1,669.85 S/.1,201.62 S/.204.00 S/.586.43 S/.752.10 S/.1,584.05 S/.2,035.40 S/.2,732.28 S/.1,364.07 S/. 17,133.88
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126
Tabla 82: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: CARNAUBA
Tabla 83: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: MASILLA
Tabla 84: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019 DESMOLDANTE
Tabla 85: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PRODUCTOS DECORACIÓN
Tabla 86: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PRODUCTOS EMPAQUE
Tabla 87: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019: PRODUCTOS TARJETA
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de mechas225 385 245 197 277 197 29 98 125 265 338 454 2834
mechas
comprado385 245 197 277 197 29 98 125 265 338 454 245 2854
precio s in
IGVS/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02
compras S/.7.70 S/.4.90 S/.3.93 S/.5.54 S/.3.93 S/.0.59 S/.1.95 S/.2.50 S/.5.30 S/.6.76 S/.9.08 S/.4.91 S/. 57.08
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.9.08 S/.5.78 S/.4.64 S/.6.54 S/.4.64 S/.0.69 S/.2.30 S/.2.95 S/.6.25 S/.7.98 S/.10.71 S/.5.79 S/. 67.36
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
carnauba52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670
carnauba
comprado90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 52 670
precio s in
IGVS/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80
compras S/.522.21 S/.341.86 S/.273.97 S/.379.24 S/.273.97 S/.48.05 S/.133.09 S/.170.78 S/.359.01 S/.462.09 S/.620.31 S/.302.44 S/. 3,887.02
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.616.21 S/.403.39 S/.323.28 S/.447.51 S/.323.28 S/.56.70 S/.157.05 S/.201.52 S/.423.63 S/.545.27 S/.731.97 S/.356.87 S/. 4,586.68
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de mas i l la19 35 24 19 26 19 4 9 12 24 31 42 264
masi l la
comprado35 24 19 26 19 4 9 12 24 31 42 16 261
precio s in
IGVS/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90
compras S/.100.79 S/.69.84 S/.55.74 S/.74.51 S/.55.74 S/.12.55 S/.25.98 S/.33.50 S/.69.18 S/.90.47 S/.121.47 S/.46.14 S/. 755.92
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.118.94 S/.82.41 S/.65.78 S/.87.92 S/.65.78 S/.14.81 S/.30.66 S/.39.53 S/.81.63 S/.106.76 S/.143.33 S/.54.45 S/. 891.98
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de 52 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 670
desmoldan
te 90 59 47 65 47 8 23 29 62 80 107 52 670
precio s in
IGVS/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50
compras S/.495.20 S/.324.18 S/.259.79 S/.359.63 S/.259.79 S/.45.57 S/.126.21 S/.161.95 S/.340.44 S/.438.19 S/.588.23 S/.286.79 S/. 3,685.96
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.584.33 S/.382.53 S/.306.56 S/.424.36 S/.306.56 S/.53.77 S/.148.93 S/.191.10 S/.401.72 S/.517.07 S/.694.11 S/.338.42 S/. 4,349.44
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655
decoración
comprado1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 1212 13775
precio s in
IGVS/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00
compras S/.16,730.93 S/.10,569.95 S/.8,493.09 S/.12,020.28 S/.8,493.09 S/.1,214.40 S/.4,234.94 S/.5,418.41 S/.11,513.63 S/.14,677.27 S/.19,701.19 S/.10,904.27 S/. 123,971.46
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.19,742.49 S/.12,472.55 S/.10,021.85 S/.14,183.93 S/.10,021.85 S/.1,433.00 S/.4,997.23 S/.6,393.72 S/.13,586.09 S/.17,319.18 S/.23,247.40 S/.12,867.04 S/. 146,286.32
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de 1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655
empaque
comprado1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 1212 13775
precio s in
IGVS/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
compras S/.4,647.48 S/.2,936.10 S/.2,359.19 S/.3,338.97 S/.2,359.19 S/.337.33 S/.1,176.37 S/.1,505.11 S/.3,198.23 S/.4,077.02 S/.5,472.55 S/.3,028.96 S/. 34,436.52
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.5,484.03 S/.3,464.60 S/.2,783.85 S/.3,939.98 S/.2,783.85 S/.398.05 S/.1,388.12 S/.1,776.03 S/.3,773.91 S/.4,810.88 S/.6,457.61 S/.3,574.18 S/. 40,635.09
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127
Tabla 88: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PARAFINA
Tabla 89: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: COLORANTE
Tabla 90: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: AROMATIZANTE
Tabla 91: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: MECHAS
Tabla 92: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: CARNAUBA
Tabla 93: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: MASILLA
Cantidad
mínimaEne-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul -19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL
Neces idad
de tarjeta1092 1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 13655
tarjeta
comprada1859 1174 944 1336 944 135 471 602 1279 1631 2189 1212 13775
precio s in
IGVS/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40
compras S/.743.60 S/.469.78 S/.377.47 S/.534.23 S/.377.47 S/.53.97 S/.188.22 S/.240.82 S/.511.72 S/.652.32 S/.875.61 S/.484.63 S/. 5,509.84
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.877.44 S/.554.34 S/.445.42 S/.630.40 S/.445.42 S/.63.69 S/.222.10 S/.284.17 S/.603.83 S/.769.74 S/.1,033.22 S/.571.87 S/. 6,501.61
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de parafina970 1651 1042 838 1186 838 119 418 535 1136 1448 1944 12125
parafina
comprado1651 1042 838 1186 838 119 418 535 1136 1448 1944 1164 12319
precio s in
IGVS/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 S/. 3.00 36
compras S/.4,954.08 S/.3,126.93 S/.2,512.70 S/.3,558.27 S/.2,512.70 S/.357.15 S/.1,253.76 S/.1,604.01 S/.3,409.31 S/.4,345.03 S/.5,832.29 S/.3,492.13 S/. 36,958.34
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.5,845.82 S/.3,689.77 S/.2,964.98 S/.4,198.75 S/.2,964.98 S/.421.44 S/.1,479.44 S/.1,892.73 S/.4,022.98 S/.5,127.13 S/.6,882.10 S/.4,120.71 S/. 43,610.84
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de 64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812
colorante
comprado110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 77 825
precio s in
IGVS/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 11.50
compras S/.1,265.45 S/.809.10 S/.649.54 S/.912.44 S/.649.54 S/.100.03 S/.321.05 S/.411.16 S/.870.55 S/.1,113.34 S/.1,494.46 S/.886.26 S/. 9,482.92
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.1,493.24 S/.954.74 S/.766.45 S/.1,076.68 S/.766.45 S/.118.04 S/.378.84 S/.485.17 S/.1,027.25 S/.1,313.74 S/.1,763.46 S/.1,045.79 S/. 11,189.85
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de 64 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 812
aromatizan
te 110 70 56 79 56 9 28 36 76 97 130 77 825
precio s in
IGVS/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00
compras S/.1,980.71 S/.1,266.41 S/.1,016.67 S/.1,428.17 S/.1,016.67 S/.156.58 S/.502.51 S/.643.56 S/.1,362.60 S/.1,742.61 S/.2,339.16 S/.1,387.19 S/. 14,842.83
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.2,337.24 S/.1,494.37 S/.1,199.67 S/.1,685.24 S/.1,199.67 S/.184.76 S/.592.96 S/.759.40 S/.1,607.87 S/.2,056.28 S/.2,760.20 S/.1,636.88 S/. 17,514.54
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de mechas245 418 265 213 301 213 31 106 136 288 367 493 3074
mechas
comprado418 265 213 301 213 31 106 136 288 367 493 294 3124
precio s in
IGVS/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.02
compras S/.8.37 S/.5.29 S/.4.25 S/.6.01 S/.4.25 S/.0.62 S/.2.12 S/.2.71 S/.5.76 S/.7.34 S/.9.86 S/.5.89 S/. 62.47
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.9.87 S/.6.25 S/.5.02 S/.7.10 S/.5.02 S/.0.73 S/.2.50 S/.3.20 S/.6.79 S/.8.66 S/.11.63 S/.6.95 S/. 73.72
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
carnauba52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661
carnauba
comprado89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 63 671
precio s in
IGVS/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80 S/. 5.80
compras S/.519.03 S/.332.90 S/.267.19 S/.374.60 S/.267.19 S/.41.92 S/.131.76 S/.168.79 S/.357.03 S/.456.99 S/.613.43 S/.362.92 S/. 3,893.76
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.612.46 S/.392.82 S/.315.28 S/.442.03 S/.315.28 S/.49.46 S/.155.48 S/.199.17 S/.421.30 S/.539.25 S/.723.85 S/.428.25 S/. 4,594.63
|
128
Tabla 94: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020 DESMOLDANTE
Tabla 95: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PRODUCTOS DECORACIÓN
Tabla 96: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PRODUCTOS EMPAQUE
Tabla 97: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2020: PRODUCTOS TARJETA
Tabla 98: RESUMEN DE PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMO
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de mas i l la16 28 19 15 20 15 3 7 9 19 25 33 208
masi l la
comprado28 19 15 20 15 3 7 9 19 25 33 19 212
precio s in
IGVS/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90 S/. 2.90
compras S/.80.72 S/.53.70 S/.42.99 S/.58.92 S/.42.99 S/.8.16 S/.20.64 S/.26.52 S/.55.47 S/.71.72 S/.96.28 S/.55.37 S/. 613.48
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.95.25 S/.63.37 S/.50.73 S/.69.52 S/.50.73 S/.9.63 S/.24.35 S/.31.29 S/.65.45 S/.84.63 S/.113.61 S/.65.34 S/. 723.90
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de 52 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 661
desmoldan
te 89 57 46 65 46 7 23 29 62 79 106 63 671
precio s in
IGVS/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50 S/. 5.50
compras S/.492.19 S/.315.68 S/.253.37 S/.355.22 S/.253.37 S/.39.75 S/.124.94 S/.160.06 S/.338.56 S/.433.35 S/.581.70 S/.344.15 S/. 3,692.35
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.580.78 S/.372.51 S/.298.98 S/.419.16 S/.298.98 S/.46.91 S/.147.43 S/.188.87 S/.399.50 S/.511.36 S/.686.41 S/.406.10 S/. 4,356.98
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142
decoración
comprado2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 1454 15385
precio s in
IGVS/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00 S/. 9.00
compras S/.18,561.41 S/.11,713.46 S/.9,412.70 S/.13,330.99 S/.9,412.70 S/.1,336.29 S/.4,697.29 S/.6,009.43 S/.12,773.69 S/.16,278.76 S/.21,850.81 S/.13,085.12 S/. 138,462.64
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.21,902.47 S/.13,821.88 S/.11,106.98 S/.15,730.56 ######### S/.1,576.82 S/.5,542.80 S/.7,091.12 S/.15,072.96 S/.19,208.94 S/.25,783.95 S/.15,440.44 S/. 163,385.92
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de 1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142
empaque
comprado2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 1454 15385
precio s in
IGVS/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50 S/. 2.50
compras S/.5,155.95 S/.3,253.74 S/.2,614.64 S/.3,703.05 S/.2,614.64 S/.371.19 S/.1,304.80 S/.1,669.28 S/.3,548.25 S/.4,521.88 S/.6,069.67 S/.3,634.76 S/. 38,461.84
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.6,084.02 S/.3,839.41 S/.3,085.27 S/.4,369.60 S/.3,085.27 S/.438.01 S/.1,539.67 S/.1,969.76 S/.4,186.93 S/.5,335.82 S/.7,162.21 S/.4,289.01 S/. 45,384.98
Cantidad
mínimaEne-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul -20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL
Neces idad
de tarjeta1212 2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 15142
tarjeta
comprada2062 1301 1046 1481 1046 148 522 668 1419 1809 2428 1454 15385
precio s in
IGVS/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40 S/. 0.40
compras S/.824.95 S/.520.60 S/.418.34 S/.592.49 S/.418.34 S/.59.39 S/.208.77 S/.267.09 S/.567.72 S/.723.50 S/.971.15 S/.581.56 S/. 6,153.90
IGV 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18 1.18
compras
con IGVS/.973.44 S/.614.31 S/.493.64 S/.699.14 S/.493.64 S/.70.08 S/.246.35 S/.315.16 S/.669.91 S/.853.73 S/.1,145.95 S/.686.24 S/. 7,261.60
|
129
6.2.6 Requerimientode mano de obra directa
El requerimiento de MOD se realizara en base al siguiente cuadro de
producción anual:
Tabla 99: PRODUCCION ANUAL (UNIDADES)
Y para nuestra producción de cada tipo de vela mostramos el tiempo
requerido para su producción:
Tabla 100: TIPO DE PRODUCCIÓN POR VELAS
A partir del cuadro anterior estimamos los siguientes tiempos para la
producción anual.
Tabla 101: HORAS – HOMBRES VELERO (ANUAL)
Programa compra materia prima (soles) Dic-17 2018 2019 2020
Parafina S/.3,791 S/.29,718 S/.33,134 S/.36,958
colorante S/.1,118 S/.8,970 S/.9,277 S/.9,483
aromatizante S/.1,750 S/.14,040 S/.14,520 S/.14,843
mechas o pabilo S/.7 S/.52 S/.57 S/.62
carnauba S/.474 S/.3,818 S/.3,887 S/.3,894
masilla S/.102 S/.850 S/.756 S/.613
desmoldante S/.449 S/.3,621 S/.3,686 S/.3,692
material de decoracion S/.14,174 S/.111,058 S/.123,971 S/.138,463
empaque S/.3,937 S/.30,849 S/.34,437 S/.38,462
tarjeta de presentación S/.630 S/.4,936 S/.5,510 S/.6,154
Costo sin IGV S/.26,432 S/.207,913 S/.229,234 S/.252,625
IGV S/.4,758 S/.37,424 S/.41,262 S/.45,472
Costo con IGV S/.31,189 S/.245,337 S/.270,497 S/.298,097
PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL (En unidades) 2018 2019 2020Clásica 2,130 2,367 2,601
Rústica 3,711 4,125 4,533
Personalizada 6,011 6,682 7,342
Total de velas al año 11,851 13,174 14,476
VELA
Tiempo
MOD por
vela de un
VELERO
(MINUTOS)
Tiempo
MOD por
vela de un
ARTESANO
(MINUTOS)Clásica 6.5 3
Rústica 6.5 10
Personalizada 6.5 55
|
130
Tabla 102: HORAS – HOMBRES ARTESANO (ANUAL)
De acuerdo a nuestros tiempos de producción se requerirá los siguientes
empleados:
Tabla 103: TIEMPO PRODUCCIÓN HORAS HOMBRES
Horas hombre efectivas por día 7
Dias por mes 26
Meses por año 11.5
Horas hombres por año 2093
Tabla 104: REQUERIMIENTO DE PERSONAL (ANUAL)
6.3 Tecnología del proceso
6.3.1 Maquinarias y equipos
Para la producción de nuestros productos no necesitamos de maquinarias y
equipos industriales por ser productos personalizados y no producción en
serie, por lo que aremos uso de maquina común para la elaboración, el cual
mostraremos a continuación:
Horas hombre requeridos (VELERO) 2018 2019 2020Clásica 229 255 280
Rústica 399 443 487
Personalizada 646 718 789
Total horas hombre requerido 1,274 1,416 1,556
Horas hombre requeridos (ARTESANO) 2018 2019 2020Clásica 106 118 130
Rústica 618 688 755
Personalizada 5,510 6,125 6,730
Total horas hombre requerido 6,235 6,931 7,616
Centro de operaciones 2018 2019 2020
Operarios - veleros 1 1 1
Operarios - artesanos 3 4 4
|
131
Tabla 105: COSTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE PRODUCCIÓN
Características de maquinaria:
MAQUINA FUNDIDOREA DE CERA CAPACIDAD 75 LISTROS
Caracteristicas:
Tanque de acero inoxidable con aislamiento térmico (doble pared). Con
resistencia de 220 voltios, potencia de 1000 watios, termostato de 0 a 110 °C,
con valvula de salida fundiad. Peso aproximado 16 kg.
Ideal para la preparación de velas y ceras.
Así mismo detallamos el requerimiento de los equipos a usar en las distintas
áreas de la empresa a desarrollar.
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total (con
IGV)
PRODUCCION
Paila de acero inoxidable 1 4,500S/. 4,500S/. 810S/. 5,310S/.
Sistema de refrigeración de parafina 1 1,000S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.
Canaletas de extracción de humo 1 2,500S/. 2,500S/. 450S/. 2,950S/.
Campana extractora 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.
Computador 1 1,500S/. 1,500S/. 270S/. 1,770S/.
S/. 10,700 S/. 1,926 S/. 12,626TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.
|
132
Sistema de enfriamiento de parafina
Recipiente de acero inoxidable con dimensiones de 0.8 m por 0.8 m, material
acero inoxidable, en ella se almacena agua para que pueda endurecer la
parafina.
Tabla 106: COSTO DE EQUIPOS DE OFICINAS ADMINISTRATIVAS OFICINA EL POLO
Tabla 107: COSTO DE EQUIPOS ÁREA DE VENTA EL POLO
6.3.2 Herramientas.
Para la elaboración de nuestros productos consideráramos las siguientes
herramientas:
Tabla 108: COSTO DE HERRAMIENTAS DE PRODUCCIÓN
Tal como se muestra en la tabla, solo se requiere pocas herramientas para el
desarrollo del producto.
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V. Costo con I.G.V.
Computador 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00
Impresora 1 S/.640.00 S/.640.00 S/.115.20 S/.755.20
S/.3,640.00 S/.655.20 S/.4,295.20
Costo de equipos oficinas Administrativas el polo
Total
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V. Costo con I.G.V.
Computador 1 S/.1,500.00 S/.1,500.00 S/.270.00 S/.1,770.00
Impresora 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00
Caja registradora 1 S/.1,990.00 S/.1,990.00 S/.358.20 S/.2,348.20
S/.4,290.00 S/.772.20 S/.5,062.20TOTAL
Costo de equipos de área de venta El Polo
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Total del
precio
Termometro digital Laser Marca Eosun 1 S/.200.00 S/.200.00 S/.36.00 S/.236.00
Balanza electrónica
Marca: Verkon
Capacidad 30 Kg
Precisión: +-5kg
1 S/.271.50 S/.271.50 S/.48.87 S/.320.37
Plancha Domestica 1 S/.78.00 S/.78.00 S/.14.04 S/.92.04
Moldes básicos 30 S/.10.00 S/.300.00 S/.54.00 S/.354.00
Moldes Especiales 30 S/.20.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
Varilla guia pavilo 6 S/.4.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32
S/.1,473.50 S/.265.23 S/.1,738.73
Costo de Herramientas de Producción
Total
|
133
6.3.3 Utensilios.
Para el desarrollo de los productos se requiere los siguientes utensilios.
Tabla 109: COSTO DE UTENSILIOS DE PRODUCCIÓN
6.3.4 Mobiliario.
Para la elaboración de nuestro negocio planteamos los siguientes muebles a
usarse.
Tabla 110: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE PRODUCCIÓN
Tabla 111: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN
Tabla 112: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES DE OFIICNA EL POLO - ÁREA DE VENTA
DescripciónCaracterística
CantidadCosto Unitario Costo Total
I.G.V.
Total del
precio
Cacerolas 4 S/.120.00 S/.480.00 S/.86.40 S/.566.40
Set de cuchillo 4 S/.12.90 S/.51.60 S/.9.29 S/.60.89
Set de espatulas 6 S/.7.50 S/.45.00 S/.8.10 S/.53.10
Tijeras 3 S/.8.00 S/.24.00 S/.4.32 S/.28.32
Recipientes Acero inoxidable 6 S/.25.00 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00
Jarra medidoras 4 S/.8.00 S/.32.00 S/.5.76 S/.37.76
Cucharones Acero inoxidable 4 S/.12.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
kit de limpieza 2 S/.25.00 S/.50.00 S/.9.00 S/.59.00
Cucharas pequeñas Acero inoxidable 10 S/.5.00 S/.50.00 S/.9.00 S/.59.00
S/.930.60 S/.167.51 S/.1,098.11
Costo de Utensilios de Producción
Total
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Total del
precio
Armario de melamine 2 S/.1,500.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00
Mesa para elaboración 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00
Mesa para el secado 1 S/.800.00 S/.800.00 S/.144.00 S/.944.00
Stand de aluminio 2 S/.250.00 S/.500.00 S/.90.00 S/.590.00
Sillas 2 S/.50.00 S/.100.00 S/.18.00 S/.118.00
S/.5,200.00 S/.936.00 S/.6,136.00
Requerimiento de muebles de producción
Total
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Costo con
I.G.V.
Armario de melamine 2 S/.950.00 S/.1,900.00 S/.342.00 S/.2,242.00
Escritorios 2 S/.1,271.00 S/.2,542.00 S/.457.56 S/.2,999.56
Sillas 4 S/.150.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
S/.5,042.00 S/.907.56 S/.5,949.56
Requerimiento de muebles de administración
Total
|
134
Tabla 113: REQUERIMIMIENTO DE MUEBLES EL POLO - ÁLMACEN
6.3.5 Útiles de oficina.
Para el desarrollo del negocio detallamos los siguientes útiles de oficina a
solicitarse dentro de las diferentes áreas.
Tabla 114: COSTOS DE ÚTILES DE PRODUCCIÓN
Tabla 115: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - ADMINISTRACIÓN
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V. Costo con I.G.V.
Armarios 6 S/.1,800.00 S/.10,800.00 S/.1,944.00 S/.12,744.00
Sillas 1 S/.150.00 S/.150.00 S/.27.00 S/.177.00
S/.10,950.00 S/.1,971.00 S/.12,921.00
Requerimiento de muebles de área de ventas oficinas el polo
TOTAL
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V. Costo con I.G.V.
Stand de aluminio 3 S/.250.00 S/.750.00 S/.135.00 S/.885.00
S/.750.00 S/.135.00 S/.885.00
Requerimiento de muebles de área de almacén oficinas el polo
TOTAL
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Costo con
I.G.V.
Archivadores unidad 3 S/.5.00 S/.15.00 S/.2.70 S/.17.70
cinta adhesiva unidad 2 S/.1.30 S/.2.60 S/.0.47 S/.3.07
cuaderno unidad 2 S/.3.20 S/.6.40 S/.1.15 S/.7.55
clips caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06
Grapas caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06
Boligrafo unidad 2 S/.2.50 S/.5.00 S/.0.90 S/.5.90
Marcador permanente unidad 2 S/.2.60 S/.5.20 S/.0.94 S/.6.14
Grapador unidad 1 S/.9.80 S/.9.80 S/.1.76 S/.11.56
Perforador unidad 1 S/.9.80 S/.9.80 S/.1.76 S/.11.56
S/.55.60 S/.10.01 S/.65.61
Costo de utiles de producción
TOTAL
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Costo con
I.G.V.
Archivadores unidad 6 S/.5.00 S/.30.00 S/.5.40 S/.35.40
cinta adhesiva unidad 2 S/.1.30 S/.2.60 S/.0.47 S/.3.07
cuaderno unidad 4 S/.3.20 S/.12.80 S/.2.30 S/.15.10
clips caja x 100 4 S/.0.90 S/.3.60 S/.0.65 S/.4.25
Grapas caja x 100 2 S/.0.90 S/.1.80 S/.0.32 S/.2.12
Boligrafo unidad 12 S/.2.50 S/.30.00 S/.5.40 S/.35.40
Marcador permanente unidad 4 S/.2.60 S/.10.40 S/.1.87 S/.12.27
Grapador unidad 2 S/.9.80 S/.19.60 S/.3.53 S/.23.13
Perforador unidad 2 S/.9.80 S/.19.60 S/.3.53 S/.23.13
hoja bond millar 2 S/.8.50 S/.17.00 S/.3.06 S/.20.06
tinta color unidad 1 S/.43.00 S/.43.00 S/.7.74 S/.50.74
tinta negro unidad 1 S/.38.00 S/.38.00 S/.6.84 S/.44.84
Tampon unidad 2 S/.2.30 S/.4.60 S/.0.83 S/.5.43
Tinta para tampon unidad 2 S/.3.50 S/.7.00 S/.1.26 S/.8.26
Sellos V°B° unidad 4 S/.8.50 S/.34.00 S/.6.12 S/.40.12
S/.274.00 S/.49.32 S/.323.32
Costo de utiles de oficina administración
TOTAL
|
135
Tabla 116: COSTOS DE ÚTILES DE OFICINA EL POLO - VENTAS
De acuerdo a las tablas anteriores detallamos el costo por cada área.
Tabla 117: RESUMEN DE COSTOS
6.3.6 Costo total..
De acuerdo a los costos mostrados anteriormente, a continuación, detallamos
el costo total de todas las áreas a invertirse.
Tabla 118: RESUMEN DE COSTOS POR ÁREAS
Descripción Característica Cantidad Costo Unitario Costo Total I.G.V.Costo con
I.G.V.
Archivadores unidad 1 S/.5.00 S/.5.00 S/.0.90 S/.5.90
cinta adhesiva unidad 1 S/.1.30 S/.1.30 S/.0.23 S/.1.53
cuaderno unidad 1 S/.3.20 S/.3.20 S/.0.58 S/.3.78
clips caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06
Grapas caja x 100 1 S/.0.90 S/.0.90 S/.0.16 S/.1.06
Boligrafo unidad 2 S/.2.50 S/.5.00 S/.0.90 S/.5.90
Marcador permanente unidad 2 S/.2.60 S/.5.20 S/.0.94 S/.6.14
Grapador unidad 1 S/.9.80 S/.9.80 S/.1.76 S/.11.56
Perforador unidad 1 S/.9.80 S/.9.80 S/.1.76 S/.11.56
hoja bond millar 1 S/.8.50 S/.8.50 S/.1.53 S/.10.03
tinta color unidad 1 S/.43.00 S/.43.00 S/.7.74 S/.50.74
tinta negro unidad 1 S/.38.00 S/.38.00 S/.6.84 S/.44.84
Tampon unidad 1 S/.2.30 S/.2.30 S/.0.41 S/.2.71
Tinta para tampon unidad 1 S/.3.50 S/.3.50 S/.0.63 S/.4.13
Sellos V°B° unidad 2 S/.8.50 S/.17.00 S/.3.06 S/.20.06
S/.153.40 S/.27.61 S/.181.01
Costo de utiles de oficina ventas
TOTAL
INVERSION TOTAL POR ÁREACosto Total I.G.V. Costo con I.G.V.
Área de Producción S/.55.60 S/.10.01 S/.65.61
Área de ventas S/.274.00 S/.49.32 S/.323.32
Área administrativa S/.153.40 S/.27.61 S/.181.01
Total S/.483.00 S/.86.94 S/.569.94
INVERSION TOTAL POR ÁREA Área de Producción Área de ventas Área administrativa Costo
Maquinas y Equipos S/.9,124.94 S/.5,062.20 S/.4,295.20 S/.18,482.34
Herramientas S/.1,738.73 - - S/.1,738.73
Utensilios S/.1,098.11 - - S/.1,098.11
Muebles S/.6,136.00 S/.12,921.00 S/.5,949.56 S/.25,006.56
Utiles de oficina S/.65.61 S/.323.32 S/.181.01 S/.569.94
Total S/.9,038.45 S/.13,244.32 S/.6,130.57 S/.28,413.34
|
136
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos usados
Para la programación del programa de mantenimiento de las maquinas
consideramos los 03 años que están dentro nuestro horizonte de proyección.
Tabla 119: PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
6.3.8 Programa de reposcición de herramientas y utensilios para el uso
Para el programa de reposición consideramos los siguientes utensilios.
Tabla 120: PROGRAMA DE REPOSICIÓN DE HERRAMIENTAS Y UTENSILIOS
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización.
Localización de la tienda
Para hallar la localización correcta nos basamos en los siguientes
puntos
Tabla 121: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN OFICINAS EL POLO
Equipo CantidadPrograma de
mantenimientoFrecuencia Tipo
Costo por
ServicioCosto por año 2018 2019 2020
Paila de acero inoxidable 1 Preventivo Anual 50 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00 S/.50.00
Campana extractora 1 Preventivo Anual Limpieza 100 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Termometro digital Laser 1 Preventivo 2 veces por Año Calibración 45 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00 S/.90.00
Balanza electrónica 1 Preventivo 2 veces por Año Calibración 50 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Computador 4 Preventivo Anual Mantenimiento 50 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00 S/.200.00
Impresora 2 Preventivo Anual Limpieza 50 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00 S/.100.00
Caja registradora 1 Preventivo Anual Limpieza 80 S/.80.00 S/.80.00 S/.80.00 S/.80.00
S/.2,738.00 S/.2,739.00 S/.2,740.00
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Total
Equipo CantidadCosto por
ServicioCosto por año 2018 2019 2020
Moldes básicos 15 11.8 S/.177.00 S/.177.00 S/.177.00 S/.177.00
Moldes Especiales 15 23.6 S/.354.00 S/.354.00 S/.354.00 S/.354.00
Cacerolas 2 94.4 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80 S/.188.80
Recipientes 2 29.5 S/.59.00 S/.59.00 S/.59.00 S/.59.00
Jarra medidoras 2 9.44 S/.18.88 S/.18.88 S/.18.88 S/.18.88
Cucharones 2 14.16 S/.28.32 S/.28.32 S/.28.32 S/.28.32
kit de limpieza 1 29.5 S/.29.50 S/.29.50 S/.29.50 S/.29.50
2873.5 2873.5 2873.5Total
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO
COSTO M2 25% 2 0.5 4 1.00 2 0.50
CERCANIA PUBLICO OBJETIVO 25% 3 0.75 4 1.00 3 0.75
ACCESIBILIDAD AL LOCAL 20% 1 0.2 3 0.60 3 0.60
CERCANIA A LOS PROVERDORES 10% 1 0.1 2 0.20 1 0.10
FACILIDAD DE PERMISO Y LICENCIAS 10% 1 0.1 3 0.30 3 0.30
SEGURIDAD 10% 4 0.4 4 0.40 4 0.40
TOTAL 2.05 3.5 2.65
LA MOLINA SANTIAGO DE SURCO SAN ISIDROFACTOR PESO
|
137
Y de acuerdo a la ponderación total elegimos Santiago de Surco
Localización del taller
Para ello al igual q la anterior nos basamos en lo siguiente.
Tabla 122: MACRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER
Valoración
Responde muy bien (4)
Responde bien (3)
Respuesta promedio (2)
Responde mal (1)
En base a los valores hemos podido determinar que el distrito de Santiago de
Surco cumple con un puntaje más elevado de los factores considerados
previamente, por lo que se ha determinado la implementación de la tienda en
dicho distrito, asimismo podemos notar también que el distrito de Santa Anita
seria el ideal para colocar nuestro taller de trabajo.
6.4.2 Micro localización.
Para este punto, el taller en Santa Anita se ubicará en un local perteneciente
a un familiar de uno los socios el cual nos alquilará un espacio de 4x5 m2 en
una zona de viviendas taller, en la cual se puede desarrollar nuestro negocio.
El local está ubicado en calle 17 manzana E lote 32 urbanización Los Cedros
como referencia usaremos el cruce de las calles Las Margaritas y Los
VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO
COSTO M2 30% 3 0.9 4 1.20 3 0.90
CERCANIA A LOCAL EL SURCO 20% 3 0.6 1 0.20 3 0.60
ACCESIBILIDAD AL LOCAL 20% 2 0.4 2 0.40 3 0.60
CERCANIA A LOS PROVERDORES 10% 3 0.3 2 0.20 1 0.10
FACILIDAD DE PERMISO Y LICENCIAS 20% 2 0.4 4 0.80 3 0.60
SEGURIDAD 10% 3 0.3 3 0.30 3 0.30
TOTAL 2.9 3.1 3.1
PESOATE SANTA ANITA VILLA SALVADOR
FACTOR
|
138
Girasoles y el costo del alquiler será de cuatrocientos cincuenta soles
mensuales.
Nos decidimos además por el local debido a que la zonificación de vivienda
taller nos permite desarrollar el giro del negocio.
Ilustración 49: MACROLOCALIZACIÓN – LOCAL PARA ELECCIÓN DEL TALLER
Con respecto al local comercial
Tabla 123: MICRO – LOCALIZACIÓN: PONDERACIÓN TALLER
VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO VALOR PONDERADO
TAMAÑO DEL LOCAL 20% 4 0.8 2 0.40 1 0.20
CATEGORIA DE LA ZONA 30% 4 1.2 3 0.90 3 0.90
CONGESTION VEHICULAR 20% 3 0.6 3 0.60 1 0.20
COSTO DE ADECUACION 10% 2 0.2 2 0.20 2 0.20
CERCANIA A LOS CLIENTES 20% 4 0.8 4 0.80 3 0.60
TOTAL 3.6 2.9 2.1
FACTOR PESOEL POLO II CAMINOS DEL INCA JOCKEY PLAZA
|
139
Podemos indicar que el local ubicado en el centro comercial el Polo II es el
más adecuado, este tiene un alquiler de s/.3,900 (tres mil novecientos soles),
además tiene 40 m2 en total, con un counter y una trastienda con baño y
depósito amplio, cuenta con aire acondicionado y las paredes tienes tabiques
de drywall para adaptarlo a la decoración del negocio con iluminación led sin
mucho costo de inversión.
Ilustración 50: MICROLOCALIZACIÓN – ELECCIÓN DE LOCAL COMERCIAL
|
140
6.4.3 Gastos de adecuación.
Entre los gastos tenemos lo siguiente:
Tabla 124: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER SANTA ANITA
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL PRINCIPAL (STA. ANITA)
ACTIVIDAD UNIDADES MONTO TOTAL
LIMPIEZA DEL LOCAL 1 200 200
ARQUITECTO PARA DISTRIBUCION 1 900 900
ELECTRICISTA PARA INSTALACION DE LUMINARIAS 1 600 600
PINTURA MANO DE OBRA 1 150 150
INSTALAR SEPARACIONES 1 1200 1200
INSTALACION DE SISTEMA DE SEGURIDAD 1 1000 1000
INSTALACION DE MOBILIARIO 1 1600 1600
TOTAL
S/. 5,650.00
Tabla 125: GASTOS DE ADECUACIÓN TALLER EL POLO
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL PRINCIPAL (EL POLO II)
ACTIVIDAD UNIDADES MONTO TOTAL
PERSONAL REVISION POZO A TIERRA 1 300 300
ELECTRICISTA PARA REVISION DEL SISTEMA ELECTRICO 1 600 600
ARQUITECTO PARA DISTRIBUCION DEL LOCAL 1 900 900
SERVICIO PARA DIVIDIR EL LOCAL 1 800 800
PINTURA Y MANO DE OBRA 2 400 800
INSTALACION DE LUMINARIAS 1 500 500
INSTALACION DE 2 PUERTAS INTERNAS 2 1500 3000
|
141
INSTALACION DE SISTEMA DE SEGURIDAD 2 1300 2600
INSTALACION DE ANAQUELES 1 1800 1800
INSTALACION DE MOBILIARIO 1 1600 1600
TOTAL
S/. 12,900.00
6.4.4 Gastos de servicios.
Alquiler
Local “El polo”
El local a alquilar está ubicado en centro comercial “El Polo” esta será
destinado para ser oficina de ventas y almacén de productos. Ubicado en
Centro Comercial El Polo - Santiago De Surco, El Polo, Lima
Detalles del local: Área de Terreno: 40 m2
Precio: S/. 3926 incluido IGV
Garantia: El contrato establece que debemos cancelar 2 meses de
garantía por anticipado y un mes de adelanto, sumando un total de:
S/. 3926.00 + S/. 7852.00 = S/. 11 778 soles
Mantenimiento: El costo por mantenimiento incluido agua y desagua más
uso de servicios higiénicos es de S/. 429.00
Local “Santa Anita”
El local a para la elaboración de velas esta ubicado en calle 17 manzana E
lote 32 urbanización Los Cedros – Santa Anita, esta constara de un taller
para la elaboración de velas y un pequeño almacén de materias primas y
productos acabados.
Detalles del local: Área de Terreno: 24 m2
Precio: S/. 1500.0 incluido IGV
|
142
Garantia: El contrato establece que debemos cancelar 2 meses de
garantía por anticipado y un mes de adelanto, sumando un total de:
S/. 1500.00 + S/. 3000.00 = S/. 4500.00 soles
Luz
Local “El polo”
Para el uso de fluido eléctrico la empresa tiene contrato con Luz de Sur el
cual se registra el consumo con cajas eléctricas individuales.
Para el uso que daremos en la tienda no se requiere de tanta inversión
para pagar las mensualidades.
Local “Santa Anita”
Para el uso de fluido eléctrico la empresa tiene contrato con Luz de Sur el
cual se registra el consumo a través de una caja eléctrica.
El mayor consumo que se realizara es a través de la maquina paila.
Se requerirá de una caja monofásica.
Agua y desagüe
Local “Santa Anita”
Para el uso del servicio de consumos de agua haremos uso de un medidor
de agua y el contrato será a través de sedapal
El mayor consumo que se realizara es a través del sistema de agua para el
secado de la parafina.
Telefonía
Para el uso del local comercial haremos uso de la empresa Movistar, con
el siguiente plan:
o Internet
|
143
o Telefonía
Este contrato se dará en ambos locales.
6.4.5 Plano del centro de operaciones.
Plano local el Polo
Ilustración 51: PLANO DE LOCAL EL POLO 2
|
144
Plano local de producción de Santa Anita
Ilustración 52: PLANO DE LOCAL DE PRODUCCIÓN SANTA ANITA
Acabado
Fundido de parafina
Preparación de materia
prima
MoldeadoEnfriamiento
Planta de Producción
Alm
acé
n
Mat
eria
Prim
a
Prod
uct
o Te
rmin
ado
1.5 m
4.5 m
1 m1 m0.8 m
1 m
1. 2 m2.5 m
|
145
.
6.4.6 Descripción del centro de operaciones.
Local el Polo
La oficia de venta ubicada en el polo tiene un área de 10 metros de largo por
4 metros de ancho y está dividida de la siguiente forma.
Área de ventas: Zona donde ser comercializara el producto,
compuesta por vitrinas, mostradores, el empleado de ventas. El área
tiene la medida de: 4.0 m x 6 m.
Almacén de velas: En ella se mantendrá un stock de velas para la
entrega de productos finalizadores o muestras para los clientes. El
área tiene la medida de: 2 m x 3 m.
Oficinas administrativas: Oficinas compuesta por el área de gerente
general y el diseñador de interiores. El área tiene la medida de: 2 m x
4 m.
Local de producción Santa Anita
El área de trabajo para la elaboración de las velas está constituida de 4.5 m
de largo x 4 m de ancho y está dividida de la siguiente forma.
Área de logística y calidad: Área donde llegaran los requerimientos
de la oficina principal del Polo, en la que se detallaran las solicitudes
de productos, calidad, cantidad y tipo. El área tiene la medida de: 1.0
m x 1.2 m.
Área de almacenamiento de materia prima: Área en la que se
mantiene los materiales a usarse para la elaboración de nuestros
|
146
productos, ya sea como la parafina, colorantes, aromas y aditivos para
la producción. El área tiene la medida de: 1.2 m x 0.9 m.
Área de preparación de materia prima: Etapa en la que se realiza la
etapa inicial del proceso ya sea con la inspección y peso de los
materiales a usarse. El área tiene la medida de 1.2 m x 0.8 m.
Área de fundido de parafina: Área en la que se procede a fundir la
parafina a través de la paila, sistema que trabaja con resistencias. El
área tiene la medida de: 1 m x 1 m.
Área de moldeado: Área en la que se llena la parafina liquida en los
moldes, a través de una conexión de la paila a los moldes. Está
compuesta por una mesa de trabajo. El área tiene la medida de: 1 m x
0.8 m.
Área de enfriamiento de moldes: Área en la que se enfría los moldes
a través de un sistema de estanque y agua. El área tiene la medida de:
0.8 m x 0.8 m.
Área de acabado: Es la etapa final del proceso en la que se le da el
acabado final a los productos. El área tiene la medida de: 2.5 m x
0.8m.
Área de almacenaje: Área en la que se almacenan los productos
terminados y listos para ser enviados al centro comercial el Polo, o los
clientes. El Área tiene la medida de: 0.9 m x 1 m.
|
147
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
Nos comprometemos a contribuir con el medio ambiente siendo responsables
con el uso de materia prima e insumos, optimizando el uso de agua y energía
eléctrica en nuestros procesos productivos y en las áreas administrativas.
6.5.2 Con los trabajadores.
Buscaremos la transparencia y apostaremos por una comunicación horizontal
entre todos los niveles de la organización. Asimismo, realizaremos
contrataciones responsables, reconociendo siempre los derechos y beneficios
sociales de nuestros colaboradores.
Involucraremos y comprometeremos a nuestros trabajadores mediante
reconocimientos por buen desempeño o mejoras que puedan dar al proceso
de producción.
Finalmente, realizaremos encuestas trimestrales de clima laboral con el
objetivo de medir la satisfacción y conocer el sentir de nuestros
colaboradores.
6.5.3 Con la comunidad.
Nuestro compromiso es trabajar para crear una empresa sostenible en el
futuro y de esta manera generar más empleos, oportunidades y contribuir con
el crecimiento de nuestra comunidad.
|
148
7 Capitulo VII: Estudio económico - financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión de activo fijo depreciable
Nuestra inversión considerada como activo fijo depreciable está
representada en las maquinarias, equipos y mobiliarios tanto de las
áreas de producción, ventas y el área administrativa.
A continuación el detalle:
Tabla 126: ACTIVOS FIJOS - INVERSIÓN
A continuación el detalle de la depreciación y el valor de desecho.
Tabla 127: DEPRESIACIÓN Y VALOR DE DESECHO
Descripcion CantidadCosto unitario
(sin IGV)
Costo total (sin
IGV)IGV 18 %
Costo total (con
IGV)
PRODUCCION
Paila de acero inoxidable 1 4,500S/. 4,500S/. 810S/. 5,310S/.
Sistema de refrigeración de parafina 1 1,000S/. 1,000S/. 180S/. 1,180S/.
Canaletas de extracción de humo 1 2,500S/. 2,500S/. 450S/. 2,950S/.
Campana extractora 1 1,200S/. 1,200S/. 216S/. 1,416S/.
Computador 1 1,500S/. 1,500S/. 270S/. 1,770S/.
Escritorios 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
S/. 11,971 S/. 2,155 S/. 14,126
VENTAS
Computador 2 1,500S/. 3,000S/. 540S/. 3,540S/.
Caja registradora 1 1,990S/. 1,990S/. 358S/. 2,348S/.
Armarios 6 1,800S/. 10,800S/. 1,944S/. 12,744S/.
Sofa 2 1,200S/. 2,400S/. 432S/. 2,832S/.
Escritorios 2 1,271S/. 2,542S/. 458S/. 3,000S/.
20,732S/. 3,732S/. 24,464S/.
ADMINISTRATIVA
Computador 1 1,500S/. 1,500S/. 270S/. 1,770S/.
Armario de melamine 2 950S/. 1,900S/. 342S/. 2,242S/.
Escritorios 1 1,271S/. 1,271S/. 229S/. 1,500S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. 3,721S/. 4,671S/. 841S/. 5,512S/.
S/. 37,374 S/. 6,727 S/. 44,101
TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/.
ACTIVOS FIJOS - INVERSION
TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/.
TOTAL ACTIVOS FIJOS S/.
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149
Tabla 128: RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL
7.1.2 Inversión en Activo Intangible.
Como activos intangibles hemos considerado los costos de
constitución de la empresa, el registro de marcas y patentes, las
licencias y autorizaciones.
Este detalle esta afecto a la amortización:
Tabla 129: ACTIVOS INTANGIBLES
Descripcion
Vida util
contable
(años)
Depreciacion
AÑO 1
Depreciacion
AÑO 2
Depreciacion
AÑO 3
Depreciacion
acumulada
(3 años)
Valor en libros
(3er año)
Valor mercado
(3er año)
Valor residual al
3er año
(Valor de desecho
neto)
Paila de acero inoxidable 10 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 1,350 S/. 3,150 S/. 3,500 S/. 3,397
Sistema de refrigeración de parafina 10 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 300 S/. 700 S/. 900 S/. 841
Canaletas de extracción de humo 10 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 750 S/. 1,750 S/. 2,000 S/. 1,926
Campana extractora 10 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 360 S/. 840 S/. 1,000 S/. 953
Computador 5 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 900 S/. 600 S/. 1,200 S/. 1,023
Escritorios 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 381 S/. 890 S/. 1,000 S/. 967
TOTAL S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 4,041 S/. 7,930 S/. 9,600 S/. 9,107
Computador 5 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 1,800 S/. 1,200 S/. 2,400 S/. 2,046
Caja registradora 5 S/. 398 S/. 398 S/. 398 S/. 1,194 S/. 796 S/. 1,300 S/. 1,151
Armarios 10 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 1,080 S/. 3,240 S/. 7,560 S/. 8,500 S/. 8,223
Sofa 10 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 720 S/. 1,680 S/. 1,800 S/. 1,765
Escritorios 10 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 763 S/. 1,779 S/. 2,000 S/. 1,935
TOTAL S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 7,717 S/. 13,015 S/. 16,000 S/. 15,120
Computador 5 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 900 S/. 600 S/. 1,200 S/. 1,023
Armario de melamine 10 S/. 190 S/. 190 S/. 190 S/. 570 S/. 1,330 S/. 1,500 S/. 1,450
Escritorios 10 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 381 S/. 890 S/. 950 S/. 932
TOTAL S/. 617 S/. 617 S/. 617 S/. 1,851 S/. 2,820 S/. 3,650 S/. 3,405
S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 13,609 S/. 23,765 S/. 29,250 S/. 27,632
DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO
PRODUCCIÓN
VENTAS
ADMINISTRATIVA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
1,347 1,347 1,347
2,572 2,572 2,572
617 617 617
4,536 4,536 4,536 TOTAL DEPRECIACION ANUAL
Administración
Producción
Ventas
RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL
|
150
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo.
Hemos considerado todos los gastos incurridos durante la etapa pre-
operativa como el acondicionamiento del local, marketing, bienes no
depreciables, entre otros que presentamos a continuación.
Tabla 130: ACTIVOS INTANGIBLES
|
151
Tabla 131: VALOR DE GARANTIA DE ALQUILER DE LOCALES
Tabla 132: BIENES NO DESPRECIABLES
Descripción Cant.
Costo unitario
S/.
Total Valor
Venta IGV 18 %
Total Precio de
Venta
ACONDICIONAMIENTO LOCAL
Acondicionamiento local El Polo II 1 S/. 13,700.00 S/. 13,700.00 S/. 2,466.00 S/. 16,166.00
Acondicionamiento local Santa Anita 1 S/. 9,950.00 S/. 9,950.00 S/. 1,791.00 S/. 11,741.00
ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO
Adelanto alquiler El Polo II 1 S/. 4,936.00 S/. 4,936.00 S/. 888.48 S/. 5,824.48
Adelanto alquiler Santa Anita 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
MARKETING
Campañas de difusión 1 S/. 27,138.98 S/. 27,138.98 S/. 4,885.02 S/. 32,024.00
BIENES NO DEPRECIABLES
Produccion 1 S/. 7,979.50 S/. 7,979.50 S/. 1,436.31 S/. 9,415.81
Administracion 1 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 432.00 S/. 2,832.00
Ventas 1 S/. 1,050.00 S/. 1,050.00 S/. 189.00 S/. 1,239.00
INVENTARIOS INICIALES
Materia prima 1 S/. 26,431.53 S/. 26,431.53 S/. 4,757.67 S/. 31,189.20
Utensilios de produccion 1 S/. 1,241.53 S/. 1,241.53 S/. 223.47 S/. 1,465.00
Uniformes 1 S/. 1,408.00 S/. 1,408.00 S/. 253.44 S/. 1,661.44
OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS
Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 15,800.00 S/. 15,800.00 S/. 15,800.00
Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 1,965.19 S/. 1,965.19 S/. 353.73 S/. 2,318.92
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 115,500.72 S/. 17,676.13 S/. 133,176.85
GASTOS PRE-OPERATIVOS
152
7.1.4 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Tabla 133: INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
VENTAS AÑO 1: S/. 833,905
INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Estacionalidad 7.3% 11.3% 8.3% 8.9% 9.9% 8.9% 4.6% 5.6% 6.6% 5.5% 9.5% 13.5%
Clásica S/. 6,455 S/. 9,975 S/. 7,335 S/. 7,873 S/. 8,753 S/. 7,873 S/. 4,010 S/. 4,890 S/. 5,770 S/. 4,841 S/. 8,362 S/. 11,882
Rústica S/. 14,620 S/. 22,595 S/. 16,614 S/. 17,832 S/. 19,826 S/. 17,832 S/. 9,082 S/. 11,076 S/. 13,070 S/. 10,965 S/. 18,940 S/. 26,915
Personalizada S/. 40,078 S/. 61,939 S/. 45,543 S/. 48,883 S/. 54,348 S/. 48,883 S/. 24,897 S/. 30,362 S/. 35,827 S/. 30,059 S/. 51,919 S/. 73,780
Ventas mensuales S/. 61,153 S/. 94,509 S/. 69,492 S/. 74,588 S/. 82,927 S/. 74,588 S/. 37,989 S/. 46,328 S/. 54,667 S/. 45,865 S/. 79,221 S/. 112,577
IGV Ventas S/. 11,008 S/. 17,012 S/. 12,509 S/. 13,426 S/. 14,927 S/. 13,426 S/. 6,838 S/. 8,339 S/. 9,840 S/. 8,256 S/. 14,260 S/. 20,264
Total VENTAS S/. 72,161 S/. 111,521 S/. 82,001 S/. 88,014 S/. 97,854 S/. 88,014 S/. 44,827 S/. 54,667 S/. 64,507 S/. 54,120 S/. 93,481 S/. 132,841
Ventas al contado S/. 72,161 S/. 111,521 S/. 82,001 S/. 88,014 S/. 97,854 S/. 88,014 S/. 44,827 S/. 54,667 S/. 64,507 S/. 54,120 S/. 93,481 S/. 132,841
TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 72,161 S/. 111,521 S/. 82,001 S/. 88,014 S/. 97,854 S/. 88,014 S/. 44,827 S/. 54,667 S/. 64,507 S/. 54,120 S/. 93,481 S/. 132,841
EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Materiales S/. 28,832 S/. 19,314 S/. 23,215 S/. 24,763 S/. 18,517 S/. 11,779 S/. 16,447 S/. 15,543 S/. 16,353 S/. 28,595 S/. 30,464 S/. 22,012
Material directo o materia prima S/. 22,837 S/. 16,368 S/. 19,176 S/. 20,132 S/. 15,262 S/. 8,358 S/. 12,370 S/. 13,151 S/. 13,360 S/. 23,401 S/. 25,386 S/. 18,112
Utensilios producción S/. 0 S/. 0 S/. 68 S/. 21 S/. 0 S/. 216 S/. 305 S/. 21 S/. 68 S/. 0 S/. 0 S/. 542
Uniformes S/. 1,408
Material de oficina S/. 1,166 S/. 0 S/. 0 S/. 832 S/. 0 S/. 0 S/. 832 S/. 0 S/. 0 S/. 832 S/. 0 S/. 0
Material de limpieza S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0 S/. 431 S/. 0
IGV Materiales S/. 4,398 S/. 2,946 S/. 3,541 S/. 3,777 S/. 2,825 S/. 1,797 S/. 2,509 S/. 2,371 S/. 2,495 S/. 4,362 S/. 4,647 S/. 3,358
Personal S/. 16,002 S/. 15,892 S/. 15,892 S/. 15,892 S/. 18,322 S/. 15,892 S/. 23,182 S/. 16,548 S/. 15,892 S/. 15,892 S/. 19,841 S/. 23,182
Gerente General S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Jefe de tienda S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Decorador de Interiores S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600
Vendedor / caja S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
Jefe de Operaciones S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Artesano S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600
Veleros S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
SCTR S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80
Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gratificación S/. 7,290 S/. 7,290
CTS S/. 2,430 S/. 3,949
ESSALUD S/. 1,422 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,968 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312 S/. 1,312
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
|
153
Servicios S/. 12,406 S/. 13,097 S/. 12,049 S/. 12,941 S/. 12,620 S/. 15,695 S/. 11,275 S/. 11,005 S/. 11,332 S/. 11,710 S/. 12,578 S/. 17,981
Energía Eléctrica S/. 521 S/. 664 S/. 532 S/. 576 S/. 608 S/. 493 S/. 301 S/. 363 S/. 395 S/. 406 S/. 656 S/. 753
Agua S/. 212 S/. 271 S/. 217 S/. 235 S/. 248 S/. 201 S/. 123 S/. 148 S/. 161 S/. 165 S/. 268 S/. 307
Servicio de teléfono - internet S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220 S/. 220
Alquiler local (Surco) S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936 S/. 4,936
Alquiler local (Santa Anita) S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500
Arbitrios Surco S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0
Arbitrios Santa Anita S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 508
Servicio contabilidad S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800
Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212 S/. 212
Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 1,712 S/. 2,646 S/. 1,946 S/. 2,088 S/. 2,322 S/. 2,088 S/. 1,064 S/. 1,297 S/. 1,531 S/. 1,284 S/. 2,218 S/. 3,152
Servicio de transporte S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000
IGV Servicios S/. 1,442 S/. 1,647 S/. 1,487 S/. 1,524 S/. 1,574 S/. 2,043 S/. 1,270 S/. 1,328 S/. 1,378 S/. 1,336 S/. 1,568 S/. 2,392
Promocion y Publicidad S/. 1,463 S/. 7,363 S/. 1,180 S/. 1,463 S/. 1,180 S/. 1,463 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,180 S/. 1,463 S/. 7,080
Volantes S/. 240 S/. 240 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 240 S/. 0
2 Impulsadoras S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
eventos al año S/. 0 S/. 5,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 5,000
IGV Promocion y Publicidad S/. 223 S/. 1,123 S/. 180 S/. 223 S/. 180 S/. 223 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 223 S/. 1,080
Responsabilidad Social S/. 295 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 295 S/. 2,419 S/. 295 S/. 0 S/. 2,360
TALLERES DE ELABORACION DE VELAS S/. 250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 0 S/. 0
EVENTO POR FIESTAS NAVIDEÑAS (TRABAJADORES)S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000
EVENTO POR EL DIA DE LA MADRE (TRABAJADORES)S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
EVENTO DE INTEGRACION DE TRABAJADORES S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,800 S/. 0 S/. 0 S/. 0
IGV Responsabilidad Social S/. 45 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 45 S/. 369 S/. 45 S/. 0 S/. 360
Impuestos S/. 0 S/. 612 S/. 945 S/. 695 S/. 7,196 S/. 11,033 S/. 10,109 S/. 3,259 S/. 4,878 S/. 5,965 S/. 2,791 S/. 8,614
Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,450 S/. 10,204 S/. 9,363 S/. 2,879 S/. 4,415 S/. 5,419 S/. 2,332 S/. 7,822
PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 612 S/. 945 S/. 695 S/. 746 S/. 829 S/. 746 S/. 380 S/. 463 S/. 547 S/. 459 S/. 792
Prestamo S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419
Cuotas prestamo S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419 S/. 3,419
Total egresos efectivo S/. 62,121 S/. 59,696 S/. 56,701 S/. 59,173 S/. 61,253 S/. 59,281 S/. 65,611 S/. 50,954 S/. 53,054 S/. 66,761 S/. 70,556 S/. 82,288
Saldo de caja (ingresos - egresos) S/. 10,039 S/. 51,825 S/. 25,300 S/. 28,841 S/. 36,601 S/. 28,733 -S/. 20,784 S/. 3,713 S/. 11,453 -S/. 12,640 S/. 22,925 S/. 50,553
Saldo de caja inicial S/. 0 S/. 10,039 S/. 61,864 S/. 87,164 S/. 116,005 S/. 152,606 S/. 181,340 S/. 160,556 S/. 164,269 S/. 175,721 S/. 163,081 S/. 186,006
Saldo de caja final (acumulado) S/. 10,039 S/. 61,864 S/. 87,164 S/. 116,005 S/. 152,606 S/. 181,340 S/. 160,556 S/. 164,269 S/. 175,721 S/. 163,081 S/. 186,006 S/. 236,559
154
Tabla 134: CAPITAL DE TRABAJO ANUAL
7.1.5 Liquidación del IGV
Tabla 135: LIQUIDACIÓN DEL IGV
7.1.6 Resumen de estructura de inversiones.
En el año 0, se observa que los gastos pre-operativos
representan el 59% de la inversión.
Tabla 136: INVERSIÓN AÑO 0
Ilustración 53: ESTRUCTURA DE INVERSIONES
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ventas 833,905S/. 930,042S/. 1,037,262S/.
Capital de trabajo necesario -10,039S/. -11,197S/. -12,488S/.
Inversion capital de trabajo 10,039S/. 1,157S/. 1,291S/.
Recuperacion de capital de trabajo -12,488S/.
LIQUIDACION DEL IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 11,008S/. 17,012S/. 12,509S/. 13,426S/. 14,927S/. 13,426S/. 6,838S/. 8,339S/. 9,840S/. 8,256S/. 14,260S/. 20,264S/.
IGV Materiales -4,398S/. -2,946S/. -3,541S/. -3,777S/. -2,825S/. -1,797S/. -2,509S/. -2,371S/. -2,495S/. -4,362S/. -4,647S/. -3,358S/.
IGV Servicios -1,442S/. -1,647S/. -1,487S/. -1,524S/. -1,574S/. -2,043S/. -1,270S/. -1,328S/. -1,378S/. -1,336S/. -1,568S/. -2,392S/.
IGV Promocion y Publicidad -223S/. -1,123S/. -180S/. -223S/. -180S/. -223S/. -180S/. -180S/. -180S/. -180S/. -223S/. -1,080S/.
IGV Responsabilidad Social -45S/. -S/. -S/. -S/. -144S/. -S/. -S/. -45S/. -369S/. -45S/. -S/. -360S/.
IGV Activos tangibles -6,727S/.
IGV Activos intangibles -542S/.
IGV Gastos preoperativos -17,676S/.
IGV Neto -24,946 4,899 11,295 7,300 7,901 10,204 9,363 2,879 4,415 5,419 2,332 7,822 13,074
Credito fiscal -24,946 -20,047 -8,751 -1,451 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 - - - 6,450 10,204 9,363 2,879 4,415 5,419 2,332 7,822 13,074
Activo Fijos 37,374 6,727 44,101 24%
Activo Intangibles 3,422 542 4,035 2%
Gastos pre-operativos y garantia 128,373 17,676 146,049 79%
Capital de Trabajo (10,039) (10,039) -5%
Total 159,130 24,946 184,146 100%
INVERSIÓN AÑO 0
InversionInversion
sin IGVIGV
Inversion
con IGV%
|
155
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de financiamiento.
Para lanzar nuestro producto al mercado necesitamos una
inversión total de 221,446.00.
Invertiremos un capital propio de 121,446.00 el cual representa un
54.84% del financiamiento total, este importe será obtenido por un
aporte igualitario de los 04 socios.
Con respecto a la deuda indicada en el cuadro líneas abajo
solicitaremos un préstamo de S/.100,000.00 a un plazo de 03
años con una TEA de 25%.
Tabla 137: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Tabla 138: APORTES POR CADA SOCIO
Ilustración 54: ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
InversionInversion SIN
IGVIGV
Inversion
CON IGV
Capital
propioDeuda
Activo Fijo 37,374 6,727 44,101
Activo Intangibles 3,422 542 4,035
Gastos pre-operativos 128,373 17,676 146,049
Capital de Trabajo (10,039) - (10,039)
TOTAL 159,130 24,946 184,146 114,146 70,000
61.99% 38.01%
114,146 70,000
MUÑOZ BRAMON, MIGUEL 28,536
OCHOA QUISPE, DINA 28,536
PAITAN GUERRERO, GERSY 28,536
UTANI LOJA, ALEJANDRA 28,536
TOTAL 114,146
APORTE DE CADA SOCIO
|
156
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
El mayor porcentaje de las ventas está representada por las velas
personalizadas (56.60%), las cuales al ser las de mayor precio nos
permitirá obtener un margen mayor de ganancias.
Tabla 139: PROGRAMA DE VENTAS (UNIDADES)
Tabla 140: PRECIO DE VENTAS POR CADA LÍNEA DE PRODUCTO.
PRODUCTO (velas) % 2018 2019 2020
Clásica 17.97% 2,077 2,317 2,584
Rústica 31.31% 3,619 4,037 4,502
Personalizada 50.72% 5,863 6,539 7,292
Total ventas (unidades) 100.00% 11,559 12,892 14,378
PROGRAMA VENTAS (UNIDADES)
PRODUCTO (velas)Precio
ventasIGV Valor venta
Clásica S/. 50.00 S/. 7.63 S/. 42.37
Rústica S/. 65.00 S/. 9.92 S/. 55.08
Personalizada S/. 110.00 S/. 16.78 S/. 93.22
|
157
Tabla 141: PROGRAMA DE VENTAS (SOLES)
7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.
La recuperación de nuestro trabajo está proyectada a un periodo de tres
años el cual representamos en la siguiente tabla.
Tabla 142: RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
7.3.3 Valor de desecho neto del activo fijo
Estamos considerando como Valor de Desecho Neto, el valor obtenido
luego de la depreciación del 03er año, esto debido a que es el año en
que ejecutaremos el bien.
Tabla 143: VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
7.4 Costo y gastos anuales
PRODUCTO (velas) 2018 2019 2020
Clásica S/. 88,017 S/. 98,164 S/. 109,480
Rústica S/. 199,368 S/. 222,352 S/. 247,986
Personalizada S/. 546,520 S/. 609,526 S/. 679,795
Total Ventas (sin IGV) S/. 833,905 S/. 930,042 S/. 1,037,262
IGV S/. 150,103 S/. 167,407 S/. 186,707
Ventas (con IGV) S/. 984,008 S/. 1,097,449 S/. 1,223,969
PROGRAMA VENTAS (SOLES)
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Ventas 833,905S/. 930,042S/. 1,037,262S/.
Capital de trabajo necesario -10,039S/. -11,197S/. -12,488S/.
Inversion capital de trabajo 10,039S/. 1,157S/. 1,291S/.
Recuperacion de
capital de trabajo-12,488S/.
Activo fijoValor
Adquisicion
Depreciacion
acumulada
Valor en
libros al 3er
año
Valor de
mercado al
3er año
Valor residual al 3er
año
(Valor de desecho
neto)
PRODUCCIÓN S/. 11,971 S/. 4,041 S/. 7,930 S/. 9,600 S/. 9,107
VENTAS S/. 20,732 S/. 7,717 S/. 13,015 S/. 16,000 S/. 15,120
ADMINISTRATIVO S/. 4,671 S/. 1,851 S/. 2,820 S/. 3,650 S/. 3,405
TOTAL S/. 37,374 S/. 13,609 S/. 23,765 S/. 29,250 S/. 27,632
S/. 5,265
S/. 32,897
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
IGV por venta (sobre el valor comercial)
VALOR Desecho con IGV
|
158
7.4.1 Egresos desemboldados
7.4.1.1 Presupuesto de materia primas e insumos
Viene a ser lo que se requerirá la elaboración de nuestros productos de velas,
la cual se detalla de la siguiente forma:
Tabla 144: PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS
7.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directo
El presupuesto de MOD para los tres años se detalla de la siguiente forma:
Tabla 145: PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA
MATERIA PRIMA 2018 2019 2020
Parafina S/. 29,718 S/. 33,134 S/. 36,958
colorante S/. 8,970 S/. 9,277 S/. 9,483
aromatizante S/. 14,040 S/. 14,520 S/. 14,843
mechas o pabilo S/. 52 S/. 57 S/. 62
carnauba S/. 3,818 S/. 3,887 S/. 3,894
masilla S/. 850 S/. 756 S/. 613
desmoldante S/. 3,621 S/. 3,686 S/. 3,692
material de decoracion S/. 111,058 S/. 123,971 S/. 138,463
empaque S/. 30,849 S/. 34,437 S/. 38,462
tarjeta de presentación S/. 4,936 S/. 5,510 S/. 6,154
Total materia prima (sin IGV) S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625
IGV S/. 37,424 S/. 41,262 S/. 45,472
Total materia prima (con IGV) S/. 245,337 S/. 270,497 S/. 298,097
CARGO AREATIPO DE COSTO
Y GASTOCANT.
SUELDO
MENSUALBONO
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL
PLANILLA
Artesano Producción MOD 3 1,200S/. 20S/. 1,220S/. 14,640S/. 2,440S/. 1,537S/. 600S/. 19,217S/. 57,652S/.
Veleros Producción MOD 1 1,000S/. 20S/. 1,020S/. 12,240S/. 2,040S/. 1,285S/. 500S/. 16,065S/. 16,065S/.
Total 73,717S/.
CARGO AREATIPO DE COSTO
Y GASTOCANT.
SUELDO
MENSUALBONO
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL
PLANILLA
Artesano Producción MOD 4 1,200S/. 20S/. 1,220S/. 14,640S/. 2,440S/. 1,537S/. 600S/. 19,217S/. 76,869S/.
Veleros Producción MOD 1 1,000S/. 20S/. 1,020S/. 12,240S/. 2,040S/. 1,285S/. 500S/. 16,065S/. 16,065S/.
Total 92,934S/.
CARGO AREATIPO DE COSTO
Y GASTOCANT.
SUELDO
MENSUALBONO
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
TOTAL GASTO
REMUNERACIÓN
POR TRABAJADOR
TOTAL
PLANILLA
Artesano Producción MOD 4 1,200S/. 20S/. 1,220S/. 14,640S/. 2,440S/. 1,537S/. 600S/. 19,217S/. 76,869S/.
Veleros Producción MOD 1 1,000S/. 20S/. 1,020S/. 12,240S/. 2,040S/. 1,285S/. 500S/. 16,065S/. 16,065S/.
Total 92,934S/.
PLANILLA AÑO 2018
PLANILLA AÑO 2019
PLANILLA AÑO 2020
|
159
Tabla 146: RESUMEN DE PLANILLA DE MANO DE OBRA DIRECTA
7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.
Para la elaboración de la los costos indirectos, detallamos de ls siguiente forma
para nuestro periodo de tres años.
Tabla 147: MANO DE OBRA INDERECTA
Tabla 148: MATERIALES INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN
MATERIAL INDIRECTO 2018 2019 2020
Utensilios de producción S/. 1,242 S/. 1,242 S/. 1,242
Uniformes de personal S/. 988 S/. 2,470 S/. 2,470
Material de oficina S/. 892 S/. 892 S/. 892
Material de limpieza S/. 1,808 S/. 1,808 S/. 1,808
Total S/. (SIN IGV) S/. 4,930 S/. 6,412 S/. 6,412
IGV S/. 887 S/. 1,154 S/. 1,154
Total S/. (CON IGV) S/. 5,817 S/. 7,566 S/. 7,566
Tabla 149: SERVICIOS INDIRECTOS PARA FABRICACIÓN
SERVICIOS 2018 2019 2020
Energía Eléctrica S/. 6,268 S/. 6,991 S/. 7,797
Agua S/. 2,556 S/. 2,851 S/. 3,179
Servicio de teléfono - internet S/. 1,321 S/. 1,321 S/. 1,321
Alquiler local (Surco) S/. 0 S/. 0 S/. 0
Alquiler local (Santa Anita) S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
Arbitrios Surco S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios Santa Anita S/. 800 S/. 800 S/. 800
Recarga de extintores S/. 254 S/. 254 S/. 254
Servicio contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0
Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 2,544 S/. 2,544 S/. 2,544
Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de transporte S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 37,144 S/. 38,161 S/. 39,295
IGV S/. 3,302 S/. 3,485 S/. 3,689
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 40,445 S/. 41,646 S/. 42,985
2018 2019 202
Artesano S/. 57,652 S/. 76,869 S/. 76,869
Veleros S/. 16,065 S/. 16,065 S/. 16,065
MANO DE
OBRA DIRECTAS/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934
CARGO CANTIDADSUELDO
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneración
Anual por
trabajador
Jefe de Operaciones 1 1,500S/. 1,500S/. 18,000S/. 3,000S/. 1,890S/. 750S/. 23,640S/. 23,640S/.
23,640S/.
POR TRABAJADOR
Total Planilla
Anual
TOTAL
|
160
Estado de ganancias y perdidas
Tabla 150: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
CIF 2018 2019 2020
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 23,640 S/. 23,640 S/. 23,640
MATERIAL INDIRECTO S/. 4,930 S/. 6,412 S/. 6,412
SERVICIOS S/. 37,144 S/. 38,161 S/. 39,295
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,347
AMORTIZACION ANUAL S/. 18,752 S/. 18,752 S/. 18,752
TOTAL CIF S/. 85,813 S/. 88,312 S/. 89,447
FLUJO DE CAJA Tabla 151: FLUJO DE CAJA
7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.
De la forma anterior detallaremos los gastos de administración para el periodo de los 3 años.
Tabla 152: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
Tabla 153: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3
Material de oficina S/. 1,853 S/. 1,853 S/. 1,853
Material de limpieza S/. 387 S/. 387 S/. 387
Total S/. (SIN IGV) S/. 2,240 S/. 2,240 S/. 2,240
IGV S/. 403 S/. 403 S/. 403
Total S/. (CON IGV) S/. 2,644 S/. 2,644 S/. 2,644
Tabla 154: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE ADMINISTRACIÓN
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3
Energía Eléctrica S/. 0 S/. 0 S/. 0
Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 661 S/. 661 S/. 661
Alquiler local (Surco) S/. 11,846 S/. 11,846 S/. 11,846
CIF 2018 2019 2020
MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 23,640 S/. 23,640 S/. 23,640
MATERIAL INDIRECTO S/. 4,930 S/. 6,412 S/. 6,412
SERVICIOS S/. 37,144 S/. 38,161 S/. 39,295
TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 65,714 S/. 68,213 S/. 69,347
IGV S/. 4,189 S/. 4,639 S/. 4,843
TOTAL CIF (CON IGV) S/. 69,903 S/. 72,852 S/. 74,191
CARGO CANTIDADSUELDO
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneración
Anual por
trabajador
Gerente General 1 3,000S/. 3,000S/. 36,000S/. 6,000S/. 3,780S/. 1,500S/. 47,280S/. 47,280S/.
47,280S/.
POR TRABAJADOR
Total
Planilla
Anual
TOTAL
|
161
Alquiler local (Santa Anita) S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios Surco S/. 360 S/. 360 S/. 360
Arbitrios Santa Anita S/. 0 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 102 S/. 102 S/. 102
Servicio contabilidad S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600
Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 0 S/. 0 S/. 0
Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 23,769 S/. 23,769 S/. 23,769
IGV S/. 2,486 S/. 2,486 S/. 2,486
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 26,254 S/. 26,254 S/. 26,254
Tabla 155: GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3
TALLERES DE ELABORACION DE VELAS S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 1,000
EVENTO POR FIESTAS NAVIDEÑAS (TRABAJADORES) S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000
EVENTO POR EL DIA DE LA MADRE (TRABAJADORES) S/. 800 S/. 800 S/. 800
EVENTO DE INTEGRACION DE TRABAJADORES S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
IGV S/. 1,008 S/. 1,008 S/. 1,008
Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Tabla 156: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 47,280 S/. 47,280 S/. 47,280
MATERIALES S/. 2,240 S/. 2,240 S/. 2,240
SERVICIOS S/. 23,769 S/. 23,769 S/. 23,769
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 617 S/. 617 S/. 617
AMORTIZACION ANUAL S/. 3,684 S/. 3,684 S/. 3,684
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190
FLUJO DE CAJA
Tabla 157: FLUJO DE CAJA
GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 47,280 S/. 47,280 S/. 47,280
MATERIALES S/. 2,240 S/. 2,240 S/. 2,240
SERVICIOS S/. 23,769 S/. 23,769 S/. 23,769
RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 5,600 S/. 5,600 S/. 5,600
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 78,889 S/. 78,889 S/. 78,889
IGV S/. 3,897 S/. 3,897 S/. 3,897
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 82,786 S/. 82,786 S/. 82,786
|
162
7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas
Detallamos los gastos de ventas para el periodo de los 3 años
Tabla 158: GASTO DE SUELDOS DE ÁREA DE VENTAS
Tabla 159: GASTOS DE MATERIALES DE ÁREA DE VENTAS
Tabla 160: GASTOS DE SERVICIOS DE ÁREA DE VENTAS
SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3
Energía Eléctrica S/. 0 S/. 0 S/. 0
Agua S/. 0 S/. 0 S/. 0
Servicio de teléfono - internet S/. 661 S/. 661 S/. 661
Alquiler local (Surco) S/. 47,386 S/. 47,386 S/. 47,386
Alquiler local (Santa Anita) S/. 0 S/. 0 S/. 0
Arbitrios Surco S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440
Arbitrios Santa Anita S/. 0 S/. 0 S/. 0
Recarga de extintores S/. 153 S/. 153 S/. 153
Servicio contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0
Poliza de seguro contra todo riesgo S/. 0 S/. 0 S/. 0
Comisión POS (3.5% x 80% ventas) S/. 23,349 S/. 26,041 S/. 29,043
Servicio de transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0
Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 74,788 S/. 77,480 S/. 80,482
IGV S/. 13,203 S/. 13,687 S/. 14,228
Total Costo Servicios (con IGV) S/. 87,991 S/. 91,167 S/. 94,710
Tabla 161: GASTO DE ÁREA DE MARKETING
MARKETING Y PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3
Lanzamiento S/. 27,139
Volantes S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
2 Impulsadoras S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000
eventos al año S/. 10,000 S/. 10,000 S/. 10,000
Total Costo Publicidad (sin IGV) S/. 50,339 S/. 23,200 S/. 23,200
IGV S/. 4,176 S/. 4,176 S/. 4,176
CARGO CANTIDADSUELDO
MENSUAL
SUB-TOTAL
MENSUAL
SUB-TOTAL
ANUAL
GRATIFICACION
(JUL-DIC)ESSALUD CTS
Total Gasto
Remuneración
Anual por
trabajador
Jefe de tienda 1 1,800S/. 1,800S/. 21,600S/. 3,600S/. 2,268S/. 900S/. 28,368S/. 28,368S/.
Decorador de Interiores 1 1,600S/. 1,600S/. 19,200S/. 3,200S/. 2,016S/. 800S/. 25,216S/. 25,216S/.
Vendedor / caja 2 1,000S/. 1,000S/. 12,000S/. 2,000S/. 1,260S/. 500S/. 15,760S/. 31,520S/.
Total 4 85,104S/.
POR TRABAJADOR
Total Planilla
Anual
MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3
Uniformes S/. 420 S/. 840 S/. 840
Material de oficina S/. 916 S/. 916 S/. 916
Material de limpieza S/. 387 S/. 387 S/. 387
Total S/. (SIN IGV) S/. 1,724 S/. 2,144 S/. 2,144
IGV S/. 310 S/. 386 S/. 386
Total S/. (CON IGV) S/. 2,034 S/. 2,530 S/. 2,530
|
163
Total Costo Publicidad (con IGV) S/. 54,515 S/. 27,376 S/. 27,376
Tabla 162: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL S/. 85,104 S/. 85,104 S/. 85,104
MATERIALES S/. 1,724 S/. 2,144 S/. 2,144
SERVICIOS S/. 74,788 S/. 77,480 S/. 80,482
MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 50,339 S/. 23,200 S/. 23,200
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 2,572
AMORTIZACION ANUAL S/. 17,205 S/. 17,205 S/. 17,205
TOTAL GASTOS VENTAS S/. 231,731 S/. 207,704 S/. 210,706
Tabla 163: FLUJO DE CAJA
GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3
PERSONAL 85,104 85,104 85,104
MATERIALES 1,724 2,144 2,144
SERVICIOS 74,788 77,480 80,482
MARKETING Y PUBLICIDAD 50,339 23,200 23,200
TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) 211,955 187,928 190,930
IGV 17,689 18,249 18,789
TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) 229,644 206,177 209,719
7.4.2 Egresos no desembolsables.
7.4.2.1 Depreciación
A continuación, detallamos la aplicación de la depreciación en el periodo de 3
años.
Tabla 164: DEPRECICIÓN
EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2017 2018 2019
DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 4,536 S/. 4,536 S/. 4,536
Producción (CIF) S/. 1,347 S/. 1,347 S/. 1,347
Gastos Administrativos S/. 617 S/. 617 S/. 617
Gastos Ventas S/. 2,572 S/. 2,572 S/. 2,572
7.4.2.2 Amortización de intangibles.
A continuación, detallamos la aplicación de la amortización en el periodo de 3
años.
Tabla 165: FLUJO DE CAJA
AMORTIZACION INTANGIBLES Y PRE-OPERATIVOS
S/. 39,641
S/. 39,641
S/. 39,641
Producción (CIF) S/.
18,752 S/.
18,752 S/.
18,752
Gastos Administrativos S/. 3,684 S/. 3,684 S/. 3,684
|
164
Gastos Ventas S/.
17,205 S/.
17,205 S/.
17,205
7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.
Para poder determinar nuestros costos detallamos: COSTO PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO
Tabla 166: PRODUCCIÓN ANUAL
Tabla 167: COSTOS DE PRODUCCIÓN UNITARIA PROMEDIO
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO
Tabla 168: PRODUCCIÓN ANUAL
Tabla 169: COSTO TOTAL UNITARIA PROMEDIO
Asi mismo detallamos el costo por cada tipo de velas producidas:
Tabla 170: COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN UNITARIA POR TIPOS DE VELAS
Tabla 171: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS
Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 11,559 12,892 14,378
COSTOS DE PRODUCCION
MATERIAL DIRECTO S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934
CIF S/. 85,813 S/. 88,312 S/. 89,447
TOTAL COSTOS PRODUCCION S/. 367,443 S/. 410,481 S/. 435,005
COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.31.79 S/.31.84 S/.30.25
Año 1 Año 2 Año 3
Unidades 11,559 12,892 14,378
COSTOS TOTALES
MATERIAL DIRECTO S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934
CIF S/. 85,813 S/. 88,312 S/. 89,447
GASTOS ADMINISTRACION S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190
GASTOS VENTAS S/. 231,731 S/. 207,704 S/. 210,706
TOTAL COSTOS S/. 682,364 S/. 701,375 S/. 728,902
COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.59.03 S/.54.40 S/.50.70
Resumen de costos de producción
unitarios2018 2019 2020
Clásica S/.21.42 S/.21.28 S/.20.72
Rústica S/.23.96 S/.23.87 S/.23.06
Personalizada S/.40.30 S/.40.51 S/.38.07
|
165
7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.
En las siguientes tablas detallamos los costos vasriables y fijos:
Tabla 172: COSTO TOTAL UNITARIA POR TIPO DE VELAS
Tabla 173: COSTO FIJOS
Tabla 174: COSTO VARIABLES Y FIJOS
8 Capitulo VIII: estado financiero proyectado
8.1 Premisas de estado de ganancias y perdidas y flujo de caja
Tabla 175: IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta 2018 2019 2020
Hasta 15 UIT 10.0% 10.0% 10.0%
Mas de 15UIT 29.5% 29.5% 29.5%
Resumen de costo total unitario 2018 2019 2020
Clásica S/.37.42 S/.34.53 S/.32.73
Rústica S/.44.76 S/.41.09 S/.38.67
Personalizada S/.75.50 S/.69.66 S/.64.49
COSTOS VARIABLES Año 1 Año 2 Año 3
MATERIAL DIRECTO S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625
CIF - VARIABLE (energia, agua) S/. 8,824 S/. 9,842 S/. 10,976
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 23,349 S/. 26,041 S/. 29,043
TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 240,087 S/. 265,117 S/. 292,644
COSTOS FIJOSAño 1 Año 2 Año 3
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934
CIF FIJO S/. 76,989 S/. 78,471 S/. 78,471
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 208,382 S/. 181,663 S/. 181,663
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190
TOTAL COSTOS FIJOS S/. 442,278 S/. 436,258 S/. 436,258
COSTOS VARIABLES Y FIJOS Año 1 Año 2 Año 3
Costos variable unitario 13.17S/. 13.17S/. 13.17S/.
Costo fijo unitario 24.25S/. 21.36S/. 19.56S/.
Costo total unitario 37.42S/. 34.53S/. 32.73S/.
Costos variable unitario 15.75S/. 15.75S/. 15.75S/.
Costo fijo unitario 29.01S/. 25.35S/. 22.92S/.
Costo total unitario 44.76S/. 41.09S/. 38.67S/.
Costos variable unitario 26.56S/. 26.56S/. 26.56S/.
Costo fijo unitario 48.94S/. 43.10S/. 37.92S/.
Costo total unitario 75.50S/. 69.66S/. 64.49S/.
Clásica
Rústica
Personalizada
|
166
Decreto legislativo 1261: Articulo 5 (Regimen MYPE Tributario)
Montos expresados en el valor de nuevos soles, con horizonte de
evaluación de 3 años.
Para efectos del ejercicio para determinar el valor de desecho del activo
fijo se igualo el valor en libros y el valor del mercado
8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En base a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el
Estado de Ganancia y Pérdidas de Productos Naturales del Perú S.A.C.,
expresado en nuevos soles.
Tabla 176: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS SIN GASTO FINANACIERO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)
2018 2019 2020
VENTAS 833,905 930,042 1,037,262
COSTO DE VENTAS (367,443) (410,481) (435,005)
(-) Materia Prima (207,913) (229,234) (252,625)
(-) Mano de obra directa (73,717) (92,934) (92,934)
(-) CIF (85,813) (88,312) (89,447)
UTILIDAD BRUTA 466,462 519,561 602,256
GASTOS OPERATIVOS (314,922) (290,895) (293,897)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (83,190) (83,190) (83,190)
(-) GASTOS VENTAS (231,731) (207,704) (210,706)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 151,540 228,666 308,360
(-) IMPUESTO A LA RENTA (32,858) (55,610) (79,120)
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 118,682 173,056 229,240
2018 2019 2020
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 151,540 228,666 308,360
Hasta 15UIT 60,750 60,750 60,750
Mas de 15UIT 90,790 167,916 247,610
|
167
8.3 Estado de ganancias y perdidas con gastos financieros y escudo
fiscal.
Tabla 177: ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS CON GASTO FINANACIERO
8.4 Flujo de Caja Operativo.
Es la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa a través de
sus operaciones y el ejercicio de su actividad.
Este flujo permite valorar y cuantificar las entradas y salidas de dinero
mediante las actividades de explotación.
Tabla 178: FLUJO DE CAJA OPERATIVO
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)
2018 2019 2020
VENTAS 833,905 930,042 1,037,262
COSTO DE VENTAS (367,443) (410,481) (435,005)
(-) Material directo (207,913) (229,234) (252,625)
(-) Mano de obra directa (73,717) (92,934) (92,934)
(-) CIF (85,813) (88,312) (89,447)
UTILIDAD BRUTA 466,462 519,561 602,256
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (83,190) (83,190) (83,190)
(-) GASTOS VENTAS (231,731) (207,704) (210,706)
EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 151,540 228,666 308,360
GASTOS FINANCIEROS (26,285) (18,917) (7,864)
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 125,255 209,749 300,495
(-) IMPUESTO A LA RENTA (25,104) (50,030) (76,800)
UTILIDAD NETA 100,151 159,720 223,695
ESCUDO FISCAL 7,754 5,581 2,320
2018 2019 2020
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 125,255 209,749 300,495
Hasta 15UIT 60,750 60,750 60,750
Mas de 15UIT 64,505 148,999 239,745
2017 2018 2019 20120
VENTAS 984,008 1,097,449 1,223,969
(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (245,337) (270,497) (298,097)
(-) MANO DE OBRA DIRECTA (73,717) (92,934) (92,934)
(-) CIF (69,903) (72,852) (74,191)
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (82,786) (82,786) (82,786)
(-) GASTOS VENTAS (229,644) (206,177) (209,719)
(-) IMPUESTOS (Sin deuda) (32,858) (55,610) (79,120)
(-) PAGO IGV (Estado) (61,958) (99,360) (118,970)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 187,805 217,233 268,152
|
168
8.5 Flujo de Capital.
En este rubro mostramos la inversión a realizar, el valor residual de los
activos fijo al final de su vida útil, el capital de trabajo y su recupero.
Tabla 179: FLUJO DE CAJA CAPITAL
8.6 Flujo de Caja Económico.
En este flujo no se incluye ingresos o egresos vinculados al
financiamiento, siendo el cálculo la suma de los flujos caja operativa y el
de inversión.
Hasta este punto se asume que la inversión fue financiada con recursos
propios
Tabla 180: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
8.7 Flujo del Servicio de la deuda.
Aquí podemos contemplar el flujo de la deuda adquirida para apalancar el
proyecto adquirido con el Banco de Crédito del Perú, el cual se pagará en
tres años
Tabla 181: FLUJO DE SERVICIO DE DEUDA
8.8 Flujo de Caja Financiero.
2017 2018 2019 20120
(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (44,101)
(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (4,035)
(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (146,049) 12,872
(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO 10,039 1,157 1,291
(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 32,897
(+) VALOR DE RECUPERO KW (12,488)
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (184,146) 1,157 1,291 33,281
2017 2018 2019 20120
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 187,805 217,233 268,152
FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (184,146) 1,157 1,291 33,281
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (184,146) 188,963 218,524 301,433
2017 2018 2019 20120
PRESTAMO 70,000
(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (41,022) (41,022) (41,022)
(+) ESCUDO FISCAL 7,754 5,581 2,320
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 70,000 (33,268) (35,442) (38,702)
|
169
Es la inclusión del flujo de la deuda al flujo de caja económico, es lo que
el accionista obtendrá del negocio propiamente dicho.
Tabla 182: FLUJO DE CAJA FINANCIERO
9 Capitulo IX: evaluación financiera
9.1 Cálculo de tasa de descuento
9.1.1 Costo de oportunidad
El valor del costo de oportunidad es el valor económico de la actividad
que se dejó de realizar por la actividad actual.
9.1.1.1 CAPM.
Estas siglas significan Capital Asset Pricing Model, en español Costo
Promedio Ponderado del Capital. El CAPM es un modelo que nos sirve
para calcular la rentabilidad de un activo.
Ilustración 55: RIESGO PAÍS:
Beta apalancada= 0.73 ( 1 + (45.48 / 54.52) * (1 – 29.5))
2017 2018 2019 20120
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (184,146) 188,963 218,524 301,433
FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 70,000 (33,268) (35,442) (38,702)
FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (114,146) 155,695 183,083 262,731
|
170
Al tratarse de una línea especial de producto, la industria más
semejante es la de retail special lines dato que utilizamos para el beta
despalancado.
Tabla 183: CALCULO DEL COSTO DE OPORTUNIDAD CON DATOS MERCADO EEUU
9.1.1.2 COK propio.
COK = TASA LIBRE DE RIESGO + BETA APALANCADO * (RENDIMIENTO
DEL MERCADO – TASA LIBRE DE RIESGO) + RIESGO PAIS
Tabla 184: COK
9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
El WACC Weighted Average Cost of Capital es la tasa de descuento
que se usa para descontar los flujos de caja futuros a la hora de valorar
un proyecto de inversión.
Tabla 185: WACC
Rendimiento del mercado (rm) 11.42%
Tasa libre de riesgo (rf) 5.18%
Prima de riesgo (rm - rf) 6.24%
Beta desapalancada (EEUU) 0.73
%D 38.01%
%E 61.99%
Riesgo pais Peru 1.32%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancado 1.046
JP Morgan (mayo 2017)
con la razón D/E y la tasa de IR
Retail Special Lines
Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM
Damodaran 1928-2016 (S&P 500)
Damodaran 1928-2016 (10-year T. Bond)
COK (ke) 13.02%
Riesgo por tamaño de negocio
TIPMN 2.70% SBS - Mayo 2017
TAMN 16.70% SBS - Mayo 2017
Spread Bancario (TAMN - TIPMN) 14.00%
COK propio 27.02% COK propio = COK + Spread Bancario
|
171
9.2 Evaluación económica financiera
9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.
9.2.1.1 VANE, VANF, TIRE, TIRF, TIR modificado.
Tabla 186: INDICADORES DE RENTABILIDAD
9.2.1.2 Periódo de recuperación descontado.
9.2.1.3 Análisis Beneficio/ Costo (B/C).
Para el caso de beneficio costo Económico el resultado se interpreta
asi: se espera 1.32 soles en beneficio por cada sol en costos.
Para el caso de beneficio costo Financiero el resultado de interpreta
asi: se espera 1.57 soles en beneficios por cada sol en costos.
Costo de la deuda 50.00%
Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 35.25%
Financiamiento Proporción Costo de Capital
Deuda 38.01% 35.25%
Patrimonio 61.99% 27.02%
Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 30.15%
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)
COSTO DE LA DEUDA
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD
(ECONÓMICO)(184,146) 188,963 218,524 301,433
WACC 30.15%
VAN Economico 226,769
TIR Economico 101.69%
Beneficio/Costo 2.23
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo de caja descontado -184,146 145,187 129,004 136,724
Flujo de caja acumulado -184,146 -38,959 90,045 226,769
Periodo de recuperación descontado 1.34 años
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (114,146) 155,695 183,083 262,731
COK 27.02%
VAN Financiero 250,080
TIR financiera 141.99%
Beneficio/Costo 3.19
PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Flujo de caja descontado -114,146 122,570 113,467 128,188
Flujo de caja acumulado -114,146 8,425 121,892 250,080
Periodo de recuperación descontado 1.05 años
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172
9.2.2 Análisis del punto de equilibrio.
Tabla 187: PUNTO DE EQUILIBRIO
9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.
9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 188: ESTADO DE RESULTADOS
9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 189: PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES)
Año 1 Año 2 Año 3
VENTAS (EN SOLES) S/. 833,905 S/. 930,042 S/. 1,037,262
VENTAS (unidades) 11,559 12,892 14,378
Valor de venta promedio S/. 72.14 S/. 72.14 S/. 72.14
COSTOS VARIABLES
MATERIAL DIRECTO S/. 207,913 S/. 229,234 S/. 252,625
CIF - VARIABLE (energia, agua) S/. 8,824 S/. 9,842 S/. 10,976
GASTOS DE VENTAS - VARIABLE (POS) S/. 23,349 S/. 26,041 S/. 29,043
COSTOS VARIABLES S/. 240,087 S/. 265,117 S/. 292,644
COSTOS VARIABLE UNITARIO S/. 20.8 S/. 20.6 S/. 20.4
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA DIRECTA S/. 73,717 S/. 92,934 S/. 92,934
CIF FIJO S/. 76,989 S/. 78,471 S/. 78,471
GASTOS VENTAS FIJOS S/. 208,382 S/. 181,663 S/. 181,663
GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 83,190 S/. 83,190 S/. 83,190
COSTOS FIJOS S/. 442,278 S/. 436,258 S/. 436,258
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 8,609 8,458 8,424
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 621,095 S/. 610,202 S/. 607,713
PUNTO DE EQUILIBRIO
2016 2017 2018
VENTAS S/. 833,905 S/. 930,042 S/. 1,037,262
(-) COSTOS VARIABLES -S/. 240,087 -S/. 265,117 -S/. 292,644
MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 593,818 S/. 664,925 S/. 744,618
(-) COSTOS FIJOS -S/. 442,278 -S/. 436,258 -S/. 436,258
UTILIDAD OPERATIVA S/. 151,540 S/. 228,666 S/. 308,360
(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 26,285 -S/. 18,917 -S/. 7,864
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 125,255 S/. 209,749 S/. 300,495
(-) IMPUESTOS -S/. 25,104 -S/. 50,030 -S/. 76,800
UTILIDAD NETA S/. 100,151 S/. 159,720 S/. 223,695
ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)
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173
9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 190: PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES)
9.3 Analisis de sensibilidad y de riesgo
Para poder hallar la sensibilidad nos basamos en los siguientes ítems:
Demanda
Costos
Tabla 191: DISMINUCION DE LA DEMANDA
Tabla 192: PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) Año 1 Año 2 Año 3
Clásica 1,547 1,520 1,514
Rústica 2,696 2,648 2,638
Personalizada 4,367 4,290 4,272
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 8,609 8,458 8,424
PUNTO DE EQUILIBRIO (SOLES) Año 1 Año 2 Año 3
Clásica S/. 65,555 S/. 64,405 S/. 64,143
Rústica S/. 148,490 S/. 145,886 S/. 145,291
Personalizada S/. 407,050 S/. 399,911 S/. 398,280
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 621,095 S/. 610,202 S/. 607,713
Concepto 2018 2019 2020
Demanda de Bienes Proyectada 11,559 12,892 14,378
Clásica 2,077 2,317 2,584
Rústica 3,619 4,037 4,502
Personalizada 5,863 6,539 7,292
157,593
77.05%
-8.01%
Nueva Demanada de Bienes 7,304 8,146 9,085
Clásica 1,911 2,131 2,377
Rústica 3,330 3,713 4,141
Personalizada 5,393 6,015 6,708
58,718
48.08%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
VANE
TIRE
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
NUEVO VANE
NUEVO TIR
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174
Concepto 2018 2019 2020
Costos Directos por Bienes (371,656) (422,077) (456,447)
Mano de Obra Directa (73,717) (92,934) (92,934)
Materia Prima (297,939) (329,143) (363,513)
VANE 157,593
TIRE 77.05%
26.67%
Nuevos Costos Directos por Bienes (470,779) (534,648) (578,186)
Mano de Obra Directa (93,378) (117,720) (117,720)
Materia Prima (377,401) (416,928) (460,465)
NUEVO VANE (41,176)
NUEVO TIR 16.56%
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS
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175
CONCLUSIONES
Podríamos mejorar nuestra rentabilidad acaparando mercados empresariales
BTB mediante la exposición de nuestros productos.
Podemos evaluar el expandir la cartera de productos usando otras materias
primas por ejemplo cera de abeja y gel.
Podemos observar que según la sensibilidad de nuestro trabajo nuestra
demanda puede bajar hasta en un 8% y aun así el proyecto sería rentable.
Siendo nuestro VAN financiero 177,405 podemos determinar que si se está
generando valor para el accionista.
La propuesta del negocio son rentable ya que busca la personalización e
innovación en cada producto diseñado para nuestros clientes.
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176
BIBLIOGRAFÍA
FUENTES BIBLIOGRAFICAS:
INEI Instituto Nacional de Estadística e Informática
http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu/frm_buscar_lista.asp
Datos Macros
http://www.datosmacro.com/pib/peru
Peru: país de creadores e innovadores
http://www.appi.com.pe/legislaciones
Statista “El portal de las estadísticas”
https://es.statista.com/estadisticas/543270/valor-de-exportacion-de-deslizadores-de-
vela-desde-espana-por-pais-de-destino/
La casa de las velas
https://lacasadelavela.com/velas-2/velas-para-regalo/
Velas Perú
http://www.velasperu.com/velas_recuerdos.html
Tanha
http://tanhadesign.com/
Asociacion Peruana de Empresas de Investigación de Mercados
http://apeim.com.pe/