Post on 25-Feb-2021
1
"PROCESO DE AUDITORIA EN UN SISTEMA DE
GESTION "
AUTOR:
Moscoso Bautista Diana Valeria
Ingeniería Industrial
Gestión de Sistemas de calidad
M.C Zinath Javier Gerónimo
09:00- 10:00 HRS
E_24
UNIDAD 3
TECNOLÓGICO NACIONAL DE MÉXICO
Instituto Tecnológico de Villahermosa
Carretera Villahermosa-Frontera Km. 3.5 Cd. Industrial C.P. 86010 Apdo 424
Tels. 01 (993) 353-02-59, 353-26-49, Fax 137. Villahermosa, Tabasco, México
www.itvillahermosa.edu.mx
2
INDICE
INTRODUCCION .................................................................................................... 3
RESUMEN .............................................................................................................. 4
MAPA CONCEPTUAL DE LA UNIDAD ................................................................. 10
CUADRO COMPARATIVO ................................................................................... 11
CUADRO COMPARATIVO DE LOS MODELOS DE AUDITORIA ........................ 11
BIBLIOGRAFIA ..................................................................................................... 12
3
INTRODUCCION
Una aditoría de calidad es una evaluación en la que se comprueba que los
procesos que se llevan a cabo dentro de una empresa, ya sean productivos,
servicios, etc, están conforme a los objetivos del Sistema de Gestión de Calidad
(SGC). Las auditorias de calidad aportan a la empresa confianza en el manual de
calidad con el que se trabaja.
Es de mencionar que las auditorias son merecedoras del reconcomiendo de, en
este caso, la Organización Internacional de Normalización (ISO). Es por ello que
este proceso se centra como uno de los requisitos indispensables a la hora de
optar la certificación de la norma ISO 9001.
Normalmente, se auditan sistemas de gestión de la calidad conformes a la norma
UNE-EN-ISO 9001:2008 puesto que esta es la norma mundial que describe los
requisitos de un sistema de gestión de la calidad, no obstante, también existen
otros estándares propios de sectores particulares (por ejemplo ISO/TS
16949:2009 para el sector de la automoción) o de determinadas actividades (por
ejemplo UNE 13816 de calidad en el transporte).
La norma UNE-EN ISO 19011 proporciona orientación sobre los principios de
auditoría, la gestión de programas de auditoría, la realización de auditorías de
sistemas de gestión de la calidad y ambiental, así como sobre la competencia de
los auditores.
Las auditorías de calidad ofrecen a las organizaciones confianza sobre la eficacia
de su sistema de gestión de la calidad y su capacidad para cumplir los requisitos
del cliente. Igualmente, las organizaciones pueden acceder a la obtención de
certificados de gestión de la calidad a través de un proceso de auditoría de calidad
que lleva a cabo una entidad certificadora.
En este trabajo veremos todo lo relacionado con las auditorias, sus aspectos
importantes y su proceso.
4
RESUMEN
ISO 19011:2018. " Directrices para la auditoría de sistemas de gestión"
Son para desarrollar la orientación para las organizaciones que gestionan un
programa de auditoría y auditan uno o más sistemas de gestión, enfocado en el
cumplimiento, la evaluación de la competencia de los responsables de auditar y la
identificación de riesgos y oportunidades.
¿Quienes usan y se relacionan con el estándar?
La alta dirección de las organizaciones
Los usuarios de los resultados de auditoría / información
Las agencias reguladoras
Grupos gubernamentales, empresariales e industriales, incluidas las
pequeñas, medianas y grandes empresas
Observadores, guías y expertos técnicos
Organizaciones de consumidores, sindicatos
Organismos de acreditación
Organismos de certificación.
Los principales cambios de la ISO 19011-2018 son:
Adición del enfoque basado en riesgos a los principios
de auditoría.
Se amplían los lineamientos relativos al programa de auditoría, incluyendo
los riesgos del programa.
Se amplía los lineamientos acerca de la realización de la auditoría,
particularmente la sección
de planificación de la auditoría.
Se elimina el anexo que contiene los requisitos de competencia para auditar
sistemas de gestión específico no sería práctico incluir competencias para
todos los sistemas de gestión.
Se amplía los lineamientos de los requisitos de
competencia genéricos para los auditores.
Ampliación del anexo A para proveer lineamientos en conceptos como:
contexto de la organización auditorías virtuales, ciclo de vida y
cadena de suministro.
5
Los principios de la auditoria relacionados con los auditores
Los principios relacionados con la auditoria
El enfoque basado en los riesgos debería influenciar sustancialmente la
planeación, la realización y la información de las auditorías, con el fin de
asegurar que estén enfocadas en asuntos relevantes para el cliente de la
auditoría y en lograr los objetivos del programa de auditoría.
Los enfoques y componentes de la ISO 19011:2018 son:
Un programa de auditorías que incluya auditorias de uno o más sistemas de
gestión u otros requerimientos.
El alcance de un programa de auditorias debería basarse entre otros, en el tipo de
riesgo y oportunidades del auditado. En el caso de diferentes sitios o
dónde importantes actividades y funciones son subcontratadas y gestionadas
bajo el liderazgo de otra organización se debería prestar particular atención al
diseño, planificación y validación del programa de auditorías.
Integridad Presentación
Imparcial
Confidencialidad-
seguridad de la
información
Debido cuidado
personal
Independencia Enfoque basado en
evidencia
Enfoque basado en
riesgos
Entradas de información Entendimiento e
identificación de
actividades críticas
Gestión del
programa
Realizar
auditorías
Competencia de
los auditores
6
Se debe de tener en cuenta el programa de auditoria
Debería darse prioridad en la auditoría en la asignación de métodos y recursos
necesarios en aquellos asuntos de un sistema de gestión con alto riesgo
inherente y bajo nivel de desempeño
Establecimiento de los objetivos del programa de
Auditorías.
Aspectos a considerar al establecer los objetivos
Determinación y evaluación de los riesgos y oportunidades del programa de
auditorías del Programa de Auditorias
Existen riesgos y oportunidades asociados al contexto del auditado que pueden
ser asociados con el programa de auditoría y pueden afectar el logro de sus
objetivos
Asociados a la planeación, recursos, selección del equipo auditor, comunicación
,implementación, control de la información documentada, seguimiento, medición
y mejora del programa de auditorías
CONTEXTO DEL
AUDITADO
Cuestiones internas y externas
relevantes
Necesidades y expectativas de las partes interesadas
relevantes Requisitos de seguridad de la informacion y confidencialidad
Objetivo de la
organizacion
7
Roles y responsabilidades.
Incluye lo que debe hacer el individuo(s) responsable de gestionar el programa de
auditorías y se incluye la determinación de cuestiones externas e internas y
riesgos y oportunidades que pueden afectar el programa de auditoría y la
implementación de acciones para abordarlos. Integrando estas acciones en
todas las actividades relevantes de auditoría según sea a apropiado.
Competencia del responsable(s) que gestionan el programa de auditorías.
Se debe tener la competencia necesaria para gestionar el programa y sus riesgos
y oportunidades asociadas, las cuestiones externas e internas de manera eficaz y
eficiente incluyendo el conocimiento de:
Los principios de auditoría.
a) Normas de sistemas de gestión y otras relacionadas.
b) La información del contexto del auditado.
c) Los requisitos legales y regulatorios.
Según sea apropiado conocimientos de gestión del riesgo , gestión de
proyectos y procesos y tecnologías de la información y comunicación.
Como nota importante, muchas normas de sistemas de gestión requieren que una
organización determine su contexto, incluyendo las necesidades y expectativas
de las partes interesadas pertinentes y las cuestiones externas e internas.
Los auditores deberían tener el conocimiento pertinente específico del sector y
una comprensión de las herramientas de gestión que las organizaciones pueden
8
usar a fin de hacer juicios con respecto a la eficacia de los procesos usados para
determinar el contexto.
La determinación y la gestión de los riesgos y oportunidades de la organización
pueden incluirse como parte de la asignación de una auditoría individual
Una perspectiva de ciclo de vida implica considerar el control y la influencia que la
organización tiene sobre las etapas del ciclo de vida de sus productos y servicios.
Este enfoque permite a la organización identificar aquellas áreas en las que, al
considerar su alcance, puede minimizar su impacto en el medio ambiente al
tiempo que añade valor a la organización.
El auditor debería usar su juicio personal sobre la manera en que la organización
ha aplicado la perspectiva de ciclo de vida en términos de su estrategia y de:
la vida del producto o servicio;
la influencia de la organización sobre la cadena de
suministro;
la longitud de su cadena de suministro;
la complejidad tecnológica del producto.
9
10
MAPA CONCEPTUAL DE LA UNIDAD
Proceso de Auditoria en
un sistema de gestión
3.1 Principios de auditoria
3.2 Clasificación de
las auditorias
3.3 Proceso para la gestión
de un programa de auditoria 3.4 Competencias de
auditores de SGC
Una aditoría de calidad es una evaluación en la que se comprueba que los procesos que se
llevan a cabo dentro de una empresa, ya sean productivos, servicios, etc., están conforme a
los objetivos del Sistema de Gestión de Calidad (SGC)..
Integridad
Presentación imparcial
Ser Profesional
Confidencialidad
Independiente
La auditoría de terceros: auditoría de certificación.
Mantenimiento de las auditorías ya realizadas.
Auditorías de re certificación: en este caso una
organización contrata una organización externa para llevar
a cabo la auditoría.
Enfoque basado
en la evidencia internas, es decir, llevadas a cabo
por el mismo personal de la
empresa que dedica su tiempo a
establecer una auditoría que valora
el Sistema de Gestión de Calidad
interno a la organización a la que
pertenece.
Las auditorías de segunda parte, es
decir, aquellos casos en los que la
empresa tiene que garantizar que sus
proveedores cumplen con los
requisitos preestablecidos entre
ambas partes en el contrato.
imparcialidad,
sinceridad y honestidad
discreción
comprensible y abierta
a aceptar diferentes
visiones
diplomacia en el trato
con las diferentes
personas
firmeza en las
decisiones tomadas
entender diferentes
situaciones
11
CUADRO COMPARATIVO
CUADRO COMPARATIVO DE LOS MODELOS DE AUDITORIA
Modelo Definición Características
Por proceso
Evalúa la efectividad de las medidas de gestión en un determinado proceso.
Se lleva a cabo un proceso específico y se requiere de toda la documentación de ese proceso. Se requiere que el auditor sea un experto en el proceso que va a auditar.
Por criterios de SGC
Particularmente se basa en los criterios de evaluación del SGC que ya cuenta con una forma determinada.
Se requiere que el auditor esté familiarizado con todas las normas y en conjunto con el sistema SGC, contando con experiencia en el medio.
Por servicio
Se basa en el análisis de nivel de satisfacción de un proceso o servicio brindado por medio de herramientas. Se realiza evaluando la concordancia de la calidad del servicio con los requisitos del cliente.
Básicamente se implementa en empresas que ofrecen algún servicio, y se recomienda que el auditor tenga amplio conocimiento de las herramientas de medición en la satisfacción del cliente para determinar si el proceso del servicio cumple con ciertos requisitos.
12
BIBLIOGRAFIA
(europea, 2019) (EEE, 2019)
https://st-asociados.com/2018/10/los-7-principios-de-las-auditorias-de-los-
sistemas-de-gestion/
https://www.escuelaeuropeaexcelencia.com/2015/11/norma-iso-19011-programa-
auditoria/