Post on 23-Oct-2014
Maria Adriana AgudeloRodinelson OsorioYhon Edward RuaJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto
1000 personas naturales todos contadores publicos deciden conformar una cooperativa financieraSu asamblea de constitución fue el día 1 de julio de 2011 y lo contratan a usted para que actualicela información desde ese días hasta hoy ya que no han hecho ningún registro contable. (no hacerdeclaraciones -----todavía)
1 1-Jul-11 Aportes iniciales, cada asociado aporta la suma de $3,000,000, que consigna cada uno en cuentaque abre la cooperativa para el efecto
111010 Bancos Cooperativos 3,000,000,000 310505 Aportes ordinarios 3,000,000,000
2 2-Jul-11 Pago por gastos de legalización de la cooperativa $4,000,000
511046 Gastos legales 4,000,000 111010 Bancos Cooperativos 4,000,000
3 5-Jul-11 Compra escritorios por $5,000,000, equipo de cómputo $10,000,000 (valores incluyen iva)
172010 Muebles 5,000,000 172505 Equipo de Cómputo 10,000,000 244540 Retefuente Compras 452,586 244805 ICA Retenido 156,000 111010 Bancos Cooperativos 14,391,414
4 10-Jul-11 Compra papelería por $500,000 mas IVA, a régimen común, no autorretenedor
511028 Papelería y útiles de oficina 500,000 251005 IVA descontable 80,000 111010 Bancos Cooperativos 580,000
5 20-Jul-11 La cooperativa adquiere título valor del Banco de la República por la suma de $100,000,000, para tenerlodurante dos años (no negociable)
120504 Títulos emitidos por el Banco de la República 100,000,000 111010 Bancos Cooperativos 100,000,000
6 25-Jul-11 La cooperativa abre fondo de liquidez en Fogacoop por la suma de $50,000,000
112010 Otros fondos de liquidez 50,000,000 111010 Bancos Cooperativos 50,000,000
7 28-Jul-11 La cooperativa otorga préstamo de libre inversión para pagar a un año interés 2% (sobre capital), al asociado Jhon J Rendónpor la suma de 10,000,000
141205 Categoría A Riesgo Normal 10,000,000 165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo 200,000 111010 Bancos Cooperativos 9,800,000
8 30-Jul-11 El asociado Carlos Guarín abre cuenta de ahorros con $5,000,000 interés mensual 1%
210505 Depositos de Ahorro 5,000,000 111010 Bancos Cooperativos 5,000,000
9 30-Jul-11 Depreciación
512520 Muebles y equipo de oficina 34,722 179510 Muebles y equipo de oficina 34,722 512525 Equipo de computación y comunicación 231,481 179520 Equipo de computación y comunicación 231,481
Rodinelson OsorioJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto
TRANSACCIONES CONTABLES AGOSTO
1 1-Aug-11 Contrata 3 secretarias con el mínimo y al gerente con $ 3,000,000
2 3-Aug-11 Recibe factura de servicios publicos de julio por $ 150,000 y telèfono $ 50,000
511022 Servicios publicos511024 Teléfono251005 IVA descontable241515 Servicios públicos
3 6-Aug-11 Todos los asociados pagan la cuota de aportes
310505 Aportes ordinarios111010 Bancos Cooperativos
4 15-Aug-11 Pagan la factura de servicios publicos y telefono
241515 Servicios públicos111010 Bancos Cooperativos
5 15-Aug-11 Desembolsan prestamo al asociado Pepe Ruiz por la suma de $ 10,000,000 para pagar en un mes,cuota vencida interes 1,5% mora2%
141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos
6 20-Aug-11 Al asociado Jose Londoño le desembolsan $ 20,000,000 interes 1,5% para pagar en 6 cuotas
141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos
7 21-Aug-11 Al asociado Leonel Zapata le desembolsan $ 5,000,000 interes 1,5% para pagar en 3 cuotas
141205 Categoria A riesgo normal
165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos
8 25-Aug-11 El asociado Carlos Lopez consigna en cuenta de ahorros $ 1,000,000
210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos
9 26-Aug-11 Le descuentan al asociado Carlos Guarin de su cuenta corriente la suma de $ 250,000 por concepto de chequera
210505 Ordinarios activas418598 Otros ingresos de servicio de credito
10 27-Aug-11 El asociado Jhon Gonzalez Abre cuenta de ahorros por la suma de $ 600,000, interes 1,2% sobre saldo, diario
210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos
11 28-Aug-11 El asociado Jhon J. Rendón paga la cuota del préstamo
141205 Categoría A Riesgo Normal111010 Bancos Cooperativos
12 30-Aug-11 Paga nómina de Agosto
510506 Sueldos510527 Auxilio de transporte245005 Aportes EPS245010 Aportes Pensión111010 Bancos Cooperativos510530 Cesantías271010 Cesantías consolidadas510533 Int/Cesantías271015 Int/Cesantías510536 Prima de servicios271020 Prima de servicios510539 Vacaciones271025 Vacaciones510569 Aportes EPS245005 Aportes EPS510570 Aportes Pensión245010 Aportes Pensión510571 Aportes ARP245015 Aportes ARP510572 Aportes CCF245020 Aportes CCF510575 Aportes ICBF
245020 Aportes ICBF510578 Aportes SENA245020 Aportes SENA
13 30-Aug-11 Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común
511001 Honorarios251005 IVA descontable244515 RF Honorarios111010 Bancos Cooperativos
14 30-Aug-11 Depreciación
512520 Muebles y equipo de oficina179510 Muebles y equipo de oficina512525 Equipo de computación y comunicación179520 Equipo de computación y comunicación
Recibe factura de servicios publicos de julio por $ 150,000 y telèfono $ 50,000
150,000 43,103 6,897
200,000
3,000,000,000 3,000,000,000
200,000 200,000
Desembolsan prestamo al asociado Pepe Ruiz por la suma de $ 10,000,000 para pagar en un mes,cuota vencida
10,000,000 150,000 9,850,000
Al asociado Jose Londoño le desembolsan $ 20,000,000 interes 1,5% para pagar en 6 cuotas
20,000,000 300,000 1,700,000
Al asociado Leonel Zapata le desembolsan $ 5,000,000 interes 1,5% para pagar en 3 cuotas
5,000,000
75,000 4,925,000
1,000,000 1,000,000
Le descuentan al asociado Carlos Guarin de su cuenta corriente la suma de $ 250,000 por concepto de chequera
250,000 250,000
El asociado Jhon Gonzalez Abre cuenta de ahorros por la suma de $ 600,000, interes 1,2% sobre saldo, diario
600,000 600,000
833,333 833,333
4,700,100 203,400
188,004 188,004 4,527,492
408,462 408,462
49,015 49,015
408,462 408,462
195,994 195,994
399,509 399,509
564,012 564,012
24,535 24,535
188,004 188,004
141,003
141,003 94,002
94,002
Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común
2,000,000 320,000
200,000 2,120,000
41,667 41,667
277,778 277,778
Rodinelson OsorioJulián Andrés RamírezJacqueline AriasRicardo Nieto
TRANSACCIONES CONTABLES SEPTIEMBRE
1 1-Sep-11 Carlos Guarín consigna en su cuenta de ahorros $2,000,0000
210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos
2 3-Sep-11 Recibe factura de servicios públicos de septiembre por $150,000 y teléfono $50,000
511022 Servicios publicos511024 Teléfono251005 IVA descontable241515 Servicios públicos
3 6-Sep-11 Todos los asociados pagan la cuota de aportes (1000 asociados por $3,000,000 cada uno)
310505 Aportes ordinarios111010 Bancos Cooperativos
4 8-Sep-11 Se retiran 50 asociados fundadores
310505 Aportes ordinarios111010 Bancos Cooperativos
5 15-Sep-11 Pagan la factura de servicios publicos y telefono
241515 Servicios públicos111010 Bancos Cooperativos
6 15-Sep-11 Desembolsan préstamo al asociado Julián Herrera por la suma de $ 80,000,000 para vivienda, pagar en un mes, interes 1,2% mora2% cuota vencida
141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos
7 25-Sep-11 El asociado Jose Londoño paga cuota de su crédito
141205 Categoria A riesgo normal111010 Bancos Cooperativos
8 25-Sep-11 El asociado Carlos López consigna en cuenta de ahorros $1,000,000
210505 Ordinarios activas111010 Bancos Cooperativos
9 26-Sep-11 La cooperativa realiza rifa de una moto para aumentar su flujo de efectivo las ventas de boletas totalizan$3,000,000 y los gastos e inversión es $2,300,000
539595 Otros111010 Bancos Cooperativos429505 Aprovechamientos
10 27-Sep-11 El asociado Jhon González cancela cuenta de ahorros
210505 Ordinarios activas615005 Intereses depósitos de ahorro ordinario244535 RF Rendimientos financieros111010 Bancos Cooperativos
11 28-Sep-11 La asociada Carolina Chiquito abre CDAT por $25,000,000, interés 1% vencido para retirar en 6 meses
211010 CDAT emitidos igual a 6 meses y menor e igual de 12 meses111010 Bancos Cooperativos
12 29-Sep-11 Recibe factura por la suma de $300,000 de César Guarín por pintada de la oficina
525015 Reparaciones locativas251010 IVA Régimen Simplificado244710 IVA Retenido 244525 RF Servicios244805 ICA Retenido241525 Servicios de mantenimiento
13 29-Sep-11 Le prestan a la asociada Ana Lucia Marín $50,000,000, interés 1,5% mora 2% a 6 años
141205 Categoria A riesgo normal165518 Interes categoria A riesgo normal, consumo111010 Bancos Cooperativos
14 30-Sep-11 Paga nómina de septiembre
510506 Sueldos510527 Auxilio de transporte245005 Aportes EPS
245010 Aportes Pensión111010 Bancos Cooperativos510530 Cesantías271010 Cesantías consolidadas510533 Int/Cesantías271015 Int/Cesantías510536 Prima de servicios271020 Prima de servicios510539 Vacaciones271025 Vacaciones510569 Aportes EPS245005 Aportes EPS510570 Aportes Pensión245010 Aportes Pensión510571 Aportes ARP245015 Aportes ARP510572 Aportes CCF245020 Aportes CCF510575 Aportes ICBF245020 Aportes ICBF510578 Aportes SENA245020 Aportes SENA
15 30-Sep-11 Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común
511001 Honorarios251005 IVA descontable244515 RF Honorarios111010 Bancos Cooperativos
16 30-Sep-11 Se da de baja un computador (costo 2,500,000), se quemó por baja energía.
172505 Equipo de Cómputo179520 Equipo de computación y comunicación531040 Pérdidas por siniestro
17 30-Sep-11 Depreciación
512520 Muebles y equipo de oficina179510 Muebles y equipo de oficina512525 Equipo de computación y comunicación179520 Equipo de computación y comunicación
2,000,000 2,000,000
Recibe factura de servicios públicos de septiembre por $150,000 y teléfono $50,000
150,000 43,103 6,897
200,000
Todos los asociados pagan la cuota de aportes (1000 asociados por $3,000,000 cada uno)
3,000,000,000 3,000,000,000
450,000,000 450,000,000
200,000 200,000
Desembolsan préstamo al asociado Julián Herrera por la suma de $ 80,000,000 para vivienda, pagar en un mes,
80,000,000 1,200,000 78,800,000
3,333,333 3,333,333
1,000,000 1,000,000
La cooperativa realiza rifa de una moto para aumentar su flujo de efectivo las ventas de boletas totalizan
2,300,000 700,000
3,000,000
600,000 7,242
507 607,242
La asociada Carolina Chiquito abre CDAT por $25,000,000, interés 1% vencido para retirar en 6 meses
25,000,000 25,000,000
Recibe factura por la suma de $300,000 de César Guarín por pintada de la oficina
300,000 24,000
24,000 18,000 3,120 278,880
Le prestan a la asociada Ana Lucia Marín $50,000,000, interés 1,5% mora 2% a 6 años
50,000,000 750,000 49,250,000
4,700,100 203,400
188,004
188,004 4,527,492
408,462 408,462
49,015 49,015
408,462 408,462
195,994 195,994
399,509 399,509
564,012 564,012
24,535 24,535
188,004 188,004
141,003 141,003
94,002 94,002
Paga honorarios del revisor fiscal agosto $2,000,000, factura Régimen Común
2,000,000 320,000
200,000 2,120,000
2,500,000 196,759 2,303,241
41,667 41,667
208,333 208,333
Inte
Página 14
0.0004 0.012Ahorro 0.04% Saldo Ahorro 1.20% Saldo
1 600,000 240.00 600,240 600,000 7,200.00 607,2002 600,240 240.10 600,4803 600,480 240.19 600,7204 600,720 240.29 600,9615 600,961 240.38 601,2016 601,201 240.48 601,4417 601,441 240.58 601,6828 601,682 240.67 601,9239 601,923 240.77 602,163
10 602,163 240.87 602,40411 602,404 240.96 602,64512 602,645 241.06 602,88613 602,886 241.15 603,12714 603,127 241.25 603,36915 603,369 241.35 603,61016 603,610 241.44 603,85217 603,852 241.54 604,09318 604,093 241.64 604,33519 604,335 241.73 604,57620 604,576 241.83 604,81821 604,818 241.93 605,06022 605,060 242.02 605,30223 605,302 242.12 605,54424 605,544 242.22 605,78725 605,787 242.31 606,02926 606,029 242.41 606,27127 606,271 242.51 606,51428 606,514 242.61 606,75629 606,756 242.70 606,99930 606,999 242.80 607,242
7,242
FOLIO 1 MAYOR Y BALANCES
No. CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTASSALDOS ANTERIORES
MES DE:
MOVIMIENTO
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
1 111010 Bancos cooperativos
2 112010 Otros fondos de liquidez
3 120504 Títulos emitidos por el Banco de la República
4 141205 Categoría A riesgo normal
5 141210
6 141215
7 165518 Interés categoría A Riesgo normal, consumo
8 165520
9 165523
10 172010
11 172505
12 179510
13 179520
14 210505 Depósitos de ahorro
15
16 241515 Servicios públicos
244540 RF compras
244805 ICA retenido
245005 Aportes EPS
245010 Aportes Pensión
245015 Aportes ARP
245020 Aportes SENA
245020 Aportes ICBF
245020 Aportes CCF
17 251005 IVA descontable
18 251010 IVA Régimen Simplificado
19 IVA Retenido
271010 Cesantías consolidadas
271015 Int/Cesantías
271020 Prima de servicios
271025 Vacaciones
20 310505 Aportes ordinarios
21
418598 Otros ingresos de servicio de crédito
429505 Aprovechamientos
510506 Sueldos
510527 Auxilio de transporte
510530 Cesantías
510533 Int/Cesantías
510536 Prima de servicios
510539 Vacaciones
510569 Aportes EPS
510570 Aportes Pensión
510571 Aportes ARP
510572 Aportes CCF
510575 Aportes ICBF
510578 Aportes SENA
511001 Honorarios
511022 Servicios públicos
22 511024 Teléfono
23 511028 Papelería y útiles de oficina
24 512520 Muebles y equipo de oficina
25 512525 Equipo de computación y comunicación
26
27
28
29 539595 Otros
30
31
32
33
34
35
36
37 3505 Excedentes y/o PérdidasSUMAS IGUALES 0
J
MAYOR Y BALANCES
JULIO
No.
MES DE: AGOSTO
No.
MES DE: SEPTIEMBRE
No.
MES DE:
MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
1 1 1
2 2 2
3 3 3
4 4 4
5 5 5
6 6 6
7 7 7
8 8 8
9 9 9
10 10 10
11 11 11
12 12 12
13 13 13
14 14 14
15 15 15
16 16 16
17 17 17
18 18 18
19 19 19
0 0 0 0 0 0
J J J
OCTUBRE
No.
MES DE: NOVIEMBRE
No.
MES DE: DICIEMBRE
MOVIMIENTO MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDOS
CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 7
8 8
9 9
10 10
11 11
12 12
13 13
14 14
15 15
16 16 -
17 17 -
18 18 -
19 19 -
0 0 0 0 0 0
J J J
de 2010
No.SALDOS
CRÉDITO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
- 16
- 17
- 18
19
0
J