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PLAN DE NEGOCIO PRODUCCIN DE MUEBLES CON LAS ESPECIE ANA CASPI, Y YACUSHAPANA AMARILLA.
INDUSTRIAL MONTES EIRL
Contenido
1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO .................................................................................................... 2
1.1. Descripcin de la empresa ................................................................................................... 2
2. OBJETIVO ................................................................................................................................. 2
3. MERCADO DE PRODUCTOS ..................................................................................................... 2
3.1. Demanda .............................................................................................................................. 2
3.2. Oferta ................................................................................................................................... 5
4. DESCRIPCIN DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS ......................................................................... 6
4.1. Abastecimiento .................................................................................................................... 6
4.2. Produccin de muebles de madera, sillas ........................................................................... 6
5. EVALUACIN ECONMICA ...................................................................................................... 6
5.1. Anlisis de los Ingresos ........................................................................................................ 6
5.2. Anlisis de Costos ................................................................................................................. 7
5.3. Flujo de caja ......................................................................................................................... 9
6. ANLISIS DE SENSIBILIDAD .................................................................................................... 11
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................................ 13
1. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
1.1. Descripcin de la empresa
Industrial Montes E.I.R.L. fue constituida en el ao 1996 con RUC 20309659491. Su nombre comercial es INMON. Se encuentra ubicado en la Av. Santa Clara No. 205, distrito de Manantay, provincia de Coronel Portillo, departamento de Ucayali. Su actividad principal es la produccin de muebles de madera y dems actividades afines y conexas a la industria de segunda transformacin.
Se encuentra constituida como Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL); su gerente general es el Sr. Hugo Heber Montes Santilln.
2. OBJETIVO
El presente plan de negocios persigue el objetivo de mejorar la rentabilidad de la empresa mediante la introduccin productos elaborados a partir de especies poco conocidas en su lnea de produccin de muebles.
3. MERCADO DE PRODUCTOS 3.1. Demanda
3.1.1. Demanda Nacional de muebles
La actividad nacional de produccin de muebles, est conformada por una base productiva de tradicin
familiar.
Segn PROINVERSIN (2005), la mitad de la industria de muebles de madera se encuentra en Lima,
aunque otros departamentos como Trujillo, Chiclayo, Cusco y Arequipa tambin presentan un nmero
significativo de talleres. El mercado puede dividirse en dos segmentos: muebles de oficina y muebles
para el hogar. El primer segmento es bsicamente atendido por las empresas grandes1, algunas de las
cuales han establecido alianzas con transnacionales en la bsqueda de acceso a tecnologa de punta en
el diseo y fabricacin de mobiliario. El segmento de muebles para el hogar es atendido por empresas
grandes, as como tambin por las micro2 y pequeas empresas3.
1 Empresa Grande. Se caracterizan por manejar capitales y financiamientos grandes. Tienen ms de 250 trabajadores
2 Microempresas. Tienen entre 1 y 10 empleados. El equivalente en ventas mximas anuales puede llegar hasta 150 UITs
(unidad impositiva tributaria) 3 Pequea empresa. Tiene entre 10 y 100 empleados. El equivalente en ventas mximas anuales puede llegar hasta 1700
UITs (unidad impositiva tributaria)
Al ao 2007 en el pas existan en total 11,736 empresas dedicadas a las actividades de la cadena
productiva de la madera. De este total, el 14.8% pertenece al grupo de grandes y medianas empresas4
(algunas dedicadas a la exportacin); el resto, es decir el 85.2%, son micro y pequeas empresas.
La produccin nacional de muebles registr una tendencia retroactiva hasta el ao 2002; sin embargo,
desde el ao 2003, este comportamiento se ha revertido alcanzando al ao 2010 un crecimiento del
17.71% con respecto al ao 2009, con una tasa de aprovechamiento de la capacidad productiva
(capacidad instalada) del 60.47%5; este crecimiento se da gracias al boom de la construccin y la
expansin del crdito al consumo.
Figura 01: ndice de crecimiento industrial. Aos 2001 2010 (Ao base = 1994)
Fuente: Anuario Estadstico del Sector Produccin Elaboracin Propia
3.1.2. Importacin Nacional de muebles de Madera
La figura 02 nos muestra que la importacin nacional de muebles de madera registra una tendencia
creciente desde el ao 2006, debido al boom de la construccin.
4 Mediana empresa. Tiene entre 100 y 250 trabajadores.
5 PRODUCE. 2010. Anuario Estadstico del Sector Produccin 2010. Ministerio de la Produccin. Lima, Per
Figura 02: Importacin de muebles de madera (m3). 2006 - 2011
Fuente: Per Forestal en Nmeros Elaboracin Propia
El ao 2011, los rubros que registraron una mayor dinmica de importacin fueron muebles de madera
de dormitorio (35%), muebles de madera de cocinas (15%), muebles de madera de oficinas (9%) y
otros muebles de madera (41%).
3.1.3. Exportacin Nacional de muebles de madera
Las exportaciones de muebles de madera registraron una tendencia a la baja en el periodo 2008 2010, esto debido principalmente a las crisis econmica mundial; el ao 2011, hubo un alza en las exportaciones aumentando en 32% con respecto al ao anterior; sin embargo an no se llega a los niveles alcanzados en el ao 2007 donde se lleg a niveles de exportaciones de 17 millones de dlares. El ao 2011, los rubros que registraron mayores exportaciones fueron muebles de madera del tipo de los utilizados en dormitorios (29%) y los dems muebles de madera (61%)
Figura 03: Exportacin de muebles de madera. 2006 - 2011
Fuente: Per Forestal en Nmeros Elaboracin Propia
3.2. Oferta
La empresa tiene tres productos principales, estos son: juego de muebles para patio, mesas para bar y mecedoras. A continuacin se presenta la oferta de la empresa de estos productos con las especies yacushapana amarilla (Terminalia Oblonga) y ana caspi (Apuleia leicarpa). La oferta anual de la empresa se presenta de la siguiente manera para cada producto
Cuadro 01: Oferta Anual de la empresa
Producto Especie Produccin Mensual (unidades)
Produccin anual (unidades)
Juego de muebles Yacushapana amarilla 100 1100
Mesas bar Ana caspi 100 1100
Mecedoras Ana caspi 100 1100
4. DESCRIPCIN DE LAS ETAPAS PRODUCTIVAS
4.1. Abastecimiento
La empresa debe planificar el abastecimiento y logstica respectiva para asegurar la provisin de materia prima procedente de las concesiones. Este abastecimiento se realiza de manera mensual, siendo el requerimiento mensual de 36 m3. El requerimiento Anual de materia prima es de 389 m3 anuales.
Cuadro 02: Abastecimiento Anual
Nombre Comn Nombre cientfico Unidad Requerimiento mensual
Requerimiento Anual
Yacushapana amarilla
Terminalia oblonga m3 12 130
Ana caspi Apuleia leiocarpa m3 24 259
Fuente: Encuesta realizada a Hugo Montes Elaboracin Propia
4.2. Produccin de muebles de madera, sillas
El proceso de produccin comienza con el aserrado de la madera, luego pasa al proceso de predimensionado, luego se seca la madera y se hace el dimensionado final. Una vez que tenemos las piezas dimensionadas, se lijan y se arman los productos, ya sean muebles, mesas o mecedoras. Una vez armados, se les hace el laqueado y barnizado final.
5. EVALUACIN ECONMICA
5.1. Anlisis de los Ingresos
Los ingresos del presente plan son generados por la venta de juegos de muebles de la especie yacushapana amarilla (Terminalia oblonga), y mesas de bar y mecedoreas de la especie ana caspi (Apuleia leicarpa)
Cuadro 03: Ingresos Anuales
Producto Especie Precio
(Nuevos soles) Produccin Anual
(Unidades) Ingresos Anuales
(Nuevos soles)
Juego de Muebles Terminalia Oblonga 400 1100 440,000
Mesas de Bar Apuleia leicarpa 120 1100 132,000
Mecedoras Apuleia leicarpa 50 1100 55,000
Ingresos Totales 627,000
5.2. Anlisis de Costos
5.2.1. Maquinarias y equipos
La empresa cuenta con los siguientes equipos:
Cmara de secado,
Sierra mltiple
Cepilladora
Moldurera
Lijadora
Torno
Radiales Estos equipos estn valorizados en S/. 37,500. El cuadro 04 presenta el costo de las maquinarias y equipos, as como su depreciacin en el tiempo.
Cuadro 04: Maquinarias y equipos
Maquinarias y equipos
Unidad Cantidad Costo
Unitario Vida til (Aos)
Costo Total
Depreciacin Anual
Sierra circular Unidad 5 2500 8 12500 1563
Sierra de cinta Unidad 1 1800 5 1800 360
Garlopa Unidad 2 2000 10 4000 400
Cepilladora Unidad 2 3000 10 6000 600
Radiales Unidad 3 2000 7 6000 857
Lijadora Unidad 2 600 8 1200 150
Torno Unidad 3 2000 8 6000 750
Total
37,500.00 4,680 Fuente: Encuesta realizada en Pucallpa Elaboracin Propia
5.2.2. Materia Prima. El cuadro 05 nos muestra los costos para la materia prima necesaria para la produccin de los juegos de muebles, las mesas y mecedoras
Cuadro 05: Materia Prima
Nombre Comn
Nombre cientfico Unidad Requerimiento
Anual
Precio (nuevos
soles)
Costo Total (nuevos soles)
Yacushapana amarilla
Terminalia oblonga m3 130 254.4 33,000
Ana caspi Apuleia leicarpa m3 259 593.6 154,000
Total 187,000
5.2.3. Costos Operativos En los cuadros 6, 7 y 9 se pueden apreciar los costos operativos de cada producto.
Cuadro 06: Costos operativos para producir 100 juegos de muebles
Insumos unidad Cantidad
Mensual Anual
Costo Unidades Costos totales de 100 juegos
Costo total Anual
Clavo 1" sin cabeza Kg 3 3.00 kg 9 99
Cola Gl 2 10.00 Gl 20 20
Laca Gl 25 20.00 Gl 500 5,500
Barniz Gl 12.5 20.00 Gl 250 2,750
Mano de obra Jornal 80 35.00 Jornal 2,800 30,800
Total costos de juego de muebles 3,579 39,169
Cuadro 07: Costos operativos para producir 100 mesas de bar
Insumos unidad Cantidad
Mensual Anual
Costo Unidades Costos
totales de 100 juegos
Costo total Anual
Clavo 1.5" sin cabeza Kg 3 3 Kg 9 99
Cola Gl 2 10 Gl 20 220
Laca Gl 13 20 Gl 250 2,750
Barniz Gl 13 20 Gl 250 2,750
Mano de obra Jornal 60 35 Jornal 2,100 23,100
Total costos de mesas para bar 2,629 28,919
Cuadro 08: Costos operativos para producir 100 mecedoras
Mecedoras (100 unidades) Unidad Cantidad
Mensual Anual
Costo Unidades Costos totales de 100 juegos
Costo total Anual
Clavo 1" sin cabeza Kg 2 3 kg 6 66
Cola Gl 2 10 Gl 20 220
Laca Gl 6 20 Gl 125 1,375
Barniz Gl 6 20 Gl 125 1,375
Mano de obra Jornal 60 (2 en 30 das)
35 Jornal 2,100 23,100
Total costos de Mecedoras 2,376 26,136
5.2.4. Gastos Administrativos
Cuadro 09: Gastos Administrativos
Personal mensual Anual
Contador 150.00 1650
Gerente 2000.00 22000
Total gasto Administrativo
23650
5.2.5. Costos Totales
Cuadro 10: Costos totales de produccin
Costos Ao
0 1 2 3 4 5
Fijos 37,500 23,650 23,650 23,650 23,650 23,650
Inversiones 37,500
Gastos administrativos 23,650 23,650 23,650 23,650 23,650
Variables 285,904 285,904 285,904 285,904 285,904
Materia prima 187,000 187,000 187,000 187,000 187,000
Operacin 94,224 94,224 94,224 94,224 94,224
Depreciacin 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680
Total 37,500 309,554 309,554 309,554 309,554 309,554
Los egresos proyectados anualmente ascienden a un promedio de S/. 309,554 e involucran los costos de materia prima, costos de operacin y gastos administrativos, en el siguiente cuadro se de reflejan en el siguiente cuadro:
5.3. Flujo de caja
En el siguiente cuadro se muestra el flujo de caja y los respectivos indicadores de evaluacin econmica sin distorsin, es decir un ao en el cual tanto las variables definidas anteriormente se comportan normalmente para el periodo de evaluacin.
Cuadro 11: Flujo de Caja
RUBRO AO
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 627,000 627,000 627,000 627,000 627,000
Juego de muebles de Yacushapana amarilla
440,000 440,000 440,000 440,000 440,000
Mesas para bar Ana caspi 132,000 132,000 132,000 132,000 132,000
Mecedoras Ana caspi 55,000 55,000 55,000 55,000 55,000
COSTOS 309,554 309,554 309,554 309,554 309,554
Materia prima 187,000 187,000 187,000 187,000 187,000
Operacin 94,224 94,224 94,224 94,224 94,224
Gastos administrativos 23,650 23,650 23,650 23,650 23,650
Depreciacin 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680
UTILIDAD NETA 317,446 317,446 317,446 317,446 317,446
INVERSION INICIAL 37,500
Sierra circular 12,500
Sierra de cinta 1,800
Garlopa 4,000
Cepilladora 6,000
Radiales 6,000
Lijadora 1,200
Torno 6,000
Depreciacin 4,680 4,680 4,680 4,680 4,680
TOTAL INGRESOS 631,680 631,680 631,680 631,680 631,680
TOTAL EGRESOS 37,500 309,554 309,554 309,554 309,554 309,554
FLUJO DE CAJA -37,500
322,126 322,126 322,126 322,126 322,126
Valor presente neto (VAN)
Para la determinacin del valor presente neto, se requiere, en primer lugar, la definicin de una
tasa de descuento apropiada al costo de oportunidad, nivel de riesgo y prima por riesgo de las
fuentes de financiamiento del proyecto:
Tasa de descuento
La tasa fue definida en 11%, tomando como referencia la tasa de los proyectos de inversin
pblica aplicada por el gobierno. Se toma en cuenta esta tasa debido a que la finalidad del
proyecto es atender a poblaciones en situaciones de pobreza como esta.
En funcin a ello se determinan los ingresos y los costos descontados bajo la tasa de descuento
aplicada y, de esta manera, se obtiene el VAN de S/. 1,153,045
Tasa interna de retorno
El valor de la tasa interna de retorno del proyecto es de 859%, lo cual indica que el rendimiento
del proyecto es mucho mayor que el costo de las inversiones, confirmndose la viabilidad
econmica del proyecto.
ndice beneficio - costo descontado
La relacin beneficio a costos es de 2.19 y nos muestra el retorno esperado por cada nuevo sol gastado, con lo cual se resuelve que el proyecto es rentable.
6. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Se ha definido tres escenarios alternativos para el presente plan a partir de dos supuestos que son las variables fundamentales que afectaran la generacin de ingresos: el precio de los productos y los costos de produccin.
En cuanto al precio de venta, lo estamos definiendo en base a las tendencias de precios en los ltimos 5 aos, en cuanto a los costos de produccin, los estamos afectando por la tendencia de inflacin de los ltimos 5 aos.
a) Escenario 1 (PESIMISTA)
Se defini este escenario considerando los siguientes factores:
Reduccin en los precios de venta de un 20% o Precio Juegos de muebles: S/: 320 por juego o Precio mesa bar: S/. 96.00 por unidad o Precio de mecedoras: S/. 40.00 por unidad
Inflacin: 6.65% anual (inflacin ms alta del pas durante el periodo 2006 2011)
Cuadro 12: Flujo de caja Escenario Pesimista
Rubro AO
0 1 2 3 4 5
Egresos 37,500 330,139 330,139 330,139 330,139 330,139
Ingresos
506,280 506,280 506,280 506,280 506,280
Flujo de Caja -37,500 176,141 176,141 176,141 176,141 176,141
COK 11%
VAN (S/.) 613,498
TIR 470%
B/C $1.53
b) Escenario 2 (ESPERADO)
Se defini este escenario considerando los siguientes factores:
Precios constantes o Precio Juegos de muebles: S/: 400 por juego o Precio mesa bar: S/. 120.00 por unidad o Precio de mecedoras: S/: 50.00 por unidad
Inflacin: 4.74% anual (inflacin 2011)
Cuadro 13: Flujo de Caja Escenario Esperado
Rubro AO
0 1 2 3 4 5
Egresos 37,500 324,226 324,226 324,226 324,226 324,226
Ingresos
631,680 631,680 631,680 631,680 631,680
Flujo de Caja -37,500 307,453 307,453 307,453 307,453 307,453
COK 11%
VAN (S/.) 1,098,815
TIR 820%
B/C $1.95
c) Escenario 3 (OPTIMISTA)
Se defini este escenario considerando los siguientes factores:
Precios aumenta en 10% o Precio Juegos de muebles: S/: 440 por juego o Precio mesa bar: S/. 132.00 por unidad o Precio de mecedoras: S/: 55.00 por unidad
Inflacin: 0.25% anual (inflacin ms baja del pas durante el periodo 2006 2011)
Cuadro 14: Flujo de Caja Escenario Optimista
Rubro AO
0 1 2 3 4 5
Egresos 37,500 310,328 310,328 310,328 310,328 310,328
Ingresos
694,380 694,380 694,380 694,380 694,380
Flujo de Caja -37,500 384,052 384,052 384,052 384,052 384,052
COK 11%
VAN (S/.) 1,381,917
TIR 1024%
B/C $2.24
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Despus de los resultados obtenidos en los 3 escenarios pesimistas, esperado y optimista, luego de la evaluacin econmica, se concluye que el negocio es atractivo, demostrando que hay rentabilidad econmica y financiera. De acuerdo al VAN y TIR observado se puede inferir que este giro de negocio puede soportar las variaciones del mercado y no perder su potencial de rentabilidad.