Post on 25-Jan-2016
¿Qué es el PbR y SED?
¿Para qué sirve?
¿Quién es responsable?
¿Tiene utilidad?
¿Es obligatorio?
¿Qué sucede si no lo aplico?
¿Diferencia entre PbR y
SED?
1ra. Etapa Capacitación
2da. Etapa Desarrollo
3ra. EtapaImplementación
PbR
4ta. EtapaImplementación
SEDM
OCT 2013• DESARROLLO EN
ESTRUCTURA DE PRESUPUESTO
=
=
=
=
2014• PROGRAMAS
PRESUPUESTALES• ELABORACIÓN DE
INDICADORES
2014-2015• MEJORAMIENTO EN
ESTRUCTURA PARA PRESUPUESTO 2015
2015• PRESUPUESTO• ENLACES DE LAS
SECRETARIAS
Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED
Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED
2013Estructura básica
Revisión por áreas
2014Generación de
Programas
Elaboración Indicadores
Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED
2015Mejora al formato
Segunda Versión de Programas
Adecuación de Sistema
Reforma reglamentaria
Manual del PbR y SED
Actualización del Manual
2013• Desarrollo de una estructura básica del
Presupuesto por Programa (PpP) con Metodología del Marco Lógico (MML) a partir de la estructura del PMD 2012-2015.
• Revisión por las áreas de la conversión realizada, para asegurarse que todas las actividades están incluidas en el PMD.
2014• Generación de Programas Presupuestarios (PP) en
1ª versión.• Elaboración de indicadores de los PP en 1ª versión
Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED
2015• Mejoramiento del formato PP
– Formato más amigable como herramienta de programación y operación.
– Apegado 100% a estructura de la MML.
• Generación de PP en 2ª versión– Se pasó información al nuevo formato.– Se mejoraron indicadores.– Se detallaron las Actividades y sus indicadores.
Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED
2015
• Sistema de Presupuesto Basado en Resultados– Se desarrolla dentro del Sistema de Información
Financiera (SIM) módulo para PbR– Se generan Programas Presupuestarios, Fichas
Técnicas y Matriz de indicadores de desempeño– Avance de indicadores
Avances del Municipio de Corregidora en PbR/SED
2015
• Elaboración de iniciativa para reformar varios artículos del Reglamento Orgánico de la Administración Pública del Municipio para la consolidación del SED.
• Elaboración de Manual para operar PpP
• Actualización del Manual SED
Consolidación 2015-2018 PbR/SED
1. Alineación del PMD 2015-2018 a una estructura de GpR con Enfoque a Resultados a través de su alineación a los principios de MML.
2. Alineación del PpP al PMD 2015-2018, asegurando el cumplimiento de los principios de MML.
3. Consolidación del SEDa. Procesar los indicadores PpP-2015b. Actualizando indicadores para PpP-2016c. Procesar los indicadores PpP-2016d. Seguimiento de lo establecido en manual de
operación SED4. Capacitación continua para culturizar un gobierno por
resultados5. Reformas jurídicas para institucionalizar una GpR
¿Qué sigue para la nueva administración 2015-2018?
• Por dependencia – Funcionalidad (2013-2015):
– Operativamente es más simple, pero teóricamente no es lo ideal.
– La mayoría de municipios aplica esta ruta pues el tiempo de aprendizaje es menor y permite un mejor control por dependencia o entidad.
• Por tema – Programas (estrategias según PMD 2015-2018):
– Es lo ideal pero más complejo su diseño, ejecución y seguimiento.
– Deben hacerse al inicio del gobierno municipal, después de esta etapa es complicado elaborarlos partiendo de PP por dependencias.
– Se elaboran paralelamente al PMD, por lo que debe haber comunicación constante entre responsables del PMD y Finanzas.
Propuesta para la elaboraciónPpP 2016
• 17 PP (1 por dependencia / paramunicipal)• 74 Subprogramas - 330 indicadores P y C
DEPENDENCIAPROGRAMASPRESUPUESTARI
OS
SUB-PROGRAMAS
INDICADORES PROPÓSITO Y
COMPONENTES
Desarrollo Sustentable
1 9 31
Gobierno 1 4 15
Comunicación Social 1 1 4
Finanzas 1 7 44
Particular 1 3 11
Seguridad 1 2 16
Ayuntamiento 1 9 35
Programas Presupuestarios
DEPENDENCIAPROGRAMAS
PRESUPUESTARIOS
SUB-PROGRAMAS
INDICADORES PROPÓSITO Y
COMPONENTES
Obras Públicas 1 2 10
Desarrollo Social 1 9 48
Administración 1 7 39
Servicios Públicos 1 9 34
Contraloría 1 7 24
Juventud 1 1 3
Instituto Planeación 1 1 3
Mujer 1 1 3
Patronato Río 1 1 3
DIF 1 1 7
Total 17 74 330
• 17 PP (1 por dependencia / paramunicipal)• 74 Subprogramas - 330 indicadores P y C
Programas Presupuestarios
• Artículo 111. El presupuesto de egresos contendrá los apartados siguientes• IV. El Listado de los Programas, así como sus indicadores
estratégicos y de gestión• V. La asignación de recursos, de acuerdo a las normas,
metodología y clasificadores que correspondan conforme a la Ley General respectiva
Artículo 112. En la formulación del Presupuesto de Egresos deberán observarse los lineamientos siguientes:• I. La presupuestación del gasto público municipal deberá
sujetarse a los objetivos y prioridades que señale el Plan Municipal de Desarrollo Municipal, atendiendo a los principios de eficiencia, eficacia, economía, transparencia, honradez y austeridad.
Ley Orgánica del Estado de Querétaro
Artículo 114. Corresponde al Presidente Municipal y a los titulares de las Dependencias, la ejecución de las partidas que se les hubieren asignado del Presupuesto de Egresos y no podrán autorizarse, ni ejercerse erogación alguna si no se encuentra prevista en el Presupuesto de Egresos una partida presupuestal específica para ello, o si esta se ha agotado; aun cuando se haya solicitado transferencia de recursos de otra partida presupuestal para lograr la suficiencia y ésta aún no se ha aprobado en los términos previstos pro la presente Ley y el Reglamento correspondiente.
Ley Orgánica del Estado de Querétaro
Municipio de Corregidora Querétaro
L.A. Gustavo Arturo Leal MayaSecretario de Tesorería y Finanzas
gustavo.leal@corregidora.gob.mx
¡GRACIAS!