Post on 07-Aug-2021
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE JOYAS
DE PLATA CON FRUTOS DESHIDRATADOS
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
GIANELLA KIRSTIE AGUILAR POMALAZA
Ingeniería Industrial
GERARDO DAVID ORTÍZ LARICO
Ingeniería Empresarial y Sistemas
LUIS ROBERTO RETAMOZO RIVADENEYRA
Marketing y Gestión Comercial
JUAN CARLOS TENORIO HUAYTALLA
Ingeniería Empresarial y Sistemas
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2020
DECLARACIÓN JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad
presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques de
la profesora Eduardo Llosa, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos
del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el
documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 4
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1620295 Aguilar Pomalaza, Gianella Kirstie
1620333 Ortiz Larico, Gerardo David
1810320 Retamozo Rivadeneyra, Luis Roberto
1620903 Tenorio Huaytalla, Juan Carlos
La Molina, 24 de junio del 2020
Índice
Resumen Ejecutivo .............................................................................................................. 1
Capítulo I. Información General ........................................................................................... 4
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación .......................................................... 4
1.1.1. Razón social. ................................................................................................... 4
1.1.2. Nombre comercial. .......................................................................................... 4
1.1.3. Logo. ............................................................................................................... 4
1.1.4. Eslogan. ........................................................................................................... 5
1.1.5. Horizonte de evaluación. ................................................................................. 5
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................... 5
1.2.1. Actividad económica. ...................................................................................... 5
1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................... 5
1.2.3. Partida Arancelaria. ......................................................................................... 5
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................ 6
1.3.1. Modelo de negocio. ......................................................................................... 6
1.3.2. Criterios de segmentación. ............................................................................... 6
1.4. Descripción del producto............................................................................................. 8
1.4.1. Variedades de productos. ................................................................................. 8
1.4.2. Descripción de la materia prima. .................................................................... 10
1.4.3. Ventajas. ........................................................................................................ 18
1.4.4. Envase. .......................................................................................................... 18
1.5. Oportunidades de negocio ......................................................................................... 18
1.6. Estrategia genérica de la empresa .............................................................................. 19
Capítulo II. Análisis del Entorno ........................................................................................ 20
2.1. Análisis del macro entorno ........................................................................................ 20
2.1.1. Del país (últimos 5 años). .............................................................................. 20
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ..... 20
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. ................................................................................. 21
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ........................ 28
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de
cambio, riesgo país. ....................................................................................... 30
2.1.2. Del sector (últimos 5 años). ........................................................................... 35
2.1.2.1. Mercado internacional. .................................................................... 35
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................. 36
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ................................................................. 37
2.1.2.4. Mercado competidor. ....................................................................... 38
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ...................................................................... 38
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................... 38
2.2. Análisis del micro entorno ........................................................................................ 39
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ............................................ 39
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ................................................................ 41
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ......................................................... 41
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................. 42
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada. .............................................. 43
Capítulo III. Plan Estratégico ............................................................................................. 44
3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 44
3.1.1. Visión. ........................................................................................................... 44
3.1.2. Misión. .......................................................................................................... 44
3.2. Análisis FODA ......................................................................................................... 44
3.3. Objetivos .................................................................................................................. 46
3.3.1. Objetivos Específicos. ................................................................................... 46
Capítulo IV. Estudio de Mercado ....................................................................................... 47
4.1. Investigación de mercado .......................................................................................... 47
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................. 47
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................... 47
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ............................................................. 47
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ........................................................ 47
4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................. 48
4.1.3. Entrevistas a profundidad............................................................................... 51
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................. 59
4.1.5. Encuestas. ...................................................................................................... 66
4.2. Demanda y oferta ...................................................................................................... 94
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 94
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................... 99
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.................................................................. 100
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................ 106
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 107
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 113
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................ 113
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................. 115
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. ........... 115
4.2.8.2. Programa de ventas valorizado. ..................................................... 122
4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................... 133
4.3.1. Producto. ..................................................................................................... 133
4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 138
4.3.3. Plaza. ........................................................................................................... 140
4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 142
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .............................................................. 142
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ..................................................... 149
Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional ..................................................................... 167
5.1. Estudio legal ........................................................................................................... 167
5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................... 167
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ..................................................................... 170
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 172
5.1.4. Legislación laboral. ..................................................................................... 173
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................. 174
5.1.6. Otros aspectos legales. ................................................................................. 176
5.1.7. Resumen del capítulo ................................................................................... 177
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 178
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 178
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 178
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. ................................................................. 179
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................. 186
5.2.5. Aspectos Laborales. ..................................................................................... 190
Capítulo VI. Estudio Técnico ........................................................................................... 202
6.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 202
6.1.1. Capacidad instalada. .................................................................................... 202
6.1.2. Capacidad utilizada. ..................................................................................... 202
6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 203
6.2. Procesos .................................................................................................................. 204
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 204
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................. 206
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos...................................................... 218
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................... 225
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 225
6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 226
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 226
6.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 228
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................... 231
6.3.4. Útiles, utensilios. ......................................................................................... 233
6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................... 234
6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................... 236
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................... 239
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 241
6.3.9. Programa de compras posteriores. ................................................................ 243
6.4. Localización............................................................................................................ 246
6.4.1. Macro localización. ..................................................................................... 246
6.4.2. Micro localización. ...................................................................................... 249
6.4.3. Gastos de adecuación. .................................................................................. 253
6.4.4. Gastos de servicios. ..................................................................................... 254
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 257
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 258
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 258
6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 258
6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................... 261
6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 261
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ................................................................ 262
7.1. Inversiones .............................................................................................................. 262
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ............................................................. 262
7.1.2. Inversión en activo intangible. ..................................................................... 263
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos. .............................................................. 265
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ................................................................ 269
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .................................................................... 273
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................... 277
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ......................................................... 278
7.2. Financiamiento ....................................................................................................... 279
7.2.1. Estructura de financiamiento. ....................................................................... 279
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 281
7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 285
7.3.1. Ingresos por ventas. ..................................................................................... 285
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ............................................................. 287
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .......................................................... 287
7.4. Costos y gastos anuales ........................................................................................... 288
7.4.1. Egresos desembolsables. .............................................................................. 288
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos..................................... 288
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ............................................ 289
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................... 290
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ...................................... 293
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................... 294
7.4.2. Egresos no desembolsables. ......................................................................... 296
7.4.2.1. Depreciación. ................................................................................ 296
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .......................................................... 297
7.4.2.3. Amortización pre operativos. ......................................................... 299
7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 300
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 301
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 305
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................... 310
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ............................... 310
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................................. 311
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .................... 312
8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................ 314
8.5. Flujo de capital ....................................................................................................... 315
8.6. Flujo de caja económico .......................................................................................... 316
8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................. 316
8.8. Flujo de caja financiero ........................................................................................... 317
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera................................................................ 318
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 318
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ........................................................................ 318
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ........................................................................ 318
9.1.1.2. Cálculo del COK propio................................................................. 318
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ............................................. 319
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 320
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ......................................................................... 320
9.2.1.1. VANE y VANF................................................................................ 320
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ....................................................... 321
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.............................................. 322
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). ...................................................... 322
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.................................................................... 323
9.2.2.1. Costos variables y fijos. ................................................................. 323
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ............................................ 324
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............. 325
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................... 326
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo. ............................................................................. 326
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................... 326
9.3.2. Variables de salida. ...................................................................................... 326
9.3.3. Análisis unidimensional. .............................................................................. 327
9.3.4. Análisis multidimensional............................................................................ 332
9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 333
9.3.6. Perfil de riesgo............................................................................................. 334
Conclusiones .................................................................................................................... 335
Recomendaciones ............................................................................................................ 337
Referencias ...................................................................................................................... 338
Índice de tablas
Tabla 1. Código CIUU .......................................................................................................... 5
Tabla 2. Modelo CANVAS .................................................................................................. 7
Tabla 3. Tasa de crecimiento de la población 2015 - 2025 ................................................... 21
Tabla 4. Población económicamente activa en el Perú ......................................................... 23
Tabla 5. Población económicamente activa en el Perú, según ámbito geográfico 2015 - 2019
........................................................................................................................................... 25
Tabla 6. Ingreso per cápita promedio mensual ..................................................................... 28
Tabla 7. Balanza Comercial (millones de US$) 2015 - 2019 ................................................ 29
Tabla 8. Producto Bruto Interno (variación porcentual del índice de volumen físico) 2015 -
2019 .................................................................................................................................... 30
Tabla 9. Competidores actuales ........................................................................................... 40
Tabla 10. FODA cruzado ................................................................................................... 46
Tabla 11. Población proyectada en personas 2019 – 2025 ................................................... 49
Tabla 12. Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2020 ......................... 50
Tabla 13. Ficha técnica del focus group 1 ............................................................................ 59
Tabla 14. Ficha técnica del focus group 2 ............................................................................ 62
Tabla 15. Pregunta 1: Género ............................................................................................. 66
Tabla 16. Pregunta 2: Edad................................................................................................. 67
Tabla 17. Pregunta 3: Distrito de residencia........................................................................ 68
Tabla 18. Pregunta 4: Ingreso promedio mensual ............................................................... 69
Tabla 19. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares .......................................................... 70
Tabla 20. Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares .................................... 71
Tabla 21. Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos ................................... 72
Tabla 22. Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes ................. 73
Tabla 23. Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia ..... 74
Tabla 24. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto .................................................. 75
Tabla 25. Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros
aretes ¿Qué valoración le daría Ud.?.................................................................................... 76
Tabla 26. Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros
collares ¿Qué valoración le daría Ud.?................................................................................. 77
Tabla 27. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia ....................................... 78
Tabla 28. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado
........................................................................................................................................... 79
Tabla 29. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado 80
Tabla 30. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado .. 81
Tabla 31. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola
deshidratada ........................................................................................................................ 82
Tabla 32. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada
........................................................................................................................................... 83
Tabla 33. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola
deshidratada ........................................................................................................................ 84
Tabla 34. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada
........................................................................................................................................... 85
Tabla 35. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada 86
Tabla 36. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada .. 87
Tabla 37. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada 88
Tabla 38. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada . 89
Tabla 39. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada .... 90
Tabla 40. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base
de frutas deshidratadas ........................................................................................................ 91
Tabla 41. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a
base de frutas deshidratadas ................................................................................................ 92
Tabla 42. Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo
nuestros productos............................................................................................................... 93
Tabla 43. Mercado Potencial 2021 ..................................................................................... 95
Tabla 44. Mercado Potencial 2022 ..................................................................................... 95
Tabla 45. Mercado Potencial 2023 ..................................................................................... 96
Tabla 46. Mercado Potencial 2024 ..................................................................................... 96
Tabla 47. Mercado Potencial 2025 ..................................................................................... 97
Tabla 48. Mercado Potencial 2021 - 2025........................................................................... 97
Tabla 49. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares .......................................................... 98
Tabla 50. Mercado Potencial en personas 2021 – 2025 ....................................................... 98
Tabla 51. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto .................................................. 99
Tabla 52. Mercado disponible 2021 – 2025 ........................................................................ 99
Tabla 53. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia ..................................... 100
Tabla 54. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado
......................................................................................................................................... 101
Tabla 55. Mercado Efectivo arete de plata con arándano deshidratado (mujeres) 2021 – 2025
......................................................................................................................................... 101
Tabla 56. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola
deshidratada ...................................................................................................................... 102
Tabla 57. Mercado Efectivo arete de plata con carambola deshidratada (mujeres) 2021 –
2025 .................................................................................................................................. 102
Tabla 58. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada
......................................................................................................................................... 103
Tabla 59. Mercado Efectivo collar de plata con pitahaya deshidratada (mujeres) 2021 – 2025
......................................................................................................................................... 104
Tabla 60. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada
......................................................................................................................................... 104
Tabla 61. Mercado Efectivo collar de plata con naranja deshidratada (mujeres) 2021 – 2025
......................................................................................................................................... 105
Tabla 62. Resumen total del Mercado Efectivo en mujeres 2021 - 2025 ........................... 105
Tabla 63. Participación de mercado de diferentes marcas ................................................. 106
Tabla 64. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025 .................................... 107
Tabla 65. Total mercado objetivo en mujeres 2021 - 2025 ................................................ 107
Tabla 66. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado
......................................................................................................................................... 108
Tabla 67. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado 108
Tabla 68. Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con arándano
deshidratado ...................................................................................................................... 108
Tabla 69. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada
......................................................................................................................................... 109
Tabla 70. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola
deshidratada ...................................................................................................................... 109
Tabla 71. Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con carambola
deshidratada ...................................................................................................................... 110
Tabla 72. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
......................................................................................................................................... 110
Tabla 73. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada 111
Tabla 74. Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con pitahaya
deshidratada ...................................................................................................................... 111
Tabla 75. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada 112
Tabla 76. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada .. 112
Tabla 77. Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con naranja deshidratada
......................................................................................................................................... 112
Tabla 78. Demanda en unidades a distribuir 2021 - 2025 .................................................. 113
Tabla 79. Estacionalidad constante ................................................................................... 113
Tabla 80. Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025 .............................................................. 114
Tabla 81. Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 ....................................................... 114
Tabla 82. Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025 ......................................................... 115
Tabla 83. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base
de frutas deshidratadas ...................................................................................................... 115
Tabla 84. Canales de distribución seleccionados................................................................ 116
Tabla 85. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes
sociales 2021 (unidades) ................................................................................................... 116
Tabla 86. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes
sociales 2022 (unidades) ................................................................................................... 116
Tabla 87. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes
sociales 2023 (unidades) ................................................................................................... 117
Tabla 88. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes
sociales 2024 (unidades) ................................................................................................... 117
Tabla 89. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes
sociales 2025 (unidades) ................................................................................................... 117
Tabla 90. Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página
web y redes sociales 2021 - 2025 (unidades) ..................................................................... 118
Tabla 91. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2021
(unidades) ......................................................................................................................... 118
Tabla 92. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2022
(unidades) ......................................................................................................................... 118
Tabla 93. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2023
(unidades) ......................................................................................................................... 119
Tabla 94. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2024
(unidades) ......................................................................................................................... 119
Tabla 95. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2025
(unidades) ......................................................................................................................... 119
Tabla 96. Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias
ecológicas 2021 - 2025 (unidades) .................................................................................... 120
Tabla 97. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2021
(unidades) ......................................................................................................................... 120
Tabla 98. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2022
(unidades) ......................................................................................................................... 120
Tabla 99. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2023
(unidades) ......................................................................................................................... 121
Tabla 100. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2024
(unidades) ......................................................................................................................... 121
Tabla 101. Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2025
(unidades) ......................................................................................................................... 121
Tabla 102. Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros
comerciales 2021 - 2025 (unidades) .................................................................................. 122
Tabla 103. Resumen anual total de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (unidades) .......... 122
Tabla 104. Valor de venta neto en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas
......................................................................................................................................... 122
Tabla 105. Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas
deshidratadas 2021 (importe en soles) ............................................................................... 123
Tabla 106. Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas
deshidratadas 2022 (importe en soles) ............................................................................... 123
Tabla 107. Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas
deshidratadas 2023 (importe en soles) ............................................................................... 124
Tabla 108. Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas
deshidratadas 2024 (importe en soles) ............................................................................... 124
Tabla 109. Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas
deshidratadas 2025 (importe en soles) ............................................................................... 125
Tabla 110. Resumen de ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las
joyas deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles) ........................................................... 125
Tabla 111. Valor de venta neto en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas ................. 126
Tabla 112. Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2021
(importe en soles) .............................................................................................................. 126
Tabla 113. Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2022
(importe en soles) .............................................................................................................. 127
Tabla 114. Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2023
(importe en soles) .............................................................................................................. 127
Tabla 115. Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2024
(importe en soles) .............................................................................................................. 128
Tabla 116. Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2025
(importe en soles) .............................................................................................................. 128
Tabla 117. Resumen de ingresos anuales de ventas en tiendas ecológicas de las joyas
deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles) .................................................................... 129
Tabla 118. Valor de venta neto en centros comerciales de las joyas deshidratadas ............ 129
Tabla 119. Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2021
(importe en soles) .............................................................................................................. 130
Tabla 120. Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2022
(importe en soles) .............................................................................................................. 130
Tabla 121. Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2023
(importe en soles) .............................................................................................................. 131
Tabla 122. Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2024
(importe en soles) .............................................................................................................. 131
Tabla 123. Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2025
(importe en soles) .............................................................................................................. 132
Tabla 124. Resumen de ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas 2021 - 2025
(importe en soles) .............................................................................................................. 132
Tabla 125. Resumen de ingresos anuales por producto 2021 - 2025 (importe en soles) ..... 133
Tabla 126. Resumen de ingresos anuales por canal 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 133
Tabla 127. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado
......................................................................................................................................... 138
Tabla 128. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola
deshidratada ...................................................................................................................... 138
Tabla 129. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada
......................................................................................................................................... 139
Tabla 130. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada
......................................................................................................................................... 139
Tabla 131. Precio de venta al público de las joyas ............................................................ 140
Tabla 132. Ferias .............................................................................................................. 141
Tabla 133. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a
base de frutas deshidratadas .............................................................................................. 143
Tabla 134. Actividades calendarizadas octubre 2020 ......................................................... 148
Tabla 135. Actividades calendarizadas noviembre 2020 .................................................... 148
Tabla 136. Actividades calendarizadas diciembre 2020 ..................................................... 148
Tabla 137. Presupuesto de la campaña de lanzamiento 2020.............................................. 149
Tabla 138. Actividades calendarizadas 2021 - 2022........................................................... 152
Tabla 139. Actividades calendarizadas 2023, 2024 y 2025 ................................................ 155
Tabla 140. Promoción operativa 2021 (importe en soles)................................................... 161
Tabla 141. Promoción operativa 2022 (importe en soles)................................................... 162
Tabla 142. Promoción operativa 2023 (importe en soles)................................................... 163
Tabla 143. Promoción operativa 2024 (importe en soles)................................................... 164
Tabla 144. Promoción operativa 2025 (importe en soles)................................................... 165
Tabla 145. Resumen anual de gasto de promoción 2021 - 2025 (importe en soles) ............ 166
Tabla 146. Ratio de porcentaje de gastos de promoción VS el valor de ventas totales ........ 166
Tabla 147. Tipos de sociedades ........................................................................................ 167
Tabla 148. Distribución de capital social .......................................................................... 169
Tabla 149. Gestos registrales de la constitución de la empresa .......................................... 170
Tabla 150. Valoración del registro de la marca ................................................................. 171
Tabla 151. Valoración del registro de la marca ................................................................. 173
Tabla 152. Legislación tributaria ...................................................................................... 175
Tabla 153. Resumen del capítulo ...................................................................................... 177
Tabla 154. Servicios tercerizados ..................................................................................... 178
Tabla 155. Tipos de contrato ............................................................................................ 191
Tabla 156. Planilla del personal – cantidad de trabajadores .............................................. 192
Tabla 157. Planilla del área Administrativa ...................................................................... 192
Tabla 158. Cuadro de provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en
soles) ................................................................................................................................ 193
Tabla 159. Cuadro del pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025
(importe en soles) .............................................................................................................. 193
Tabla 160. Planilla del Área de Ventas ............................................................................. 194
Tabla 161. Cuadro de provisiones del área de ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) 194
Tabla 162. Cuadro del pago total de la planilla de ventas Dic.2020 – 2025 (importe en
soles) ................................................................................................................................ 195
Tabla 163. Planilla del Área de Producción (Operarios) ................................................... 195
Tabla 164. Cuadro de provisiones del área de producción Ene. 2021 – 2025 (importe en
soles) ................................................................................................................................ 195
Tabla 165. Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) Ene.
2020 – 2025 ...................................................................................................................... 196
Tabla 166. Planilla del área de producción ....................................................................... 196
Tabla 167. Cuadro de provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025 ..................... 196
Tabla 168. Cuadro del pago total de la planilla de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en
soles) ................................................................................................................................ 197
Tabla 169. Resumen Total pago de planillas Dic.2020 – 2025 (importe en soles) ............. 197
Tabla 170. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas 2021 - 2025 ..................... 197
Tabla 171. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025
(importe en soles) .............................................................................................................. 198
Tabla 172. Planilla por trabajador 2021 (importe en soles) ............................................... 198
Tabla 173. Planilla por trabajador 2022 (importe en soles) ............................................... 199
Tabla 174. Planilla por trabajador 2023 (importe en soles) ............................................... 199
Tabla 175. Planilla por trabajador 2024 (importe en soles) ............................................... 200
Tabla 176. Planilla por trabajador 2025 (importe en soles) ............................................... 200
Tabla 177. Resumen del costo laboral 2021 - 2025 (importe en soles) .............................. 201
Tabla 178. Horarios de puestos de trabajo ........................................................................ 201
Tabla 179. Capacidad instalada ........................................................................................ 202
Tabla 180. Unidades a producir 2021 - 2025 .................................................................... 203
Tabla 181. % Capacidad utilizada 2021 - 2025 ................................................................. 203
Tabla 182. Capacidad máxima de la deshidratadora ......................................................... 204
Tabla 183. Cálculo del sampling por año del arete de plata con arándano deshidratado..... 206
Tabla 184. Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 206
Tabla 185. Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) 2022 ................................................................................................................. 206
Tabla 186. Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) 2023 ................................................................................................................. 207
Tabla 187. Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) 2024 ................................................................................................................. 207
Tabla 188. Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) 2025 ................................................................................................................. 208
Tabla 189. Resumen de producción del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 208
Tabla 190. Resumen del sampling y stock del arete de plata con arándano deshidratado
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 208
Tabla 191. Cálculo del sampling por año del arete de plata con carambola deshidratada ... 209
Tabla 192. Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada
(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 209
Tabla 193. Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada
(unidades) 2022 ................................................................................................................. 209
Tabla 194. Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada
(unidades) 2023 ................................................................................................................. 210
Tabla 195. Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada
(unidades) 2024 ................................................................................................................. 210
Tabla 196. Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada
(unidades) 2025 ................................................................................................................. 211
Tabla 197. Resumen de producción del arete de plata con carambola deshidratada
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 211
Tabla 198. Resumen de sampling y stock de producción del arete de plata con carambola
deshidratada (unidades) 2021 - 2025 ................................................................................. 211
Tabla 199. Cálculo del sampling por año del collar de plata con pitahaya deshidratada .... 212
Tabla 200. Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 212
Tabla 201. Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) 2022 ................................................................................................................. 212
Tabla 202. Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) 2023 ................................................................................................................. 213
Tabla 203. Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) 2024 ................................................................................................................. 213
Tabla 204. Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) 2025 ................................................................................................................. 213
Tabla 205. Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 214
Tabla 206. Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 214
Tabla 207. Cálculo del sampling por año del collar de plata con naranja deshidratada ....... 214
Tabla 208. Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021 ...................................................................................... 215
Tabla 209. Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) 2022 ................................................................................................................. 215
Tabla 210. Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) 2023 ................................................................................................................. 215
Tabla 211. Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) 2024 ................................................................................................................. 216
Tabla 212. Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) 2025 ................................................................................................................. 216
Tabla 213. Resumen de producción del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 216
Tabla 214. Resumen de sampling y stock del collar de plata con naranja deshidratada
(unidades) 2021 - 2025 ...................................................................................................... 217
Tabla 215. Resumen de producción total (unidades) 2021 - 2025 ..................................... 217
Tabla 216. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con
arándano deshidratado ....................................................................................................... 218
Tabla 217. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con
carambola deshidratada ..................................................................................................... 219
Tabla 218. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de plata con
pitahaya deshidratada ........................................................................................................ 220
Tabla 219. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de naranja
deshidratada ...................................................................................................................... 221
Tabla 220. Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con arándano
deshidratado ...................................................................................................................... 222
Tabla 221. Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con carambola
deshidratada ...................................................................................................................... 222
Tabla 222. Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con pitahaya
deshidratada ...................................................................................................................... 222
Tabla 223. Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con naranja
deshidratada ...................................................................................................................... 223
Tabla 224. Materiales para el arete de plata con arándano deshidratado ............................ 223
Tabla 225. Materiales para el arete de plata con carambola deshidratada .......................... 223
Tabla 226. Materiales para el collar de plata con pitahaya deshidratada ............................ 223
Tabla 227. Materiales para el collar de plata con naranja deshidratada .............................. 224
Tabla 228. Resumen total de materia prima Ene. 2021 - 2025 .......................................... 224
Tabla 229. Resumen total materiales Ene. 2021 - 2025 ..................................................... 224
Tabla 230. Programa de compras de materias primas Ene. 2021 - 2025 ............................ 225
Tabla 231. Programa de compras de materiales Ene. 2021 - 2025 ..................................... 225
Tabla 232. Mano de obra directa ..................................................................................... 226
Tabla 233. Maquinarias para producción depreciable ....................................................... 227
Tabla 234. Maquinarias para producción no depreciable................................................... 227
Tabla 235. Equipos de producción depreciables ................................................................ 228
Tabla 236. Equipos de producción no depreciables ............................................................ 228
Tabla 237. Equipos del área administrativa depreciable ..................................................... 229
Tabla 238. Equipos del área administrativa no depreciable ................................................ 229
Tabla 239. Equipos del área de ventas depreciable ............................................................ 230
Tabla 240. Equipos del área de ventas no depreciable........................................................ 230
Tabla 241. Herramientas de trabajo .................................................................................. 231
Tabla 242. Útiles de limpieza ........................................................................................... 232
Tabla 243. Útiles, utensilios ............................................................................................. 233
Tabla 244. Mobiliarios de producción no depreciable ....................................................... 234
Tabla 245. Mobiliarios del área administrativa depreciable .............................................. 234
Tabla 246. Mobiliarios del área administrativa no depreciable .......................................... 235
Tabla 247. Mobiliarios del área de ventas no depreciable ................................................. 235
Tabla 248. Útiles de oficina del área administrativa .......................................................... 236
Tabla 249. Útiles de oficina del área de ventas ................................................................. 237
Tabla 250. Útiles de oficina del área de producción .......................................................... 238
Tabla 251. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción ..................... 239
Tabla 252. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa ...................... 240
Tabla 253. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas .............................. 241
Tabla 254. Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 - 2025 .............................. 241
Tabla 255. Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 - 2025 ....................... 242
Tabla 256. Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025 ................................... 242
Tabla 257. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa ...................... 243
Tabla 258. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas .............................. 244
Tabla 259. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción ...................... 245
Tabla 260. Factores de macrolocalización ......................................................................... 248
Tabla 261. Factores de microlocalización .......................................................................... 252
Tabla 262. Gastos de adecuación ...................................................................................... 253
Tabla 263. Gastos de servicios de agua ............................................................................. 255
Tabla 264. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ............................... 262
Tabla 265. Inversión en activos intangibles (importe en soles)........................................... 263
Tabla 266. Resumen de activos intangibles (importe en soles) ........................................... 264
Tabla 267. Gastos pre operativos (importe en soles) ......................................................... 265
Tabla 268. Total, valor gastos pre operativos (importe en soles) ....................................... 268
Tabla 269. Costo de producción 2020 (importe en soles) .................................................. 269
Tabla 270. Costo de producción del sampling del arete de plata con arándano
deshidratado 2020 (importe en soles) ................................................................................ 269
Tabla 271. Costo de producción del sampling del arete de plata con carambola
deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................................. 270
Tabla 272. Costo de producción del sampling del collar de plata con pitahaya
deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................................. 270
Tabla 273. Costo de producción del sampling del collar de plata con naranja
deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................................. 271
Tabla 274. Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con
arándano deshidratado 2020 (importe en soles) ................................................................. 271
Tabla 275. Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con
carambola deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................ 272
Tabla 276. Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con
pitahaya deshidratada 2020 (importe en soles) ................................................................... 272
Tabla 277. Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con
naranja deshidratada 2020 (importe en soles) .................................................................... 273
Tabla 278. Costo total de inventario 2020 (importe en soles) ............................................ 273
Tabla 279. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles) ................... 274
Tabla 280. Liquidación del IGV dic. 2020 – 2021 (importe en soles)................................ 277
Tabla 281. Resumen de Inversiones (importe en soles) ..................................................... 278
Tabla 282. Estructura de financiamiento (importe en soles) .............................................. 280
Tabla 283. Porcentaje de financiamiento (importe en soles).............................................. 280
Tabla 284. Aporte de los socios (importe en soles) ........................................................... 281
Tabla 285. Análisis comparativo de entidades financieras ................................................ 281
Tabla 286. Financiamiento del activo fijo .......................................................................... 282
Tabla 287. Cronograma de pagos del activo fijo ............................................................... 282
Tabla 288. Financiamiento de la deuda del activo fijo ...................................................... 284
Tabla 289. Ingreso de páginas web y redes sociales 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 285
Tabla 290. Ingreso de ferias ecológicas 2021 - 2025 (importe en soles) ............................. 285
Tabla 291. Ingreso de centros comerciales 2021 - 2025 (importe en soles) ........................ 286
Tabla 292. Resumen de ingresos totales 2021 - 2025 (importe en soles) ............................ 286
Tabla 293. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ..................................... 287
Tabla 294. Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles) ................................... 287
Tabla 295. Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .......................... 288
Tabla 296. Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ....................... 289
Tabla 297. Resumen de materia prima e insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ..... 289
Tabla 298. Mano de Obra – operarios de producción ........................................................ 289
Tabla 299. Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles) .................. 290
Tabla 300. Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles) ........................... 290
Tabla 301. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ......................................... 291
Tabla 302. Presupuesto de costos indirectos para el estado de resultados 2021 - 2025
(importe en soles) .............................................................................................................. 293
Tabla 303. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles) ............................ 293
Tabla 304. Total gastos de administrativos para el estado de resultados (importe en soles) 294
Tabla 305. Gastos de ventas (importe en soles)................................................................. 295
Tabla 306. Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles) ............. 296
Tabla 307. Depreciación ................................................................................................... 296
Tabla 308. Depreciación 2021 - 2025 ............................................................................... 297
Tabla 309. Amortización de intangibles ............................................................................ 298
Tabla 310. Amortización de intangibles 2021 – 2025 (importe en soles) ............................ 299
Tabla 311. Amortización pre operativos (importe en soles) ............................................... 299
Tabla 312. Total amortización 2021 – 2025 (importe en soles) .......................................... 300
Tabla 313. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ............................................... 300
Tabla 314. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) ..................... 301
Tabla 315. Costo de producción unitario de aretes de plata con arándano deshidratado
(importe en soles) .............................................................................................................. 302
Tabla 316. Precio de venta al canal de aretes de plata con arándano deshidratado
(importe en soles) .............................................................................................................. 302
Tabla 317. Costo de producción unitario de aretes de plata con carambola deshidratada
(importe en soles) .............................................................................................................. 303
Tabla 318. Precio de venta al canal de aretes de plata con carambola deshidratada
(importe en soles) .............................................................................................................. 303
Tabla 319. Costo de producción unitario del collar de plata de pitahaya deshidratada
(importe en soles) .............................................................................................................. 304
Tabla 320. Precio de venta al canal del collar de plata con pitahaya deshidratada ............. 304
Tabla 321. Costo de producción unitario del collar de plata de naranja deshidratada
(importe en soles) .............................................................................................................. 305
Tabla 322. Precio de venta al canal del collar de plata con naranja deshidratada ............... 305
Tabla 323. Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con arándano
deshidratado ...................................................................................................................... 306
Tabla 324. Margen de contribución unitario del arete de plata con arándano deshidratado
(en porcentajes) ................................................................................................................. 306
Tabla 325. Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con carambola
deshidratada ...................................................................................................................... 307
Tabla 326. Margen de contribución unitario del arete de plata con carambola
deshidratada (en porcentajes) ............................................................................................ 307
Tabla 327. Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con pitahaya
deshidratada ...................................................................................................................... 308
Tabla 328. Margen de contribución unitario del collar de plata con pitahaya deshidratada
(en porcentajes) ................................................................................................................. 308
Tabla 329. Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con naranja
deshidratada ...................................................................................................................... 309
Tabla 330. Margen de contribución unitario del collar de plata con naranja deshidratada
(en porcentajes) ................................................................................................................. 309
Tabla 331. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) ......... 311
Tabla 332. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
(importe en miles y millones de soles) ............................................................................... 312
Tabla 333. Flujo de Caja Operativo (importe en soles) ..................................................... 314
Tabla 334. Liquidación de IGV anual (importe en soles) .................................................. 315
Tabla 335. Flujo de capital (importe en soles) .................................................................. 315
Tabla 336. Flujo de caja económico (importe en soles) ..................................................... 316
Tabla 337. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) ............................................. 316
Tabla 338. Flujo de caja financiero (importe en soles) ...................................................... 317
Tabla 339. Cálculo de CAPM ........................................................................................... 318
Tabla 340. Cálculo COK Propio ....................................................................................... 319
Tabla 341. Costo promedio ponderado de capital (WACC) .............................................. 320
Tabla 342. Indicadores de rentabilidad (importe en soles) ................................................. 320
Tabla 343. VANE y VANF .............................................................................................. 321
Tabla 344. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF ....................................................................... 321
Tabla 345. Periodo de recuperación descontado económico ............................................... 322
Tabla 346. Periodo de Recuperación descontado Financiero .............................................. 322
Tabla 347. Relación Beneficio/Costo ................................................................................ 323
Tabla 348. Costos variables y fijos (importe en soles) ...................................................... 323
Tabla 349. Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles) .............. 324
Tabla 350. Punto de equilibrio (unidades) ......................................................................... 325
Tabla 351. Punto de equilibrio (en soles) .......................................................................... 326
Tabla 352. Variables de salida ........................................................................................... 327
Tabla 353. Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles) ................. 327
Tabla 354. Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles) ...................... 328
Tabla 355. Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles) ............... 330
Tabla 356. Análisis de sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles) .. 331
Tabla 357. Análisis de sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles) . 332
Tabla 358. Análisis multidimensional................................................................................ 332
Tabla 359. Viabilidad del proyecto .................................................................................... 333
Tabla 360. Variables críticas del proyecto ......................................................................... 333
Índice de figuras
Figura 1. Logo de Ecolojoyas. Elaboración propia................................................................. 4
Figura 2. Fuentes y códigos de color para el logo de Ecolojoyas. Elaboración propia ............ 4
Figura 3. Arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia................................ 8
Figura 4. Arete de plata con Carambola. Elaboración propia ................................................. 9
Figura 5. Collar de plata con Pitahaya deshidratada. Elaboración propia................................ 9
Figura 6. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia ............................... 10
Figura 7. Fruto de la Pitahaya roja. Elaboración propia........................................................ 11
Figura 8. Fruto de la Pitahaya amarilla. Elaboración propia ................................................. 11
Figura 9. Etapa del cultivo de la Pitahaya. Adaptado de “Efecto de la fertilización y
aplicación de fitohormonas de inducción floral en el rendimiento del cultivo de en el
distrito Churuja, Amazonas”, por Sánchez, J., 2017, p.51. ................................................... 12
Figura 10. Fruto de la Naranja. Adaptado de “Naranjas, la fruta del invierno”, por
Territorio Gastronómico, 2016. ........................................................................................... 12
Figura 11. Perú: calendario de cosechas de naranja. Adaptado de “Calendario de siembras
y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. .................................................. 13
Figura 12. Perú: distribución departamental de cosechas de naranja en porcentaje.
Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego,
2018. ................................................................................................................................... 13
Figura 13. Fruto de la Carambola. Adaptado de “Carambola”, por Frutas Exóticas, 2019. ... 14
Figura 14. Fruto del Arándano. Adaptado de “Arándano”, por Frutas Exóticas, 2019. ......... 15
Figura 15. Perú: calendario de cosechas de arándano. Adaptado de “Calendario de
siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018. .................................... 15
Figura 16. Perú: distribución departamental de cosechas de arándano en porcentaje.
Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego,
2018. ................................................................................................................................... 16
Figura 17. Plata de 950. Elaboración propia ........................................................................ 16
Figura 18. Principales regiones productoras de plata en el Perú. Adaptado de “Plata”, por
Sociedad Nacional de Minería Petróleo y energía, 2018. ..................................................... 17
Figura 19. Envase. Elaboración propia ................................................................................ 18
Figura 20. Índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana. Adaptado de “Índices
de precios”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ............................ 20
Figura 21. Población económicamente activa en el Perú 2015 - 2019. Adaptado de
“Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020. ............................... 24
Figura 22. Población económicamente activa en el Perú 2015 – 2019 en hombres y
mujeres. Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
........................................................................................................................................... 26
Figura 23. Lima Metropolitana: evolución del ingreso real promedio per cápita mensual,
según deciles de ingreso 2007 - 2018. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria”
por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019. ................................................ 27
Figura 24. Balanza Comercial de Chile. Adaptado de “Chile alcanzó en enero superávit
comercial de US$1.210 millones por 19% de Avance en las Exportaciones”, por Diario
Estrategia, 2018................................................................................................................... 30
Figura 25. Recesión Latinoamericado en 2019. Adaptado de “Se pronostica caída en el
PBI de Latinoamérica para el 2020, Perú no está en proyecciones negativas”, por Diario
Gestión, 2019. ..................................................................................................................... 31
Figura 26. Tasa de inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de
Reserva del Perú, 2019. ....................................................................................................... 32
Figura 27. Tasa de interés 2015 - 2020. Adaptado de “Tasa de interés” por el Banco
Central de Reserva del Perú, 2020. ...................................................................................... 33
Figura 28. Tipo de cambio. Adaptado de “Evolución del dólar”, por De Perú, 2020. ........... 34
Figura 29. Indicador del riesgo país. Adaptado de “Riesgo país Perú histórico”, por
Ámbito, 2020. ..................................................................................................................... 35
Figura 30. Producción de plata en toneladas. Adaptado de “Ranking de los principales
países productores de plata a nivel mundial en 2019”, por Statista, 2020. ............................ 36
Figura 31. Estructura socioeconómica en zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración
propia .................................................................................................................................. 47
Figura 32. Promedio general de ingreso familiar mensual por nivel socioeconómico.
Elaboración propia .............................................................................................................. 48
Figura 33. Distribución de NSE por zonas en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de
“Niveles socioeconómicos 2018“, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de
Mercados, 2018. .................................................................................................................. 49
Figura 34. Video conferencia del Focus group 1. Elaboración propia................................... 62
Figura 35. Video conferencia del Focus group 2. Elaboración propia................................... 65
Figura 36. Pregunta 1: Genero. Elaboración propia.............................................................. 66
Figura 37. Pregunta 2: Edad. Elaboración propia ................................................................. 67
Figura 38. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia ........................................ 68
Figura 39. Pregunta 4: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia ................................ 69
Figura 40. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares. Elaboración propia ........................... 70
Figura 41. Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares. Elaboración propia ..... 71
Figura 42. Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos. Elaboración propia ... 72
Figura 43. Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes.
Elaboración propia .............................................................................................................. 73
Figura 44. Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia.
Elaboración propia .............................................................................................................. 74
Figura 45. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto. Elaboración propia .................. 75
Figura 46. Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros
aretes ¿Qué valoración le daría Ud.?. Elaboración propia .................................................... 76
Figura 47. Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros
collares ¿Qué valoración le daría Ud.?. Elaboración propia ................................................. 77
Figura 48. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia. Elaboración propia ....... 78
Figura 49. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano
deshidratado. Elaboración propia......................................................................................... 79
Figura 50. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano
deshidratado. Elaboración propia......................................................................................... 80
Figura 51. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado.
Elaboración propia .............................................................................................................. 81
Figura 52. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 82
Figura 53. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 83
Figura 54. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 84
Figura 55. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 85
Figura 56. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 86
Figura 57. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 87
Figura 58. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 88
Figura 59. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja
deshidratada. Elaboración propia ......................................................................................... 89
Figura 60. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada.
Elaboración propia .............................................................................................................. 90
Figura 61. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a
base de frutas deshidratadas. Elaboración propia ................................................................. 91
Figura 62. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a
base de frutas deshidratadas. Elaboración propia ................................................................. 92
Figura 63. Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo
nuestros productos. Elaboración propia ............................................................................... 93
Figura 64. Primer logo. Elaboración propia ....................................................................... 134
Figura 65. Segundo logo. Elaboración propia .................................................................... 134
Figura 66. Tercer logo. Elaboración propia........................................................................ 134
Figura 67. Ultimo logo. Elaboración propia ....................................................................... 135
Figura 68. Aretes de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia ........................ 135
Figura 69. Aretes de plata con carambola deshidratada. Elaboración propia ...................... 136
Figura 70. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia............................ 136
Figura 71. Collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia .......................... 137
Figura 72. Envase. Elaboración propia .............................................................................. 137
Figura 73. Canales de distribución en porcentajes. Elaboración propia .............................. 140
Figura 74. Influencer Natalia Merino Stapleton. Elaboración propia .................................. 145
Figura 75. Influencer Kiara Ventura. Elaboración propia ................................................... 146
Figura 76. Página web de Ecolojoyas. Elaboración propia ................................................. 147
Figura 77. Organigrama de Ecolojoyas. Elaboración propia .............................................. 178
Figura 78. Gerente General. Elaboración propia ................................................................ 179
Figura 79. Asistente Administrativo. Elaboración propia ................................................... 180
Figura 80. Jefe de producción. Elaboración propia ............................................................ 181
Figura 81. Supervisor de Logística. Elaboración propia ..................................................... 182
Figura 82. Operario de Producción. Elaboración propia ..................................................... 183
Figura 83. Jefe Comercial y Marketing. Elaboración propia .............................................. 184
Figura 84. Ejecutivo de ventas. Elaboración propia ........................................................... 185
Figura 85. Jefe de Administración. Elaboración propia ...................................................... 186
Figura 86. Proceso de producción de la joya de plata con fruta deshidratada. Elaboración
propia ................................................................................................................................ 204
Figura 87. Diagrama de flujo del proceso de producción. Elaboración propia .................... 205
Figura 88. Denuncias por comisión de delitos. Adaptado de “Estadística de seguridade
ciudadana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019. .......................... 247
Figura 89. Local a alquilar. Adaptado de “Alquiler local industrial en Ate Vitarte”, por
Adondevivir, 2020. ........................................................................................................... 249
Figura 90. Segundo posible local a alquilar. Adaptado de “Alquiler de local industrial en
Ate”, por Adondevivir, 2020. ............................................................................................ 250
Figura 91. Zonificación geográfica del distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Sistema de
información geográfica para emprendedores”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, 2020. ............................................................................................................. 251
Figura 92. Consumo de energía. Adaptado de “Tarifario de energía eléctrica” por Luz del
Sur, 2019........................................................................................................................... 255
Figura 93. Telefonía e internet. Adaptado de “Tarifario de telefonía e internet” por
Empresa Claro, 2020. ........................................................................................................ 256
Figura 94. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia......................................... 257
Figura 95. Envase del producto Ecolojoyas. Elaboración propia ........................................ 259
Figura 96. Gestión de residuos sólidos. Adaptado de “Gestión de residuos”, por el
Instituto de Calidad, 2019.................................................................................................. 260
Figura 97. Resumen de inversiones. Elaboración propia .................................................... 279
Figura 98. Estructura de financiamiento. Elaboración propia ............................................. 280
1
Resumen Ejecutivo
El presente trabajo tiene como finalidad demostrar la viabilidad técnica, económica y
financiera de la producción y comercialización de joyas de plata con frutos deshidratados, el
modelo de negocio es B2C ya que se encuentra dirigido al consumidor final ya que nuestros
productos se encontrarán disponibles a través de ferias ecológicas, centro comercial, pagina
web y redes sociales.
La idea de negocio nace con la finalidad de brindar una opción diferente y original
respecto a las joyas que actualmente existen en el mercado peruano enfocado en aportar en la
reducción del impacto ambiental, haciendo uso de alternativas ecológicas tal como los frutos
deshidratados.
En el primer capítulo detallaremos la información general de la idea de negocio cuyo
nombre comercial de la empresa es ECOLOJOYA, razón social “Vive & Luce Joyería S.A.C.”,
el proyecto tendrá una duración de 5 años. Describiremos los cuatro productos que se ofrecerá
a nuestros clientes: aretes de plata con arándano deshidratado, arete de plata con carambola
deshidratada, collar de plata con pitahaya deshidratada y collar de plata con naranja
deshidratada; asimismo, la materia prima, ventajas y oportunidades del negocio.
En el segundo capítulo realizaremos un análisis del entorno a nivel macro del país y del
sector que nos permitirá prever la formación de futuras oportunidades y amenazas para poder
adaptar estrategias de desarrollo. En este capítulo también realizaremos un análisis del micro
entorno, donde identificaremos nuestros competidores actuales, fuerza negociadora de los
clientes, fuerza negociadora de los proveedores para nuestra materia prima, la amenaza de
productos sustitutos que forman una alternativa real en la decisión del cliente a la hora de
comprar y los competidores potenciales.
2
En el tercer capítulo determinaremos un plan estratégico para el negocio, a través de la
misión y visión que nos permitirá perfilar los objetivos de la empresa; asimismo, realizaremos
un análisis FODA donde se detallará las fortalezas, oportunidades, amenazas y debilidades para
encontrar los objetivos específicos.
En el cuarto capítulo realizaremos una investigación de mercado, donde utilizaremos
los criterios de segmentación tales como: segmentación geográfica enfocado en desarrollarse
en Lima Metropolitana en la zona 6 y 7, segmentación demográfica abarca a las mujeres de 20
a 59 años y segmentación socioeconómica del nivel A y B. En este capítulo también
analizaremos el marco muestral, donde a través de la técnica del muestreo por una cuota de
100 encuestas validas se podrá calcular el tamaño de la muestra y realizar la desagregación de
la muestra tomando en cuenta el número de personas según INEI y la tasa de crecimiento
poblacional. Se realizará 3 entrevistas de profundidad a expertos con el objetivo de conseguir
información acerca de las experiencias, conocimientos, situación y percepción de los
entrevistados, también un focus group que nos permitirá analizar y captar feedbacks sobre los
productos, conocer las opiniones e impresiones de nuestro público objetivo, se detallará el
análisis de las respuestas obtenidas de las preguntas de encuesta, esto nos permitirá determinar
la demanda y oferta; así como, la mezcla de marketing.
En el quinto capítulo desarrollaremos el estudio legal y organizacional, el cual se
determinara la forma societaria para el proyecto y las leyes que intervienen en la constitución
de una empresa; asimismo, se realizará el estudio organizacional donde se describirá los
puestos de trabajo, la forma de contratación, régimen laboral MYPE el cual se acogerá el
negocio y el detalle de la planilla para todos los años del proyecto.
En el sexto capítulo realizaremos un estudio técnico respecto al tamaño del proyecto
donde determinaremos la capacidad instalada, utilizada y máxima, en los procesos se
desarrollara el diagrama de flujo de proceso de producción, programa de producción, necesidad
3
de materia prima e insumos y programa de compras y la proyección de requerimiento de mano
de obra directa que será a partir del año 2 en adelante. Identificaremos la tecnología que se
utilizara en el proceso y un análisis de localización para determinar el lugar donde se ubicara
nuestro negocio; de la misma manera, determinar la responsabilidad social frente al entorno
respecto al impacto ambiental, con los trabajadores, con la comunidad.
En el séptimo capítulo desarrollaremos un estudio económico y financiero para
determinar las inversiones, financiamiento del activo fijo con la entidad MIBANCO por el
importe de s/ 28,811.00, ingresos anuales por ventas, costos y gastos anuales por cada producto
anualmente.
En el octavo capítulo realizaremos una evaluación económica y financiera,
calcularemos la tasa de descuento como es el COK y WACC; asimismo, determinaremos los
indicadores de rentabilidad tales como: VAN, TIR, TIRM. Se realizara un análisis respecto al
punto de equilibrio a través de los costos variables y fijos por 5 años y costeo directo para poder
obtener una estimación del punto de equilibrio por los cuatro productos que ofrece el negocio
durante los 5 años.
En el último capítulo desarrollaremos un análisis de sensibilidad y riesgo y evaluaremos
el perfil de riesgo del negocio, determinaremos las recomendaciones y conclusiones de
viabilidad respecto al proyecto y al producto
4
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
La empresa tiene como razón social “Vive & Luce Joyería S.A.C”.
1.1.2. Nombre comercial.
La empresa tiene como nombre comercial “ECOLOJOYA”.
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de Ecolojoyas. Elaboración propia
Figura 2. Fuentes y códigos de color para el logo de Ecolojoyas. Elaboración propia
5
1.1.4. Eslogan.
“La mejor fruta se disfruta en una joya”.
1.1.5. Horizonte de evaluación.
El proyecto tendrá una duración mínima de 5 años, tiempo donde se recuperará la
inversión de equipos, sistema de producción, maquinaria, etc. Así mismo, se espera que en ese
tiempo se logre obtener rentabilidad. Para ello, se considerará el año 2020 como año 0 y 2025
como año 5.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Dado la naturaleza de nuestra idea de negocio y según la SUNAT, nuestra empresa
tiene como actividad económica lo siguiente: Venta al por menor en almacenes no
especializados con surtido compuesto principalmente de alimentos, bebidas y tabaco.
1.2.2. Código CIIU.
Según la SUNAT el código CIUU es 4711.
Tabla 1.
Código CIUU
Código Descripción
4711 Venta al por menor en almacenes no especializados con surtido compuesto principalmente de alimentos,
bebidas y tabaco.
Nota: Elaboración propia
1.2.3. Partida Arancelaria.
Partida arancelaria para nuestro producto “Joyas de plata hecha con frutos
deshidratados” es 7113110000. “Artículos de joyería y sus partes, de metal precioso o de
chapado de metal precioso (plaqué)”. Cabe precisar que la empresa no realizará actividades de
importación y/o exportación.
6
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
1.3.1. Modelo de negocio.
Nuestro modelo está enfocado a un B2C, ya que nuestros productos están enfocados al
consumidor final. Esto será posible dado que nuestros productos se encontrarán disponible en
tiendas ecológicas, ferias ecológicas y pagina web.
1.3.2. Criterios de segmentación.
A. Segmentación B2C:
• Geográfico: Principales distritos de Lima Metropolitana
• Demográfico: Mujeres de 18 a 59 años de cualquier ocupación, religión, estado civil
o raza.
• Socioeconómico: Nivel socioeconómico B y C.
B. Productos:
• Arete de plata con Arándano deshidratado.
• Arete de plata con Carambola deshidratado.
• Collar de plata con Pitahaya deshidratado.
• Collar de plata con Naranja deshidratado.
C. Canales de distribución:
• Tiendas ecológicas.
• Ferias ecológicas.
• Página Web.
• Delivery.
7
Tabla 2.
Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
• Proveedores de materia
prima (Arándano, Pitaya,
Naranja y Carambola).
• Proveedor Proagro peruano.
• Proveedor Fruta Natural
Perú.
• Natural Foods Perú.
• Abastecimiento de materia prima.
• Proceso Producción.
• Proceso Control de calidad y
selección de materia prima.
• Gestión de proveedores.
Producto 100% peruano que busca reducir la
contaminación ambiental haciendo uso de
alternativas ecológica como los frutos
deshidratados para los dijes de los aretes y
collares a ser comercializados.
• Campañas concientización ambiental.
• Publicidad en Redes sociales.
• Uso de Pagina Web para mostrar la
variedad de los productos.
• Promociones y descuentos constantes.
Zona Geográfica Lima Metropolitana:
• Zona 6:
- Jesús María
- Lince
- Pueblo Libre
- Magdalena
- San Miguel
• Zona 7:
- San Isidro
- Miraflores
- Surco
- San Borja
- La Molina
• Demográfico:
- Mujeres de 20 a 59 años de cualquier ocupación,
religión, estado civil o raza.
- Sector socio económico A y B.
Recursos claves Canales
• Maquinas.
• Personal especializado.
• Infraestructura.
• Tiendas ecológicas.
• Ferias ecológicas.
• Página Web.
• Delivery.
Estructura de costos Fuente de ingresos
• Fijos: Planillas, Alquiler, gastos administrativos.
• Variables: Materia prima.
• Venta del producto.
Nota: Elaboración propia
8
1.4. Descripción del producto
1.4.1. Variedades de productos.
ECOLOJOYA presenta 4 novedosos modelos de plata con frutos deshidratados para
nuestros clientes:
A) Arete de plata con Arándano deshidratado:
Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con arándano deshidratada,
el cual se encuentra cubierta de una capa protectora de barniz transparente que busca asegurar
el tiempo de duración. Este producto se encontrará disponible en todos nuestros canales de
distribución y será proporcionado en empaque ecológico fabricado de yute.
Figura 3. Arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia
B) Arete de plata con Carambola deshidratado:
Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con carambola deshidratada,
el cual se encuentra cubierta de una capa protectora de barniz transparente que busca asegurar
el tiempo de duración. Este producto se encontrará disponible en todos nuestros canales de
distribución y será proporcionado en empaque ecológico fabricado de yute.
9
Figura 4. Arete de plata con Carambola. Elaboración propia
C) Collar de plata con Pitahaya deshidratada:
Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con pitahaya deshidratada,
el cual se encuentra cubierta de una capa protectora de barniz transparente que busca asegurar
el tiempo de duración. Este producto se encontrará disponible en todos nuestros canales de
distribución y será proporcionado en empaque ecológico fabricado de yute.
Figura 5. Collar de plata con Pitahaya deshidratada. Elaboración propia
D) Collar de plata con naranja deshidratada:
10
Este modelo exclusivo se encuentra elaborado de plata 950 con naranja deshidratada,
el cual se encuentra cubierta de una capa protectora de barniz transparente que busca asegurar
el tiempo de duración. Este producto se encontrará disponible en todos nuestros canales de
distribución y será proporcionado en empaque ecológico fabricado de yute.
Figura 6. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia
1.4.2. Descripción de la materia prima.
A. Pitahaya:
Pitahaya o fruta del dragón es una fruta que pertenece al género Hylocereus y
Selenicereus, de la familia de Cactaceae. Este fruto tiene forma ovalada y cascara espinosa,
puede llegar a medir entre 0.5 a 2 metros de largo este se produce en la amazonia peruana, lo
cual podemos encontrar en el color rojo y amarillo.
11
Figura 7. Fruto de la Pitahaya roja. Elaboración propia
Figura 8. Fruto de la Pitahaya amarilla. Elaboración propia
Así mismo, la temporada del cultivo de la pitahaya en el Perú se da hasta 3 veces al
año, siendo los meses abril, agosto y diciembre los meses donde abundan más este fruto.
12
Figura 9. Etapa del cultivo de la Pitahaya. Adaptado de “Efecto de la fertilización y aplicación de fitohormonas
de inducción floral en el rendimiento del cultivo de en el distrito Churuja, Amazonas”, por Sánchez, J., 2017,
p.51.
“El consumo de este fruto cada vez se hace más popular teniendo el precio promedio
entre S/. 30 y S/. 35 soles en los mercados no populares y en los populares entre S/ 10 y S/18
soles el kilogramo”. (Diario Perú21, 2019)
B. Naranja:
La naranja es una fruta que pertenece al género Citrus de la familia Rutaceae, posee
una corteza rugosa de color amarillo y rojo puede llegar a medir entre 6 y o centímetros de
diámetro. En el Perú podemos lograr encontrar hasta 20 especies distintas, ya que cuenta con
alta adaptabilidad en diversas condiciones climáticas.
Figura 10. Fruto de la Naranja. Adaptado de “Naranjas, la fruta del invierno”, por Territorio Gastronómico, 2016.
Así mismo, podemos encontrar que la producción de este se da en mayor cantidad en
los departamentos de Junín y la temporada del cultivo de la naranja en el Perú se produce todo
el año, siendo los meses mayo y junio donde se puede encontrar en mayor cantidad.
13
Figura 11. Perú: calendario de cosechas de naranja. Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por
Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.
Figura 12. Perú: distribución departamental de cosechas de naranja en porcentaje. Adaptado de “Calendario de
siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.
“El consumo de este fruto es popular siendo el precio promedio entre S/. 2.0 y S/. 2.5
soles en los mercados no populares y en los populares entre S/ 0.9 y S/2.0 soles el kilogramo”.
(Vitality, 2020)
C. Carambola:
14
“La carambola o fruta de estrella es una fruta que pertenece al género de Averrhoa de
la familia Oxalidaceae, este tiene una forma ovalada, alargada con cinco aristas o alas con una
longitud de 7 a 12 cm aproximadamente. Por lo general el color de esta es entre verde o dorado
y amarillo-anaranjado. Así mismo, se cultiva en la selva peruana y lo podemos encontrar en
los meses de enero-marzo y agosto-setiembre”. (Selva Industrial, 2019)
Figura 13. Fruto de la Carambola. Adaptado de “Carambola”, por Frutas Exóticas, 2019.
“El consumo de este fruto cada vez se hace más popular teniendo el precio promedio
entre S/. 3.0 y S/. 5 soles en los mercados no populares y en los populares entre S/ 2.0 y S/4.0
soles el kilogramo”. (Ministerio de Agricultura y Riego, 2019)
D. Arándano:
El arándano es una fruta que pertenece al género Vaccinium de la familia Ericaceae,
este fruto tiene la forma ovalada y puede llegar a medir entre 1 y 8 centímetros de largo
pudiendo encontrar 3 tipos de arándano Azul, Negro y Rojo.
15
Figura 14. Fruto del Arándano. Adaptado de “Arándano”, por Frutas Exóticas, 2019.
Así mismo, podemos encontrar que la producción de este se da en mayor cantidad en
los departamentos de La Libertad y la temporada del cultivo del arándano en el Perú se produce
de mayor cantidad los meses de enero-abril y julio-diciembre.
Figura 15. Perú: calendario de cosechas de arándano. Adaptado de “Calendario de siembras y cosechas”, por
Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.
16
Figura 16. Perú: distribución departamental de cosechas de arándano en porcentaje. Adaptado de “Calendario de
siembras y cosechas”, por Ministerio de Agricultura y Riego, 2018.
“Según el Reporte de Ingreso y Precios en el Gran Mercado Mayorista de Frutas – 2019
el precio se puede encontrar desde S/6.5”. (Ministerio de Agricultura y Riego, 2019)
E. Plata de 950:
La plata 950 es una aleación de metales preciosos el cual está conformado de 5% de
cobre y el resto de plata, esto nos permite trabajar con una consistencia más sólida evitando la
deformación brindando un mejor acabado con un excelente brillo.
Figura 17. Plata de 950. Elaboración propia
17
“El Perú es el segundo país mundial en la producción de plata, de acuerdo al Ministerio
de Energía y Minas que ocupa el 11.8% del total mundial (2.44 millones de toneladas métricas
fina)”. (Diario Gestión, 2019)
Figura 18. Principales regiones productoras de plata en el Perú. Adaptado de “Plata”, por Sociedad Nacional de
Minería Petróleo y energía, 2018.
18
1.4.3. Ventajas.
• Productos elaborados con materia prima 100% peruano.
• Nuestras joyas buscan reducir la contaminación ambiental haciendo uso de frutos
deshidratados.
• Nuestras materias primas son sometidas a un riguroso control de calidad para la
elaboración de nuestras joyas.
• Nuestras joyas cuentan con 4 modelos variados que buscan ser diferenciados a las
alternativas tradicionales.
1.4.4. Envase.
Figura 19. Envase. Elaboración propia
1.5. Oportunidades de negocio
El aumento del público que se encuentra en la búsqueda de alternativas ecológico a lo
tradicional mitigando el cambio climático, la deforestación de bosques y fauna, ha ocasionado
que aparezcan productos con ingrediente y/o materia ecológica que cubran necesidades básicas
19
de que se da en la vida de las personas y sobre todo reduciendo la contaminación medio
ambiental.
“El sector de las joyas en el Perú no es la excepción, por ello las principales joyerías
del país, han lanzado iniciativas que busca el cuidado del medio ambiente y una moda
sostenible reduciendo la contaminación producto de la minería informal. Así mismo, el
Directorio de la Asociación de Moda Sostenible del Perú (AMSP) busca concientizar a las
organizaciones de moda fomentando el consumo responsable en el sector moda”. (Diario
Gestión, 2018)
Por esa razón, una forma de aportar al cuidado medio ambiental hemos identificado que
los productos que la empresa ECOLOJOYA intenta impulsar permitirá reducir la
contaminación ambiental y tendrá mucha acogida hacia nuestro público objetivo.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
ECOLOJOYA aplica como estrategia la diferenciación, produciendo y comercializando
productos considerados únicos en el mercado permitiendo diferenciarse o distinguirse de los
de la competencia con materia prima 100% peruanos que busca una alternativa a la moda
tradicional.
20
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macro entorno
2.1.1. Del país (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
Capital:
La concentración de todos los consumidores para nuestra empresa se encuentra
principalmente en Lima y el enfoque principal para nuestra comercialización de los
productos a ofrecer son para los niveles socioeconómicos A y B (sector 6 y 7).
• Superficie del país: 1,285,215.6 km2
• Población estimada: 32,162,184
• Capital del país: Lima
Figura 20. Índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana. Adaptado de “Índices de precios”, por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
21
Según la figura anterior, podemos reflejar el porcentaje de variación mensual
con respecto a la inflación de la canasta familiar mensual que se ha registrado en lima
en este último año. Podemos ver que es un escenario favorable y de políticas
económicas viables para la ciudad.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población:
Tabla 3.
Tasa de crecimiento de la población 2015 - 2025
Años
Población
Tasa de crecimiento media de la
población total (por cien)
Total Hombres Mujeres
Periodo
Quinquenal
Periodo
Anual
2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10
2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08
2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.05 1.07
2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06
2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.95 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93
2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91
Nota: Adaptado de “Estimaciones y proyecciones de la población” por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, 2020.
Según el cuadro del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI),
hemos tomado como referencia los años que van desde el 2015 hasta el 2020 para poder
observar el porcentaje de crecimiento anual, de tal manera que, se ve claramente la tasa
22
de crecimiento anual tanto tanto para hombre como para mujeres y que a simple vista
se ve favorable para las proyecciones de venta de nuestros productos que van dirigidos
principalmente a las mujeres. Aunque el porcentaje de crecimiento anual proyectado
para el año 2020 se tiene unos puntos más bajos a comparación de los demás, podemos
observar que la proyección de crecimiento total con respecto a las mujeres es alta.
Población económicamente activa ocupada:
La situación actual de la Población Económicamente Activa (PEA) del Perú es
de más de 17 millones de personas aproximadamente que trabajan activamente a nivel
nacional, lo que significa que 52.92% trabaja formalmente. Asimismo, podemos decir
que el 55.86% son hombres y el 44.14% son mujeres, lo cual es favorable para nuestra
empresa que está enfocada principalmente en el público femenino. A continuación, se
presenta el cuadro con información extraída de Instituto Nacional de Estadística e
Informática (INEI) para una mejor apreciación.
23
Tabla 4.
Población económicamente activa en el Perú
Ámbito
geográfico
2015
Valor %
Anual
2016
Valor %
Anual
2017
Valor %
Anual
2018
Valor %
Anual
2019
Valor %
Anual
Total 16,498,400 1.006 16,903,700 1.025 17,215,700 1.018 17,462,800 1.014 17,020,150 0.975
HOMBRES 9,288,300 1.011 9,464,100 1.019 9,579,100 1.012 9,695,800 1.012 9,506,825 0.981
MUJERES 7,210,100 1.000 7,439,600 1.032 7,636,700 1.026 7,766,900 1.017 7,513,325 0.967
Nota: Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
La siguiente ilustración nos muestra mejor como ha venido creciendo en general la PEA en todo el Perú, esto es una situación
favorable para el país, sin embargo, en el último año hay una pequeña disminución, pero no es considerable. A pesar de esto podemos decir
que la PEA es estable y posiblemente este año la situación mejore por las mejoras laborales de los últimos años en el Perú.
24
Figura 21. Población económicamente activa en el Perú 2015 - 2019. Adaptado de “Empleo” por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2020.
La PEA en los últimos 5 años en el país ha venido aumentando poco a poco, sin
embargo, en un escenario como este a comparación de otras décadas, podemos concluir
que la imagen es razonable para Lima, ya que, nuestro principal enfoque será en las
personas de esta capital para los productos que queremos ofrecer. A continuación,
veremos la siguiente tabla:
25
Tabla 5.
Población económicamente activa en el Perú, según ámbito geográfico 2015 - 2019
Ámbito
geográfico
2015
Valor %
Anual
2016
Valor %
Anual
2017
Valor %
Anual
2018
Valor %
Anual
2019
Valor %
Anual
Total 5,183,000 1.0238 5,387,700 1.039 5,543,300 1.029 5,582,800 1.007 5,424,200 0.972
HOMBRES 2,851,700 1.0343 2,952,200 1.035 2,973,500 1.007 2,987,100 1.005 2,941,125 0.985
MUJERES 2,559,600 1.0111 2,669,100 1.043 2,682,100 1.005 2,703,500 1.008 2,653,575 0.982
Nota: Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020.
Tomando en cuenta que tenemos más de un 50% de personas que trabajan formalmente en todo el Perú, las variaciones anuales por
hombres y mujeres se mantienen casi en mismo ritmo, aunque en el caso de las mujeres el porcentaje es menor, la tendencia a que la PEA
en las mujeres mejor es visible, ya que, solamente en el último año una pequeña variación en el ritmo de crecimiento. Esto no quiere decir
que vayamos a tener algún tipo de problema en el futuro en nuestras investigaciones, pero vamos a poder manejarlo mucho mejor con una
correcta segmentación con respecto a nuestro público objetivo.
26
Figura 22. Población económicamente activa en el Perú 2015 – 2019 en hombres y mujeres. Adaptado de “Empleo” por el Instituto Nacional de Estadística e Informática,
2020.
Tal como podemos apreciar, se puede ver un aumento progresivo en el Ingreso Per Cápita Promedio Mensual de la población de
Lima Metropolitana específicamente. Tenemos que tener en cuenta que hubo un último aumento de la remuneración mínima vital también.
Además, se prevé que en los siguientes años el ingreso real per cápita por persona aumente.
-
1.000.000
2.000.000
3.000.000
4.000.000
5.000.000
6.000.000
2015 Valor % Anual 2016 Valor % Anual 2017 Valor % Anual 2018 Valor % Anual 2019 Valor % Anual
PEA Lima
Total HOMBRES MUJERES
27
Ingreso real per cápita promedio mensual:
Figura 23. Lima Metropolitana: evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, según deciles de ingreso 2007 - 2018. Adaptado de “Evolución de la pobreza monetaria”
por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2019.
28
Tabla 6.
Ingreso per cápita promedio mensual
Ingreso per capita promedio mensual
2019 2020
1716.5 1790.5
Nota: Elaboracoón propia
De acuerdo al Diario Andina (2019), mencionan que:
Tambien tenemos que tener en cuenta que, según información que se obtuvo
por andina.pe: se dice que el ingreso promedio mensual en Lima Metropolitana
en el año 2019 fue de 1,716.5 soles. Asimismo, en este año los incrementos
fueron específicamente en construcción (10.9%) y en Comercio (5.7%). Por
otro lado, según información obtenida por andina.pe: se informa que, en el año
2020, el ingreso promedio per-capita mensual fue de 1790.50 soles, ya que hubo
un aumento principalmente en Servicios de 6.7%, Comercio 6.3%, Manufactura
5.8% y Construccion de 1.6% respectivamente.
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.
Según información obtenida por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP),
que muestra la balanza comercial que incluyen las exportaciones e importaciones
anuales desde el año 2015 al 2019, podemos ver que en el 2015 hay un déficit en el
balance comercial de -2916 millones de dólares. Sin embargo, se puede apreciar que a
partir del año 2016 en adelante el balance comercial es positivo hasta el 2019. Esto es
un escenario favorable para el país, puesto que, podemos deducir que se están
generando mucho más puestos de trabajo en la manufactura de todos los sectores
comerciales para la exportación. Asimismo, a pesar de que las exportaciones no se
incrementan de manera considerable, se mantiene la balanza comercial en positivo. Las
29
empresas a nivel internacional aprecian mucho este aspecto en un país, lo que es
favorable para el país. Por último, el balance comercial en el año 2019 se puede ver
como disminuye, esto es porque las exportaciones tradicionales en el 2018 tuvieron una
gran subida con respecto al año 2019.
Tabla 7.
Balanza Comercial (millones de US$) 2015 - 2019
2015 2016 2017 2018 2019
1.- EXPORTACIONES 34415 37082 45421 49067 47688
Productos tradicionales 23432 26183 33566 35638 33751
Productos no Tradicionales 10895 10798 11725 13240 13783
Otros 88 101 130 189 154
2.- IMPORTACIONES 37331 35129 38722 41870 41074
Bienes de Consumo 8754 8608 9339 9591 9576
Insumos 15911 15022 17902 20516 19101
Bienes de capital 12002 11232 11316 11641 12295
Otros bienes 664 267 164 123 102
3.- BALANZA COMERCIAL -2916 1953 6699 7196 6615
Nota: Adaptado de “Balanza Comercial” por el Banco Central de Reserva del Perú, 2019.
Tenemos por otro lado un comparativo con el país de Chile con respecto a la
balanza comercial que este país tuvo en los últimos años. Según información obtenida
por el diario estrategia de chile: este país tuvo un superávit de USD 1,210 millones la
cual representa en exportacion un monto de USD 6,656 millones. Este resultado
positivo fue gracias a las exportaciones de cobre que este país tuvo hacia otros destinos,
también hubo un aumento en otro tipo de minerales que fue representativo para su
balanza comercial. Asimismo, los sectores industriales que representaron también un
17.1% como también las pesqueras y agrícolas que fueron un gran potencial para el
aumento de un resultado positivo en la balanza comercial del año 2018.
30
Figura 24. Balanza Comercial de Chile. Adaptado de “Chile alcanzó en enero superávit comercial de
US$1.210 millones por 19% de Avance en las Exportaciones”, por Diario Estrategia, 2018.
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de
cambio, riesgo país.
Producto Bruto Interno:
“El PBI en el Perú siempre ha sido una incertidumbre, puesto que, hemos tenido
altas y bajas en estos últimos años. Según INEI, el PBI del Perú, ha tenido una
disminución de 1.86% con respecto al año 2018. Esto debido a que hubo una caída en
el sector pesquero y manufactura principalmente. Cabe resaltar que, esta disminución
supera a la del año 2014 que fue de 2.40%. Es un poco preocupante, pero se prevé que
esto pueda mejorar en el transcurso de los meses”. (Diario La República, 2019)
Tabla 8.
Producto Bruto Interno (variación porcentual del índice de volumen físico) 2015 - 2019
Ámbito Indicador Unidad 2015 2016 2017 2018 2019
31
Total
Nacional
Producto Bruto Interno (variación
porcentual del índice de volumen físico)
Variación
porcentual
3.3 4.0 2.5 4.0 2.14
Nota: Adaptado de “El Producto Bruto Interno creció en el 2019” por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, 2019.
Por otro lado, tenemos un comparativo del PBI anual con varios paises que se pudo
obtener del diario gestión: se puede ver como la variación porcentual cambia
considerablemente en los paises de la región, asimismo, en este informe se proyecta una caída
de 0.6% del PBI de la región latinoamericana. Este informe también indica que paises como
Brasil, Mexico, Paraguay, Colombia y Uruguay tendrían un freno en su expansión. Por otro
lado, el dinamismo económico que tienen los paises de Bolivia, Chile y Peru se verían afectadas
debido a la crisis política que afrontan esos paises en la actualidad.
Figura 25. Recesión Latinoamericado en 2019. Adaptado de “Se pronostica caída en el PBI de
Latinoamérica para el 2020, Perú no está en proyecciones negativas”, por Diario Gestión, 2019.
Tasa de inflación:
“Según información obtenida por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP)
e Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), la tasa de inflación en el 2019
32
se ha venido manteniendo un porcentaje bajo con respecto a otros años, sin embargo,
según INEI la inflación de alimentos y bebidas hizo que el porcentaje anualizado se
dispare, por lo que se pudo mantener a la baja y por debajo del rango de la meta oficial.
Asimismo, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) indicó que hubo alza de
precios en los rubros de alquiler de viviendas, rubros de esparcimientos, combustibles
y alimentos. Por último, el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP) proyecta para
este año una tasa de inflación del 2%”. (Diario El Comercio, 2019)
Figura 26. Tasa de inflación. Adaptado de “Reporte de inflación”, por el Banco Central de Reserva del
Perú, 2019.
Tasa de interés:
Según información obtenida por el Banco Central de Reserva del Perú (BCRP),
se acordó en el último mes mantener la tasa de interés en 2.25. Tal como podemos ver
en el cuadro mencionado líneas abajo, las tasas de interés históricas de los últimos años
han sido mucho mayores con respecto a otros periodos.
4,4
3,23
1,36
2,191,9 2
2015 2016 2017 2018 2019 2020
AÑOS
TASA INFLACION
33
Figura 27. Tasa de interés 2015 - 2020. Adaptado de “Tasa de interés” por el Banco Central de Reserva del Perú,
2020.
Hasta mayo del 2019, se observa el grado de variación de las tasas del sistema
financiero en moneda nacional, en relación con la tasa de interés de referencia.
Tipo de cambio:
El presente cuadro que se obtuvo con información del BCRP, nos muestra el
tipo de cambio promedio mensual tanto de compra como venta en los último 5 años, ya
que, estas cifras pueden variar diariamente, sin embargo, tenemos que resaltar que el
BCRP viene tomando medidas preventivas para salvaguardar la estabilidad económica
en el Perú y también ejecutando los mecanismos de cambio en el alza o baja del precio
del dólar. Solamente para detallar en el último mes de marzo, el tipo de cambio se ubicó
en 3.47 soles la compra y llegó a 3.50 la venta.
34
Figura 28. Tipo de cambio. Adaptado de “Evolución del dólar”, por De Perú, 2020.
Riesgo país:
Esta información que se pudo obtener de JP Morgan (EMBIG), nos ofrece data
del comportamiento diario de riesgo país en nuestro país y de todo el mundo. Sin
embargo, como tenemos una información muy amplia al respecto, el cuadro
mencionado abajo está calculado por fecha de cierre de cada uno de los meses desde el
2015 al 2020, solamente en marzo de 2020 se colocó el puntaje de riesgo país al 27 de
marzo, por lo que, nos muestra un puntaje alto con respecto a otros meses que se venía
manteniendo una baja considerable.
2,800
2,900
3,000
3,100
3,200
3,300
3,400
3,500
3,600
Mar
15
May
15
Jul1
5
Sep
15
Nov15
Ene1
6
Mar
16
May
16
Jul1
6
Sep
16
No
v16
Ene1
7
Mar
17
May
17
Jul1
7
Sep
17
Nov17
Ene1
8
Mar
18
May
18
Jul1
8
Sep
18
Nov18
Ene1
9
Mar
19
May
19
Jul1
9
Sep
19
Nov19
Ene2
0
Mar
20
TIPO DE CAMBIO
Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Interbancario - Compra
Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Interbancario - Venta
35
Figura 29. Indicador del riesgo país. Adaptado de “Riesgo país Perú histórico”, por Ámbito, 2020.
2.1.2. Del sector (últimos 5 años).
2.1.2.1. Mercado internacional.
“El sector de joyería para el Perú ha venido siendo muy favorable,
específicamente en las exportaciones que han venido desarrollándose por parte de
grandes emprendedores que vienen sumando cada año más una mejor participación e
imagen a nivel mundial y regional. Según información recopilada de la revista española
Modaes, líder en información económica con referente a la moda, nos comenta en una
de sus noticias acerca del crecimiento del Perú en este sector que fue del 14% al cierre
de setiembre de 2019 y alcanzaron un monto de 109 millones de dólares. Asimismo, de
todas estas exportaciones de joyerías que son por lo general anillos, collares, chapas.
Etc. Más del 80% concentra en las joyas finas de oro y plata. Además, tenemos una
mejor participación con respecto a otros países de la región. Por último, la mayor
demanda de productos de la joyería peruana proviene de Estados Unidos, Canadá y
Austria quienes valoran mucho los trabajos peruanos”. (Diario Modaes, 2019)
208
181
246
277
203
175166
138
11199
141 141119
10081
96
129
308
RIESGO PAIS - COMPORTAMIENTO
36
A continuación, se podrá ver un cuadro con los principales paises exportadores
de plata a nivel mundial en el año 2019:
Figura 30. Producción de plata en toneladas. Adaptado de “Ranking de los principales países productores
de plata a nivel mundial en 2019”, por Statista, 2020.
De acuerdo a la página Statista (2020), menciona que:
En este cuadro, se muestra como Mexico es el principal productor de plata a
nivel internacional con una producción de 6,300 toneladas metricas, seguido de
Peru con 3,800 toneladas métricas y China con una producción de 3,600
toneladas métricas. Este panorama es importante para saber como es que Peru,
siendo un país rico en producción de este mineral, no se muestra un incentivo
de producción de productos terminados con respecto a este insumo.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
“El consumidor de joyas en Perú viene evolucionando sus preferencias al tipo
de material y calidad que viene usando. Puesto que, viene valorando más el material
por plata, ya que usualmente suelen usar bisutería que no se acerca nada a la calidad
37
que los productores de joyas producen. Asimismo, tenemos que tener en cuenta que, el
perfil de una consumidora de estos productos suele ser una mujer independiente y
emprendedora del NSE B/C entre 21 y 60 años”. (Diario Gestión, 2015)
“Según información del Diario el Peruano, en el Perú el sector de joyería genera
más de 50 mil empleos de los cuales 30,000 puestos de trabajo son directos y 20,000
son empleos indirectos. Sin embargo, vienen trabajando para poder incorporar nueva
tecnología que les permita a los joyeros perfeccionar sus productos. Asimismo, vienen
trabajando también para que puedan obtener certificación por parte de INACAL
(Instituto Nacional de Calidad)”. (Diario el Peruano, 2018).
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
“El mercado de proveedores viene siendo favorable para nuestra empresa. Sin
embargo, si hablamos con respecto a joyería en plata, de todo lo que produce Perú, solo
el 1% o 2% se designa para la fabricación de joyería para el consumo peruano, según
un informe de Asociación de Exportadores, (ADEX). Esto es un claro ejemplo de que
falta más productividad peruana y también de interés de los consumidores en comprar
este tipo de productos. Actualmente existen 5 empresas que vienen liderando la
producción de joyería en plata, pero se viene trabajando para que este panorama cambie
de manera rotunda”. (ADEX, 2018)
Por otro lado, con respecto a los frutos con los que vamos a trabajar tales como
la naranja, pitahaya, arándanos y guanábanas. Si bien es cierto, estos productos no son
oriundos del país, se produce en gran cantidad para consumo local y exportación, lo
cual hace que sea un escenario favorable para nuestra empresa, puesto que, tenemos una
mayor facilidad de tener un mejor trato de negociación con respecto a los proveedores.
38
2.1.2.4. Mercado competidor.
Por ser nuestra propuesta de negocio algo innovador en el mercado, ya que,
nuestros productos están basados principalmente en la plata con insumos de fruta
deshidratada como dijes, no existen competidores directos en contra de nuestra
empresa. Sin embargo, existen muchos competidores indirectos que están presentes en
el mercado, pero que ya tienen una amplia participación en el mercado exclusivamente
con joyas de oro y plata.
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
El mercado distribuidor parte desde la exploración de minas para poder obtener
la materia prima de la plata. Asimismo, toda esta materia primera se comercializa como
insumo para los fabricantes de joyería, estos a su vez trasladan todo lo que fabrican a la
comercialización a través de los canales de distribución. Por último, los fabricantes
mayoristas y minoristas producen los mejores diseños de joyería para que puedan ser
exportados o se puedan vender localmente.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
De acuerdo al Ministerio de Comercio Exterior y de Turismo, señala que:
• Normativa NTP 399-504-2008. PRODUCTOS DE JOYERÍA Y
ORFEBRERÍA:
Elaborados en metales preciosos, hecho a mano. Asimismo, esta norma técnica
fue establecida en el 2008 por el Comité Técnico de Normalización de Artesanías la
cual establece los requisitos de calidad, que se deberá cumplir los diferentes puntos de
joyería y orfebrería de oro, plata, platino, otros, así como las definiciones e indica los
métodos de ensayo a los que estos deben ser sometidos para corroborar la autenticidad
del mismo”. (Instituto Nacional de Calidad, 2018)
39
• Normativa NTP-ISO 399.500.2004, JOYERIA Y ORFEBRERIA.
Determinación de plata en aleaciones para joyería y orfebrería. Método de
copelación. Ensayo fuego.
“Para acreditarse como un Organismo de Evaluación de la Conformidad, se debe
cumplir con un nuevo procedimiento General de Acreditación según DA-acr-01P y el
Reglamento para la Acreditación según DA-acr-01R. Esta información es relevante
para las empresas productoras de joyería, ya que, ganan un gran respaldo de
confiabilidad a los ojos de otros países y como distribuidores en el Perú”. (Instituto
Nacional de Calidad, 2018)
2.2. Análisis del micro entorno
Para identificar el micro entorno analizaremos las cinco fuerzas competitivas.
Según Porter, “Las cinco fuerzas competitivas combinadas dirigen la intensidad de la
competencia y la rentabilidad en una industria, son muy importantes para la formulación de
estrategias”. (Porter, 1982, p. 24)
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Actualmente las personas se están involucrando con el planeta, y esto se ve reflejado
en varios sectores como en la moda colocando en tendencia y reinventando la joyería ecológica.
Recientemente podemos ubicar joyerías que brindan esta alternativa:
40
Tabla 9.
Competidores actuales
Competidores Joyas
JOYERIA DEYALI
Ubicado en la Av. La Molina1035
Ofrece joyas con diseños exclusivos para diferentes edades y estilos,
entre sus diseños se encuentra las joyas con huairuros y plata peruana.
Brinda servicio ventas online o en tienda y la entrega se puede realizar
despacho en tienda o delivery.
Medios de pago: tarjeta de crédito, débito, depósito y transferencia
bancaria.
Los precios oscilan entre 140 soles a más.
BOUGET SHOP PERU
Ofrece joyas con plata fina, entre sus diseños se encuentra las joyas
con piedras de playa, huairuros y madera.
Brinda sus servicios por su página web y Facebook, los pedidos se
realizan por ese medio.
EATSY
Es una página web que ofrece joyas ecológicas a base de plantas como
es el caso de suculentas y frutas deshidratadas resaltando lo
convencional y el nuevo estilo. Los precios entre los 14 euros a más,
los mates de níquel y metal. El producto se vende desde EEUU
mediante la página web a diversos países entre ellos Perú
Nota: Elaboración propia
41
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestro negocio es B2C (Bussiness to Consumer) ya que se encarga de producir y
vender joyas de plata con diseños de frutos deshidratados exclusivos y está orientado a
satisfacer la necesidad del consumidor final.
En el Perú el 94% de consumidores realiza una investigación vía internet, busca
información a través de diversos canales acerca de los productos que desean adquirir;
asimismo, están más propensos a aceptar nuevas propuestas de productos ecológicos o de bajo
costo que les resulte rentable a la hora de comprar. Actualmente los peruanos prefieren realizar
las consultas de precios mediante alguna aplicación. A diferencia de realizarlo o acercarse al
establecimiento.
La mayoría de consumidores peruanos prefieren tener medios de distribución que
faciliten la entrega; asimismo les permita ahorrar tiempo. El Perú es uno de los mayores
productores de plata y esto se ve reflejado en la creación de joyas y exportación ya que es más
accesible para el consumidor final.
Nuestro producto se encuentra dirigido a los niveles socioeconómicos A y B, quienes
buscan lucir y tener una alternativa original entre las joyas.
El poder de negociación de los consumidores es bajo.
• En el mercado peruano no existe establecimientos o tiendas virtuales que ofrezcan
nuestro producto, existe alternativas de joyas ecológicas, pero no brinda la originalidad
de nuestro producto, las joyas que actualmente encontramos son en base de semillas,
madera y piedra.
• Los precios son variados, depende de la variedad, exclusividad y originalidad.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
La fuerza negociadora de los proveedores respecto a la materia prima es baja.
42
• La materia prima: arándano, pitahaya, carambola, naranja y níspero se encuentra en
grandes cantidades en el mercado de fruta de El Agustino, en el cual la oferta es muy
amplia respecto a precios y calidad. Debido a la estacionalidad de las frutas se pueden
encontrar con gran facilidad.
• Las cadenas de plata se pueden encontrar en grandes variedades, esto nos da la opción
de obtener los mejores precios y diversidad de producto, las alternativas que
encontramos son: plata 925 es dura y resistente (aleación de 92.5% de plata con 7.5%
de cobre), plata 950 (aleación de 95% de plata con 5% de cobre) es más pura que se
puede trabajar para realizar joyas.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
La amenaza de productos sustitutos es alta; forman una alternativa real en la decisión
del cliente a la hora de comprar ya que pueden cubrir una necesidad a un mejor precio, como
es el caso:
Bisutería orgánica o ecológica; es muy importante conocer la diferencia entre joyería y
bisutería, para la confección de una joya se utiliza metales nobles como el oro y la plata;
asimismo, la joyería ofrece piezas que demuestran originalidad, calidad, durabilidad y
exclusividad el cual atribuye un mayor valor artístico y económico; en cambio si hablamos de
bisutería se utilizan metales no preciosos como el acero, peltre, latón o zamac, el cual no tienen
un mayor periodo de vida ya que con el paso del tiempo suelen ennegrecer. En la bisutería
ecológica busca ser creativa, natural tiene como base la utilización de material orgánico y puede
construirse con hilos o metales no preciosos y materiales de fantasía.
En el Perú podemos encontrar bisutería con semillas naturales de diferentes frutos,
bambú, conchas de abanico, madera.
43
2.2.5. Competidores potenciales, barreras de entrada.
• Existe una empresa llamada Biojoyeria Maabi que inicio su gestión en el 2009, dedicada
a ofrecer aretes, collares y pulseras con diferentes frutas deshidratadas (pitahaya,
carambola, fresa, limón, arándano, entre otros). La empresa se ubica en México, las
ventas de sus productos se realizan por whatsapp, Facebook e Instagram; sin embargo,
ofrece sus productos a clientes del mismo país, pero una de los objetivos que tiene el
negocio es expandirse internacionalmente ya que se encuentra bien posicionado en
México. Este negocio podría convertirse en un competidor. Asimismo, podemos
encontrar a
• El proceso de elaboración de nuestro producto no es tan complejo, por lo que puede ser
elaborada por los negocios ya existentes en el rubro que cuenten con una posición
marcada en el mercado peruano.
La amenaza de competidores potenciales es alta, si bien es cierto no existe este producto
en el mercado peruano, pero el proceso no es tan complicado para que otros negocios puedan
aplicarlo.
44
Capítulo III. Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión.
Ser reconocidos en el mercado peruano como una empresa líder en la fabricación y
comercialización de joyería ecológica elaboradas a base de plata con frutos deshidratados,
otorgando modelos exclusivos y originales que se adapten al gusto de nuestros clientes.
3.1.2. Misión.
Somos una empresa que busca crear y comercializar joyas ecológicas involucrando a
nuestros clientes con el cuidado del planeta mitigando la contaminación ambiental, a través de
una experiencia diferente con nuestros modelos exclusivos y de alta calidad, contando con un
staff altamente capacitado.
3.2. Análisis FODA
Fortalezas:
• F1. Buena estructura de costos por la materia prima
• F2. Calidad en nuestra materia prima de nuestros productos
• F3. Diferentes canales de distribución
• F4. Productos diferenciados
Oportunidades:
• O1. En el mercado peruano no existe empresas de joyería orgánica elaboradas a base
de frutos deshidratados.
• O2. Aumento en la concientización de la población respecto a los productos ecológicos
• O3. Materia prima con alta disponibilidad en el mercado.
Amenazas:
• A1. Alta probabilidad de imitación de nuestros productos
45
• A2. Inseguridad y robos a locales
• A3. Presencia de productos sustitutos
• A4. Estacionalidad de la materia prima
Debilidades:
• D1. Falta de experiencia en el sector.
• D2. Falta de posicionamiento en el mercado.
• D3 Poca inversión.
• D4 Falta de conocimiento del producto.
46
Tabla 10.
FODA cruzado
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1. En el mercado peruano no existen empresas de joyería orgánica elaboradas a base de frutos deshidratados.
O2. Aumento en la concientización de la población respecto a los productos ecológicos
O3. Materia prima con alta disponibilidad en el mercado.
A1. Alta probabilidad de imitación de nuestros productos.
A2. Inseguridad y robos a locales.
A3. Presencia de productos sustitutos.
A4. Estacionalidad de la materia prima.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
F1. Buena estructura de costos por la materia prima.
F2. Calidad en nuestra materia prima de nuestros productos.
F3. Diferentes canales de distribución.
F4. Productos diferenciados.
F2, O3: Crear alianzas con nuestros proveedores a largo plazo.
F3, O1: Incrementar ventas y posicionar la marca en el mercado peruano a través de los canales de distribución
que nos permitirán llegar a nuestros clientes de manera efectiva.
F4, O2: Aprovechar la tendencia de la concientización en el uso de productos ecológicos para posicionarnos en
el mercado. Ofreciendo exclusividad y calidad a través de nuestros productos.
F1, O3: Mejorar la negociación de precio y tiempo de entrega de nuestra materia prima.
F4, A1: Buscar innovación constante que permita siempre diferenciarnos de la competencia.
F1, A4: Realizar un plan de contingencia para el manejo de stock.
F2, A3: Implementar nuevas opciones de materia prima para la elaboración de nuestros
productos.
F3, A2: Implementar mecanismos de seguridad que permita asegurar la distribución de nuestros
productos.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA
D1. Falta de experiencia en el sector.
D2. Falta de posicionamiento en el mercado.
D3. Poca inversión.
D4. Falta de conocimiento del producto.
D2, O1O2: Establecer estrategias de posicionamiento de nuestro producto aprovechando la ausencia de
competidores directos.
D1D4, O1: Buscar asesoría especializada en producción empleando en sus procesos frutos deshidratados.
D3, O3: Incrementar la cartera de proveedores para obtener mejores precios respecto a la materia prima.
D1D4, A3: Realizar capacitaciones constantes de los procesos de producción. Así mismo,
realizar campañas agresivas de marketing.
D3, A2: Adquirir algún seguro contra robo y sistemas de seguridad
D2, A1: Impulsar publicidad en los canales de comunicación que posicione la marca.
Nota: Elaboración propia
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivos Específicos.
• Lograr captar el 10% del mercado objetivo en el primer año de haber iniciado nuestras actividades.
• Incrementar las ventas en 15% en el segundo año sobre las ventas del primer año, ofreciendo nuevos productos y diseños a los clientes existentes.
• Crear 5 nuevas alianzas estratégicas con proveedores en el próximo año con la finalidad de mejorar el precio de adquisición y la calidad de nuestra materia prima necesaria para la producción.
• Obtener presencia en al menos 6 distritos de Lima para el año 2021, mediante campañas de marketing que logren posicionar nuestra marca.
• Lograr una reducción de los costos operativos del 5% al término del 2 año, mejorando la eficiencia de nuestros procesos productivos.
• Recuperar el 100% de la inversión realizada en un plazo no mayor de 3 años.
47
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Según Schiffman & Kanuk (2005), los estudios de segmentación tiene con fin descubrir
las necesidades y los deseos de grupos de consumidores específicos, el cual permite el
desarrollo y la promoción de bienes y servicios que puedan satisfacer sus necesidades. (p. 52)
Se utilizarán los siguientes criterios de segmentación de mercado:
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Nuestro negocio está enfocado en desarrollarse en Lima Metropolitana en la
zona 6 que comprende los distritos: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel) y la zona 7 que comprende los distritos: San Isidro, Miraflores, Surco, San
Borja, Molina.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
Este criterio demográfico abarca a las mujeres de la Generación Z, Millennials,
Generación X y Baby Boomers cuya edad se encuentra entre: 20 a 59 años.
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
Este criterio comprende a mujeres del nivel socioeconómico A y B que
pertenecen a las zonas 6 y 7, cuya estructura socioeconómica se concentra de la
siguiente manera.
Figura 31. Estructura socioeconómica en zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Elaboración propia
48
Ingreso mensual promedio en el nivel socioeconómico A de S/ 10,860 y B de S/
5,606.
Figura 32. Promedio general de ingreso familiar mensual por nivel socioeconómico. Elaboración propia
4.1.2. Marco muestral.
Hernández, Fernández y Baptista (2014) refiriéndose a la muestra señalan que:
Para el proceso cuantitativo, la muestra es un subgrupo de la población de
interés sobre el cual se recolectarán datos, y que tiene que definirse y delimitarse
de antemano con precisión, además de que debe ser representativo de la
población. El investigador pretende que los resultados encontrados en la
muestra se generalicen o extrapolen a la población. El interés es que la muestra
sea estadísticamente representativa. (p.173).
Para el realizar el cálculo del tamaño de la muestra consideramos a las mujeres de 20 a
59 años de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana y que se encuentren dentro del nivel
socioeconómico A y B.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta una
técnica de muestreo por cuota 100 encuestas válidas.
Desagregación de la muestra:
Para desagregar la muestra tomaremos en cuenta el número de personas según el
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI).
Tomando en cuenta una tasa de crecimiento según INEI (2007-2017) Proyectamos la
población de personas del 2020 al 2025.
Tasa de crecimiento poblacional = 1.01%
49
Tabla 11.
Población proyectada en personas 2019 – 2025
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 182,473 184,316 186,178 188,058 189,957 191,876 193,814
Surco 365,960 369,656 373,390 377,161 380,970 384,818 388,705
San isidro 57,624 58,206 58,794 59,388 59,988 60,594 61,206
San Borja 118,990 120,192 121,406 122,632 123,871 125,122 126,386
Miraflores 87,099 87,979 88,868 89,766 90,673 91,589 92,514
Jesús maría 76,107 76,876 77,652 78,436 79,228 80,028 80,836
Pueblo libre 80,916 81,733 82,559 83,393 84,235 85,086 85,945
Lince 53,397 53,936 54,481 55,031 55,587 56,148 56,715
San miguel 144,055 145,510 146,980 148,464 149,963 151,478 153,008
Magdalena del mar 58,106 58,693 59,286 59,885 60,490 61,101 61,718
Total 1,224,727 1,237,097 1,249,594 1,262,214 1,274,962 1,287,840 1,300,847
Nota: Elaboración propia
Figura 33. Distribución de NSE por zonas en Lima Metropolitana 2018. Adaptado de “Niveles socioeconómicos
2018“, por Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados, 2018.
50
Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito.
Tabla 12.
Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2020
Distrito Población 2020 A B Factor Nse 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59
Total edad
(20-59)
% de
mujeres
Mercado Potencial
2020
% de cuota
Cuota
distribuida
La molina 184,316 35.90% 43.20% 79.10% 8.22% 8.08% 7.11% 7.49% 7.51% 6.84% 7.12% 6.63% 59.00% 49.93% 42,953 15.57% 16
Surco 369,656 35.90% 43.20% 79.10% 7.42% 7.81% 7.28% 7.78% 7.67% 7.06% 6.82% 6.14% 57.97% 49.93% 84,636 30.68% 31
San isidro 58,206 35.90% 43.20% 79.10% 6.05% 6.98% 6.32% 7.08% 7.67% 7.14% 7.63% 7.11% 55.96% 49.93% 12,866 4.66% 5
San Borja 120,192 35.90% 43.20% 79.10% 7.37% 7.90% 7.19% 7.46% 7.30% 6.68% 6.89% 6.52% 57.31% 49.93% 27,208 9.86% 10
Miraflores 87,979 35.90% 43.20% 79.10% 6.41% 7.87% 7.52% 7.30% 7.00% 7.07% 7.52% 7.40% 58.08% 49.93% 20,181 7.31% 7
Jesús maría 76,876 16.20% 58.10% 74.30% 7.36% 7.90% 6.98% 6.98% 6.96% 6.56% 7.20% 6.78% 56.73% 49.93% 16,180 5.86% 6
Pueblo libre 81,733 16.20% 58.10% 74.30% 7.18% 7.53% 6.79% 6.70% 7.11% 7.03% 7.08% 6.55% 55.97% 49.93% 16,972 6.15% 6
Lince 53,936 16.20% 58.10% 74.30% 7.26% 8.16% 7.12% 7.06% 7.16% 6.76% 7.19% 6.66% 57.36% 49.93% 11,479 4.16% 4
San miguel 145,510 16.20% 58.10% 74.30% 7.57% 8.20% 7.34% 7.40% 7.37% 6.85% 6.63% 6.12% 57.48% 49.93% 31,030 11.25% 11
Magdalena del mar 58,693 16.20% 58.10% 74.30% 7.07% 7.74% 7.34% 7.04% 7.10% 6.96% 7.10% 6.59% 56.94% 49.93% 12,399 4.49% 4
Total 1,237,097 275,904 100.00% 100
Nota: Elaboración propia
51
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista Experto
Objetivos: Saber cuáles son las ventajas y desventajas de tener una joyería netamente
con canales de venta electrónicos (web, redes sociales, etc. Asimismo, el comportamiento del
precio de la plata actualmente. El Sr. Stefan que es una persona con experiencia en el rubro nos
podrá explicar más a fondo acerca de algunas dudas y sugerencias que podamos tener.
Nombre : Stefan Austermuhle
Cargo : Dueño y director de la empresa Gem
Rock Perú.
Rubro : Comercialización al por mayor y menor
de piedras preciosas y joyería en plata
Fecha de entrevista : 09/04/2020
Conclusiones:
• Actualmente el Sr. Stefan ha venido teniendo una visión más global que nacional, ya
que comentaba que la mayor parte de sus ventas se han venido enfocando en principalmente a
la exportación. Asimismo, con la marca Bouget de joyería exclusivamente “B2C”, tiene
planeado distribuir estos productos por varios canales de distribución y también para la
exportación a países como USA, Alemania y Canadá. Por último, planea comenzar
principalmente por la venta online para el público peruano con joyas de plata y piedras
preciosas, ya que hoy en día construir una marca de joyería con locales propios es muy
complicado por lo que prefiere direccionar el marketing para la venta online.
52
• Las principales dificultades de comenzar con un negocio de joyería fina aquí en Perú
hoy por hoy es muy complicado, ya que establecer tiendas físicas está muy subvaluado y los
costos para hacer esto es demasiado alto, es por eso que recomienda centrar el negocio de una
joyería virtualmente. También nos comenta que, la competencia en venta online es muy
complicado porque existen muchos competidores que colocan precios demasiado bajos y esto
obliga a que las empresas nuevas bajen sus precios mayormente para que no puedan seguir
compitiendo. Por otro lado, algunas de las ventajas de comenzar la venta online en un negocio
es que podemos centrar nuestro plan de marketing al cien por ciento en la venta por internet en
los diferentes canales digitales que pueda tener tu marca, esto hará que puedas vender de otra
manera tu producto y así generar ese valor que algunos clientes buscan. Por último, otra ventaja
que mencionó el Sr. Stefan es que podemos ahorrar mucho en costos de venta en tiendas físicas,
mantenimientos, rentas, etc. Esto es genial porque puedes invertir mucho más en desarrollar
otro tipo de productos hasta que puedas tener un respaldo financiero sólido para poder hacer
crecer el negocio.
• Algunas de las tendencias que se vienen dando en el mundo de joyería en Perú es que,
muchas de las personas que iban normalmente a las tiendas joyeras ahora están dejando de ir.
Esto es porque se viene dando un incremento de compras de joyas en los canales digitales
principales. Comentó también que, es posible que más adelante estas tiendas fracasen por la
poca afluencia de consumidores de joyas en tiendas físicas. Esto es bastante importante porque
nos permite tener una nueva perspectiva de posicionamiento en nuestros futuros consumidores.
• La volatilidad del precio de la plata en el Perú es insignificante, por lo general los
precios se mantienen y no existe esa problemática en los joyeros. Sin embargo, Stefan nos
comenta que los precios de los insumos utilizados para joyería fina muchas veces no tienen
mucha relevancia, ya que, uno puede tener un producto bien diseñado y con un costo bajo de
fabricación, pero si la buena implementación del marketing que aplicas a tu producto, tiene
53
buena aceptación por parte de los consumidores, puedes vender el producto que tiene bajo
precio en costo a un precio hasta 3 o 4 veces mayor a su costo de venta. Esto es muy importante
saber para poder direccionar bien nuestras herramientas de marketing cuando empecemos con
el negocio de joyería por nuestros canales de venta.
• El entrevistado ve viable la idea de negocio de hacer joyería en plata con frutos
deshidratados. Sin embargo, un buen acabado de producto en plata fina y con un mejor detalle
en la apreciación de las frutas harían que estos accesorios que estamos presentado puedan
valorizarse solamente en Perú en 150 a 160 dólares y para un precio de exportación podrían
valer aproximadamente 200 euros. Esto es muy importante saber porque el Sr. Estefan tiene
mucha experiencia trabajando en mercados internacionales. Por último, hemos podido captar
una mejor idea sobre hacer un producto bien desarrollado para que pueda alcanzar el valor que
se requiere para nuestra marca.
• Según la experiencia del Sr. Stefan, crearle una personalidad y una historia a cada uno
de nuestros productos será relevante para poder captar al púbico objetivo que queremos, ya
que, de este modo se podrá generar el interés de compra para este tipo de productos. Por lo
general, serán personas que siempre buscan lo novedoso y diferenciado. Entonces, crear una
historia bien centrada para los accesorios será de gran ayuda para poder valorizar más aun
nuestra marca y entonces de algún modo podernos ganar una pequeña participación de mercado
en este mundo de las joyerías.
54
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista Experto
Objetivos:
- Conocer la tendencia de la joyería con insumos ecológicos.
- Formas de posicionar una marca de joyería que recién empieza en el mercado.
- Proceso productivo para las joyas con frutos deshidratados.
- Características del público objetivo y valor agregado de sus productos.
- Índice de rotación en productos con insumos ecológicos.
Nombre : Jessica Flores
Negocio : Bisutería ecológica en México.
Experiencia : 10 años.
Fecha de entrevista : 11/04/2020
Conclusiones:
• La Srta. Jessica que tiene una amplia experiencia específicamente en este rubro de
bisutería con insumos ecológicos como frutas y otras especias deshidratadas, nos comenta que
las tendencias siempre van a tener un inicio y un fin. Sin embargo, últimamente en estos
tiempos existe una mayor apreciación al cuidado ecológico y una mejor valoración sobre
cualquier producto que venga de la naturaleza. Asimismo, cabe resaltar que es posible que, si
se venden solamente estos productos sin material de plata u oro, lo más probable es que no
sean tan apreciadas, pero siempre existe un pequeño público que se interesa por estas nuevas
tendencias, pero, en nuestro caso todos estos frutos deshidratados que irán acompañado con
plata podrán ganarse a un público que busque diferenciarse del resto.
55
• Posicionar una marca de joyería con productos ecológicos puede ser algo no tan fácil,
pero lo que hemos podido rescatar de esta entrevista es que, si se quiere lograr un
posicionamiento, tienes que ser congruente con lo que ofreces a tus clientes, ya que siempre
existirán dudas por si es que este tipo de productos tendrán un tiempo amplio de durabilidad o
por si es que tiene una historia detrás de cada uno de los accesorios que serán vendidos.
• Los procesos productivos para este tipo de bisutería con frutos deshidratados,
normalmente es de adquirir cada uno de los insumos, desde las frutas, cadenas, collares,
accesorios de agarre, otros. Después la fruta pasa por un proceso de deshidratado, plastificado
y por ultimo una resina que cubre totalmente la fruta para que tenga un tiempo más amplio en
la durabilidad. También, tenemos que tener en cuenta que cada uno de los productos que se
venden en su tienda tienen un acabado manual para que puedan asegurar la calidad por cada
uno de estos. Por último, nos comenta que, en su experiencia en estos tipos de productos de
bisutería con frutos deshidratados, siempre han tenido una durabilidad mínima de 3 años y todo
depende también del buen cuidado que este pueda tener.
• En la experiencia que tiene la Srta. Jessica específicamente en este rubro de bisutería
con frutos deshidratados. Nos comenta que el perfil promedio de las personas que compran este
tipo de productos por lo general son personas espontáneas y originales, siempre buscan nuevas
formas de llevar algo que los diferencie del resto. Asimismo, algo importante que nos comenta
es que las mujeres que compran estos productos tienden a ser jóvenes como de 20 años hasta
personas de la tercera edad que en ocasiones compran el producto. Ella nos comenta que
mujeres con aproximadamente 60 años también suelen comprarlos y usarlos en su día a día y
las jóvenes suelen ser personas universitarias o que trabajan en oficinas también.
• Existe una gran similitud con respecto a la opinión de esta y el anterior entrevistado con
respecto a la apertura de ventas de una empresa que quiere entrar al rubro de joyería, puesto
que, nos recomiendan que utilicemos primeramente el canal digital para nuestras primeras
56
ventas, ya que, hay una gran tendencia sobre ello. La fuerza de ventas y la direccionalidad del
marketing harán que podamos saber más acerca de nuestro perfil de consumidor para este tipo
de productos que es plata y frutos deshidratados.
Entrevistas a profundidad 3
Entrevista a experto
Objetivo:
- Conocer sobre los impulsos de emprendimientos que existen para las empresas de
joyería
- Identificar los principales canales de distribución en la joyería
- Entender en que meses del año existe más demanda para las joyerías en Perú y saber
más sobre las características del público promedio que suelen compran joyas.
- Saber más sobre los tipos de plata que existen en Perú.
- Fidelización para con los clientes.
Nombre : Mercedes Acuña
Cargo : Dueña de la empresa Ignacia López Joyería.
Experiencia : 10 años.
Fecha de entrevista : 15/04/2020
Conclusiones:
• Mercedes nos comentaba que el rubro de joyería ha mejorado mucho en los últimos
años, ya que las personas tanto hombre como mujeres quieren verse bien con algún tipo de
accesorio que pueda verse bien en ellos. Asimismo, nos comenta que siempre va existir un
público que le agrade las joyas y a pesar que algunos insumos se vean afectados por el precio,
las personas siempre las compraran.
57
• Una cosa muy importante para resaltar es que existe apoyo por parte del sector privado
y estatal, puesto que, las municipalidades locales suelen hacer ferias para los emprendedores
de su distrito o también de otros, en estas ferias las personas exhiben sus productos novedosos
que puedan ser adquiridos por los visitantes según donde sea la zona. Por otro lado, lo que se
viene dando últimamente que empresas grandes como BCP, BACKUS, ALICORP, etc. suelen
organizar eventos grandes en interno para todos sus colaboradores e invitan a micro empresas
o emprendedores a que puedan ofrecer sus productos. Asimismo, lo que nos pudo comentar
Mercedes es que en estos eventos las personas suelen interesarse más por las joyas, entonces
esto hace que las ventas y red de contactos se vea favorable para estos emprendedores porque
pueden seguir vendiendo sus productos más adelante.
• Lo que nos pudo comentar acerca de los canales de venta es que en lo que es joyería de
plata pueden darse mucho por canales online, tiendas físicas o también por venta a delivery,
pero en la última forma de venta se debe tener mucho cuidado por el riesgo y también conocer
mucho a la persona a la que le están llevando las joyas. Sin embargo, Mercedes nos comenta
que no ha podido implementar buenos mecanismos de venta para los canales online, ya que
muchas veces por miedo o temor a que le roben dejo de hacerlo. Asimismo, nos aclaró que la
venta online sí es efectiva pero solamente hay que hacerlo de la mejor manera para que pueda
ser rentable, pero una cosa a tomar en cuenta es que las joyas de oro si es muy difícil de
venderlas online, ya que, por lo general los clientes que adquieren estos productos prefieren
verlo físicamente primero antes de efectuar la compra.
• Las ventas de joyas en el Perú suelen efectuarse mucho en fechas importantes, por
ejemplo, se pueden vender en los meses de febrero (día de los enamorados), mayo (día de la
madre), julio (fiestas patrias), diciembre (navidad y regalos), también se suele vender mucho
en bautizos que por lo general siempre compran joyas como recuerdo. Entonces, la idea es
adaptar tus productos a estas fechas importantes y estacionalidades del año para que puedas
58
tener una mejor rotación de inventario y de alguna manera puedas generar ganancia en todos
los meses del año. Adicionalmente, lo que nos comentaba es que suelen comprar las joyas son
hombres y mujeres, pero con respecto a las damas, suelen ser las personas de oficina, doctores,
abogados, novios en pareja, etc.
• Actualmente en Perú el tipo de plata más vendido es plata ley 950, aparte de ser un poco
más económico con respecto al precio, las personas suelen buscar mucho este tipo de plata por
tener un mejor brillo en las joyas, lo cual aprecian mucho los consumidores de estos productos.
También nos comentó que hay joyas que se hacen en plata piña o plata pura 99.99% de pureza
para acabados más artesanales y de ediciones limitadas para las joyas.
• Alguna de las maneras de fidelizar clientes es ofreciéndoles garantías de 6 a 12 meses
cada vez que hagan compra de joyas de plata con un valor considerable. Adicionalmente, se le
puede dar valores agregados como limpieza de producto, cambio de dijes, descuentos
especiales por ser clientes y elección de variedad en cadenas o aretes. Todo esto depende de
cómo vayas viendo el comportamiento de tus consumidores con respecto a tus productos y en
muchos de los casos cuando las personas vuelven te piden que les muestres nuevos diseños o
novedades para que puedan seguir comprando, entonces podemos decir que de alguna manera
se mantiene al cliente, ya que una cosa muy importante en considerar es que la frecuencia
promedio de que tus clientes vuelvan a visitar tu tienda es de 2 a 3 meses aproximadamente.
• Mercedes vio muy bien nuestra nueva propuesta de negocio y nos asegurar que vamos
a poder encontrar a un buen nicho que les guste nuestros productos, ya que según su experiencia
los clientes siempre buscan nuevas cosas y muchas de las veces optan por lo más novedoso
posible, entonces las joyas con frutas deshidratadas serán muy bien vistas por personas jóvenes,
adultas, pero muy poco por adultos mayores, aunque a veces los gustos de estas personas suelen
variar muchas veces. También, nos recomendó que usemos cadenas delgadas ya que por lo
59
general la mayoría de las mujeres suelen comprarlos de esta forma y está más asociada a sus
gustos y preferencias.
4.1.4. Focus Group.
Primer focus group:
Tabla 13.
Ficha técnica del focus group 1
Datos
Fecha: 10/04/2020
Lugar: Mediante la app Zoom.
N° participantes: 6
Residencia de los participantes: Zona 6 y 7 (San Borja, Surco y Miraflores)
Nivel socioeconómico: A y B
Duración: 1 hora aproximadamente
Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 a 59 años
Participantes:
1. Tenorio Huaytalla, Dina (36 años )
2. Pariona Yupanqui, Allison (27 años)
3. Torres, Blanca (35 años)
4. Porres Caycho, Marita Soledad (34 años)
5. Segovia Sumarriva, Maritza (30 años)
6. Estrada Bayón, Jannet (22 años)
Nota: Elaboración propia
Resumen:
• El uso de las joyas en los participantes es cotidiano, ya que, suelen llevarlos para ir al
trabajo, centro de estudios, reuniones, etc. Es importante considerar que el tipo de ropa que
usan tiene que combinar siempre con los accesorios que se ponen, ya que esto marca
considerablemente el estilo y moda para cada una de ellas. La mayoría suele tener casi siempre
en la mano pulseras y collares, también tenemos que considerar que valoran mucho la plata y
oro para algunos productos en especial.
60
• Otra cosa en considerar en este focus group es sobre la preferencia en tamaño y forma
de los accesorios que compran como aretes y collares. Muchas de ellas nos comentaban que
suelen usar collares con forma de corazones, figuras geométricas pequeñas, y en algunos casos
con imágenes representativas como cruces o personajes de caricatura favorita. Asimismo,
tenemos que tener en cuenta que esta parte es muy importante al momento de desarrollar
nuestros productos para poder ir acorde a los gustos y preferencias que mayormente aprecian
en este rubro de joyería para damas.
• Las personas también comentaban que consideran mucho que en los accesorios lleven
detalles adicionales como piedritas marinas o semillas de huairuro que son bien apreciables en
los accesorios como aretes o collares, pero por lo general esto se ve mucho en la bisutería o
algún otro tipo de material que no sea considerado como fino, tal como lo son nuestros
productos que sí llevan plata fina. Asimismo, nos aconsejan que, si vamos a poner estos tipos
de detalles que el tipo de acabado sea muy diferente a lo habitual, porque de esta manera se va
poder mantener el valor del producto con respecto a calidad precio, ya que la plata es un insumo
muy apreciable para las mujeres en general.
• Los participantes también mencionaban mucho que las compras donde realizan estos
productos son por lo general en tiendas físicas de los centros comerciales; lugares específicos
de la ciudad de Lima donde existen muchas tiendas de joyería; ferias artesanales y también
muchas veces por internet donde creen que la compra es mucho más fácil. Cabe resaltar que,
muchas de ellas consideran ver primero el producto antes de hacer una compra por internet.
Sin embargo, está claro que algunas cosas que son novedosas o importadas las compran por
internet para poder adquirir el producto. Una de ellas nos comentaba que muchas veces
averiguan mediante las redes sociales alguna tienda física para que puedan primero ir a visitar
la tienda antes de adquirirlos.
61
• La mayoría de ellos opinaron que sí estarían dispuestos a comprar el producto porque
lo ven muy novedoso y diferente al resto de productos que siempre suelen adquirir. Sin
embargo, hubo algunas sugerencias de usar otro tipo de frutas quizás más exóticas o también
que tengan algunas semillas o piedritas que se suelen utilizar en este tipo de accesorios como
algo adicional. Sin embargo, se alegraron mucho al ver accesorios en joyas con insumos
ecológicos, lo cual les pareció una idea excepcional para este rubro de la joyería. Asimismo,
muchas de ellas estarían dispuestas a usarlos para el día a día o en reuniones especiales con
amigos o familiares. Esto es muy relevante para nosotros porque también nos hicieron saber
que algunos de estos productos lo usarían posiblemente en temporadas de verano o primavera
donde existe un ambiente con un mejor clima para que puedan ser mejor apreciados.
• La posición de los entrevistados con respecto a la compra de nuestros productos quedó
clara, ya que, ellos comentaron que podrían adquirir a los productos y los considerarían como
únicos y originales. Con respecto a los aretes, según la experiencia de compra en plata, estarían
dispuesto a pagar de S/.60 a S/.80 aproximadamente y en el caso de los collares, las personas
algunas personas comentaban que podrían pagar hasta un máximo de S/.220 por el valor que
este tiene según sus características.
• Hubo una posición clara acerca de donde a ellas les gustaría adquirir nuestros productos.
Principalmente indicaron que serían por medio de internet o ferias ecológicas, ya que, una
tienda por lo general tiene mucha más variedad y con otro tipo de materiales también. Por lo
que no nos recomendaron abrir al principio una joyería. Sin embargo, algunas de las personas
también comentaron que sería bueno que nuestros productos se puedan venden también en
algunas tiendas comerciales son los principales malls de Lima. Asimismo, se propuso que haya
convenios con algunas de las principales joyerías de esos centros comerciales para que puedan
exhibir nuestros productos a cambio de algunas comisiones.
62
Figura 34. Video conferencia del Focus group 1. Elaboración propia
Segundo focus group:
Tabla 14.
Ficha técnica del focus group 2
Datos
Fecha: 10/04/2020
Lugar: Mediante la app Zoom.
N° participantes: 8
Residencia de los participantes: Zona 6 y 7 (San Borja, La Molina y Surco)
Nivel socioeconómico: A y B
Duración: 45 minutos aproximadamente
Dirigido a: Hombres y mujeres de 20 a 59 años
63
Integrantes:
1. Rojas Ríos, Valeria Betzabeth (26 años).
2. Arias Albarran, Kelly (26 años)
3. Tenorio Huaytalla, Lourdes Luzmila (23 años)
4. Tenorio Huaytalla, María Elena (27 años)
5. Giraldo Matos, Diana Gabriela (35 años)
6. Pachamango Rodríguez, Ana Cecilia (39 años)
7. Ordoñez, Diana (31 años)
8. Ordoñez, Carol (37 años)
Nota: Elaboración propia
Conclusiones:
• Por lo general, las personas que participaron en el focus suelen usar joyas de plata, oro
y algunas veces materiales de fantasía. Sin embargo, existe una gran apreciación en el uso de
estos en su vestimenta habitual para diferente tipo de ocasiones, ya sea para ir al trabajo, en
reuniones sociales, entre otras.
• Los participantes describieron que alguna de las formas de los accesorios que suelen
usar son mayormente con figuras geométricas o alguno que tenga una forma con algún
significado, por ejemplo, en formas de corazón, figuras de animalitos, otros. Asimismo,
prefieren usar materiales que no sean tan pesados o que no tengan formas tan extravagantes,
ya que, esto es de gran importancia según el uso que le den en su día a día, por lo que, esto
tiene mucho que ver al momento de peinarse, usar algún tipo de ropa en especial o la
temporalidad en que estén para poder usarlos.
• Los medios de compra de los participantes suelen ser en tiendas de joyerías
centralizadas, internet, catálogos, etc. Sin embargo, existe una gran tendencia en la compra por
internet que es donde queremos centrar nuestra fuerza de ventas y de marketing también.
• La idea de negocio fue aceptada por este grupo de participantes, ya que consideran los
productos novedosos y de alta tendencia en estos tiempos, ya que, estos accesorios con frutos
64
deshidratados nunca habían sido vistos por estas personas. Sin embargo, la eventualidad,
acabado y color de cada uno de los accesorios es relevante para que estos pueden tener un
mejor uso en cada una de las personas. Asimismo, productos como el arándano y la naranja
deshidratada fueron los que más sorprendieron a los participantes y con respecto al resto de
frutas como carambola y pitahaya nos recomendaron darle un mejor acabado en forma para
que no se vean tan grandes al momento de usarlos, lo cual será de gran importancia para que
puedan tener una mejor aceptación en el mercado.
• Todos los participantes tienen una alta experiencia en la compra de joyas de alta calidad,
pero también en accesorios de precios promedio. Respecto a nuestros productos ofrecidos, ellos
nos dijeron que estarían dispuestos a pagar hasta S/.180.00 en collares y hasta S/.80.00 en
aretes. En algunos casos fue menor, pero las aproximaciones fueron las que se mencionan
líneas anteriores. Asimismo, esta información nos va ayudar mucho a poder saber las
intenciones de desembolso que estarían dispuestos a pagar en estos segmentos.
• Generalmente coincidieron que la venta sea vía online, ya sea redes sociales como
Instagram, Facebook, etc. También página web de nuestra marca, ya que, al tener poca variedad
de productos por ser una empresa nueva en el rubro, podríamos direccionar de una mejor forma
nuestra comunicación y herramientas de marketing para poder captar a nuestro público
objetivo. Asimismo, notamos que las personas mayores a 35 años también usan la red social
de Instagram y esto será de gran importancia para poder direccionar el marketing de
comunicación para este rango de edades en todos nuestros medios digitales.
• La tendencia del cuidado del medio ambiente en estos segmentos es de gran
importancia, puesto que, consideraron que por usar accesorios con frutos deshidratados refleja
mucho la opción en el tema ambiental. Asimismo, por ser específicamente este tipo de producto
diferente al resto, todos coincidieron en usar bolsitas de yute que en un material orgánico y que
65
últimamente son usados para vender más que un producto, sino que vendemos también
concientización en el cuidado del medio ambiente y a la vez ahorramos costos en otro tipo de
material común para la venta en el de rubro de joyería.
• Nos recomendaron usar otro tipo de frutas, pero, principalmente les agradaron la
mayoría de productos. Sin embargo, nos sugirieron que mejoremos la forma y tamaño en
algunas de las frutas que fueron presentadas, ya que podrían no ser tan vistosas a simple vista.
Por otro lado, todos tomaron en consideración que por la situación actual en la que vive el país
en estos momentos, era muy difícil poder tener los prototipos terminados como deberían de
ser. Así que, existe una gran aceptación en gran parte y se perfeccionará de acuerdo a las
recomendaciones que hemos tenido en este focus group.
Figura 35. Video conferencia del Focus group 2. Elaboración propia
66
4.1.5. Encuestas.
Sección I: Filtros generales
1. Género
Tabla 15.
Pregunta 1: Género
%
Hombre 5 2.80%
Mujer 176 97.20%
Total 181 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 36. Pregunta 1: Genero. Elaboración propia
Análisis: el gráfico muestra que el 97.20% del total de personas encuestadas son mujeres y
2.80% son varones.
2,80%
97,20%
1.- ¿Cuál es su género?
Hombre Mujer
67
2. ¿Cuál es su edad?
Tabla 16.
Pregunta 2: Edad
%
Menos (Fin de la encuesta) 1 0.50%
De 20 a 29 91 51.70%
De 30 a 39 61 34.70%
De 40 a 49 19 10.80%
De 50 a 59 4 2.30%
Otros(fin de la encuesta) 0 0.00%
Total 176 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 37. Pregunta 2: Edad. Elaboración propia
Análisis: los resultados obtenidos en el gráfico muestran que el rango de edades de mujeres
con mayores porcentajes es del 20 a 29 años con 51.70%, de 30 a 39 años con 34.70%, de 40
a 49 años con 10.80%.
0,50%
51,70%34,70%
10,80%
2,30%0,00%
1.- ¿Cuál es tu edad?
Menos (Fin de la encuesta)
De 20 a 29
De 30 a 39
De 40 a 49
De 50 a 59
Otros(fin de la encuesta)
68
3. ¿Cuál es el distrito en el que reside?
Tabla 17.
Pregunta 3: Distrito de residencia
%
La molina 16 9.14%
Surco 31 17.71%
San isidro 8 4.57%
San Borja 10 5.71%
Miraflores 17 9.71%
Jesús maría 12 6.86%
Pueblo libre 12 6.86%
Lince 12 6.86%
San miguel 7 4.00%
Magdalena del mar 5 2.86%
Otros 45 25.71%
Total 175 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 38. Pregunta 3: Distrito de residencia. Elaboración propia
9,14%
17,71%
4,57%
5,71%
9,71%
6,86%6,86%
6,86%
4,00%
2,86%
25,71%
3.-¿Cuál es el distrito en el que reside?
La molina Surco San isidro San borja
Miraflores Jesus maría Pueblo libre Lince
San miguel Magdalena del mar Otros
69
Análisis: Los resultados obtenidos en el gráfico muestran que el distrito con mayor porcentaje
de nuestro mercado potencial del total de encuestados es Surco con 17.7%, en segundo y tercer
lugar se encuentra Miraflores y la Molina con 9.71% y 9.14% respectivamente, seguidos de
Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San Borja y San Isidro. En los últimos lugares se encuentran
San Miguel y Magdalena.
4. ¿Cuál es el rango promedio de sus ingresos mensuales?
Tabla 18.
Pregunta 4: Ingreso promedio mensual
%
Menos de S/ 4000 (fin de la encuesta) 23 17.80%
Entre S/ 40000 y S /4999 64 49.60%
Entre S/ 50000 y S/ 5999 22 17.10%
Entre S/ 60000 y S/ 6999 11 8.50%
De S/ 7000 a más 9 7.00%
Total 130 100.000%
Nota: Elaboración propia
Figura 39. Pregunta 4: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia
17,80%
49,60%
17,10%
8,50%
7,00%
4.- ¿Cuál es el rango de tus ingreso mensuales?
Menos de S/ 4000 (fin de la encuesta) Entre S/ 40000 y S /4999
Entre S/ 50000 y S/ 5999 Entre S/ 60000 y S/ 6999
De S/ 7000 a más
70
Análisis: En el grafico se observa que el 49.60% tienen un ingreso mensual entre S/ 4,000 y S/
4,999, 17% perciben mensualmente entre S/ 5,000 y S/ 5,999.
Sección II: Perfil del consumidor
5. ¿Le gusta usar aretes o collares?
Tabla 19.
Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares
%
Si 100 93.5%
No( fin de la encuesta) 7 6.5%
Total 107 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 40. Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares. Elaboración propia
Análisis: El resultado nos muestra que el 93.50% de las encuestadas les gusta usar aretes y
collares.
93,5%
6,5%
5.¿Te gusta usar aretes o collares?
Si
No( fin de laencuesta)
71
6. ¿Con qué frecuencia compra aretes o collares?
Tabla 20.
Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares
%
Quincenal 19 18.90%
Mensual 29 29.20%
Trimestral 30 30.20%
Bimestral 8 7.50%
Semestral 14 14.20%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 41. Pregunta 6: Con qué frecuencia compra aretes o collares. Elaboración propia
Análisis: Se puede observar que el 30.20% de las encuestadas realiza compras trimestrales de
aretes y joyas, 29.20% lo hace de manera mensual, 18.90% indicó que realizan sus compras de
manera quincenal, el resto lo realizan de manera bimestral y semestral.
18,90%
29,20%30,20%
7,50%
14,20%
6. ¿Con qué frecuencia compras aretes o collares?
Quincenal
Mensual
Trimestral
Bimestral
Semestral
72
7. ¿En qué lugar suele comprar dichos productos?
Tabla 21.
Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos
%
Catálogos 34 34.25%
Páginas web 9 8.84%
Redes sociales 14 13.82%
Tiendas físicas 43 43.09%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 42. Pregunta 7: En qué lugar suele comprar dichos productos. Elaboración propia
Análisis: Se puede observar en el grafico que el 43.09% prefieren comprar sus joyas en tiendas,
el 35.5% lo realiza por catálogo y el resto lo realiza por redes sociales y páginas web.
34,25%
8,84%
13,82%
43,09%
7. ¿En qué lugar suele comprar dichos productos?
Catálogos
Páginas web
Redes sociales
Tiendas físicas
73
8. ¿En qué época del año considera que compraría los aretes?
Tabla 22.
Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes
%
Verano 21 20.96%
Invierno 5 4.88%
Otoño 2 2.40%
Primavera 10 9.67%
Todo el año 62 62.10%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 43. Pregunta 8: En qué época del año considera que compraría los aretes. Elaboración propia
Análisis: Se puede observar que el 62.60% de las encuestadas señalan que realizan la compra
de aretes y collares todo el año, el 20.96% realizan sus compras en verano, el 9.67% lo realiza
en primavera, el resto en invierno y otoño.
20,96%
4,88%
2,40%
9,67%62,10%
8. ¿En qué época del año considera que compraría los aretes?
Verano
Invierno
Otoño
Primavera
Todo el año
74
9. ¿Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia?
Tabla 23.
Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia
Nada
Importante
Poco
Importante
Moderadamente Importante
Muy
Importante
Precio 3 21 38 23 21
Calidad 4 14 8 31 49
Marca 12 27 31 24 12
Variedad 5 15 19 25 42
Disponibilidad 7 13 19 32 35
Total 31 90 115 135 159
Nota: Elaboración propia
Figura 44. Pregunta 9: Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia. Elaboración propia
Análisis: Se observa que los atributos que mayor valoran las mujeres en la marca de su
preferencia son la calidad, la variedad y la disponibilidad.
0
10
20
30
40
50
60
Precio Calidad Marca Variedad Disponibilidad
9. ¿Cuáles son los atributos que valora en la marca de su preferencia?
Nada Importante Poco Importante Moderadamente Importante Muy Importante
75
Sección 3: Validación del producto
10. Nuestros productos son aretes y collares producidos a base de frutas
deshidratadas y plata, ¿Compraría usted nuestro producto?
Tabla 24.
Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto
%
Si 80 80.00%
No 20 20.00%
Total 100 100.0%
Nota: Elaboración propia
Figura 45. Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto. Elaboración propia
Análisis: Se observa en los resultados que el 80% de las mujeres encuestadas si estarían
interesadas en comprar nuestros aretes y collares de plata con frutas deshidratadas.
80,00%
20,00%
10. Nuestros productos son aretes y collares producidos a base de
frutas deshidratadas y plata, ¿Compraría usted nuestro producto?
Si No
76
11. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué
valoración le daría Ud.?
Tabla 25.
Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué
valoración le daría Ud.?
Nada
Importante
Poco
Importante
Moderadamente Importante
Muy
Importante
Precio 2 7 31 43 23
Calidad 1 3 17 27 58
Diseño 0 3 14 28 61
Tamaño 2 9 32 32 31
Total 5 22 94 130 173
Nota: Elaboración propia
Figura 46. Pregunta 11: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué valoración
le daría Ud.?. Elaboración propia
Análisis: Se observa en el gráfico que los atributos que mayor valorarían las mujeres
encuestadas acerca de nuestros aretes de plata con frutas deshidratadas son la calidad y el
diseño.
0
10
20
30
40
50
60
70
Precio Calidad Diseño Tamaño
11. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros aretes ¿Qué
valoración le daría Ud.?
Nada Importante Poco Importante Moderadamente Importante Muy Importante
77
12. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares ¿Qué
valoración le daría Ud.?
Tabla 26.
Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares
¿Qué valoración le daría Ud.?
Nada
Importante
Poco
Importante
Moderadamente Importante
Muy
Importante
Precio 1 8 30 46 21
Calidad 0 4 17 35 58
Diseño 0 4 18 32 52
Tamaño 1 12 28 38 27
Total 2 28 93 151 158
Nota: Elaboración propia
Figura 47. Pregunta 12: De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares ¿Qué valoración
le daría Ud.?. Elaboración propia
0
10
20
30
40
50
60
70
Precio Calidad Diseño Tamaño
12. De acuerdo a las características mencionadas acerca de nuestros collares ¿Qué
valoración le daría Ud.?
Nada Importante Poco Importante Moderadamente Importante Muy Importante
78
Análisis: Se observa en el gráfico que los atributos que mayor valorarían las mujeres
encuestadas acerca de nuestros collares de plata con frutas deshidratadas son la calidad y el
diseño.
13. Indique el producto de mayor preferencia
Tabla 27.
Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia
%
Arete de plata con arándano deshidratado 22 27.37%
Arete de plata con carambola deshidratada 15 19.09%
Collar de plata con pitahaya deshidratada 20 25.51%
Collar de plata con naranja deshidratada 22 28.03%
Total 80 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 48. Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia. Elaboración propia
Análisis: el 28.03% prefieren el collar de plata con naranja deshidratada, el 27.37% prefieren
arete de plata con arándano deshidratada, el 25.51% prefieren el collar de plata con pitahaya
deshidratada y el 19.09% prefieren el arete de plata con carambola deshidratada.
27,37%
19,09%25,51%
28,03%
13. Indique el producto de mayor preferencia
Arete de plata con arandano deshidratado Arete de plata con carambola deshidratada
Collar de plata con pitahaya deshidratada Collar de plata con naranja deshidratada
79
14. Si Ud. Eligió arete de plata con arándano deshidratado. ¿Cuánto estaría dispuesto
a pagar por nuestros aretes de plata con arándano deshidratada?
Tabla 28.
Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado
%
De S/ 50 - S/ 70 30.60%
De S/ 71 - S/ 90 22.90%
De S/ 91 - S/ 110 27.70%
De S/ 111 - S/ 130 12.90%
De S/ 131 a más 5.90%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 49. Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia
Análisis: Se observa que el 30.60% estaría dispuesto a pagar entre S/ 50 - S/ 70 soles por el
arete de plata con arándano deshidratado, 22.90% estaría dispuesto a pagar entre S/ 71 – S/ 90
soles, 27.70% entre S/ 91 - S/ 110 soles, 12.90% entre S/ 111 – S/ 130 soles y solo el 5.90%
estaría dispuesto a pagar más de S/ 131 soles.
30,60%
22,90%
27,70%
12,90%
5,90%
14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de
plata con arándano deshidratado?
De S/ 50 - S/ 70
De S/ 71 - S/ 90
De S/ 91 - S/ 110
De S/ 111 - S/ 130
De S/ 131 a más
80
15. Si Ud. Eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique la frecuencia
con la que compraría este producto
Tabla 29.
Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado
%
Quincenal 8 9.60%
Mensual 18 22.10%
Bimensual 8 9.60%
Trimestral 22 27.90%
Semestral 25 30.80%
Total 80 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 50. Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia
Análisis: Se observa en el grafico que el 38.80% preferirían comprar nuestro arete de plata con
arándano deshidratado semestralmente, el 27.90% trimestral, el 22.10% mensual y el 9.60 %
de manera bimensual y quincenal respectivamente.
9,60%
22,10%
9,60%
27,90%
30,80%
15. Indique la frecuencia con la que compraría este producto
Quincenal Mensual Bimensual Trimestral Semestral
81
16. Si Ud. Eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique las cantidades
que compraría según la estación
Tabla 30.
Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
Primavera 19 53 21 7 3 1
Verano 12 49 30 10 1 2
Otoño 43 44 12 5 0 0
Invierno 40 44 15 4 0 1
Total 114 190 78 26 4 4
Nota: Elaboración propia
Figura 51. Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia
Análisis: Se observa en el gráfico que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían
comprar 1 par de aretes de plata con arándano deshidratado en todas las estaciones, 2 pares
mayormente en primavera y verano.
0
10
20
30
40
50
60
Primavera Verano Otoño Invierno
16. Si Ud. Elegió arete de plata con arándano deshidratado. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
82
17. Si Ud. Eligió arete de plata con carambola deshidratada. ¿Cuánto estaría
dispuesto a pagar por nuestros aretes de plata con carambola deshidratada?
Tabla 31.
Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola deshidratada
%
De S/ 50 - S/ 70 33.70%
De S/ 71 - S/ 90 25.00%
De S/ 91 - S/ 110 29.60%
De S/ 111 - S/ 130 11.70%
De S/ 131 a más 0.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 52. Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola deshidratada. Elaboración
propia
Análisis: Se observa que el 33.70% estaría dispuesto a pagar entre S/ 50 - S/ 70 soles por el
arete de plata con carambola deshidratada, 29.60% estaría dispuesto a pagar entre S/ 91 – S/
110 soles, 25.00% entre S/ 71 - S/ 90 soles, 11.70% entre S/ 111 – S/ 130 soles y nadie estaría
dispuesto a pagar más de S/ 131 soles.
33,70%
25,00%
29,60%
11,70%
0,00%
17. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de
plata con carambola deshidratada?
De S/ 50 - S/ 70
De S/ 71 - S/ 90
De S/ 91 - S/ 110
De S/ 111 - S/ 130
De S/ 131 a más
83
18. Si Ud. Eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique la frecuencia con
la que compraría este producto.
Tabla 32.
Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada
%
Quincenal 8 9.70%
Mensual 19 24.00%
Bimensual 9 11.50%
Trimestral 22 27.90%
Semestral 22 26.90%
Total 80 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 53. Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa en el grafico que el 27.90% preferirían compraría nuestro arete de plata
con carambola deshidratada trimestralmente, el 26.90% semestral, el 24.00% mensual, el 11.50
% de manera bimensual y 9.70% quincenalmente.
10%
24%
11%28%
27%
18. Indique la frecuencia con la que compraría este
producto.
Quincenal
Mensual
Bimensual
Trimestral
Semestral
84
19. Si Ud. Eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique las cantidades
que compraría según la estación
Tabla 33.
Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola deshidratada
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
Primavera 18 50 26 6 4 0
Verano 15 46 29 11 2 1
Otoño 47 43 10 2 1 1
Invierno 47 46 9 1 1 0
Total 127 185 74 20 8 2
Nota: Elaboración propia
Figura 54. Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola deshidratada. Elaboración
propia
Análisis: Se observa en el gráfico que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían
comprar 1 par de aretes de plata con carambola deshidratada en todas las estaciones, 2 pares
mayormente en primavera y verano.
0
10
20
30
40
50
60
Primavera Verano Otoño Invierno
19. Si Ud. Elegió arete de plata con carambola deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
85
Validación de collar de plata con pitahaya deshidratada
20. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto
a pagar por nuestro collar de plata con pitahaya deshidratada?
Tabla 34.
Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada
%
De S/ 91 - S/ 110 26.70%
De S/ 111 - S/ 130 22.90%
De S/ 131 - S/ 150 20.90%
De S/ 151 - S/ 170 29.50%
De S/ 171 a más 0.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 55. Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa que el 29.50% estaría dispuesto a pagar entre S/ 151 - S/ 170 soles por el
collar de plata con pitahaya deshidratada, 29.70% estaría dispuesto a pagar entre S/ 91 – S/ 110
soles, 22.90% entre S/ 111 - S/ 130 soles, 20.90% entre S/ 131 – S/ 150 soles y nadie estaría
dispuesto a pagar más de S/ 171 soles.
26,70%
22,90%20,90%
29,50%
0,00%
20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro collar de
plata con pitahaya deshidratada?
De S/ 91 - S/ 110
De S/ 111 - S/ 130
De S/ 131 - S/ 150
De S/ 151 - S/ 170
De S/ 171 a más
86
21. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique la frecuencia con
la que compraría este producto.
Tabla 35.
Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
%
Quincenal 6.70%
Mensual 23.10%
Bimensual 12.50%
Trimestral 22.10%
Semestral 35.60%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 56. Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa que el 35.60% preferirían compraría nuestro collar de plata con pitahaya
deshidratada semestralmente, el 23.10% de forma mensual, el 22.10% Trimestral, el 12.50 %
de manera bimensual y 6.70% quincenalmente.
6,70%
23,10%
12,50%
22,10%
35,60%
21. Indique la frecuencia con la que compraría este producto.
Quincenal
Mensual
Bimensual
Trimestral
Semestral
87
22. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Tabla 36.
Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
Primavera 20 49 28 5 2 0
Verano 25 49 25 2 2 1
Otoño 45 48 9 2 0 0
Invierno 50 41 13 0 0 0
Total 140 187 75 9 4 1
Nota: Elaboración propia
Figura 57. Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían comprar 1 collar de
plata con pitahaya deshidratada en primavera, verano, otoño e invierno, 2 collares mayormente
en primavera y verano.
0
10
20
30
40
50
60
Primavera Verano Otoño Invierno
22. Si Ud. Elegió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
88
Validación de collar de plata con naranja deshidratada:
23. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto
a pagar por nuestro collar de plata con naranja deshidratada?
Tabla 37.
Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada
%
De S/ 91 - S/ 110 33.50%
De S/ 111 - S/ 130 27.40%
De S/ 131 - S/ 150 25.80%
De S/ 151 - S/ 170 11.50%
De S/ 171 a más 1.80%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 58. Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa que el 33.50% estarían dispuestas a pagar entre S/ 191 - S/ 110 soles por
el collar de plata con naranja deshidratada, 27.40% estaría dispuesto a pagar entre S/ 111 – S/
130 soles, 25.80% entre S/ 131 - S/ 150 soles, 20.90% entre S/ 151 – S/ 170 soles y el 1.8%
estaría dispuesto a pagar más de S/ 171 soles.
33,50%
27,40%
25,80%
11,50%
1,80%
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro
collar de plata con naranja deshidratada?
De S/ 91 - S/ 110
De S/ 111 - S/ 130
De S/ 131 - S/ 150
De S/ 151 - S/ 170
De S/ 171 a más
89
24. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. Indique la frecuencia con
la que compraría este producto.
Tabla 38.
Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada
%
Quincenal 4.80%
Mensual 24.00%
Trimestral 20.20%
Bimensual 10.60%
Semestral 40.40%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 59. Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa que el 40.40% preferirían compraría nuestro collar de plata con naranja
deshidratada semestralmente, el 24.00% de forma mensual, el 20.20% Trimestral, el 10.60 %
de manera bimensual y 4.80% quincenalmente.
4,80%
24,00%
20,20%
10,60%
40,40%
24. Indique la frecuencia con la que compraría este
producto.
Quincenal
Mensual
Trimestral
Bimensual
Semestral
90
25. Si Ud. eligió el collar de plata con naranja deshidratada. Indique las cantidades
que compraría según la estación.
Tabla 39.
Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
Primavera 24 48 20 9 2 1
Verano 20 52 20 10 1 1
Otoño 48 44 10 2 0 0
Invierno 52 43 6 2 0 1
Total 144 187 56 23 3 3
Nota: Elaboración propia
Figura 60. Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia
Análisis: Se observa que la mayoría de las mujeres encuestadas preferirían comprar 1 collar
de plata con naranja deshidratada en primavera, verano, otoño e invierno, 2 collares
mayormente en primavera y verano.
0
10
20
30
40
50
60
Primavera Verano Otoño Invierno
25. Si Ud. Elegió collar de plata con naranja deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Ninguno 1 Par 2 Pares 3 Pares 4 Pares 5 Pares
91
26. ¿En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas
deshidratadas?
Tabla 40.
Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas
deshidratadas
%
Página web y redes sociales 39.99%
Ferias ecológicas 16.99%
Tienda 17.80%
Centro comercial 25.220%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 61. Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas
deshidratadas. Elaboración propia
Análisis: Se puede observar que la mayoría de las encuestadas preferirían adquirir nuestros
productos en páginas web y redes sociales con un 39.99%, un 25.22% en Centros comerciales,
un 16.99% por medio de ferias ecológicas y un 17.80% por una tienda.
39,99%
16,99%
17,80%
25,220%
26. ¿En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a
base de frutas deshidratadas?
Página web y redes sociales
Ferias ecologicas
Tienda
Centro comercial
92
27. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de frutas
deshidratadas?
Tabla 41.
Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de
frutas deshidratadas
%
Redes sociales 52.44%
Revistas 8.85%
Radio/TV 3.33%
Página web 30.38%
Volantes 5.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 62. Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de frutas
deshidratadas. Elaboración propia
Análisis: Se puede observar en el gráfico que el 52.44% de las encuestadas prefieren enterarse
de nuestro producto por medio de redes sociales, el 30.38% por página web, el 8.85% por
revistas, el 5.00% por medio de volantes y el 3.33% por Radio/TV.
52,44%
8,85%3,33%
30,38%
5,00%
27. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA
a base de frutas deshidratados?
Redes sociales
Revistas
Radio/TV
Pagina web
Volantes
93
28. ¿Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo nuestros
productos?
Tabla 42.
Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo nuestros
productos
%
Promociones 29.43%
Descuentos 25.41%
Regalos 15.72%
Sorteos 8.47%
Delivery gratis 20.96%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 63. Pregunta 28: Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir adquiriendo nuestros productos.
Elaboración propia
Análisis: El 29.43% de las encuestadas respondieron las promociones les motivaría a seguir
comprando nuestros productos, el 25.41% por los descuentos, el 20.96% por delivery gratis, el
15.72% por regalos y el 8.47% por los sorteos.
29,43%
25,41%15,72%
8,47%
20,96%
28.¿Cuál de las siguientes opciones le motivaría a seguir
adquiriendo nuestros productos?
Promociones
Descuentos
Regalos
Sorteos
Delivery gratis
94
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial es parte de la población que podría estar dispuesto de adquirir
nuestras joyas de plata y frutas deshidratas, para ello hemos considerado a las mujeres de 20 a
59 años que residan en las zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel)
y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina) de Lima Metropolitana y que
pertenezcan a los niveles socioeconómico A y B.
Para realizar la estimación del mercado potencial hemos considerado datos estadísticos
del censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en el 2017
donde obtuvimos los datos de población por distrito, rango de edad y sexo. Para los datos
estadísticos de Niveles socioeconómicos por zona se ha recolectado información de CPI 2019.
A continuación, efectuamos el cálculo de la proyección por los próximos 5 años.
Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos
95
Tabla 43.
Mercado Potencial 2021
Población
Total 2021
Nse A y B
Total edad
(20-59)
% de
mujeres
Mercado
potencial 2021
La molina 186,178 79.10% 59.00% 49.93% 43,387
Surco 373,390 79.10% 57.97% 49.93% 85,491
San isidro 58,794 79.10% 55.96% 49.93% 12,996
San Borja 121,406 79.10% 57.31% 49.93% 27,483
Miraflores 88,868 79.10% 58.08% 49.93% 20,385
Jesús maría 77,652 74.30% 56.73% 49.93% 16,343
Pueblo libre 82,559 74.30% 55.97% 49.93% 17,144
Lince 54,481 74.30% 57.36% 49.93% 11,595
San miguel 146,980 74.30% 57.48% 49.93% 31,343
Magdalena del mar 59,286 74.30% 56.94% 49.93% 12,525
Total 1,249,594 278,692
Nota: Elaboración propia
Tabla 44.
Mercado Potencial 2022
Población
Total 2022
Nse A y B
Total edad
(20-59)
% de mujeres
Mercado
potencial 2022
La molina 188,058 79.10% 59.00% 49.93% 43,825
Surco 377,161 79.10% 57.97% 49.93% 86,355
San isidro 59,388 79.10% 55.96% 49.93% 13,127
San Borja 122,632 79.10% 57.31% 49.93% 27,760
Miraflores 89,766 79.10% 58.08% 49.93% 20,591
Jesús maría 78,436 74.30% 56.73% 49.93% 16,508
Pueblo libre 83,393 74.30% 55.97% 49.93% 17,317
Lince 55,031 74.30% 57.36% 49.93% 11,712
San miguel 148,464 74.30% 57.48% 49.93% 31,660
Magdalena del mar 59,885 74.30% 56.94% 49.93% 12,651
Total 1,262,214 281,506
Nota: Elaboración propia
96
Tabla 45.
Mercado Potencial 2023
Población
Total 2023
Nse A y B
Total edad
(20-59)
% de mujeres
Mercado
potencial 2023
La molina 189,957 79.10% 59.00% 49.93% 44,267
Surco 380,970 79.10% 57.97% 49.93% 87,227
San isidro 59,988 79.10% 55.96% 49.93% 13,260
San Borja 123,871 79.10% 57.31% 49.93% 28,041
Miraflores 90,673 79.10% 58.08% 49.93% 20,799
Jesús maría 79,228 74.30% 56.73% 49.93% 16,675
Pueblo libre 84,235 74.30% 55.97% 49.93% 17,492
Lince 55,587 74.30% 57.36% 49.93% 11,830
San miguel 149,963 74.30% 57.48% 49.93% 31,979
Magdalena del mar 60,490 74.30% 56.94% 49.93% 12,779
Total 1,274,962 284,349
Nota: Elaboración propia
Tabla 46.
Mercado Potencial 2024
Población
Total 2024
Nse A y B
Total edad
(20-59)
% de mujeres
Mercado
potencial 2024
La molina 191,876 79.10% 59.00% 49.93% 44,714
Surco 384,818 79.10% 57.97% 49.93% 88,108
San isidro 60,594 79.10% 55.96% 49.93% 13,394
San Borja 125,122 79.10% 57.31% 49.93% 28,324
Miraflores 91,589 79.10% 58.08% 49.93% 21,009
Jesús maría 80,028 74.30% 56.73% 49.93% 16,843
Pueblo libre 85,086 74.30% 55.97% 49.93% 17,669
Lince 56,148 74.30% 57.36% 49.93% 11,949
San miguel 151,478 74.30% 57.48% 49.93% 32,303
Magdalena del mar 61,101 74.30% 56.94% 49.93% 12,908
Total 1,287,840 287,221
Nota: Elaboración propia
97
Tabla 47.
Mercado Potencial 2025
Población
Total 2025
Nse A y B
Total edad
(20-59)
% de mujeres
Mercado
potencial 2025
La molina 193,814 79.10% 59.00% 49.93% 45,166
Surco 388,705 79.10% 57.97% 49.93% 88,998
San isidro 61,206 79.10% 55.96% 49.93% 13,529
San Borja 126,386 79.10% 57.31% 49.93% 28,610
Miraflores 92,514 79.10% 58.08% 49.93% 21,221
Jesús maría 80,836 74.30% 56.73% 49.93% 17,013
Pueblo libre 85,945 74.30% 55.97% 49.93% 17,847
Lince 56,715 74.30% 57.36% 49.93% 12,070
San miguel 153,008 74.30% 57.48% 49.93% 32,629
Magdalena del mar 61,718 74.30% 56.94% 49.93% 13,039
Total 1,300,847 290,122
Nota: Elaboración propia
Tabla 48.
Mercado Potencial 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 43,387 43,825 44,267 44,714 45,166
Surco 85,491 86,355 87,227 88,108 88,998
San isidro 12,996 13,127 13,260 13,394 13,529
San Borja 27,483 27,760 28,041 28,324 28,610
Miraflores 20,385 20,591 20,799 21,009 21,221
Jesús maría 16,343 16,508 16,675 16,843 17,013
Pueblo libre 17,144 17,317 17,492 17,669 17,847
Lince 11,595 11,712 11,830 11,949 12,070
San miguel 31,343 31,660 31,979 32,303 32,629
Magdalena del mar 12,525 12,651 12,779 12,908 13,039
Mercado potencial en mujeres 278,692 281,506 284,349 287,221 290,122
Nota: Elaboración propia
98
Para afinar nuestro mercado potencial, utilizaremos la pregunta 5 de la encuesta.
Sección 2: perfil del consumidor
5. ¿Le gusta usar aretes o collares?
Tabla 49.
Pregunta 5: Le gusta usar aretes o collares
%
Si 93.5%
No( fin de la encuesta) 6.5%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor pregunta 5 = 93.5%
Factor mercado potencial = 93%
Tabla 50.
Mercado Potencial en personas 2021 – 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 40,549 40,958 41,371 41,789 42,211
Surco 79,898 80,706 81,521 82,344 83,176
San isidro 12,146 12,268 12,393 12,518 12,644
San Borja 25,685 25,944 26,207 26,471 26,738
Miraflores 19,051 19,244 19,438 19,635 19,833
Jesús maría 15,274 15,428 15,584 15,741 15,900
Pueblo libre 16,022 16,184 16,348 16,513 16,679
Lince 10,836 10,946 11,056 11,167 11,280
San miguel 29,293 29,589 29,887 30,190 30,494
Magdalena del mar 11,706 11,823 11,943 12,064 12,186
Mercado potencial en mujeres 260,460 263,090 265,747 268,431 271,142
Nota: Elaboración propia
99
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Sección 3: validación del producto
10. Nuestros productos son aretes y collares producidos a base de frutas deshidratadas y
plata, ¿Compraría usted nuestro producto?
Tabla 51.
Pregunta 10: Compraría usted nuestro producto
%
Si 80.00%
No 20.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor mercado disponible = 80%
Tabla 52.
Mercado disponible 2021 – 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 32,439 32,766 33,097 33,431 33,769
Surco 63,919 64,564 65,216 65,875 66,541
San isidro 9,717 9,815 9,914 10,014 10,115
San Borja 20,548 20,755 20,965 21,177 21,391
Miraflores 15,241 15,395 15,551 15,708 15,866
Jesús maría 12,219 12,342 12,467 12,593 12,720
Pueblo libre 12,818 12,947 13,078 13,210 13,344
Lince 8,669 8,757 8,845 8,934 9,024
Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible
100
San miguel 23,434 23,671 23,910 24,152 24,396
Magdalena del mar 9,364 9,459 9,554 9,651 9,749
Mercado disponible en mujeres 208,368 210,471 212,597 214,745 216,915
Nota: Elaboración propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
En el presente proyecto estamos elaborando 4 productos (2 aretes y 2 collares de plata
con frutas deshidratas), realizamos la pregunta 13 de la encuesta, para determinar la preferencia
de nuestro público efectivo.
13. Indique el producto de mayor preferencia.
Tabla 53.
Pregunta 13: Indique el producto de mayor preferencia
%
Arete de plata con arándano deshidratado 27.37%
Arete de plata con carambola deshidratada 19.09%
Collar de plata con pitahaya deshidratada 25.51%
Collar de plata con naranja deshidratada 28.03%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
A continuación, procederemos a calcular el mercado efectivo para cada uno de nuestros
productos:
Mercado efectivo para arete de plata con arándano deshidratado
14. Si Ud. eligió arete de plata con arándano deshidratado. ¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por nuestros aretes de plata con arándano deshidratada?
Mercado Efectivo Por Presentación = Mercado Disponible * % de Preferencia de
Línea de Producto *Factor Precio
101
Tabla 54.
Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado
%
De S/ 50 - S/ 70 30.60%
De S/ 71 - S/ 90 22.90%
De S/ 91 - S/ 110 27.70%
De S/ 111 - S/ 130 12.90%
De S/ 131 a más 5.90%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio = 46.5%
El factor precio para este producto es del 46.5%, para este resultado se consideró la
suma de los resultados de las personas que estarían dispuesto a pagar mayor a S/ 91 soles.
Tabla 55.
Mercado Efectivo arete de plata con arándano deshidratado (mujeres) 2021 – 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 4,128 4,170 4,212 4,255 4,298
Surco 8,135 8,217 8,300 8,384 8,468
San isidro 1,237 1,249 1,262 1,274 1,287
San Borja 2,615 2,641 2,668 2,695 2,722
Miraflores 1,940 1,959 1,979 1,999 2,019
Jesús maría 1,555 1,571 1,587 1,603 1,619
Pueblo libre 1,631 1,648 1,664 1,681 1,698
Lince 1,103 1,114 1,126 1,137 1,148
San miguel 2,982 3,013 3,043 3,074 3,105
Magdalena del mar 1,192 1,204 1,216 1,228 1,241
Total mercado efectivo arete de plata con
arándano deshidratado en mujeres
26,518 26,786 27,057 27,330 27,605
Nota: Elaboración propia
102
Mercado efectivo para arete de plata con carambola deshidratada:
17. Si Ud. eligió arete de plata con carambola deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por nuestros aretes de plata con carambola deshidratada?
Tabla 56.
Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola deshidratada
%
De S/ 50 - S/ 70 33.70%
De S/ 71 - S/ 90 25.00%
De S/ 91 - S/ 110 29.60%
De S/ 111 - S/ 130 11.70%
De S/ 131 a más 0.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio = 41.3%
El factor precio para este producto es del 41.3%, para este resultado se consideró la
suma de los resultados de las personas que estarían dispuesto a pagar mayor a S/ 91 soles.
Tabla 57.
Mercado Efectivo arete de plata con carambola deshidratada (mujeres) 2021 – 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 2,557 2,583 2,609 2,635 2,662
Surco 5,038 5,089 5,141 5,192 5,245
San isidro 766 774 781 789 797
San Borja 1,620 1,636 1,653 1,669 1,686
Miraflores 1,201 1,213 1,226 1,238 1,251
Jesús maría 963 973 983 993 1,003
Pueblo libre 1,010 1,021 1,031 1,041 1,052
Lince 683 690 697 704 711
103
San miguel 1,847 1,866 1,885 1,904 1,923
Magdalena del mar 738 746 753 761 768
Total mercado efectivo arete de plata con
carambola en mujeres
16,423 16,591 16,759 16,926 17,098
Nota: Elaboración propia
Mercado efectivo para collar de plata con pitahaya deshidratada:
20. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por nuestro collar de plata con pitahaya deshidratada?
Tabla 58.
Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada
%
De S/ 91 - S/ 110 26.70%
De S/ 111 - S/ 130 22.90%
De S/ 131 - S/ 150 20.90%
De S/ 151 - S/ 170 29.50%
De S/ 171 a más 0.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio = 50.4%
El factor precio para este producto es del 50.4%, para este resultado se consideró la
suma de los resultados de las personas que estarían dispuesto a pagar mayor a S/ 131 soles.
104
Tabla 59.
Mercado Efectivo collar de plata con pitahaya deshidratada (mujeres) 2021 – 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 4,171 4,213 4,256 4,299 4,342
Surco 8,219 8,302 8,386 8,471 8,556
San isidro 1,249 1,262 1,275 1,288 1,301
San Borja 2,642 2,669 2,696 2,723 2,751
Miraflores 1,960 1,980 2,000 2,020 2,040
Jesús maría 1,571 1,587 1,603 1,619 1,636
Pueblo libre 1,648 1,665 1,682 1,699 1,716
Lince 1,115 1,126 1,137 1,149 1,160
San miguel 3,013 3,044 3,075 3,106 3,137
Magdalena del mar 1,204 1,216 1,229 1,241 1,254
Total mercado efectivo collar de plata con
pitahaya deshidratada en mujeres
25,588 25,848 26,110 26,374 26,639
Nota: Elaboración propia
Mercado efectivo para collar de plata con naranja deshidratada:
23. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. ¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por nuestro collar de plata con naranja deshidratada?
Tabla 60.
Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada
%
De S/ 91 - S/ 110 33.50%
De S/ 111 - S/ 130 27.40%
De S/ 131 - S/ 150 25.80%
De S/ 151 - S/ 170 11.50%
De S/ 171 a más 1.80%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio = 39.1%
105
El factor precio para este producto es del 39.10%, para este resultado se consideró la
suma de los resultados de las personas que estarían dispuesto a pagar mayor a S/ 131 soles.
Tabla 61.
Mercado Efectivo collar de plata con naranja deshidratada (mujeres) 2021 – 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 3,555 3,591 3,628 3,664 3,701
Surco 7,006 7,076 7,148 7,220 7,293
San isidro 1,065 1,076 1,087 1,098 1,109
San Borja 2,252 2,275 2,298 2,321 2,345
Miraflores 1,670 1,687 1,704 1,722 1,739
Jesús maría 1,339 1,353 1,366 1,380 1,394
Pueblo libre 1,405 1,419 1,433 1,448 1,463
Lince 950 960 969 979 989
San miguel 2,568 2,594 2,621 2,647 2,674
Magdalena del mar 1,026 1,037 1,047 1,058 1,069
Total mercado efectivo collar de plata con
naranja deshidratada en mujeres
22,836 23,068 23,301 23,537 23,776
Nota: Elaboración propia
Tabla 62.
Resumen total del Mercado Efectivo en mujeres 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Total mercado efectivo arete de plata con arándano
deshidratado en mujeres 26,518 26,786 27,057 27,330 27,605
Total mercado efectivo arete de plata con carambola en
mujeres 16,423 16,591 16,759 16,926 17,098
Total mercado efectivo collar de plata con pitahaya
deshidratada en mujeres 25,588 25,848 26,110 26,374 26,639
Total mercado efectivo collar de plata con naranja
deshidratada en mujeres 22,836 23,068 23,301 23,537 23,776
Total mercado efectivo en mujeres 91,365 92,293 93,227 94,167 95,118
Nota: Elaboración propia
106
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para la estimación del mercado objetivo se ha considerado la participación de la
industria de la joyería, del porcentaje de la participación de “Otros” escogeremos el 10% como
base debido a que pretendemos ser conservadores en nuestros cálculos iniciales. Obteniendo
como resultado 2.7% como la tasa de participación.
Según la información recopilada por la empresa de inteligencia comercial Veritrade,
menciona que el crecimiento en la industria de la joyería y accesorios en el 2019 fue de 16.32%.
Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología recordación de marca.
Tabla 63.
Participación de mercado de diferentes marcas
Marcas %
NEW FASHION PERU S.A. 29.29%
ARIN S.A. 29.19%
DE ORO S.A. 9.23%
PERFUMERIAS UNIDAS S.A. 5.29%
Otros 27.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
De la marca otros escogeremos el 10% como base debido a que pretendemos
conservadores en nuestros cálculos iniciales.
Tasa de mercado objetivo 2021(10% del 27.00%) = 3.0%
Esta tasa crecería geométricamente al crecimiento del sector de joyería y accesorios.
Crecimiento de la industria de joyería y accesorios 2019 = 16.32%
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo
107
Tabla 64.
Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.490% 4.059% 4.722% 5.492%
Nota: Elaboración propia
Tabla 65.
Total mercado objetivo en mujeres 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Total mercado objtivo arete de plátanao con arándano deshidratado en
mujeres 796 935 1,098 1,290 1,516
Total mercado objetivo arete de plata con carambola en mujeres 493 579 680 799 939
Total mercado objetivo collar de plata con pitahaya deshidratada en
mujeres 768 902 1,060 1,245 1,463
Total mercado objetivo collar de plata con naranja deshidratada en
mujeres 685 805 946 1,111 1,306
Total mercado objetivo en mujeres 2,742 3,221 3,784 4,445 5,224
Nota: Elaboración propia
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado
utilizaremos las preguntas 15 y 16 de la encuesta.
15. Si Ud. eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique la frecuencia con la
que compraría este producto
108
Tabla 66.
Pregunta 15: Frecuencia de compra del arete de plata con arándano deshidratado
veces al año Ponderado
Quincenal 9.60% 24 2.30
Mensual 22.10% 12 2.65
Bimensual 9.60% 6 0.58
Trimestral 27.90% 4 1.12
Semestral 30.80% 2 0.62
Total 100.00% 7.26 veces al año
Nota: Elaboración propia
16. Si Ud. eligió arete de plata con arándano deshidratado. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Tabla 67.
Pregunta 16: Cantidad de compra del arete de plata con arándano deshidratado
Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Primavera 18.27% 50.96% 20.19% 6.73% 2.88% 0.96% 100.00%
Verano 11.54% 47.12% 28.85% 9.62% 0.96% 1.92% 100.00%
Otoño 41.35% 42.31% 11.54% 4.81% 0.00% 0.00% 100.00%
Invierno 38.46% 42.31% 14.42% 3.85% 0.00% 0.96% 100.00%
Suma 109.62% 182.69% 75.00% 25.00% 3.85% 3.85% 400.00%
Distribución 27.40% 45.67% 18.75% 6.25% 0.96% 0.96% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 68.
Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con arándano deshidratado
Unidades promedio 1.106 unidades
Aretes de plata con arándanos deshidratado 8.03 unidades al año
Escenario conservador 70% 5.62 unidades al año
Nota: Elaboración propia
109
Para calcular la frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada
utilizaremos las preguntas 18 y 19 de la encuesta.
18. Si Ud. eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique la frecuencia con la
que compraría este producto.
Tabla 69.
Pregunta 18: Frecuencia de compra del arete de plata con carambola deshidratada
% veces al año Ponderado
Quincenal 9.70% 24 2.33
Mensual 24.00% 12 2.88
Bimensual 11.50% 6 0.69
Trimestral 27.90% 4 1.12
Semestral 26.90% 2 0.54
Total 100.00% 7.55 veces al año
Nota: Elaboración propia
19. Si Ud. eligió arete de plata con carambola deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Tabla 70.
Pregunta 19: Qué cantidad de compra del arete de plata con carambola deshidratada
Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Primavera 17.31% 48.08% 25.00% 5.77% 3.85% 0.00% 100.00%
Verano 14.42% 44.23% 27.88% 10.58% 1.92% 0.96% 100.00%
Otoño 45.19% 41.35% 9.62% 1.92% 0.96% 0.96% 100.00%
Invierno 45.19% 44.23% 8.65% 0.96% 0.96% 0.00% 100.00%
Suma 122.12% 177.88% 71.15% 19.23% 7.69% 1.92% 400.00%
Distribución 30.53% 44.47% 17.79% 4.81% 1.92% 0.48%
Nota: Elaboración propia
110
Tabla 71.
Escenario conservador de la frecuencia de aretes de plata con carambola deshidratada
Unidades promedio 1.046 unidades
Aretes de plata con carambola deshidratada 7.90 unidades al año
Escenario conservador 70% 5.53 unidades al año
Nota: Elaboración propia
Para calcular la frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
utilizaremos las preguntas 21 y 22 de la encuesta.
21. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique la frecuencia con la
que compraría este producto.
Tabla 72.
Pregunta 21: Frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
% veces al año Ponderado
Quincenal 6.70% 24 1.61
Mensual 23.10% 12 2.77
Bimensual 12.50% 6 0.75
Trimestral 22.10% 4 0.88
Semestral 35.60% 2 0.71
Total 100.00% 6.73 veces al año
Nota: Elaboración propia
111
22. Si Ud. eligió collar de plata con pitahaya deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Tabla 73.
Pregunta 22: Cantidad de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Primavera 19.23% 47.12% 26.92% 4.81% 1.92% 0.00% 100.00%
Verano 24.04% 47.12% 24.04% 1.92% 1.92% 0.96% 100.00%
Otoño 43.27% 46.15% 8.65% 1.92% 0.00% 0.00% 100.00%
Invierno 48.08% 39.42% 12.50% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00%
Suma 134.62% 179.81% 72.12% 8.65% 3.85% 0.96% 400.00%
Distribución 33.65% 44.95% 18.03% 2.16% 0.96% 0.24%
Nota: Elaboración propia
Tabla 74.
Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con pitahaya deshidratada
Unidades promedio 0.925 unidades
collar de plata con pitahaya deshidratada 6.22 unidades al año
Escenario conservador 70% 4.36 unidades al año
Nota: Elaboración propia
Para calcular la frecuencia de compra del collar de plata con pitahaya deshidratada
utilizaremos las preguntas 24 y 25 de la encuesta.
24. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. Indique la frecuencia con la
que compraría este producto.
112
Tabla 75.
Pregunta 24: Frecuencia de compra del collar de plata con naranja deshidratada
% veces al año Ponderado
Quincenal 4.80% 24 1.15
Mensual 24.00% 12 2.88
Trimestral 20.20% 4 0.81
Bimensual 10.60% 6 0.64
Semestral 40.40% 2 0.81
De S/ 171 a más 100.00% 6.28 veces al año
Nota: Elaboración propia
25. Si Ud. eligió collar de plata con naranja deshidratada. Indique las cantidades que
compraría según la estación
Tabla 76.
Pregunta 25: Cantidad de compra del collar de plata con naranja deshidratada
Pares 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total
Primavera 23.08% 46.15% 19.23% 8.65% 1.92% 0.96% 100.00%
Verano 19.23% 50.00% 19.23% 9.62% 0.96% 0.96% 100.00%
Otoño 46.15% 42.31% 9.62% 1.92% 0.00% 0.00% 100.00%
Invierno 50.00% 41.35% 5.77% 1.92% 0.00% 0.96% 100.00%
Suma 138.46% 179.81% 53.85% 22.12% 2.88% 2.88% 400.00%
Distribución 34.62% 44.95% 13.46% 5.53% 0.72% 0.72%
Nota: Elaboración propia
Tabla 77.
Escenario conservador de la frecuencia del collar de plata con naranja deshidratada
Unidades promedio 0.950 unidades
collar de plata con naranja deshidratada 5.97 unidades al año
Escenario conservador 70% 4.18 unidades al año
Nota: Elaboración propia
113
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Tabla 78.
Demanda en unidades a distribuir 2021 - 2025
Modelos 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524
arete de plata con carambola 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191
collar de plata con pitahaya deshidratada 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375
collar de plata con naranja deshidratada 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455
Total unidades a distribuir 13,408 15,750 18,503 21,735 25,545
Nota: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad.
Debido a que el producto no presenta una estacionalidad marcada consideraremos
constante la estacionalidad en los 4 trimestres del año.
Tabla 79.
Estacionalidad constante
%
Verano 25.00%
Otoño 25.00%
Invierno 25.00%
Primavera 25.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra
114
Tabla 80.
Estacionalidad Trimestral 2021 - 2025
Año
Verano
(enero-marzo)
Otoño
(abril junio)
Invierno
(julio-setiembre)
Primavera
(octubre-diciembre)
Total
2021 17.5% 21.25% 25.00% 36.250% 100%
2022 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2023 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2024 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
2025 25.00% 25.00% 25.00% 25.00% 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 81.
Porcentaje de estacionalidad mensual 2021
Estacionalidad 2021
Enero 5.00%
Febrero 6.00%
Marzo 7.00%
Abril 7.00%
Mayo 8.00%
Junio 6.00%
Julio 9.00%
Agosto 8.00%
Septiembre 7.00%
Octubre 11.00%
Noviembre 12.00%
Diciembre 14.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
115
Tabla 82.
Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025
Estacionalidad 2022-2025
Enero 7.00%
Febrero 9.00%
Marzo 8.00%
Abril 8.00%
Mayo 9.00%
Junio 7.00%
Julio 9.00%
Agosto 8.00%
Septiembre 7.00%
Octubre 8.00%
Noviembre 9.00%
Diciembre 11.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.
26. ¿En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas
deshidratadas?
Tabla 83.
Pregunta 26: En qué lugares le gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas
deshidratadas
Página web y
redes sociales
Ferias
ecológicas
Tienda
Centro
comercial
Total
% 39.99% 16.99% 17.80% 25.22% 100.00%
Total 39.99% 16.99% 17.80% 25.22% 100.00%
Nota: Elaboración propia
116
Tabla 84.
Canales de distribución seleccionados
Redistribución
Página web y redes sociales 39.99% 48.6%
Ferias ecologicas 16.99% 20.7%
Centro comercial 25.22% 30.7%
Total 82.2% 100.0%
Nota: Elaboración propia
Página web y redes sociales: 48.6%
Tabla 85.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2021 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 109 131 152 152 174 131 218 196 174 218 240 283 2,178
arete de plata con carambola 66 80 93 93 106 80 133 119 106 133 146 172 1,326
collar de plata con pitahaya deshidratada 81 98 114 114 130 98 163 147 130 163 179 212 1,628
collar de plata con naranja deshidratada 70 84 97 97 111 84 139 125 111 139 153 181 1,392
Unidades a distribuir 326 391 457 457 522 391 652 587 522 652 718 848 6,523
Nota: Elaboración propia
Tabla 86.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2022 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 179 230 205 205 230 179 230 205 179 205 230 281 2,558
arete de plata con carambola 109 140 125 125 140 109 140 125 109 125 140 171 1,557
collar de plata con pitahaya deshidratada 134 172 153 153 172 134 172 153 134 153 172 210 1,912
collar de plata con naranja deshidratada 114 147 131 131 147 114 147 131 114 131 147 180 1,636
Unidades a distribuir 536 690 613 613 690 536 690 613 536 613 690 843 7,662
Nota: Elaboración propia
117
Tabla 87.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2023 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 210 270 240 240 270 210 270 240 210 240 270 330 3,004
arete de plata con carambola 128 165 146 146 165 128 165 146 128 146 165 201 1,829
collar de plata con pitahaya deshidratada 157 202 180 180 202 157 202 180 157 180 202 247 2,247
collar de plata con naranja deshidratada 135 173 154 154 173 135 173 154 135 154 173 211 1,922
Unidades a distribuir 630 810 720 720 810 630 810 720 630 720 810 990 9,002
Nota: Elaboración propia
Tabla 88.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2024 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 247 318 282 282 318 247 318 282 247 282 318 388 3,529
arete de plata con carambola 150 193 172 172 193 150 193 172 150 172 193 236 2,149
collar de plata con pitahaya deshidratada 185 238 211 211 238 185 238 211 185 211 238 290 2,639
collar de plata con naranja deshidratada 158 203 181 181 203 158 203 181 158 181 203 248 2,257
Unidades a distribuir 740 952 846 846 952 740 952 846 740 846 952 1,163 10,574
Nota: Elaboración propia
Tabla 89.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2025 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 290 373 332 332 373 290 373 332 290 332 373 456 4,147
arete de plata con carambola 177 227 202 202 227 177 227 202 177 202 227 278 2,525
collar de plata con pitahaya deshidratada 217 279 248 248 279 217 279 248 217 248 279 341 3,101
collar de plata con naranja deshidratada 186 239 212 212 239 186 239 212 186 212 239 292 2,654
Unidades a distribuir 870 1,118 994 994 1,118 870 1,118 994 870 994 1,118 1,367 12,428
Nota: Elaboración propia
118
Tabla 90.
Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante la página web y redes sociales 2021 - 2025 (unidades)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 2,178 2,558 3,004 3,529 4,147
arete de plata con carambola 1,326 1,557 1,829 2,149 2,525
collar de plata con pitahaya deshidratada 1,628 1,912 2,247 2,639 3,101
collar de plata con naranja deshidratada 1,392 1,636 1,922 2,257 2,654
Unidades a distribuir 6,523 7,662 9,002 10,574 12,428
Nota: Elaboración propia
Ferias ecológicas: 20.7%
Tabla 91.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2021 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 46 56 65 65 74 56 93 83 74 93 102 120 925
arete de plata con carambola 28 34 39 39 45 34 56 51 45 56 62 73 563
collar de plata con pitahaya deshidratada 35 41 48 48 55 41 69 62 55 69 76 90 692
collar de plata con naranja deshidratada 30 35 41 41 47 35 59 53 47 59 65 77 591
Unidades a distribuir 139 166 194 194 222 166 277 249 222 277 305 360 2,771
Nota: Elaboración propia
Tabla 92.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2022 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 76 98 87 87 98 76 98 87 76 87 98 120 1,087
arete de plata con carambola 46 60 53 53 60 46 60 53 46 53 60 73 662
collar de plata con pitahaya deshidratada 57 73 65 65 73 57 73 65 57 65 73 89 812
collar de plata con naranja deshidratada 49 63 56 56 63 49 63 56 49 56 63 76 695
Unidades a distribuir 228 293 260 260 293 228 293 260 228 260 293 358 3,255
Nota: Elaboración propia
119
Tabla 93.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2023 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 89 115 102 102 115 89 115 102 89 102 115 140 1,276
arete de plata con carambola 54 70 62 62 70 54 70 62 54 62 70 85 777
collar de plata con pitahaya deshidratada 67 86 76 76 86 67 86 76 67 76 86 105 955
collar de plata con naranja deshidratada 57 73 65 65 73 57 73 65 57 65 73 90 817
Unidades a distribuir 268 344 306 306 344 268 344 306 268 306 344 421 3,824
Nota: Elaboración propia
Tabla 94.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2024 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 105 135 120 120 135 105 135 120 105 120 135 165 1,499
arete de plata con carambola 64 82 73 73 82 64 82 73 64 73 82 100 913
collar de plata con pitahaya deshidratada 78 101 90 90 101 78 101 90 78 90 101 123 1,121
collar de plata con naranja deshidratada 67 86 77 77 86 67 86 77 67 77 86 105 959
Unidades a distribuir 314 404 359 359 404 314 404 359 314 359 404 494 4,492
Nota: Elaboración propia
Tabla 95.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2025 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 123 159 141 141 159 123 159 141 123 141 159 194 1,762
arete de plata con carambola 75 97 86 86 97 75 97 86 75 86 97 118 1,073
collar de plata con pitahaya deshidratada 92 119 105 105 119 92 119 105 92 105 119 145 1,318
collar de plata con naranja deshidratada 79 101 90 90 101 79 101 90 79 90 101 124 1,127
Unidades a distribuir 370 475 422 422 475 370 475 422 370 422 475 581 5,280
Nota: Elaboración propia
120
Tabla 96.
Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante ferias ecológicas 2021 - 2025 (unidades)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 925 1,087 1,276 1,499 1,762
arete de plata con carambola 563 662 777 913 1,073
collar de plata con pitahaya deshidratada 692 812 955 1,121 1,318
collar de plata con naranja deshidratada 591 695 817 959 1,127
Unidades a distribuir 2,771 3,255 3,824 4,492 5,280
Nota: Elaboración propia
Centro comercial: 30.7%
Tabla 97.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2021 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 5.00% 6.00% 7.00% 7.00% 8.00% 6.00% 10.00% 9.00% 8.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 69 82 96 96 110 82 137 124 110 137 151 179 1,373
arete de plata con carambola 42 50 59 59 67 50 84 75 67 84 92 109 836
collar de plata con pitahaya deshidratada 51 62 72 72 82 62 103 92 82 103 113 133 1,027
collar de plata con naranja deshidratada 44 53 61 61 70 53 88 79 70 88 97 114 878
Unidades a distribuir 206 247 288 288 329 247 411 370 329 411 453 535 4,114
Nota: Elaboración propia
Tabla 98.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2022 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 113 145 129 129 145 113 145 129 113 129 145 177 1,613
arete de plata con carambola 69 88 79 79 88 69 88 79 69 79 88 108 982
collar de plata con pitahaya deshidratada 84 109 96 96 109 84 109 96 84 96 109 133 1,206
collar de plata con naranja deshidratada 72 93 83 83 93 72 93 83 72 83 93 113 1,032
Unidades a distribuir 338 435 387 387 435 338 435 387 338 387 435 532 4,832
Nota: Elaboración propia
121
Tabla 99.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2023 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 133 170 152 152 170 133 170 152 133 152 170 208 1,894
arete de plata con carambola 81 104 92 92 104 81 104 92 81 92 104 127 1,153
collar de plata con pitahaya deshidratada 99 128 113 113 128 99 128 113 99 113 128 156 1,417
collar de plata con naranja deshidratada 85 109 97 97 109 85 109 97 85 97 109 133 1,212
Unidades a distribuir 397 511 454 454 511 397 511 454 397 454 511 624 5,677
Nota: Elaboración propia
Tabla 100.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2024 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 156 200 178 178 200 156 200 178 156 178 200 245 2,225
arete de plata con carambola 95 122 108 108 122 95 122 108 95 108 122 149 1,355
collar de plata con pitahaya deshidratada 117 150 133 133 150 117 150 133 117 133 150 183 1,664
collar de plata con naranja deshidratada 100 128 114 114 128 100 128 114 100 114 128 157 1,424
Unidades a distribuir 467 600 533 533 600 467 600 533 467 533 600 734 6,669
Nota: Elaboración propia
Tabla 101.
Programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales 2025 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
arete de plata con arándano deshidratado 183 235 209 209 235 183 235 209 183 209 235 288 2,615
arete de plata con carambola 111 143 127 127 143 111 143 127 111 127 143 175 1,593
collar de plata con pitahaya deshidratada 137 176 156 156 176 137 176 156 137 156 176 215 1,956
collar de plata con naranja deshidratada 117 151 134 134 151 117 151 134 117 134 151 184 1,674
Unidades a distribuir 549 705 627 627 705 549 705 627 549 627 705 862 7,838
Nota: Elaboración propia
122
Tabla 102.
Resumen del programa de ventas de las joyas deshidratadas mediante centros comerciales
2021 - 2025 (unidades)
2020 2021 2022 2023 2024
arete de plata con arándano deshidratado 1,373 1,613 1,894 2,225 2,615
arete de plata con carambola 836 982 1,153 1,355 1,593
collar de plata con pitahaya deshidratada 1,027 1,206 1,417 1,664 1,956
collar de plata con naranja deshidratada 878 1,032 1,212 1,424 1,674
Unidades a distribuir 4,114 4,832 5,677 6,669 7,838
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Resumen anual total de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (unidades)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524
arete de plata con carambola 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191
collar de plata con pitahaya deshidratada 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375
collar de plata con naranja deshidratada 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455
Unidades a distribuir 13,408 15,750 18,503 21,735 25,545
Nota: Elaboración propia
4.2.8.2. Programa de ventas valorizado.
Página web y redes sociales:
Tabla 104.
Valor de venta neto en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas
arete de plata con
arándano
deshidratado
arete de plata
con
carambola
collar de plata con
pitahaya
deshidratada
collar de plata
con naranja
deshidratada
Precio de venta al público S/105.00 S/105.00 S/145.00 S/145.00
Valor de venta S/88.98 S/88.98 S/122.88 S/122.88
Delivery S/8.00 S/8.00 S/8.00 S/8.00
Valor venta neto S/80.98 S/80.98 S/114.88 S/114.88
Nota: Elaboración propia
123
Tabla 105.
Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2021 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 8,817 10,581 12,344 12,344 14,108 10,581 17,634 15,871 14,108 17,634 19,398 22,925 176,345
arete de plata con carambola 5,368 6,442 7,515 7,515 8,589 6,442 10,736 9,662 8,589 10,736 11,810 13,957 107,359
collar de plata con pitahaya deshidratada 9,350 11,220 13,090 13,090 14,960 11,220 18,701 16,830 14,960 18,701 20,571 24,311 187,005
collar de plata con naranja deshidratada 7,995 9,594 11,193 11,193 12,792 9,594 15,990 14,391 12,792 15,990 17,589 20,787 159,899
Valor venta 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609
Total valor de ventas 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609
Igv 5675 6811 7946 7946 9081 6811 11351 10216 9081 11351 12486 14756 113510
Ingresos 37,206 44,647 52,088 52,088 59,529 44,647 74,412 66,971 59,529 74,412 81,853 96,735 744,118
Nota: Elaboración propia
Tabla 106.
Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2022 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 14,498 18,640 16,569 16,569 18,640 14,498 18,640 16,569 14,498 16,569 18,640 22,783 207,115
arete de plata con carambola 8,828 11,350 10,089 10,089 11,350 8,828 11,350 10,089 8,828 10,089 11,350 13,872 126,113
collar de plata con pitahaya deshidratada 15,375 19,768 17,572 17,572 19,768 15,375 19,768 17,572 15,375 17,572 19,768 24,161 219,645
collar de plata con naranja deshidratada 13,153 16,911 15,032 15,032 16,911 13,153 16,911 15,032 13,153 15,032 16,911 20,669 187,900
Valor venta 51,854 66,669 59,262 59,262 66,669 51,854 66,669 59,262 51,854 59,262 66,669 81,485 740,772
Total valor de ventas 51,854 66,669 59,262 59,262 66,669 51,854 66,669 59,262 51,854 59,262 66,669 81,485 740,772
Igv 9334 12001 10667 10667 12001 9334 12001 10667 9334 10667 12001 14667 133339
Ingresos 61,188 78,670 69,929 69,929 78,670 61,188 78,670 69,929 61,188 69,929 78,670 96,152 874,111
Nota: Elaboración propia
124
Tabla 107.
Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2023 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 17,027 21,892 19,459 19,459 21,892 17,027 21,892 19,459 17,027 19,459 21,892 26,757 243,243
arete de plata con carambola 10,367 13,329 11,848 11,848 13,329 10,367 13,329 11,848 10,367 11,848 13,329 16,291 148,097
collar de plata con pitahaya deshidratada 18,071 23,234 20,652 20,652 23,234 18,071 23,234 20,652 18,071 20,652 23,234 28,397 258,152
collar de plata con naranja deshidratada 15,457 19,874 17,665 17,665 19,874 15,457 19,874 17,665 15,457 17,665 19,874 24,290 220,818
Valor venta 60,922 78,328 69,625 69,625 78,328 60,922 78,328 69,625 60,922 69,625 78,328 95,734 870,310
Total valor de ventas 60,922 78,328 69,625 69,625 78,328 60,922 78,328 69,625 60,922 69,625 78,328 95,734 870,310
Igv 10966 14099 12532 12532 14099 10966 14099 12532 10966 12532 14099 17232 156656
Ingresos 71,888 92,427 82,157 82,157 92,427 71,888 92,427 82,157 71,888 82,157 92,427 112,966 1,026,966
Nota: Elaboración propia
Tabla 108.
Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2024 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 20,003 25,718 22,860 22,860 25,718 20,003 25,718 22,860 20,003 22,860 25,718 31,433 285,753
arete de plata con carambola 12,181 15,662 13,922 13,922 15,662 12,181 15,662 13,922 12,181 13,922 15,662 19,142 174,020
collar de plata con pitahaya deshidratada 21,224 27,288 24,256 24,256 27,288 21,224 27,288 24,256 21,224 24,256 27,288 33,352 303,199
collar de plata con naranja deshidratada 18,153 23,339 20,746 20,746 23,339 18,153 23,339 20,746 18,153 20,746 23,339 28,526 259,326
Valor venta 71,561 92,007 81,784 81,784 92,007 71,561 92,007 81,784 71,561 81,784 92,007 112,453 1,022,299
Total valor de ventas 71,561 92,007 81,784 81,784 92,007 71,561 92,007 81,784 71,561 81,784 92,007 112,453 1,022,299
Igv 12881 16561 14721 14721 16561 12881 16561 14721 12881 14721 16561 20242 184014
Ingresos 84,442 108,568 96,505 96,505 108,568 84,442 108,568 96,505 84,442 96,505 108,568 132,694 1,206,312
Nota: Elaboración propia
125
Tabla 109.
Ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2025 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 23,508 30,224 26,866 26,866 30,224 23,508 30,224 26,866 23,508 26,866 30,224 36,941 335,828
arete de plata con carambola 14,316 18,406 16,361 16,361 18,406 14,316 18,406 16,361 14,316 16,361 18,406 22,497 204,514
collar de plata con pitahaya deshidratada 24,941 32,066 28,504 28,504 32,066 24,941 32,066 28,504 24,941 28,504 32,066 39,192 356,294
collar de plata con naranja deshidratada 21,341 27,439 24,390 24,390 27,439 21,341 27,439 24,390 21,341 24,390 27,439 33,536 304,876
Valor venta 84,106 108,136 96,121 96,121 108,136 84,106 108,136 96,121 84,106 96,121 108,136 132,166 1,201,512
Total valor de ventas 84,106 108,136 96,121 96,121 108,136 84,106 108,136 96,121 84,106 96,121 108,136 132,166 1,201,512
Igv 15139 19464 17302 17302 19464 15139 19464 17302 15139 17302 19464 23790 216272
Ingresos 99,245 127,601 113,423 113,423 127,601 99,245 127,601 113,423 99,245 113,423 127,601 155,956 1,417,784
Nota: Elaboración propia
Tabla 110.
Resumen de ingresos totales de ventas en la página web y redes sociales de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 176,345 207,115 243,243 285,753 335,828
arete de plata con carambola 107,359 126,113 148,097 174,020 204,514
collar de plata con pitahaya deshidratada 187,005 219,645 258,152 303,199 356,294
collar de plata con naranja deshidratada 159,899 187,900 220,818 259,326 304,876
Valor venta 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512
Total valor de venta 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512
Igv 113510 133339 156656 184014 216272
Ingresos 744,118 874,111 1,026,966 1,206,312 1,417,784
Nota: Elaboración propia
126
Ferias Ecológicas:
Tabla 111.
Valor de venta neto en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas
arete de plata con arándano
deshidratado
arete de plata con
carambola
collar de plata con
pitahaya deshidratada
collar de plata con
naranja deshidratada
Precio de venta al público S/105.00 S/105.00 S/145.00 S/145.00
Valor de venta S/88.98 S/88.98 S/122.88 S/122.88
Margen del canal S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
Valor venta neto S/88.98 S/88.98 S/122.88 S/122.88
Nota: Elaboración propia
Tabla 112.
Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2021 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 4,116 4,939 5,763 5,763 6,586 4,939 8,232 7,409 6,586 8,232 9,055 10,702 82,322
arete de plata con carambola 2,506 3,007 3,508 3,508 4,009 3,007 5,012 4,511 4,009 5,012 5,513 6,515 50,118
collar de plata con pitahaya deshidratada 4,249 5,099 5,949 5,949 6,799 5,099 8,498 7,648 6,799 8,498 9,348 11,048 84,983
collar de plata con naranja deshidratada 3,633 4,360 5,087 5,087 5,813 4,360 7,266 6,540 5,813 7,266 7,993 9,446 72,665
Valor venta 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088
Total valor de ventas 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088
Igv 2611 3133 3655 3655 4177 3133 5222 4699 4177 5222 5744 6788 52216
Ingresos 17,115 20,538 23,961 23,961 27,384 20,538 34,230 30,807 27,384 34,230 37,653 44,500 342,304
Nota: Elaboración propia
127
Tabla 113.
Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2022 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 6,768 8,702 7,735 7,735 8,702 6,768 8,702 7,735 6,768 7,735 8,702 10,636 96,687
arete de plata con carambola 4,121 5,299 4,710 4,710 5,299 4,121 5,299 4,710 4,121 4,710 5,299 6,476 58,873
collar de plata con pitahaya deshidratada 6,987 8,983 7,985 7,985 8,983 6,987 8,983 7,985 6,987 7,985 8,983 10,980 99,816
collar de plata con naranja deshidratada 5,977 7,685 6,831 6,831 7,685 5,977 7,685 6,831 5,977 6,831 7,685 9,393 85,389
Valor venta 23,854 30,669 27,261 27,261 30,669 23,854 30,669 27,261 23,854 27,261 30,669 37,484 340,764
Total valor de ventas 23,854 30,669 27,261 27,261 30,669 23,854 30,669 27,261 23,854 27,261 30,669 37,484 340,764
Igv 4294 5520 4907 4907 5520 4294 5520 4907 4294 4907 5520 6747 61338
Ingresos 28,147 36,189 32,168 32,168 36,189 28,147 36,189 32,168 28,147 32,168 36,189 44,231 402,102
Nota: Elaboración propia
Tabla 114.
Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2023 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 7,949 10,220 9,084 9,084 10,220 7,949 10,220 9,084 7,949 9,084 10,220 12,491 113,552
arete de plata con carambola 4,839 6,222 5,531 5,531 6,222 4,839 6,222 5,531 4,839 5,531 6,222 7,605 69,135
collar de plata con pitahaya deshidratada 8,212 10,558 9,385 9,385 10,558 8,212 10,558 9,385 8,212 9,385 10,558 12,905 117,315
collar de plata con naranja deshidratada 7,024 9,031 8,028 8,028 9,031 7,024 9,031 8,028 7,024 8,028 9,031 11,038 100,349
Valor venta 28,025 36,032 32,028 32,028 36,032 28,025 36,032 32,028 28,025 32,028 36,032 44,039 400,352
Total valor de ventas 28,025 36,032 32,028 32,028 36,032 28,025 36,032 32,028 28,025 32,028 36,032 44,039 400,352
Igv 5044 6486 5765 5765 6486 5044 6486 5765 5044 5765 6486 7927 72063
Ingresos 33,069 42,517 37,793 37,793 42,517 33,069 42,517 37,793 33,069 37,793 42,517 51,966 472,415
Nota: Elaboración propia
128
Tabla 115.
Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2024 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 9,338 12,006 10,672 10,672 12,006 9,338 12,006 10,672 9,338 10,672 12,006 14,674 133,397
arete de plata con carambola 5,687 7,311 6,499 6,499 7,311 5,687 7,311 6,499 5,687 6,499 7,311 8,936 81,237
collar de plata con pitahaya deshidratada 9,645 12,401 11,023 11,023 12,401 9,645 12,401 11,023 9,645 11,023 12,401 15,157 137,786
collar de plata con naranja deshidratada 8,249 10,606 9,428 9,428 10,606 8,249 10,606 9,428 8,249 9,428 10,606 12,963 117,849
Valor venta 32,919 42,324 37,622 37,622 42,324 32,919 42,324 37,622 32,919 37,622 42,324 51,730 470,269
Total valor de ventas 32,919 42,324 37,622 37,622 42,324 32,919 42,324 37,622 32,919 37,622 42,324 51,730 470,269
Igv 5925 7618 6772 6772 7618 5925 7618 6772 5925 6772 7618 9311 84648
Ingresos 38,844 49,943 44,393 44,393 49,943 38,844 49,943 44,393 38,844 44,393 49,943 61,041 554,918
Nota: Elaboración propia
Tabla 116.
Ingresos totales de ventas en ferias ecológicas de las joyas deshidratadas 2025 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 10,974 14,110 12,542 12,542 14,110 10,974 14,110 12,542 10,974 12,542 14,110 17,245 156,773
arete de plata con carambola 6,683 8,593 7,638 7,638 8,593 6,683 8,593 7,638 6,683 7,638 8,593 10,502 95,473
collar de plata con pitahaya deshidratada 11,334 14,572 12,953 12,953 14,572 11,334 14,572 12,953 11,334 12,953 14,572 17,811 161,915
collar de plata con naranja deshidratada 9,698 12,469 11,084 11,084 12,469 9,698 12,469 11,084 9,698 11,084 12,469 15,240 138,548
Valor venta 38,690 49,744 44,217 44,217 49,744 38,690 49,744 44,217 38,690 44,217 49,744 60,798 552,709
Total valor de ventas 38,690 49,744 44,217 44,217 49,744 38,690 49,744 44,217 38,690 44,217 49,744 60,798 552,709
Igv 6964 8954 7959 7959 8954 6964 8954 7959 6964 7959 8954 10944 99488
Ingresos 45,654 58,698 52,176 52,176 58,698 45,654 58,698 52,176 45,654 52,176 58,698 71,742 652,197
Nota: Elaboración propia
129
Tabla 117.
Resumen de ingresos anuales de ventas en tiendas ecológicas de las joyas deshidratadas
2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 82,322 96,687 113,552 133,397 156,773
arete de plata con carambola 50,118 58,873 69,135 81,237 95,473
collar de plata con pitahaya deshidratada 84,983 99,816 117,315 137,786 161,915
collar de plata con naranja deshidratada 72,665 85,389 100,349 117,849 138,548
Valor venta 290,088 340,764 400,352 470,269 552,709
Total valor de ventas 290,088 340,764 400,352 470,269 552,709
Igv 52216 61338 72063 84648 99488
Ingresos 342,304 402,102 472,415 554,918 652,197
Nota: Elaboración propia
Centro comercial:
Tabla 118.
Valor de venta neto en centros comerciales de las joyas deshidratadas
arete de plata
con arándano
deshidratado
arete de plata
con carambola
collar de plata
con pitahaya
deshidratada
collar de plata
con naranja
deshidratada
Precio de venta al público S/105.00 S/105.00 S/145.00 S/145.00
Valor de venta S/88.98 S/88.98 S/122.88 S/122.88
Margen del canal 0% 0% 0% 0%
Valor venta neto S/88.98 S/88.98 S/122.88 S/122.88
Nota: Elaboración propia
130
Tabla 119.
Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2021 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 6,110 7,332 8,554 8,554 9,776 7,332 12,220 10,998 9,776 12,220 13,442 15,886 122,200
arete de plata con carambola 3,720 4,464 5,208 5,208 5,952 4,464 7,440 6,696 5,952 7,440 8,184 9,671 74,396
collar de plata con pitahaya deshidratada 6,307 7,569 8,830 8,830 10,092 7,569 12,615 11,353 10,092 12,615 13,876 16,399 126,150
collar de plata con naranja deshidratada 5,393 6,472 7,551 7,551 8,629 6,472 10,786 9,708 8,629 10,786 11,865 14,022 107,865
Valor venta 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611
Total valor de ventas 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611
Igv 3875 4651 5426 5426 6201 4651 7751 6976 6201 7751 8526 10076 77510
Ingresos 25,406 30,487 35,568 35,568 40,650 30,487 50,812 45,731 40,650 50,812 55,893 66,056 508,121
Nota: Elaboración propia
Tabla 120.
Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2022 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 10,047 12,917 11,482 11,482 12,917 10,047 12,917 11,482 10,047 11,482 12,917 15,787 143,523
arete de plata con carambola 6,117 7,865 6,991 6,991 7,865 6,117 7,865 6,991 6,117 6,991 7,865 9,613 87,391
collar de plata con pitahaya deshidratada 10,372 13,335 11,853 11,853 13,335 10,372 13,335 11,853 10,372 11,853 13,335 16,298 148,168
collar de plata con naranja deshidratada 8,873 11,408 10,140 10,140 11,408 8,873 11,408 10,140 8,873 10,140 11,408 13,943 126,753
Valor venta 35,408 45,525 40,467 40,467 45,525 35,408 45,525 40,467 35,408 40,467 45,525 55,642 505,835
Total valor de ventas 35,408 45,525 40,467 40,467 45,525 35,408 45,525 40,467 35,408 40,467 45,525 55,642 505,835
Igv 6374 8195 7284 7284 8195 6374 8195 7284 6374 7284 8195 10016 91050
Ingresos 41,782 53,720 47,751 47,751 53,720 41,782 53,720 47,751 41,782 47,751 53,720 65,657 596,885
Nota: Elaboración propia
131
Tabla 121.
Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2023 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 11,799 15,170 13,485 13,485 15,170 11,799 15,170 13,485 11,799 13,485 15,170 18,541 168,558
arete de plata con carambola 7,184 9,236 8,210 8,210 9,236 7,184 9,236 8,210 7,184 8,210 9,236 11,289 102,625
collar de plata con pitahaya deshidratada 12,190 15,673 13,932 13,932 15,673 12,190 15,673 13,932 12,190 13,932 15,673 19,156 174,144
collar de plata con naranja deshidratada 10,427 13,406 11,917 11,917 13,406 10,427 13,406 11,917 10,427 11,917 13,406 16,386 148,960
Valor venta 41,600 53,486 47,543 47,543 53,486 41,600 53,486 47,543 41,600 47,543 53,486 65,372 594,287
Total valor de ventas 41,600 53,486 47,543 47,543 53,486 41,600 53,486 47,543 41,600 47,543 53,486 65,372 594,287
Igv 7488 9627 8558 8558 9627 7488 9627 8558 7488 8558 9627 11767 106972
Ingresos 49,088 63,113 56,101 56,101 63,113 49,088 63,113 56,101 49,088 56,101 63,113 77,138 701,259
Nota: Elaboración propia
Tabla 122.
Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2024 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 13,861 17,821 15,841 15,841 17,821 13,861 17,821 15,841 13,861 15,841 17,821 21,782 198,016
arete de plata con carambola 8,441 10,853 9,647 9,647 10,853 8,441 10,853 9,647 8,441 9,647 10,853 13,265 120,590
collar de plata con pitahaya deshidratada 14,317 18,408 16,363 16,363 18,408 14,317 18,408 16,363 14,317 16,363 18,408 22,499 204,532
collar de plata con naranja deshidratada 12,246 15,744 13,995 13,995 15,744 12,246 15,744 13,995 12,246 13,995 15,744 19,243 174,936
Valor venta 48,865 62,827 55,846 55,846 62,827 48,865 62,827 55,846 48,865 55,846 62,827 76,788 698,073
Total valor de ventas 48,865 62,827 55,846 55,846 62,827 48,865 62,827 55,846 48,865 55,846 62,827 76,788 698,073
Igv 8796 11309 10052 10052 11309 8796 11309 10052 8796 10052 11309 13822 125653
Ingresos 57,661 74,135 65,898 65,898 74,135 57,661 74,135 65,898 57,661 65,898 74,135 90,610 823,727
Nota: Elaboración propia
132
Tabla 123.
Ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas en centros comerciales 2025 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
arete de plata con arándano deshidratado 16,290 20,944 18,617 18,617 20,944 16,290 20,944 18,617 16,290 18,617 20,944 25,599 232,716
arete de plata con carambola 9,920 12,755 11,338 11,338 12,755 9,920 12,755 11,338 9,920 11,338 12,755 15,589 141,721
collar de plata con pitahaya deshidratada 16,824 21,631 19,228 19,228 21,631 16,824 21,631 19,228 16,824 19,228 21,631 26,438 240,348
collar de plata con naranja deshidratada 14,396 18,510 16,453 16,453 18,510 14,396 18,510 16,453 14,396 16,453 18,510 22,623 205,663
Valor venta 57,431 73,840 65,636 65,636 73,840 57,431 73,840 65,636 57,431 65,636 73,840 90,249 820,448
Total valor de ventas 57,431 73,840 65,636 65,636 73,840 57,431 73,840 65,636 57,431 65,636 73,840 90,249 820,448
Igv 10338 13291 11814 11814 13291 10338 13291 11814 10338 11814 13291 16245 147681
Ingresos 67,769 87,132 77,450 77,450 87,132 67,769 87,132 77,450 67,769 77,450 87,132 106,494 968,129
Nota: Elaboración propia
Tabla 124.
Resumen de ingresos totales de ventas de las joyas deshidratadas 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 122,200 143,523 168,558 198,016 232,716
arete de plata con carambola 74,396 87,391 102,625 120,590 141,721
collar de plata con pitahaya deshidratada 126,150 148,168 174,144 204,532 240,348
collar de plata con naranja deshidratada 107,865 126,753 148,960 174,936 205,663
Valor venta 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448
Total valor de ventas 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448
Igv 77510 91050 106972 125653 147681
Ingresos 508,121 596,885 701,259 823,727 968,129
Nota: Elaboración propia
133
Tabla 125.
Resumen de ingresos anuales por producto 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 380,868 447,324 525,352 617,166 725,316
arete de plata con carambola 231,873 272,377 319,857 375,847 441,708
collar de plata con pitahaya deshidratada 398,139 467,628 549,612 645,517 758,557
collar de plata con naranja deshidratada 340,429 400,042 470,127 552,111 649,087
Total 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Total valor de venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Igv 243235 285727 335691 394315 463440
Ingresos 1,594,544 1,873,098 2,200,640 2,584,957 3,038,109
Nota: Elaboración propia
Tabla 126.
Resumen de ingresos anuales por canal 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Página web y redes sociales 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512
Ferias ecologicas 290,088 340,764 400,352 470,269 552,709
Centro comercial 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448
Total valor de venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Igv 243235 285727 335691 394315 463440
Ingresos 1,594,544 1,873,098 2,200,640 2,584,957 3,038,109
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
A. Logo:
En el focus group, se pidió la opinión de los participantes respecto al diseño de nuestro
logo, se mostraron 3 logos que fueron diseñados previamente, cuyo resultado de preferencia
fue el logo número 3 ya que hace referencia a las frutas que se observa en la imagen y al
producto ecológico.
134
Figura 64. Primer logo. Elaboración propia
Figura 65. Segundo logo. Elaboración propia
Figura 66. Tercer logo. Elaboración propia
135
Una vez obtenido el diseño elegido, se incluyó los colores que denotan el sentido
ecológico de la marca; así como los colores de las frutas que ofrecemos. Quedando como logo
final el siguiente gráfico:
Figura 67. Ultimo logo. Elaboración propia
B. Variedad de productos:
Nuestro negocio ofrece dos tipos de productos: aretes y collares. Buscando otorgar una
experiencia diferente a través de nuestras joyas a base de plata 950 con frutos deshidratados,
por eso decidimos crear 4 diseños que se adaptan al gusto y preferencia de nuestro mercado
objetivo.
• Arete de plata con arándano deshidratado:
Arete pequeño de plata 950 en forma de “x” con arándanos deshidratados colgados.
Figura 68. Aretes de plata con arándano deshidratado. Elaboración propia
136
• Arete de plata con carambola deshidratada:
Arete de plata 950 con colgante de carambola deshidratada que forma una estrella
manteniendo la forma de la fruta.
Figura 69. Aretes de plata con carambola deshidratada. Elaboración propia
• Collar de plata con naranja deshidratada:
Este diseño abarca 2 cadenas de plata 950 con naranja deshidratada en forma triangular.
Figura 70. Collar de plata con naranja deshidratada. Elaboración propia
137
• Collar de plata con pitahaya deshidratada:
Diseño elaborado a base de una cadena de plata 950 con pitahaya deshidratada en forma
circular con bordes resaltantes.
Figura 71. Collar de plata con pitahaya deshidratada. Elaboración propia
C. Envase del producto:
Siguiendo con la línea ecológica, la presentación del producto será en bolsas de yute
cuyo tamaño es de 14 x 10 cm. con hang tag (etiqueta colgante) donde se muestra nuestra
marca, otorgando originalidad e impacto ambiental.
Figura 72. Envase. Elaboración propia
138
4.3.2. Precio.
Nuestro producto está dirigido a mujeres cuya edad se encuentre entre 20 y 59 años y
el nivel socioeconómico A y B que cuenten con los ingresos necesarios que les permitan
adquirir el producto que ofrecemos.
Según el focus group y la encuesta, realizamos la pregunta por cada producto. En la
encuesta se obtuvo el siguiente resultado:
Pregunta 14: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de plata con
arándano deshidratada?
Tabla 127.
Pregunta 14: Disposición de pago por el arete de plata con arándano deshidratado
%
De S/ 50 - S/ 70 30.60%
De S/ 71 - S/ 90 22.90%
De S/ 91 - S/ 110 27.70%
De S/ 111 - S/ 130 12.90%
De S/ 131 a más 5.90%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Pregunta 17: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestros aretes de plata con
carambola deshidratada?
Tabla 128.
Pregunta 17: Disposición de pago de los aretes de plata con carambola deshidratada
%
De S/ 50 - S/ 70 33.70%
De S/ 71 - S/ 90 25.00%
De S/ 91 - S/ 110 29.60%
De S/ 111 - S/ 130 11.70%
139
De S/ 131 a más 0.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro collar de plata con pitahaya
deshidratada?
Tabla 129.
Pregunta 20: Disposición de pago por el collar de plata con pitahaya deshidratada
%
De S/ 91 - S/ 110 26.70%
De S/ 111 - S/ 130 22.90%
De S/ 131 - S/ 150 20.90%
De S/ 151 - S/ 170 29.50%
De S/ 171 a más 0.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Pregunta 23: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro collar de plata con naranja
deshidratada?
Tabla 130.
Pregunta 23: Disposición de pago por el collar de plata con naranja deshidratada
%
De S/ 91 - S/ 110 33.50%
De S/ 111 - S/ 130 27.40%
De S/ 131 - S/ 150 25.80%
De S/ 151 - S/ 170 11.50%
De S/ 171 a más 1.80%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
140
Como resultado de la encuesta se logró definir los precios finales de nuestros productos
manejando una estrategia que nos permita obtener participación en el mercado, los precios se
muestran de la siguiente manera:
Tabla 131.
Precio de venta al público de las joyas
arete de plata con
arándano
deshidratado
arete de plata
con
carambola
collar de plata
con pitahaya
deshidratada
collar de plata
con naranja
deshidratada
Precio de venta al público S/95,00 S/95,00 S/135,00 S/135,00
Nota: Elaboración propia
4.3.3. Plaza.
Con respecto a la plaza donde ofreceremos nuestros productos, nos basaremos en la
encuesta que realizamos a público objetivo, teniendo como pregunta: ¿En qué lugares les
gustaría comprar nuestros aretes y collares a base de frutas deshidratadas? Asimismo,
identificamos que no solamente quisieran adquirirlos en centros comerciales, sino que también
en Ferias Ecológicas y Páginas web/Redes sociales.
Figura 73. Canales de distribución en porcentajes. Elaboración propia
39.99%
16.99%
25.22%
Canales de distribución
Página web y redes sociales 39.99%
Ferias ecologicas 16.99%
Centro comercial 25.22%
141
Podemos observar que un 39.99% de los encuestados les gustaría adquirir nuestros
productos en Páginas Web y Redes Sociales.
Por otro lado, se pudo determinar que un 25.22% de los encuestados les gustaría
adquirir nuestros productos en Ferias Ecológicas y finalmente el 16.99% de los encuestados
les gustaría adquirir nuestros en Centros comerciales. Como negocio
Nuestros canales de distribución seleccionados son:
• Páginas web y redes sociales.
• Ferias ecológicas.
• Centros comerciales.
A. Canal Directo:
Nuestro canal de distribución directo establece una relación entre negocio y
consumidor.
Tabla 132.
Ferias
Ferias
Ecoferia Lince Parque Mariscal Castilla –Lince
Ecoferia Jockey Plaza Centro comercial Jockey Plaza frente a Jockey Salud
Joven Emprende Av. Melgarejo cuadra 6-Municipalidad de la Molina
Nota: Elaboración propia
Centro comercial: Modulo en el Mall de Jockey Plaza cuyo precio se encuentra en el
rango de 65 a 314 soles por m2.
142
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
Tenemos claro los objetivos que como empresa nos hemos trazado en conseguir
para el primer año de creación:
• Estar posicionado en la mente del consumidor como una opción innovadora y
original al momento que quieran comprar productos de joyería.
• Crear un valor conservador con respecto al uso de productos con insumos
ecológicos que lo haga ver diferentes al resto.
• Describir una historia diferente por cada uno de los productos que los impulse
aún más a valorar y comprar.
• Lograr que el público objetivo nos considere como una “love mark” para poder
fidelizar nuestra marca a sus preferencias y lograr una venta constante para cada
colección de modelos que vayamos a lanzar al mercado.
a. Duración de la actividad:
Nuestra campaña de lanzamiento tendrá una duración total de tres meses la cual
iniciará en octubre de 2020 y culminará en diciembre de 2020, por considerarse un
producto novedoso y diferente al resto de los productos convencionales de joyería,
consideramos que estos meses serán fundamentales para poder promocionarlos.
Asimismo, la nueva propuesta que ofrecemos y que es diferente al resto tendrá que tener
un amplio tiempo para que pueda posicionarse en los gustos y preferencias de los
consumidores antes de iniciar el año uno, la cual empezará en enero de 2021.
Gracias a la encuesta tomada hemos podido llegar a la conclusión por cuales
medios les gustaría adquirir nuestros productos.
143
Pregunta 27. ¿Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a
base de frutas deshidratadas?
Tabla 133.
Pregunta 27: Por qué medios le gustaría enterarse de nuestras ECOLOJOYA a base de
frutas deshidratadas
%
Redes sociales 52.44%
Revistas 8.85%
Radio/TV 3.33%
Página web 30.38%
Volantes 5.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tal como se puede observar en el cuadro, las redes sociales (Facebook,
Instagram) tienen un mayor porcentaje en preferencia como el medio con mayor
preferencia por el cual les gustaría saber de los productos, seguido de la página web de
la empresa y por último se puede ver que las Radios/Tv’s son las que tienen menor
porcentaje.
Utilizaremos la etapa de lanzamiento para la promoción de nuestros productos
iniciará en octubre de 2020 y culminará en diciembre de 2020 la cual será lanzada por
los medios ya mencionados irán de la mano junto con las promociones, descuentos y
delivery gratis para nuestro público objetivo.
Por otro lado, se tiene pensado hacer demostraciones de todos nuestros
productos en las ferias ecológicas, centros comerciales o eventos especializados, puesto
que, de esta manera se prevé que conozcan las características de nuestros productos que
motivará al público objetivo a tener el interés de comprarlas. Se prevé hacer las
144
demostraciones 1 vez por semana en cada uno de los lugares mencionados, entonces
por los tres meses tenemos un total de 36 veces.
Pensamos incluir a dos influencers que se encargaran de promocionar nuestros
productos, primeramente, a la influencer Natalia Merino conocida como
“Cinnamonstyle” que busca estar siempre estar en tendencia con la moda y siempre da
tips de cómo vestir bien, promociona marcas constantemente de ropa, joyería, zapatos,
etc. Actualmente cuenta con más 600 mil seguidores y es una de las personas ideales
para promocionar nuestra marca. También tenemos a la influencer Kiara Ventura, quien
siempre promociona vestimenta de moda y otro tipo de productos ideales para las
mujeres. Actualmente cuenta con más de 80 mil seguidores y calza perfectamente con
el perfil de influencer para promocionarnos. En las dos personas seleccionadas para
promocionarnos pensamos hacer 2 sorteos por mes, en total tendremos 8 sorteos en toda
la campaña de lanzamiento.
145
Figura 74. Influencer Natalia Merino Stapleton. Elaboración propia
146
Figura 75. Influencer Kiara Ventura. Elaboración propia
147
Utilizaremos los servicios de Google AdWords para poder posicionarnos en el
buscador de Google como los primeros en el rubro de joyas ecológicas, todo esto se
utilizará fuerte para la campaña de lanzamiento de nuestra marca y poder llegar así a
más personas que no conozcan nuestra marca.
Por otro lado, vamos optar también por una página web la cual estará enfocada
en difundir información relevante a nuestros productos, las historias de cada una de
ellas, recomendaciones para el uso de las joyas en todas las ocasiones y temporadas,
finalmente impulsaremos la venta online con carrito de compra.
Figura 76. Página web de Ecolojoyas. Elaboración propia
El lanzamiento del producto se irá dando progresivamente en los meses de
octubre a diciembre de 2020, en el cual queremos transmitir mediante nuestros medios
de comunicación todas las características que tienen nuestros accesorios al público
objetivo. Queremos tener una posición distinta al de los demás competidores indirectos,
ya que buscamos que nuestro público objetivo sea original y busque siempre algo que
los diferencie al resto, teniendo como concepto principal el medio ambiente relacionado
a la belleza y vestimenta que suelen usar en su día a día.
148
Tabla 134.
Actividades calendarizadas octubre 2020
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
OCTUBRE DE 2020
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
SORTEOS EN FACEBOOK / INSTAGRAM X X
POST EN FACEBOOK X X X X
POST EN INTAGRAM X X X X
TIPS PAGINA WEB X X X X
DEMOSTRACIONES X X X X
INFLUERCER X X X X
Nota: Elaboración propia
Tabla 135.
Actividades calendarizadas noviembre 2020
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
NOVIEMBRE DE 2020
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
SORTEOS EN FACEBOOK / INSTAGRAM X X
POST EN FACEBOOK X X X X
POST EN INTAGRAM X X X X
TIPS PAGINA WEB X X X X
DEMOSTRACIONES X X X X
INFLUERCER X X X X
Nota: Elaboración propia
Tabla 136.
Actividades calendarizadas diciembre 2020
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO
DICIEMBRE DE 2020
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
SORTEOS EN FACEBOOK / INSTAGRAM X X
POST EN FACEBOOK X X X X
POST EN INTAGRAM X X X X
TIPS PAGINA WEB X X X X
149
DEMOSTRACIONES X X X X
INFLUERCER X X X X
Nota: Elaboración propia
Tabla 137.
Presupuesto de la campaña de lanzamiento 2020
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total
WEB 2040 2040 2040 6120
Hosting & Dominio 40 40 40 120
Google Adwords 2000 2000 2000 6000
REDES SOCIALES 7000 7000 8000 22000
CM 500 500 1000 2000
Diseñador gráfico 500 500 1000 2000
Facebook Adwords 3000 3000 3000 9000
Instagram Adwords 3000 3000 3000 9000
CANALES 11300 9800 9800 30900
Ferias ecológicas 1500 1500 1500 4500
Materiales Feria 800 800 800 2400
Centros Comerciales 4000 4000 4000 12000
Influencers 3500 2000 2000 7500
Muestra/Sorteos 1500 1500 1500 4500
TOTAL SOLES (AÑO 0) 20340 18840 19840 59020
Nota: Elaboración propia
La campaña de lanzamiento tiene un costo total de S/. 59,020.00 soles para los meses
de octubre a noviembre de 2020.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
Según Philip Kotler, “La promoción de ventas consiste en incentivos a corto
plazo para motivar la compra o la venta de un producto o un servicio”. (2012, p. 462)
Objetivos:
150
En esta promoción de ventas principalmente queremos dar a conocer esta nueva
propuesta de joyas con accesorios ecológicos que reflejen la naturaleza interior de cada
persona y que, de alguna manera la puedan ver representada en un accesorio para que
puedan llevarla a cualquier parte y ocasión.
Por otro lado, cabe resaltar que en nuestro focus group obtuvimos respuestas de
muchas personas que optarían por comprar los productos por temporadas del año, ya
que relacionaban las frutas tropicales como accesorios más de verano o primavera. Sin
embargo, hemos considerado también que, podemos enfocarnos mucho por fechas
importantes como febrero (día de los enamorados); mayo (día de la madre); julio (fiestas
patrias); diciembre (navidad).
Los dos primeros años vamos a impulsar mucho nuestra marca por las redes
sociales, influencers, ferias ecológicas, página web, centros comerciales y algún otro
evento corporativo que pueda presentarse en el que podamos participar ganar aún más
a nuestro público objetivo.
Por último, del tercer año en adelante vamos a implementar estrategias de
marketing digital más dirigidas a nuestras redes sociales y pagina web, para poder
mantener información constante con nuestros clientes e informándoles acerca de nuevos
productos que vayamos a implementar en el futuro. Posteriormente iremos dejando de
estar mucho en tiendas presenciales para poder concentrarnos en los canales digitales,
pero la presencia física que vamos a tener a partir del tercer año ira bajando
gradualmente, ya que, para entonces habremos tenido una amplia cartera de clientes
fidelizados que irán consultado y comprando constantemente nuestros productos.
Asimismo, esto también ayudará a recoger información relevante como sugerencias que
puedan mejorar el desarrollo de futuros productos, entonces de alguna manera se puede
reducir el porcentaje de personas insatisfechas con el producto esperado.
151
Actividades Calendarizadas
A continuación, se especifican las actividades que se realizaran:
• Presencial:
- Participaremos de ferias ecológicas en la cual se tendrán que alquilar pequeños
espacios para la venta de nuestros productos.
- Estaremos presentes en centros comerciales con pequeños módulos que se
encuentran por lo general en los pasadizos del Jockey Plaza.
- Existen eventos corporativos que se vienen organizando últimamente entre las
grandes empresas de Perú solo para trabajadores de dichas empresas y que por lo
general suelen invitar a pequeñas empresas emprendedoras para ofrecer sus
productos.
- Algunas municipalidades suelen organizar ferias para jóvenes emprendedores,
como es el caso de la municipalidad de La Molina, que invita a empresas a
participar de ellas totalmente gratis, pero pasando ciertos filtros.
• Internet:
- Se contará con dos influencers expertas en moda y tendencias en cualquier tipo de
accesorio dirigido a las mujeres, quienes serán las encargadas de difundir nuestros
productos en sus redes sociales, ya sea a cambio de canjes o pagos monetarios por
cada post que estos hagan.
- Tendremos planes mensuales de pagos por publicidad en las principales redes
sociales tanto en Facebook como en Instagram, de este modo podremos difundir
toda nuestra comunicación dirigida a los principales distritos que hemos
segmentado para nuestra marca.
152
- Sortearemos modelos mediante nuestras redes sociales, influencers y clientes
concurrentes, estos sorteos se difundirán principalmente en los meses festivos ya
mencionados antes.
Tabla 138.
Actividades calendarizadas 2021 - 2022
Actividades – 2021 Actividades – 2022
Conocimiento de la Marca
Enero – Febrero – Marzo
Internet
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como día de los
enamorados y de la amistad.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Conocimiento de la Marca
Enero – Febrero – Marzo
Internet
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como día de los
enamorados y de la amistad.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
153
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por el día del os enamorados o de la
amistad.
Abril – Mayo – Junio
Internet
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como día de la
madre, día del trabajador y día de las mujeres.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por el día del os enamorados o de la
amistad.
Abril – Mayo – Junio
Internet
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como día de la
madre, día del trabajador y día de las mujeres.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
154
Sorteos especiales por el día de la madre, amistad,
celebración de los trabajadores y día de la mujer.
Julio– Agosto – Setiembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como fiestas
patrias y temporada de primavera.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por fiestas patrias.
Octubre– Noviembre– Diciembre
Internet
Sorteos especiales por el día de la madre, amistad,
celebración de los trabajadores y día de la mujer.
Julio– Agosto – Setiembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como fiestas
patrias y temporada de primavera.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por fiestas patrias.
Octubre– Noviembre– Diciembre
Internet
155
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como como
halloween, navidad y año neuvo.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por halloween y navidad.
Post diarios en todas nuestras redes sociales y pagina
web sobre las características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas importantes como como
halloween, navidad y año neuvo.
Información constante acerca de la combinación de los
accesorios con diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de venta, ferias
ecológicas, eventos corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos mediante las
influencers que serán quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los folletos o volantes
que serán entregados a nuestros clientes en los eventos y
tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos nuestros
productos los cuales tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por halloween y navidad.
Nota: Elaboración propia
Tabla 139.
Actividades calendarizadas 2023, 2024 y 2025
Actividades – 2023 Actividades – 2024 Actividades – 2025
Conocimiento de la Marca
Enero – Febrero – Marzo
Conocimiento de la Marca
Enero – Febrero – Marzo
Conocimiento de la Marca
Enero – Febrero – Marzo
156
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como día de los
enamorados y de la amistad.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de
venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar de
donde participaremos.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los
folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en la
feria de febrero.
Demostración de los acabados de todos
nuestros productos los cuales tendrán
una historia diferente.
Sorteos especiales por el día del os
enamorados o de la amistad.
Abril – Mayo – Junio
Internet
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como día de los
enamorados y de la amistad.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos
de venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta
los folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en la
feria de febrero.
Demostración de los acabados de
todos nuestros productos los cuales
tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por el día del os
enamorados o de la amistad.
Abril – Mayo – Junio
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como día de los
enamorados y de la amistad.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta
para diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los
accesorios.
Abril – Mayo – Junio
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como día de la madre,
día del trabajador y día de las
mujeres.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta
para diferente tipo de ocasiones.
157
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como día de la madre, día
del trabajador y día de las mujeres.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de
venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar de
donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos
mediante las influencers que serán
quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a
nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los
folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en los
eventos y tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos
nuestros productos los cuales tendrán
una historia diferente.
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como día de la madre,
día del trabajador y día de las
mujeres.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos
de venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos
mediante las influencers que serán
quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a
nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta
los folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en los
eventos y tiendas presenciales.
Sorteos constantes de los
accesorios.
Información detallada de los
puntos de venta, ferias ecológicas,
eventos corporativos y cualquier
otro lugar de donde
participaremos.
Comunicación periódica y sorteos
mediante las influencers que serán
quienes difundan cualquier
información relevante con
respecto a nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta
los folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en
los eventos y tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de
todos nuestros productos los
cuales tendrán una historia
diferente.
Sorteos especiales por el día de la
madre, amistad, celebración de los
trabajadores y día de la mujer.
Julio– Agosto – Setiembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
158
Sorteos especiales por el día de la
madre, amistad, celebración de los
trabajadores y día de la mujer.
Julio– Agosto – Setiembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como fiestas patrias y
temporada de primavera.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de
venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar de
donde participaremos.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los
folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en los
eventos y tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de todos
nuestros productos los cuales tendrán
una historia diferente.
Sorteos especiales por fiestas patrias.
Demostración de los acabados de
todos nuestros productos los cuales
tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por el día de la
madre, amistad, celebración de los
trabajadores y día de la mujer.
Julio– Agosto – Setiembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como fiestas patrias y
temporada de primavera.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta
los folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en los
eventos y tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de
todos nuestros productos los cuales
tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por fiestas patrias.
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como fiestas patrias y
temporada de primavera.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta
para diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los
accesorios.
Octubre– Noviembre– Diciembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como navidad y año
nuevo.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta
para diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los
accesorios.
Información detallada de los
puntos de venta, ferias ecológicas,
eventos corporativos y cualquier
159
Octubre– Noviembre– Diciembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como navidad y año
nuevo.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos de
venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar de
donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos
mediante las influencers que serán
quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a
nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta los
folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en los
eventos y tiendas presenciales.
Octubre– Noviembre– Diciembre
Internet
Post diarios en todas nuestras redes
sociales y pagina web sobre las
características únicas de nuestros
productos.
Publicidad acerca de fechas
importantes como navidad y año
nuevo.
Información constante acerca de la
combinación de los accesorios con
diferentes estilos de vestimenta para
diferente tipo de ocasiones.
Sorteos constantes de los accesorios.
Información detallada de los puntos
de venta, ferias ecológicas, eventos
corporativos y cualquier otro lugar
de donde participaremos.
Comunicación periódica y sorteos
mediante las influencers que serán
quienes difundan cualquier
información relevante con respecto a
nuestra marca.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta
los folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en los
eventos y tiendas presenciales.
otro lugar de donde
participaremos.
Comunicación periódica y sorteos
mediante las influencers que serán
quienes difundan cualquier
información relevante con
respecto a nuestra marca en
diciembre.
Presencial
Distribuiremos de manera correcta
los folletos o volantes que serán
entregados a nuestros clientes en
los eventos y tiendas presenciales.
Demostración de los acabados de
todos nuestros productos los
cuales tendrán una historia
diferente.
Sorteos especiales por navidad y
año nuevo.
160
Demostración de los acabados de todos
nuestros productos los cuales tendrán
una historia diferente.
Sorteos especiales por navidad y año
nuevo.
Demostración de los acabados de
todos nuestros productos los cuales
tendrán una historia diferente.
Sorteos especiales por navidad y año
nuevo.
Nota: Elaboración propia
161
Promoción Operativa:
Tabla 140.
Promoción operativa 2021 (importe en soles)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060
Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600
Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100
REDES SOCIALES 1600 1600 1700 2800 2800 1600 1600 1600 1600 1600 2800 2800 24100
CM 500 500 600 800 800 500 500 500 500 500 800 800 7300
Diseñador gráfico 500 500 500 800 800 500 500 500 500 500 800 800 7200
Facebook Adwords 300 300 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4800
Instragram Adwords 300 300 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4800
CANALES 1500 5500 0 0 1800 2200 6600 500 0 0 2900 6200 27200
Ferias ecológicas 0 4500 0 0 0 1500 4500 0 0 0 1500 4500 16500
Materiales Feria 800 0 0 0 800 0 500 500 0 0 800 500 3900
Influencers 200 0 0 0 0 200 600 0 0 0 600 200 1800
Muestra/Sorteos 500 1000 0 0 1000 500 1000 0 0 0 0 1000 5000
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 1) 3830 8030 2630 3630 5330 4230 8930 2730 2230 2230 6630 9930 60360
Nota: Elaboración propia
162
Tabla 141.
Promoción operativa 2022 (importe en soles)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060
Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600
Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100
REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600
CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Diseñador gráfico 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Facebook Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
Instagram Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
CANALES 1400 4800 4000 0 4800 0 4800 0 1400 0 4000 4800 30000
Ferias ecológicas 1200 0 0 0 0 0 0 0 1200 0 0 0 2400
Materiales Feria 200 0 0 0 0 0 0 0 200 0 0 0 400
Centros Comerciales 0 4000 4000 0 4000 0 4000 0 0 0 4000 4000 24000
Influencers 0 200 0 0 200 0 200 0 0 0 0 200 800
Muestra/Sorteos 0 600 0 0 600 0 600 0 0 0 0 600 2400
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 2) 3630 7430 6430 2930 7630 1930 7030 2130 3530 2130 7030 7830 59660
Nota: Elaboración propia
163
Tabla 142.
Promoción operativa 2023 (importe en soles)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 530 530 530 430 530 430 530 430 430 430 530 530 5860
Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Diseñador Web 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400
Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100
REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600
CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Diseñador gráfico 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Facebook Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
Instagram Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
CANALES 0 1400 0 0 4800 0 4000 4000 2400 0 4000 4800 25400
Ferias ecológicas 0 1200 0 0 0 0 0 0 1200 0 0 0 2400
Materiales Feria 0 200 0 0 0 0 0 0 1200 0 0 0 1400
Centros Comerciales 0 0 0 0 4000 0 4000 4000 0 0 4000 4000 20000
Influencers 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 400
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 600 1200
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 3) 2030 3630 2030 2530 7430 1930 6030 5930 4330 1930 6630 7430 51860
Nota: Elaboración propia
164
Tabla 143.
Promoción operativa 2024 (importe en soles)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060
Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600
Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100
REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600
CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Diseñador gráfico 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Facebook Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
Instagram Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
CANALES 1400 0 0 0 4800 0 0 0 0 0 0 4800 11000
Ferias ecológicas 1200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1200
Materiales Feria 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200
Centros Comerciales 0 0 0 0 4000 0 0 0 0 0 0 4000 8000
Influencers 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 400
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 600 1200
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 4) 3630 2630 2430 2930 7630 1930 2230 2130 2130 2130 3030 7830 40660
Nota: Elaboración propia
165
Tabla 144.
Promoción operativa 2025 (importe en soles)
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 730 930 930 830 730 430 730 630 630 630 930 930 9060
Hosting & Dominio 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
Diseñador Web 400 600 600 600 400 200 400 400 400 400 600 600 5600
Google Adwords 300 300 300 200 300 200 300 200 200 200 300 300 3100
REDES SOCIALES 1500 1700 1500 2100 2100 1500 1500 1500 1500 1500 2100 2100 20600
CM 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 4800
Diseñador gráfico 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Facebook Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
Instagram Adwords 300 400 300 600 600 300 300 300 300 300 600 600 4900
CANALES 0 0 0 0 4800 0 0 0 0 0 0 4800 9600
Ferias ecológicas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Materiales Feria 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Centros Comerciales 0 0 0 0 4000 0 0 0 0 0 0 4000 8000
Influencers 0 0 0 0 200 0 0 0 0 0 0 200 400
Muestra/Sorteos 0 0 0 0 600 0 0 0 0 0 0 600 1200
TOTAL SOLES (AÑO 5) 2230 2630 2430 2930 7630 1930 2230 2130 2130 2130 3030 7830 39260
Nota: Elaboración propia
166
Tabla 145.
Resumen anual de gasto de promoción 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
WEB 9060 3055 3055 3055 3635
REDES SOCIALES 24100 38060 38390 37310 37310
AUSPICIOS 27200 30550 30900 29800 29800
Total Gasto de promoción 60360 71665 72345 70165 70745
Nota: Elaboración propia
Tabla 146.
Ratio de porcentaje de gastos de promoción VS el valor de ventas totales
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto de promoción 60360 71665 72345 70165 70745
Total valor de venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Ratio 4.467% 4.515% 3.879% 3.203% 2.748%
Nota: Elaboración propia
167
Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Tabla 147.
Tipos de sociedades
Tipo de Empresa Órganos Característica Capital Social
Sociedad Anónima
(S.A.)
Junta General de
Accionistas,
Directorio y Gerencia
2 accionistas como
mínimo. No existe
número máximo.
Capital definido por aportes de cada socio.
Se deben registrar las acciones en el
Registro de Matrícula de Acciones.
Sociedad Anónima
Cerrada (S.A.C.)
Junta General de
Accionistas,
Directorio (opcional)
y Gerencia
De 2 a 20 accionistas
Capital definido por aportes de cada socio.
No es necesario inscribir las acciones de
los socios en el registro público del
mercado de valores.
Sociedad Anónima
Abierta (S.A.A.)
Junta General de
Accionistas,
Directorio y Gerencia
Más de 750
accionistas, el 35%
del capital pertenece a
175 o más accionistas.
Más del 35% del capital pertenece a 175 o
más accionistas.
Debe haber hecho una oferta pública
primaria de acciones u obligaciones
convertibles en acciones. Deben registrar
las acciones en el Registro de Matrícula de
Acciones.
Sociedad de
Responsabilidad
Limitada (S.R.L.)
Junta General de
Socios y Gerencia De 2 a 20 socios.
Capital definido por aportes de cada socio.
Se debe inscribir en Registros Públicos.
Empresa individual de
Responsabilidad
Limitada (E.I.R.L)
Titular y Gerencia
Unipersonal, con
patrimonio distinto al
de su titular.
Capital definido por aportes del único
aportante.
Nota: Adaptado de “Tipos de empresa” por Gobierno del Perú, 2019.
168
La forma societaria que hemos elegidos para nuestro proyecto es una Sociedad
Anónima Cerrada (S.A.C.). La ley general de sociedades N° 26887 en la séptima sección
capítulo I de los artículos N° 234 al N° 248 detalla los requisitos que se debe cumplir para crear
una sociedad anónima cerrada.
• Es una figura recomendable para una empresa pequeña o mediana.
• La empresa puede operar sin necesidad de un directorio.
• A pesar de que cuenta con un número reducido de accionistas, no es limitada la
posibilidad de manejar grandes capitales.
• No tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.
• Se constituye con un mínimo de 2 accionistas y tiene un límite máximo de 20 socios o
accionistas.
• Es una persona jurídica de Responsabilidad Limitada, lo que significa que los socios o
accionista quienes la conforman NO responden personalmente con su patrimonio, sino
con el patrimonio de la empresa.
• Existe un derecho de adquisición preferente para los socios en caso de venta de acciones
dentro de la sociedad.
El capital social de nuestra empresa Vive & Luce Joyería S.A.C estará constituido por
acciones, constará de 4 socios estructurado de la siguiente manera:
169
Tabla 148.
Distribución de capital social
N° Accionistas %
01 Gianella Kirstie Aguilar Pomalaza 25%
02 Gerardo David Ortiz Larico 25%
03 Luis Roberto Retamozo Rivadeneyra 25%
04 Juan Carlos Tenorio Huaytalla 25%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
a. Actividad y valoración:
Según la super intendencia nacional de registros públicos SUNARP describe cada uno
de los pasos que debemos realizar para constituir una empresa.
1) Buscar nombre de la empresa. Se recomienda realizar la búsqueda en el índice del
registro de persona jurídica en la SUNARP.
2) Reservar nombre de la empresa. Si el nombre de la empresa se encuentra
disponible, se debe solicitar la reserva del nombre en la SUNARP, este tramite se
puede realizar de forma virtual.
3) Elaborar Minuta de Constitución de la Empresa. La minuta es un documento
elaborado por un abogado en el cual los integrantes de la futura empresa
manifiestan su dese de constuir una empresa.
4) Aportación de capital social. Estos aportes están conformados por dinero y/o bienes
que sean suceptibles de ser valorados económicamente para ser transferidos como
patrimonio social de la empresa.
5) Elevar minuta a escritura publica. Se debe presenta la minuta ante un notario
publico para que lo valide y su elevación a escritura pública.
170
6) Elevar la escritura publica ante la SUNARP. El notario se encarga de llevar la
escritura publica a la super intendencia nacional de registros públicos donde se
realizarán los tramites necesarios para la inscripción de la empresa.
7) Obtener RUC como Persona Jurídica. El tramite de inscripción del RUC, se
realizará de forma presencial por el representante legal y se deberá indicar la
actividad a la que se dedica la empresa.
Tabla 149.
Gestos registrales de la constitución de la empresa
Actividad Detalle Duración
Valor
Venta
Búsqueda de un Nombre Se busca el nombre en una oficina registral
de SUNARP y comprobar su existencia.
20 a 30
minutos 5.00
Reserva de nombre Reserva de nombre de Persona jurídica. 30 días
hábiles 20.00
Elaboración de la Minuta de
Constitución de la Empresa Elaboración de minuta de constitución. 2 días hábiles 350.00
Elaboración de escritura pública Notario para generar la Escritura Pública. 1 día hábil 150.00
Inscripción Registros Públicos Inscribir la Escritura Pública en SUNARP. 30 días
hábiles
90.00
Abono de capital y bienes Abrir una cuenta corriente en un banco y
realizar depósito de socios. 2 horas Gratuito
RUC Inscripción en SUNAT como persona
jurídica. 1 día hábil Gratuito
Nota: Adaptado de “Constituye tu empresa en seis pasos” por Superintendencia Nacional de Registros Públicos,
2018.
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades.
La marca es un activo muy importante de toda empresa, es el reflejo de tu negocio.
Permite distinguir tus productos y servicios de la competencia, ofreciéndote la posibilidad de
171
comercializarlos de la manera más adecuada, por eso debemos protegerla registrando la marca
ante INDECOPI, de esta forma no podrá ser pirateada. Para el registro se debe realizar los
siguientes pasos:
• Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud correspondiente, dos
para la autoridad y uno para el administrativo.
• Indicar datos de identificación (RUC) y señalar el domicilio donde se enviarán las
notificaciones.
• Indicar el signo que se desea registrar: mixta, figurativa o tridimensional. Se adjunta su
reproducción con 3 copias.
• Consignar el producto o servicio que se desea distinguir con el signo solicitado y la
clasificación Niza 14.
• Firmar la solicitud por el solicitante o representante.
• Adjuntar constancia de pago del derecho de tramite equivalente al 13.90% de la Unidad
Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, la cual es 534.99 soles.
Publicación oficial de la marca a través de la web Gaceta Electrónica de INDECOPI.
b. Valorización.
Tabla 150.
Valoración del registro de la marca
Actividades Duración Costo
Búsqueda fonética 3 días S/ 30.99
Búsqueda figurativa 2 días S/ 38.46
Solicitud de registro de marca 60 a 90 días S/ 534.99
Publicación de la Marca a través de la Gaceta Electrónica de INDECOPI 30 días Gratuito
Nota: Adaptado de “Aprende a registrar tu marca” por el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de
la Protección de la Propiedad Intelectual, 2019.
172
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades.
La empresa estará ubicada en el distrito de Ate Vitarte, tendrá un área de 154m2,
realizaremos los trámites correspondientes para la obtención de la Licencia de Funcionamiento
en la Municipalidad del Ate.
En la web de la Municipalidad Distrital de Ate detalla el procedimiento para la obtención
de la licencia de funcionamiento:
Evaluación de la entidad competente
• Zonificación y Compatibilidad de Uso.
• Condiciones de Seguridad en Defensa Civil tratándose de inspecciones técnicas básicas
de seguridad en Defensa Civil para los Grupos 1 y 2 regulados en el D.S.Nº 066-2007-
PCM.
Para la obtención de la Licencia de Funcionamiento, todo solicitante deberá cumplir con los
siguientes requisitos:
• RUC y DNI de las personas jurídicas o DNI del representante legal.
• Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros entes
colectivos.
• Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de
personas jurídicas.
• Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la edificación
para edificaciones calificadas con riesgo bajo o medio, o la documentación señalada en
el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones.
173
b. Valorización.
A continuación, se detallan en la siguiente tabla las actividades para tramitar la licencia
y autorización de funcionamiento.
Tabla 151.
Valoración del registro de la marca
ACTIVIDADES DETALLE COSTO
Licencia de funcionamiento 9.53% de la UIT S/ 409.79
Inscripción de seguridad de Defensa Civil (más de 100 m2 hasta 500 m2) 6.30% de la UIT S/ 270.90
Nota: Adaptado de “Autorización municipal de funcionamiento” por Municipalidad de Ate, 2019.
5.1.4. Legislación laboral.
De conformidad con el Decreto Supremo N° 013-2013-PRODUCE, la Micro y Pequeña
Empresa (MYPE) es la unidad económica constituida por una persona natural o jurídica
(empresa), bajo cualquier forma de organización que tiene como objeto desarrollar actividades
de extracción, transformación, producción, comercialización de bienes o prestación de
servicios.
Vive & Luce Joyería S.A.C. iniciara sus actividades bajo las normas del régimen laboral
especial MYPE. Nos registraremos en la REMYPE como pequeña empresa debido a que el
volumen de ventas anuales no excederá las 1,700 UIT. La inscripción se realiza en línea a
través de la página del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.
Los requisitos para inscribirse en el sistema son los siguientes:
• El RUC de la empresa debe encontrarse vigente.
• Tener el Usuario y Clave SOL.
• Tener como mínimo un trabajador.
• No pertenecer al rubro de bares, discotecas, casinos y juegos de azar:
174
Beneficios:
De acuerdo con el informe del Ministerio de Trabajo Y Promoción del Empleo. (2012),
establecen que:
• Estar afiliados en el régimen contributivo de ESSALUD, en donde el empleador deberá
aportar el 9% de lo que perciba el trabajador.
• Asegurados al Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP), o al Sistema Privado de
Pensiones (AFP).
• Jornada de trabajo máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales.
• A 24 horas continuas de descanso físico.
• A una indemnización, en caso de despido arbitrario, equivalente a 20 remuneraciones
diarias por cada año de trabajo con un tope máximo de 120 remuneraciones diarias.
• A percibir ½ sueldo por cada año de trabajo, en calidad de Compensación por Tiempo
de Servicio (CTS).
• A quince días calendario de vacaciones, por cada año de trabajo.
• A una remuneración mínima vital (S/. 930.00).
• A percibir gratificaciones equivalentes a ½ sueldo en Julio y ½ sueldo en diciembre,
siempre y cuando haya laborado el semestre completo, es decir de enero a junio y Julio
a diciembre.
• A gozar del Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo en caso realice actividades
riesgosas.
5.1.5. Legislación tributaria.
Respecto a la legislación tributaria, nuestra empresa Vive & Luce Joyería S.A.C. se
acogerá al régimen MYPE tributario (RMT) debido a que es un régimen que brinda condiciones
más simples para cumplir con las obligaciones tributarias.
175
Tabla 152.
Legislación tributaria
Actividades Detalles
Valorización
(%)
Impuesto General a las
ventas (IGV)
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de
la mayor parte de bienes y servicios en función del valor del
producto vendido.
18 %
Impuesto a la Renta
Nuestra empresa Vive & Luce Joyería S.A.C., realizará
una actividad comercial y estamos obligados a pagar el
impuesto a la renta a la tercera categoría, este pago se realiza
anualmente de acuerdo a escalas establecidas por la SUNAT.
29.50 %
Impuestos a las
transacciones Financieras
(ITF)
Este impuesto se genera cada vez que se realiza una
transacción en la cuenta bancaria. Se aplica sobre el valor de
cada operación.
0.005 %
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
(2020), establecen que:
Los Comprobantes de pago a emitir al realizar una venta son:
• Boletas de venta, o Tickets
• Facturas
Pueden emitir otros documentos complementarios a los comprobantes de pago como:
• Notas de crédito y débito.
• Guías de remisión remitente y/o transportista, en los casos que se realice traslado de
mercaderías.
Libros contables a llevar:
• Registro de Ventas
176
• Registro de Compras
• Libro Diario
• Libro Mayor
5.1.6. Otros aspectos legales.
Ley general de Industrias – Ley Nº 23407
La ley N° 23407 establece “Las normas básicas que promueven y regulan la actividad
industrial manufacturera de conformidad con el Título III de la Constitución Política”. Esta le
ayuda a promover el crecimiento de empresas a base de su trabajo, inversión, producción y
desarrollo de su productividad.
177
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 153.
Resumen del capítulo
Descripción Cant.
Costo
Unitario S/
Precio
Venta
Producción Administrativo Ventas
Constitución de la empresa % Dist Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda de nombre 1 S/ 5.00 S/ 5.00 0% S/ 0.00 100% S/ 5.00 0% S/ 0.00
Reserva de nombre 1 S/ 20.00 S/ 20.00 0% S/ 0.00 100% S/ 20.00 0% S/ 0.00
Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa 1 S/ 350.00 S/ 350.00 0% S/ 0.00 100% S/ 350.00 0% S/ 0.00
Elaboración de escritura pública 1 S/ 150.00 S/ 150.00 0% S/ 0.00 100% S/ 150.00 0% S/ 0.00
Inscripción en Registros Públicos 1 S/ 90.00 S/ 90.00 0% S/ 0.00 100% S/ 90.00 0% S/ 0.00
Marcas y patentes % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Búsqueda fonética 1 S/ 30.99 S/ 30.99 0% S/ 0.00 80% S/ 24.79 20% S/ 6.20
Búsqueda figurativa S/ 38.46 S/ 38.46 80% S/ 30.77 20% S/ 7.69
Solicitud de registro de marca 1 S/ 534.99 S/ 534.99 0% S/ 0.00 80% S/ 427.99 20% S/ 107.00
Licencias y autorizaciones % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Licencia de funcionamiento 1 S/ 409.79 S/ 409.79 0% S/ 0.00 100% S/ 409.79 0% S. 0.00
Inscripción de seguridad de Defensa Civil (más de 100 m2 hasta 500
m2) 1 S/ 270.90 S/ 270.90 0% S/ 0.00 100% S/ 270.90 0% S/ 0.00
Total S/ 1,900.13 S/ 1,900.13 S/ 0.00 S/ 1,779.24 S/ 120.89
Nota: Elaboración propia
178
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
ECOLOJOYA contará con una estructura organizacional funcional la misma que estará
compuesta por la Dirección General, Producción, Marketing y Administración.
Figura 77. Organigrama de Ecolojoyas. Elaboración propia
5.2.2. Servicios tercerizados.
ECOLOJOYA se enfocará en el core del negocio por ello se apoyará con
servicios de terceros, los mismos que aportaran al crecimiento de nuestros objetivos.
Tabla 154.
Servicios tercerizados
Servicios Nro. Personas
Abogado 1
Seguridad 2
Soporte TI 1
Contador 1
179
Limpieza 1
Mantenimiento de Maquina 1
Transportista 1
Nota: Elaboración propia
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.
Figura 78. Gerente General. Elaboración propia
180
Figura 79. Asistente Administrativo. Elaboración propia
181
Figura 80. Jefe de producción. Elaboración propia
182
Figura 81. Supervisor de Logística. Elaboración propia
183
Figura 82. Operario de Producción. Elaboración propia
184
Figura 83. Jefe Comercial y Marketing. Elaboración propia
185
Figura 84. Ejecutivo de ventas. Elaboración propia
186
Figura 85. Jefe de Administración. Elaboración propia
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
a) Servicio de limpieza:
Contrataremos el servicio de limpieza de una empresa que cuenta con experiencia en el
rubro, esto con la intención de mantener limpio nuestras instalaciones, cumpliendo con los
estándares de limpieza y condiciones para un buen desempeño de las áreas.
187
Funciones:
• Cumplir con el mantenimiento de la planta en condiciones saludable, ordenada e
higiénica.
• Hacer uso de cada uno de los materiales dispuestos por la empresa para la limpieza de
todas las áreas de manera eficiente.
• Cumplir los procedimientos y estándares de limpieza establecidos en la empresa.
• Verificar los desperfectos o averías que se puedan presentar y reportarlas para tomar las
medidas correctivas de forma inmediata.
b) Servicio de mantenimiento de máquinas:
Contrataremos el servicio de un técnico con experiencia en el mantenimiento y
reparación de máquinas industriales según la necesidad de la planta con un cronograma
destinado, el cual permitirá el buen funcionamiento de las máquinas asegurando el
funcionamiento correcto de los procesos de producción.
Funciones:
• Realizar un cronograma para la inspección, procedimientos y plazos para realizar
correctamente el mantenimiento.
• Se brindará soporte técnico de manera adecuada.
• Se realizará visitas periódicas de acuerdo al cronograma para realizar las inspecciones
a las maquinas
• Se realizará la reparación de las maquinas defectuosas
c) Abogado:
Contrataremos el servicio de un abogado con experiencia en el sector empresarial para
realizar las consultas y apoyo a medida la empresa valla requiriendo bajo demanda.
188
Funciones:
• Redactar contratos y expediente para la empresa.
• Asesorar en el ámbito jurídico en todas las sesiones y decisiones de la compañía.
• Analizar los problemas legales relacionados con la empresa, sus contratos, convenios y
normas.
• Aconseja en materia de derecho empresarial.
d) Soporte de tecnología informática:
Contrataremos el servicio de un profesional capacitado en TI el cual permitirá mejorar
las capacidades tecnológicas de los equipos que cuenta la empresa, los mismos que facilitaran
el mantenimiento preventivo y operativo de nuestro sistema.
Funciones:
• Mantenimiento de Hardware.
• Mantenimiento de Software.
• Instalación de periféricos.
• Reparación de computadoras, impresoras, etc.
e) Transportistas:
Contrataremos el servicio de una empresa especializada en transporte de productos el
cual será utilizado para atender los pedidos o cualquier otra actividad que requiera transportar
alguna materia prima o productos terminados.
Funciones:
• Transportar los pedidos de nuestros clientes.
• Transportar nuestros productos a los locales físicos.
• Transportar materia prima.
189
f) Servicio de seguridad:
Contrataremos el servicio de dos agentes de seguridad el cual permita ayudar a cuidar
la planta cumpliendo los estándares de seguridad necesaria.
Funciones:
• Se supervisará el ingreso y salida de todo el personal.
• Se encargará de hacer cumplir el reglamento interno de la empresa.
• Informar de cualquier anomalía que se presente en la planta.
g) Contador:
Contrataremos el servicio de un contador colegiado el cual permitirá llevar los libros
contables de la empresa.
Funciones:
• Registrar todas las operaciones contables
• Elaborar el cálculo de impuestos tributarios y laborales, asimismo controlar el pago de
impuestos mensuales.
• Análisis de cuentas, elaboración de estados financieros e informes gerenciales.
• Elaboración de conciliaciones bancarias.
• Elaboración y presentación de las Declaraciones anuales.
h) Community manager:
Contrataremos el servicio de un Community manager que responsable de nuestras redes
sociales y pagina web que ayude a impulsar las campañas de marketing que realizará la
empresa, el cual apoyará bajo demanda de la empresa.
Funciones:
• Mejorar la visibilidad de la marca en el mundo digital.
190
• Generación de tráfico en nuestra página web y redes sociales
• Establecer relaciones con clientes, prescriptores e influencers del sector.
• Crear contenido relevante en blog, artículos, podcasts, videos y screencasts.
• Establecer métricas e informar sobre ellas, incluyendo recomendaciones.
• Identificar y analizar los problemas, patrones y tendencias en las solicitudes de los
clientes y el rendimiento de los productos/servicios.
• Comunicarse de manera creativa y proactiva con los clientes.
i) Diseñador Gráfico:
Contrataremos el servicio de un Diseñador Gráfico especializado que desarrolle diseños
para luego utilizarlos en las campañas de marketing que impulsará la empresa, el cual apoyará
bajo demanda de la empresa.
Funciones:
• Generar ideas creativas y originales para las joyas.
• Conseguir diseños que generen emociones y conecten con el público.
• Asesorar para crear estrategias de publicidad visual.
• Realizar diseños creativos.
5.2.5. Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
191
Tabla 155.
Tipos de contrato
CARGO - PLANILLA TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato a plazo indefinido
Asistente Administrativa Contrato a plazo fijo
Jefe de Producción Contrato a plazo fijo
Supervisor de Logística Contrato a plazo fijo
Operario Producción Contrato a plazo fijo
Ejecutivo de ventas Contrato a plazo fijo
Jefe Administración Contrato a plazo fijo
Nota: Elaboración propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Estaremos acogidos al régimen laboral MYPE, específicamente pequeña empresa,
brindaremos los siguientes beneficios que nos exige la ley:
• La jornada laboral será de 8 horas diarias o 48 horas semanales.
• Los colaboradores tendrán derecho a 15 días de vacaciones por 1 año trabajado.
• Derecho a seguro social de salud.
• Pago de media gratificación en los meses de Julio y diciembre.
• Pago de media compensación por tiempo de servicios en los meses de mayo y
noviembre.
192
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 156.
Planilla del personal – cantidad de trabajadores
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual - Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 12000 12000 12000 12000 12000
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1900 1900 1900 1900 1900
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 1 1 1 1 4400 4400 4400 4400 4400
Comercial Ejecutivo de ventas 3 3 3 4 4 1200 1200 1200 1200 1200
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600
Producción Supervisor de Logística 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000
Producción Operarios de producción 3 4 4 5 7 1200 1200 1200 1200 1200
Administración Jefe de administración 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600
Total de Trabajadores 12 13 13 15 17
Nota: Elaboración propia
Tabla 157.
Planilla del área Administrativa
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Gerencia Gerente General 1 1 1 1 1 12000 12000 12000 12000 12000
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1 1 1 1 1900 1900 1900 1900 1900
Administración Jefe de administración 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600
Nota: Elaboración propia
193
Tabla 158.
Cuadro de provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00
Asistente Administrativo 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00 22,800.00
Jefe de administración 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00
Total Sueldo Bruto 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00
Gratificación (1/12) 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 1,125.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Total Sueldo 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 14,625.00 175,500.00 175,500.00 175,500.00 175,500.00 175,500.00
CTS (1/24) 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 609.38 7,312.50 7,312.50 7,312.50 7,312.50 7,312.50
Essalud (9%) 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 101.25 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00
Gasto total Administrativo 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 16,550.63 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50
Nota: Elaboración propia
Tabla 159.
Cuadro del pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00 162,000.00
Gratificación 1,125.00 0.00 6,750.00 6,750.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 3,046.88 3,656.25 6,703.13 7,312.50 7,312.50 7,312.50 7,312.50
Essalud 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00 14,580.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 101.25 607.50 607.50 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00 1,215.00
Pago Total planilla administrativa 14,726.25 14,715.00 14,715.00 14,715.00 14,715.00 17,761.88 14,715.00 22,072.50 14,715.00 14,715.00 14,715.00 18,371.25 22,072.50 197,998.13 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50
Nota: Elaboración propia
194
Tabla 160.
Planilla del Área de Ventas
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 1 1 1 1 4400 4400 4400 4400 4400
Comercial Ejecutivo de ventas 3 3 3 4 4 1200 1200 1200 1200 1200
Nota: Elaboración propia
Tabla 161.
Cuadro de provisiones del área de ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe Marketing y Comercial 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00 52,800.00
Ejecutivo de ventas 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00
Total Sueldo Bruto 4,400.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 110,400.00 110,400.00
Gratificación(1/12) 366.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 666.67 8,000.00 8,000.00 8,000.00 9,200.00 9,200.00
Total Sueldo 4,766.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 8,666.67 104,000.00 104,000.00 104,000.00 119,600.00 119,600.00
CTS(1/24) 198.61 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 361.11 4,333.33 4,333.33 4,333.33 4,983.33 4,983.33
Essalud (9%) 396.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 8,640.00 8,640.00 8,640.00 9,936.00 9,936.00
Bono ley(9% de las
gratificaciones)
33.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 720.00 720.00 720.00 828.00 828.00
Gasto planilla fija de ventas 5,394.28 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 9,807.78 117,693.33 117,693.33 117,693.33 135,347.33 135,347.33
Comisión ventas 2% 1,087.70 1,305.24 1,522.78 1,522.78 1,740.32 1,305.24 2,175.41 1,957.87 1,740.32 2,175.41 2,392.95 2,828.03 21,754.06 25,551.70 30,020.86 34,099.23 41,446.31
Total gasto planilla ventas 5,394.28 10,895.48 11,113.02 11,330.56 11,330.56 11,548.10 11,113.02 11,983.18 11,765.64 11,548.10 11,983.18 12,200.72 12,635.81 139,447.39 143,245.03 147,714.19 169,446.56 176,793.64
Nota: Elaboración propia
195
Tabla 162.
Cuadro del pago total de la planilla de ventas Dic.2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 4,766.67 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00 110,400.00 110,400.00
Gratificación 366.67 0.00 0.00 0.00 0.00 4,000.00 0.00 0.00 4,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 9,200.00 9,200.00
Pago de CTS 1,643.06 1,643.06 3,286.11 4,333.33 4,333.33 4,983.33 4,983.33
Essalud 396.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 720.00 8,316.00 8,640.00 8,640.00 9,936.00 9,936.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 33.00 360.00 360.00 720.00 720.00 720.00 828.00 828.00
Comisión ventas 2% 1,087.70 1,305.24 1,522.78 1,522.78 1,740.32 1,305.24 2,175.41 1,957.87 1,740.32 2,175.41 2,392.95 2,828.03 21,754.06 25,551.70 30,020.86 34,099.23 41,446.31
Pago total de ventas 5,166.33 9,483.70 10,025.24 10,242.78 10,242.78 12,103.38 10,025.24 15,255.41 10,677.87 10,460.32 10,895.41 12,756.00 15,908.03 138,076.17 143,245.03 147,714.19 169,446.56 176,793.64
Nota: Elaboración propia
Tabla 163.
Planilla del Área de Producción (Operarios)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Producción Operarios de producción 3 4 4 5 7 1200 1200 1200 1200 1200
Nota: Elaboración propia
Tabla 164.
Cuadro de provisiones del área de producción Ene. 2021 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de produccion 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00
Total Sueldo Bruto 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00
Gratificación (1/12) 200.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00
Total Sueldo 2,600.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 46,800.00 62,400.00 62,400.00 78,000.00 109,200.00
CTS (1/24) 108.33 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 1,950.00 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00
Essalud (9%) 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,888.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00
Bono ley (9% de las gratificaciones) 18.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 324.00 432.00 432.00 540.00 756.00
Sctr (1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84
Costo MOD 2,971.85 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 53,493.36 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Nota: Elaboración propia
196
Tabla 165.
Cuadro del pago total de la planilla de producción (operarios) Ene. 2020 – 2025
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00
Gratificación 200.00 1,800.00 1,800.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00
Pago de CTS 0.00 758.33 975.00 1,733.33 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00
Essalud 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,780.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.00 162.00 162.00 324.00 432.00 432.00 540.00 756.00
Sctr(1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84
Pago planilla MOD 2,647.52 3,860.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,726.61 3,968.28 5,930.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,943.28 5,930.28 53,168.69 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Nota: Elaboración propia
Tabla 166.
Planilla del área de producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 4600 4600 4600 4600 4600
Producción Supervisor de Logística 1 1 1 1 1 3000 3000 3000 3000 3000
Nota: Elaboración propia
Tabla 167.
Cuadro de provisiones del área de producción Dic. 2020 – 2025
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Producción 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00 55,200.00
Supervisor de Logística 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Total Sueldo Bruto 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00
Gratificación(1/12) 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 633.33 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00
Total Sueldo 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 8,233 98,800 98,800 98,800 98,800 98,800
CTS(1/24) 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 343.06 4,116.67 4,116.67 4,116.67 4,116.67 4,116.67
Essalud (9%) 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 57.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00
197
Sctr (1.23%) 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76
Costo MOI 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 9,410.87 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43
Nota: Elaboración propia
Tabla 168.
Cuadro del pago total de la planilla de producción Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00 91,200.00
Gratificación 633.33 3,800.00 3,800.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00
Pago de CTS 1,715.28 2,058.33 3,773.61 4,116.67 4,116.67 4,116.67 4,116.67
Essalud 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00 8,208.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 57.00 342.00 342.00 684.00 684.00 684.00 684.00 684.00
Sctr (1.23%) 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 93.48 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76 1,121.76
Pago planilla MOI 8,383.81 8,377.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,092.76 8,377.48 12,519.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,435.81 12,519.48 112,587.37 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43
Nota: Elaboración propia
Tabla 169.
Resumen Total pago de planillas Dic.2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro resumen Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Pago Total planilla administrativa 14,726.25 14,715.00 14,715.00 14,715.00 14,715.00 17,761.88 14,715.00 22,072.50 14,715.00 14,715.00 14,715.00 18,371.25 22,072.50 197,998.13 198,607.50 198,607.50 198,607.50 198,607.50
Pago total de ventas 5,166.33 9,147.31 9,687.57 9,957.83 9,957.83 11,762.82 9,687.57 14,801.62 10,498.35 10,228.09 10,768.62 12,573.60 15,612.40 134,683.61 140,613.75 146,165.31 167,390.82 175,071.38
Pago planilla MOD 2,647.52 3,860.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,726.61 3,968.28 5,930.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,943.28 5,930.28 53,168.69 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Pago planilla MOI 8,383.81 8,377.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,092.76 8,377.48 12,519.48 8,377.48 8,377.48 8,377.48 10,435.81 12,519.48 112,587.37 112,930.43 112,930.43 112,930.43 112,930.43
Total pago de planillas 30,923.92 36,100.07 36,748.33 37,018.59 37,018.59 44,344.06 36,748.33 55,323.88 37,559.11 37,288.85 37,829.38 46,323.94 56,134.66 498,437.80 523,476.16 529,027.72 568,084.35 611,427.14
Nota: Elaboración propia
Tabla 170.
Resumen Total pago de planillas y % de las ventas 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Valor de ventas en S/ 1,351,308.08 1,587,371.07 1,864,948.87 2,190,641.23 2,574,668.79
Total pago de planillas 498,437.80 523,476.16 529,027.72 568,084.35 611,427.14
% de las ventas 36.89% 32.98% 28.37% 25.93% 23.75%
Nota: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
198
Tabla 171.
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Servicios tercerizados Área Monto en S/ frecuencia Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Abogado Administrativa 540 Trimestral 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 540 6480 6480 6480 6480 6480
Seguridad (2 personas) Producción 2,600 Mensual 2600 2600 5200 5200 5200 5200 5200
Soporte TI Administrativa 300 Trimestral 300 300 300 300 300 1200 1200 1200 1200 1200
Contador Administrativa 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000 6000 6000 6000 6000
Limpieza (3 veces a la semana) Producción 213 Semanal 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 852 10224 10224 10224 10224 10224
Mantenimiento de Maquina Producción 640 Semestral 640 640 1280 1280 1280 1280 1280
Transportista (1 vez por semana) Ventas 80 Semanal 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 320 3840 3840 3840 3840 3840
Comunity Manager Ventas 2,200 Mensual 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 26400 26400 26400 26400 26400
Diseñador Grafico Ventas 1,150 Mensual 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 1150 13800 13800 13800 13800 13800
Total servicios tercerizados 2192 8162 8162 5862 5562 5562 6502 5562 5562 5862 5562 5562 6502 74424 74424 74424 74424 74424
Nota: Elaboración propia
A continuación se presenta la planilla por trabajador:
Tabla 172.
Planilla por trabajador 2021 (importe en soles)
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 1
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo bruto
anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de
las gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo
planilla fija anual
Gerencia Gerente General 1 7,000.00 7000 84000 7000 91000 3792 7560 630 102982
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900.00 1900 22800 1900 24700 1029 2052 171 27952
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400.00 4400 52800 4400 57200 2383 4752 396 64731
Comercial Ejecutivo de ventas 3 1,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 44135
Producción Jefe de Producción 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 679 68353
Producción Supervisor de Logística 1 3,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 443 44578
Producción Operarios de producción 3 1,200.00 3600 43200 3600 46800 1950 3888 324 531 53493
Administración Jefe de administración 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 67674
Total de Trabajadores 12
556283
Total costo planilla fija anual 556,282.95
comisión de ventas 21,754.06
Total costo laboral anual 578,037.01
Nota: Elaboración propia
199
Tabla 173.
Planilla por trabajador 2022 (importe en soles)
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 2
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo bruto
anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo planilla
fija anual
Gerencia Gerente General 1 7,000.00 7000 84000 7000 91000 3792 7560 630 102982
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900.00 1900 22800 1900 24700 1029 2052 171 27952
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400.00 4400 52800 4400 57200 2383 4752 396 64731
Comercial Ejecutivo de ventas 3 1,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 44135
Producción Jefe de Producción 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 679 68353
Producción Supervisor de Logística 1 3,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 443 44578
Producción Operarios de producción 4 1,200.00 4800 57600 4800 62400 2600 5184 432 708 71324
Administración Jefe de administración 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 67674
Total de Trabajadores 13
574114
Total costo planilla fija anual 574,114.07
comisión de ventas 25,551.70
Total costo laboral anual 599,665.77
Nota: Elaboración propia
Tabla 174.
Planilla por trabajador 2023 (importe en soles)
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 3
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo bruto
anual
Gratificación
(1/12 ) Total sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo planilla
fija anual
Gerencia Gerente General 1 7,000.00 7000 84000 7000 91000 3792 7560 630 102982
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900.00 1900 22800 1900 24700 1029 2052 171 27952
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400.00 4400 52800 4400 57200 2383 4752 396 64731
Comercial Ejecutivo de ventas 3 1,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 44135
Producción Jefe de Producción 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 679 68353
Producción Supervisor de Logística 1 3,000.00 3000 36000 3000 39000 1625 3240 270 443 44578
Producción Operarios de producción 4 1,200.00 4800 57600 4800 62400 2600 5184 432 708 71324
Administración Jefe de administración 1 4,600.00 4600 55200 4600 59800 2492 4968 414 67674
Total de Trabajadores 13
574114
Total costo planilla fija anual 574,114.07
comisión de ventas 30,020.86
Total costo laboral anual 604,134.93
Nota: Elaboración propia
200
Tabla 175.
Planilla por trabajador 2024 (importe en soles)
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 4
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo bruto
anual
Gratificación
(1/12 ) Total sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo planilla
fija anual
Gerencia Gerente General 1 7,000.00 7000 84000 7000 91000 3792 7560 630 102982
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900 1,900 22,800 1,900 24700 1029 2052 171 27952
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400 4,400 52,800 4,400 57200 2383 4752 396 64731
Comercial Ejecutivo de ventas 4 1,000 4,000 48,000 4,000 52000 2167 4320 360 58847
Producción Jefe de Producción 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59800 2492 4968 414 679 68353
Producción Supervisor de Logística 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39000 1625 3240 270 443 44578
Producción Operarios de producción 5 1,200 6,000 72,000 6,000 78000 3250 6480 540 886 89156
Administración Jefe de administración 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59800 2492 4968 414 67674
Total de Trabajadores 15
609599
Total costo planilla fija anual 609,599.19
comisión de ventas 34,099.23
Total costo laboral anual 643,698.42
Nota: Elaboración propia
Tabla 176.
Planilla por trabajador 2025 (importe en soles)
Área Puestos Cantidad de
trabajadores año 5
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo bruto
anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo planilla
fija anual
Gerencia Gerente General 1 7,000.00 7000 84000 7000 91000 3792 7560 630 102982
Gerencia y Administración Asistente Administrativo 1 1,900 1,900 22,800 1,900 24,700 1029 2052 171 27952
Comercial Jefe Marketing y Comercial 1 4,400 4,400 52,800 4,400 57,200 2383 4752 396 64731
Comercial Ejecutivo de ventas 4 1,000 4,000 48,000 4,000 52000 2167 4320 360 58847
Producción Jefe de Producción 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59,800 2492 4968 414 679 68353
Producción Supervisor de Logística 1 3,000 3,000 36,000 3,000 39,000 1625 3240 270 443 44578
Producción Operarios de producción 7 1,200 8,400 100,800 8,400 109,200 4550 9072 756 1240 124818
Administración Jefe de administración 1 4,600 4,600 55,200 4,600 59,800 2492 4968 414 67674
Total de Trabajadores 17
645261
Total costo planilla fija anual 645,261.43
comisión de ventas 41,446.31
Total costo laboral anual 686,707.74
Nota: Elaboración propia
201
Tabla 177.
Resumen del costo laboral 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General 102,981.67 102,981.67 102,981.67 102,981.67 102,981.67
Asistente Administrativo 27,952.17 27,952.17 27,952.17 27,952.17 27,952.17
Jefe Marketing y Comercial 64,731.33 64,731.33 64,731.33 64,731.33 64,731.33
Ejecutivo de ventas 44,135.00 44,135.00 44,135.00 58,846.67 58,846.67
Jefe de Produccion 68,352.63 68,352.63 68,352.63 68,352.63 68,352.63
Supervisor de Logistica 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80
Operarios de produccion 53,493.36 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Jefe de administracion 67,673.67 67,673.67 67,673.67 67,673.67 67,673.67
Total costo fijo planillas 473,898 491,729 491,729 524,272 559,934
Comisión de ventas 27,026 31,747 37,299 43,813 51,493
Total costo planillas 500,924 523,476 529,028 568,084 611,427
Nota: Elaboración propia
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 178.
Horarios de puestos de trabajo
Área Horario
Administración Lunes a viernes de 8 am a 5 pm
Sábados de 8 am a 1 pm
Comercial Lunes a viernes de 8 am a 5 pm
Sábados de 8 am a 1 pm
Operaciones Lunes a viernes de 8 am a 5 pm
Sábados de 8 am a 1 pm
Nota: Elaboración propia
202
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a) Criterios:
Para poder determinar la capacidad utilizada de nuestro proyecto tomamos como
referencia el contraste del programa de producción y la capacidad instalada, de esta manera
podremos hallar la evolución que se tiene cada año.
b) Cálculos:
Tabla 179.
Capacidad instalada
Capacidad año
1 al 3
Capacidad del año 4 al 5 considerando una
deshidratadora adicional
Capacidad unidades /hora proceso
deshidratado(dura 6 horas) al día 65 130
Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24
días laborales) 1560 3120
Capacidad anual instalada en unidades 18720 37440
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada.
a) Criterios:
Para poder determinar la capacidad utilizada de nuestro proyecto tomamos como
referencia el contraste del programa de producción y la capacidad instalada, de esta manera
podremos hallar la evolución que se tiene cada año.
b) Cálculos:
203
Tabla 180.
Unidades a producir 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado a producir 4,651 5,401 6,333 7,422 8,672
arete de plata con carambola producir 2,838 3,289 3,856 4,520 5,281
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 3,485 4,038 4,738 5,551 6,485
collar de plata con naranja deshidratada a producir 2,972 3,454 4,053 4,748 5,549
unidades a producir 13,945 16,183 18,981 22,242 25,987
Nota: Elaboración propia
Tabla 181.
% Capacidad utilizada 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Total unidades a producir (Tamaño nornal) 13,945 16,183 18,981 22,242 25,987
Capacidad instalada en unidades 21,600 21,600 21,600 21,600 43,200
% de utilización 64.56% 74.92% 87.87% 102.97% 60.16%
Capacidad ociosa 35.44% 25.08% 12.13% -2.97% 39.84%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima.
a) Criterios:
Para poder determinar la capacidad máxima en nuestro proyecto, observaremos el
trabajo de las 24 horas del día de esta manera se hallará cuanto como máximo se pude producir
en un día sin tener interrupciones.
b) Cálculos:
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas
204
Tabla 182.
Capacidad máxima de la deshidratadora
Capacidad año
1 al 3
Capacidad del año 4 al 5 considerando una
deshidratadora adicional
Capacidad en 1 día en unidades 65 130
Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo
3 turnos (24 horas) 195 390
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 86. Proceso de producción de la joya de plata con fruta deshidratada. Elaboración propia
205
Figura 87. Diagrama de flujo del proceso de producción. Elaboración propia
206
6.2.2. Programa de producción.
Para el programa de producción se utilizó las ventas proyectadas y la merma estimada de los productos terminados.
Premisas para el programa de producción del arete de plata con arándano deshidratado
Tabla 183.
Cálculo del sampling por año del arete de plata con arándano deshidratado
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524
Sampling 2% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 184.
Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021
2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
arete de plata con arándano deshidratado
Unidades vendidas Unidades 224 269 313 313 358 269 448 403 358 448 492 582 4476
Sampling 2.50% Unidades 90 6 7 8 8 9 7 11 10 9 11 12 15 112
Merma 1.00% Unidades 1 2 3 3 3 4 3 4 4 4 4 5 6 45
Inventario final 5.00% Unidades 11 11 13 16 16 18 13 22 20 18 22 25 29 224
Inventario inicial Unidades 11 11 13 16 16 18 13 22 20 18 22 25 206
arete de plata con arándano deshidratado a producir 102 232 280 327 324 373 273 472 415 368 468 512 607 4651
Nota: Elaboración propia
Tabla 185.
Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
arete de plata con arándano deshidratado %
Unidades vendidas Unidades 368 473 421 421 473 368 473 421 368 421 473 578 5,257
Sampling 1.75% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 6 7 8 10 92
Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 53
207
Inventario final 5.00% Unidades 18 24 21 21 24 18 24 21 18 21 24 29 263
Inventario inicial Unidades 29 18 24 21 21 24 18 24 21 18 21 24 -263
arete de plata con arándano deshidratado a producir 367 491 429 432 489 373 491 429 375 435 489 599 5,401
Nota: Elaboración propia
Tabla 186.
Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
arete de plata con arándano deshidratado %
Unidades vendidas Unidades 432 556 494 494 556 432 556 494 432 494 556 679 6,174
Sampling 1.50% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 6 7 8 10 93
Merma 1.00% Unidades 4 6 5 5 6 4 6 5 4 5 6 7 62
Inventario final 5.00% Unidades 22 28 25 25 28 22 28 25 22 25 28 34 309
Inventario inicial Unidades 29 22 28 25 25 28 22 28 25 22 25 28 -304
arete de plata con arándano deshidratado a producir 436 576 503 506 573 437 576 503 440 509 573 702 6,333
Nota: Elaboración propia
Tabla 187.
Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
arete de plata con arándano deshidratado %
Unidades vendidas Unidades 508 653 580 580 653 508 653 580 508 580 653 798 7,253
Sampling 1.25% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 6 7 8 10 91
Merma 1.00% Unidades 5 7 6 6 7 5 7 6 5 6 7 8 73
Inventario final 5.00% Unidades 25 33 29 29 33 25 33 29 25 29 33 40 363
Inventario inicial Unidades 34 25 33 29 29 33 25 33 29 25 29 33 -357
arete de plata con arándano deshidratado a producir 511 675 590 593 671 512 675 590 516 597 671 823 7,422
Nota: Elaboración propia
208
Tabla 188.
Programa de Producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2025
2025 Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
arete de plata con arándano deshidratado %
Unidades vendidas Unidades 597 767 682 682 767 597 767 682 597 682 767 938 8,524
Sampling 1.00% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 55
Merma 1.00% Unidades 6 8 7 7 8 6 8 7 6 7 8 9 85
Inventario final 5.00% Unidades 30 38 34 34 38 30 38 34 30 34 38 47 426
Inventario inicial Unidades 40 30 38 34 34 38 30 38 34 30 34 38 -419
arete de plata con arándano deshidratado a producir 599 791 691 696 787 600 791 691 598 693 779 956 8,672
Nota: Elaboración propia
Tabla 189.
Resumen de producción del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado a producir 4,651 5,401 6,333 7,422 8,672
Nota: Elaboración propia
Tabla 190.
Resumen del sampling y stock del arete de plata con arándano deshidratado (unidades) 2021 - 2025
resumen de sampling y stock 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 112 92 93 91 55
Stock inicial 29 29 34 40
Stock final 29 29 34 40 47
Nota: Elaboración propia
209
Premisas para el programa de producción del arete de plata con carambola deshidratada
Tabla 191.
Cálculo del sampling por año del arete de plata con carambola deshidratada
2020 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con carambola 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191
Sampling 2.00% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 192.
Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021
2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
arete de plata con carambola
Unidades vendidas Unidades
136 164 191 191 218 164 273 245 218 273 300 354 2725
Sampling 2.50% Unidades 55 3 4 5 5 5 4 7 6 5 7 7 9 68
Merma 1.00% Unidades 1 1 2 2 2 2 2 3 2 2 3 3 4 27
Inventario final 5.00% Unidades 7 7 8 10 10 11 8 14 12 11 14 15 18 136
Inventario inicial Unidades 0 7 8 10 10 11 8 14 12 11 14 15 119
arete de plata con carambola producir 62 148 171 199 197 227 166 287 252 224 285 312 369 2838
Nota: Elaboración propia
Tabla 193.
Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
arete de plata con carambola %
Unidades vendidas Unidades 224 288 256 256 288 224 288 256 224 256 288 352 3,201
Sampling 1.75% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 56
Merma 1.00% Unidades 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 4 32
Inventario final 5.00% Unidades 11 14 13 13 14 11 14 13 11 13 14 18 160
Inventario inicial Unidades 18 11 14 13 13 14 11 14 13 11 13 14 -160
arete de plata con carambola producir 224 299 262 263 298 227 299 262 229 265 298 365 3,289
Nota: Elaboración propia
210
Tabla 194.
Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
arete de plata con carambola %
Unidades vendidas Unidades 263 338 301 301 338 263 338 301 263 301 338 413 3,759
Sampling 1.50% Unidades 4 5 5 5 5 4 5 5 4 5 5 6 56
Merma 1.00% Unidades 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 38
Inventario final 5.00% Unidades 13 17 15 15 17 13 17 15 13 15 17 21 188
Inventario inicial Unidades 18 13 17 15 15 17 13 17 15 13 15 17 -185
arete de plata con carambola producir 265 351 306 308 349 266 351 306 268 310 349 428 3,856
Nota: Elaboración propia
Tabla 195.
Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
arete de plata con carambola %
Unidades vendidas Unidades 309 398 353 353 398 309 398 353 309 353 398 486 4,417
Sampling 1.25% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 55
Merma 1.00% Unidades 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 5 44
Inventario final 5.00% Unidades 15 20 18 18 20 15 20 18 15 18 20 24 221
Inventario inicial Unidades 21 15 20 18 18 20 15 20 18 15 18 20 -217
arete de plata con carambola producir 311 411 359 361 409 312 411 359 314 364 409 501 4,520
Nota: Elaboración propia
211
Tabla 196.
Programa de Producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2025
2025 Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
arete de plata con carambola %
Unidades vendidas Unidades 363 467 415 415 467 363 467 415 363 415 467 571 5,191
Sampling 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 34
Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 52
Inventario final 5.00% Unidades 18 23 21 21 23 18 23 21 18 21 23 29 260
Inventario inicial Unidades 24 18 23 21 21 23 18 23 21 18 21 23 -255
arete de plata con carambola producir 365 482 421 424 479 365 482 421 364 422 474 582 5,281
Nota: Elaboración propia
Tabla 197.
Resumen de producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con carambola producir 2,838 3,289 3,856 4,520 5,281
Nota: Elaboración propia
Tabla 198.
Resumen de sampling y stock de producción del arete de plata con carambola deshidratada (unidades) 2021 - 2025
resumen de sampling y stock 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 68 56 56 55 34
Stock inicial 0 18 18 21 24
Stock final 18 18 21 24 29
Nota: Elaboración propia
212
Premisas para el programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada
Tabla 199.
Cálculo del sampling por año del collar de plata con pitahaya deshidratada
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
collar de plata con pitahaya deshidratada 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375
Sampling 2% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 200.
Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021
2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
collar de plata con pitahaya deshidratada
Unidades vendidas Unidades 167 201 234 234 268 201 335 301 268 335 368 435 3346
Sampling 2.50% Unidades 67 4 5 6 6 7 5 8 8 7 8 9 11 84
Merma 1.00% Unidades 1 2 2 2 2 3 2 3 3 3 3 4 4 33
Inventario final 5.00% Unidades 8 8 10 12 12 13 10 17 15 13 17 18 22 167
Inventario inicial Unidades 0 8 10 12 12 13 10 17 15 13 17 18 146
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485
Nota: Elaboración propia
Tabla 201.
Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
collar de plata con pitahaya deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 275 354 314 314 354 275 354 314 275 314 354 432 3,930
Sampling 1.75% Unidades 5 6 6 6 6 5 6 6 5 6 6 8 69
Merma 1.00% Unidades 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 39
Inventario final 5.00% Unidades 14 18 16 16 18 14 18 16 14 16 18 22 197
Inventario inicial Unidades 22 14 18 16 16 18 14 18 16 14 16 18 -197
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 275 367 321 323 365 279 367 321 281 325 365 448 4,038
Nota: Elaboración propia
213
Tabla 202.
Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
collar de plata con pitahaya deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 323 416 370 370 416 323 416 370 323 370 416 508 4,619
Sampling 1.50% Unidades 5 6 6 6 6 5 6 6 5 6 6 8 69
Merma 1.00% Unidades 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 5 46
Inventario final 5.00% Unidades 16 21 18 18 21 16 21 18 16 18 21 25 231
Inventario inicial Unidades 22 16 21 18 18 21 16 21 18 16 18 21 -227
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 326 431 376 379 428 327 431 376 329 381 428 525 4,738
Nota: Elaboración propia
Tabla 203.
Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
collar de plata con pitahaya deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 380 488 434 434 488 380 488 434 380 434 488 597 5,425
Sampling 1.25% Unidades 5 6 5 5 6 5 6 5 5 5 6 7 68
Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 54
Inventario final 5.00% Unidades 19 24 22 22 24 19 24 22 19 22 24 30 271
Inventario inicial Unidades 25 19 24 22 22 24 19 24 22 19 22 24 -267
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 382 505 441 444 502 383 505 441 386 446 502 616 5,551
Nota: Elaboración propia
Tabla 204.
Programa de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2025
2025 Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
collar de plata con pitahaya deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 446 574 510 510 574 446 574 510 446 510 574 701 6,375
Sampling 1.00% Unidades 4 6 5 5 6 4 6 5 41
Merma 1.00% Unidades 4 6 5 5 6 4 6 5 4 5 6 7 64
Inventario final 5.00% Unidades 22 29 26 26 29 22 29 26 22 26 29 35 319
Inventario inicial Unidades 30 22 29 26 26 29 22 29 26 22 26 29 -314
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 448 592 517 520 588 449 592 517 448 518 583 715 6,485
Nota: Elaboración propia
214
Tabla 205.
Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2021 -
2025
2021 2022 2023 2024 2025
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 3,485 4,038 4,738 5,551 6,485
Nota: Elaboración propia
Tabla 206.
Resumen de producción del collar de plata con pitahaya deshidratada (unidades) 2021 -
2025
resumen de sampling y stock 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 84 69 69 68 41
Stock inicial 0 22 22 25 30
Stock final 22 22 25 30 35
Nota: Elaboración propia
Premisas para el programa del collar de plata con naranja deshidratada
Tabla 207.
Cálculo del sampling por año del collar de plata con naranja deshidratada
Dic-20 2021 2022 2023 2024 2025
collar de plata con naranja deshidratada 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455
Sampling 2.00% 2.50% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
Nota: Elaboración propia
215
Tabla 208.
Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) Ene. 2021 – Dic. 2021
2020-2021 Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
collar de plata con naranja deshidratada
Unidades vendidas Unidades
143 172 200 200 229 172 286 257 229 286 315 372 2861
Sampling 2.50% Unidades 57 4 4 5 5 6 4 7 6 6 7 8 9 72
Merma 1.00% Unidades 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 29
Inventario final 5.00% Unidades 8 7 9 10 10 11 9 14 13 11 14 16 19 143
Inventario inicial Unidades 8 7 9 10 10 11 9 14 13 11 14 16 132
collar de plata con naranja deshidratada a producir 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972
Nota: Elaboración propia
Tabla 209.
Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2022
2022 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
collar de plata con naranja deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 235 303 269 269 303 235 303 269 235 269 303 370 3,362
Sampling 1.75% Unidades 4 5 5 5 5 4 5 5 4 5 5 6 59
Merma 1.00% Unidades 2 3 3 3 3 2 3 3 2 3 3 4 34
Inventario final 5.00% Unidades 12 15 13 13 15 12 15 13 12 13 15 18 168
Inventario inicial Unidades 19 12 15 13 13 15 12 15 13 12 13 15 -168
collar de plata con naranja deshidratada a producir 235 314 275 276 313 238 314 275 240 278 313 383 3,454
Nota: Elaboración propia
Tabla 210.
Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2023
2023 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
collar de plata con naranja deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 277 356 316 316 356 277 356 316 277 316 356 435 3,951
Sampling 1.50% Unidades 4 5 5 5 5 4 5 5 4 5 5 7 59
Merma 1.00% Unidades 3 4 3 3 4 3 4 3 3 3 4 4 40
Inventario final 5.00% Unidades 14 18 16 16 18 14 18 16 14 16 18 22 198
Inventario inicial Unidades 18 14 18 16 16 18 14 18 16 14 16 18 -194
collar de plata con naranja deshidratada a producir 279 368 322 324 366 280 368 322 282 326 366 449 4,053
Nota: Elaboración propia
216
Tabla 211.
Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2024
2024 Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
collar de plata con naranja deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 325 418 371 371 418 325 418 371 325 371 418 510 4,640
Sampling 1.25% Unidades 4 5 5 5 5 4 5 5 4 5 5 6 58
Merma 1.00% Unidades 3 4 4 4 4 3 4 4 3 4 4 5 46
Inventario final 5.00% Unidades 16 21 19 19 21 16 21 19 16 19 21 26 232
Inventario inicial Unidades 22 16 21 19 19 21 16 21 19 16 19 21 -228
collar de plata con naranja deshidratada a producir 327 432 377 380 429 327 432 377 330 382 429 527 4,748
Nota: Elaboración propia
Tabla 212.
Programa de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2025
2025 Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
collar de plata con naranja deshidratada %
Unidades vendidas Unidades 382 491 436 436 491 382 491 436 382 436 491 600 5,455
Sampling 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 35
Merma 1.00% Unidades 4 5 4 4 5 4 5 4 4 4 5 6 55
Inventario final 5.00% Unidades 19 25 22 22 25 19 25 22 19 22 25 30 273
Inventario inicial Unidades 26 19 25 22 22 25 19 25 22 19 22 25 -268
collar de plata con naranja deshidratada a producir 383 506 442 445 503 384 506 442 383 443 499 612 5,549
Nota: Elaboración propia
Tabla 213.
Resumen de producción del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
collar de plata con naranja deshidratada a producir 2,972 3,454 4,053 4,748 5,549
Nota: Elaboración propia
217
Tabla 214.
Resumen de sampling y stock del collar de plata con naranja deshidratada (unidades) 2021 -
2025
resumen de sampling y stock 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 72 59 59 58 35
Stock inicial 0 19 18 22 26
Stock final 19 18 22 26 30
Nota: Elaboración propia
Tabla 215.
Resumen de producción total (unidades) 2021 - 2025
Resumen de producción total 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado a producir 4651 5401 6333 7422 8672
arete de plata con carambola producir 2838 3289 3856 4520 5281
collar de plata con pitahaya deshidratada a producir 3485 4038 4738 5551 6485
collar de plata con naranja deshidratada a producir 2972 3454 4053 4748 5549
Total unidades a producir 13,945 16,183 18,981 22,242 25,987
Nota: Elaboración propia
218
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 216.
Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con arándano deshidratado
Arete de plata con arándano
deshidratado
Cantidad en gramos o
unidad
Unidad de
medida
Precio Kg/litro o
unidad
% merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia de
compra
Insumos 19.36
Arete plata 1 unidad 17 0% 14.41 14.41 Bimensual
Resina 4 gramos 187.5 0% 158.90 0.64 Bimensual
Arándano 10 gramos 6.5 17% 6.50 0.07605 Mensual
Accesorios de engranaje 1 unidad 5 0% 4.24 4.24 Bimensual
Materiales 1.95
Papel seda 5 centímetros 3.9 0.00% 3.31 0.17 Trimestral
Hang Tag 1 unidad 180 0.00% 152.54 1.53 Trimestral
Bolsa de yute 1 unidad 31 0.00% 26.27 0.26 Trimestral
21.31
Nota: Elaboración propia
219
Tabla 217.
Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el arete de plata con carambola deshidratada
Arete de plata con carambola deshidratada
Cantidad en gramos
o unidad
Unidad de
medida
Precio Kg/litro o
unidad
% merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Insumos 19.78
Arete plata 1 unidad 17 0.00% 14.41 14.41 Bimensual
Resina 6 gramos 188 0.00% 158.90 0.95 Bimensual
Carambola 37.50 gramos 4 20.00% 4.00 0.18 Mensual
Accesorios de engranaje 1 unidad 5 0.00% 4.24 4.24 Bimensual
Materiales 1.95
Papel seda 5 centímetros 3.9 0.00% 3.31 0.17 Trimestral
Hang Tag 1 unidad 180 0.00% 152.54 1.53 Trimestral
Bolsa de yute 1 unidad 31 0.00% 26.27 0.26 Trimestral
21.73
Nota: Elaboración propia
220
Tabla 218.
Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de plata con pitahaya deshidratada
Collar de plata con pitahaya deshidratada
Cantidad en gramos o
unidad
Unidad de
medida
Precio Kg/litro o
unidad
% merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
Insumos 28.33
Collar plata 1 unidad 20 0.00% 16.95 16.95 Bimensual
Resina 30 gramos 187.5 0.00% 158.90 4.77 Bimensual
Pitahaya 40 gramos 35 70.00% 35.00 2.38 Mensual
Accesorios de engranaje 1 unidad 5 0.00% 4.24 4.24 Bimensual
Materiales 1.95
Papel seda 5 centímetros 3.9 0.00% 3.31 0.17 Trimestral
Hang Tag 1 unidad 180 0.00% 152.54 1.53 Trimestral
Bolsa de yute 1 unidad 31 0.00% 26.27 0.26 Trimestral
30.29
Nota: Elaboración propia
221
Tabla 219.
Frecuencia de compra de materia prima e insumos para el collar de naranja deshidratada
Collar de plata con naranja deshidratada
Cantidad en gramos
o unidad
Unidad de
medida
Precio Kg/litro o
unidad
% merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
37.82
Collar plata doble cadena 1 unidad 35 0.00% 29.66 29.66 Bimensual
Resina 24 gramos 187.5 0.00% 158.90 3.81 Bimensual
Naranja 50 gramos 2 11.00% 2.00 0.11 Mensual
Accesorios de engranaje 1 unidad 5 0.00% 4.24 4.24 Bimensual
Materiales 1.95
Papel seda 5 centímetros 3.9 0.00% 3.31 0.17 Trimestral
Hang Tag 1 unidad 180 0.00% 152.54 1.53 Trimestral
Bolsa de yute 1 unidad 31 0.00% 26.27 0.26 Trimestral
39.78
Nota: Elaboración propia
222
Tabla 220.
Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con arándano deshidratado
Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Arete plata Unidad 102 232 280 327 324 373 273 472 415 368 468 512 607 4651 5401 6333 7422 8672
Resina Kg 0 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 2 19 22 25 30 35
Arandano Kg 1 3 3 4 4 4 3 6 5 4 5 6 7 54 63 74 87 101
Accesorios de engranaje Unidad 102 232 280 327 324 373 273 472 415 368 468 512 607 4651 5401 6333 7422 8672
Nota: Elaboración propia
Tabla 221.
Frecuencia de compra de insumos para el arete de plata con carambola deshidratada
Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Arete plata Unidad 62 148 171 199 197 227 166 287 252 224 285 312 369 2838 3289 3856 4520 5281
Resina Kg 0 1 1 1 1 1 1 2 2 1 2 2 2 17 20 23 27 32
Carambola Kg 3 7 8 9 9 10 7 13 11 10 13 14 17 128 148 174 203 238
Accesorios de engranaje Unidad 62 148 171 199 197 227 166 287 252 224 285 312 369 2838 3289 3856 4520 5281
Nota: Elaboración propia
Tabla 222.
Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con pitahaya deshidratada
Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Collar plata Unidad 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485 4038 4738 5551 6485
Resina Kg 2.29 5.45 6.28 7.32 7.27 8.36 6.13 10.59 9.30 8.26 10.49 11.48 13.61 104.55 121.14 142.15 166.54 194.56
Pitahaya Kg 5.19 12.34 14.24 16.60 16.48 18.95 13.90 24.00 21.08 18.73 23.78 26.02 30.84 236.97 274.58 322.20 377.50 441.01
Accesorios de engranaje Unidad 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485 4038 4738 5551 6485
Nota: Elaboración propia
223
Tabla 223.
Frecuencia de compra de insumos para el collar de plata con naranja deshidratada
Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Collar plata doble cadena Unidad 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972 3454 4053 4748 5549
Resina Kg 2 4 4 5 5 6 4 7 6 6 7 8 9 71 83 97 114 133
Naranja Kg 4 8 10 12 12 13 10 17 15 13 17 18 22 165 192 225 264 308
Accesorios de engranaje Unidad 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972 3454 4053 4748 5549
Nota: Elaboración propia
Tabla 224.
Materiales para el arete de plata con arándano deshidratado
Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda Metro 5 12 14 16 16 19 14 24 21 18 23 26 30 233 270 317 371 434
Hang Tag ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87
Bolsa de yute ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87
Nota: Elaboración propia
Tabla 225.
Materiales para el arete de plata con carambola deshidratada
Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda Metro 3 7 9 10 10 11 8 14 13 11 14 16 18 142 164 193 226 264
Hang Tag ciento 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 28 33 39 45 53
Bolsa de yute ciento 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 28 33 39 45 53
Nota: Elaboración propia
Tabla 226.
Materiales para el collar de plata con pitahaya deshidratada
Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda Metro 4 9 10 12 12 14 10 18 16 14 17 19 23 174 202 237 278 324
Hang Tag ciento 1 2 2 2 2 3 2 4 3 3 3 4 5 35 40 47 56 65
Bolsa de yute ciento 1 2 2 2 2 3 2 4 3 3 3 4 5 35 40 47 56 65
Nota: Elaboración propia
224
Tabla 227.
Materiales para el collar de plata con naranja deshidratada
Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda Metro 3 7 9 10 10 12 9 15 13 12 15 16 19 149 173 203 237 277
Hang Tag ciento 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 30 35 41 47 55
Bolsa de yute ciento 1 1 2 2 2 2 2 3 3 2 3 3 4 30 35 41 47 55
Nota: Elaboración propia
Tabla 228.
Resumen total de materia prima Ene. 2021 - 2025
Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Arete plata Unidad 164 379 451 525 522 600 440 760 667 593 753 823 976 7489 8690 10189 11942 13953
Collar plata Unidad 76 182 209 244 242 279 204 353 310 275 350 383 454 3485 4038 4738 5551 6485
Collar plata doble cadena Unidad 66 147 179 209 207 238 175 302 265 235 299 327 388 2972 3454 4053 4748 5549
Resina Kg 5 11 13 15 15 17 12 21 19 17 21 23 28 211 245 288 337 394
Arandano Kg 1 3 3 4 4 4 3 6 5 4 5 6 7 54 63 74 87 101
Carambola Kg 3 7 8 9 9 10 7 13 11 10 13 14 17 128 148 174 203 238
Pitahaya Kg 5 12 14 17 16 19 14 24 21 19 24 26 31 237 275 322 378 441
Naranja Kg 4 8 10 12 12 13 10 17 15 13 17 18 22 165 192 225 264 308
Accesorios de engranaje Unidad 306 708 839 978 971 1117 819 1415 1242 1103 1401 1533 1817 13945 16183 18981 22242 25987
Nota: Elaboración propia
Tabla 229.
Resumen total materiales Ene. 2021 - 2025
Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda Metro 5 12 14 16 16 19 14 24 21 18 23 26 30 233 270 317 371 434
Hang Tag ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87
Bolsa de yute ciento 1 2 3 3 3 4 3 5 4 4 5 5 6 47 54 63 74 87
Nota: Elaboración propia
225
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 230.
Programa de compras de materias primas Ene. 2021 - 2025
Programa de compras materia
prima
Unidad de pedido
Costo por unidad de
pedido
Frecuencia de compra Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Arete plata cientos 1440.7 Bimensual 2 8 10 10 14 13 18 73 87 102 119 140
Collar plata cientos 1694.9 Bimensual 1 4 5 5 7 6 8 35 40 47 56 65
Collar plata doble cadena cientos 2966.1 Bimensual 1 3 4 4 6 5 7 29 35 41 47 55
Resina Envase de 1 kg/LT 158.9 Bimensual 5 24 30 29 40 38 51 212 245 288 337 394
Arandano Saco de 20 kg 130.0 Según estacionalidad 1 1 1
2 4 4 4 5 6
Carambola Saco de 20 kg 80.0 Según estacionalidad 1 2 2
2 2 8 8 9 11 12
Pitahaya Saco de 20 kg 700.0 Según estacionalidad 1 3
4 5 1 13 14 17 19 23
Naranja Saco de 20 kg 40.0 Según estacionalidad 1 2 2 3 3 10 10 12 14 16
Accesorios de engranaje cientos 423.7 Trimestral 3 25 29 38 48 140 162 190 222 260
Nota: Elaboración propia
Tabla 231.
Programa de compras de materiales Ene. 2021 - 2025
Programa de compra de
materiales
Unidad de
pedido
Costo por unidad
de pedido
Frecuencia de
compra
Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda Metros 331 Trimestral 60 68 89 112 329 383 449 527 615
Hang Tag Ciento 15254 Trimestral 12 14 18 22 66 77 90 105 123
Bolsa de yute Ciento 2627 Trimestral 12 14 18 22 66 77 90 105 123
Nota: Elaboración propia
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Por la proyección de las cantidades a producir a partir del año 2 en adelante, hemos podido llegar a la conclusión de aumentar un trabajador más para el área de producción que verá directamente la mano de obra
de nuestros productos. Asimismo, en el año 4 esta cantidad aumenta a 1. Por último, el año 5 vamos a cerrar con 7 operarios de producción para poder culminar con el pronóstico que hemos considerado en nuestro plan.
226
Tabla 232.
Mano de obra directa
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1
Producción Supervisor de Logística 1 1 1 1 1
Producción Operarios de producción 3 4 4 5 7
Nota: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes maquinarias:
227
Tabla 233.
Maquinarias para producción depreciable
Maquinarias para Producción
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Deshidratador 1 19500 16,525 16,525 2,975 19,500 5 años 640 semestral
Lavadero industrial 2 1950 1,653 3,305 595 3,900 5 años 50 semestral
Mesas de selección 4 1500 1,271 5,085 915 6,000 5 años 50 semestral
Congelador industrial 2 puertas 1 5800 4,915 4,915 885 5,800 5 años 100 semestral
Total 29,831 5,369 35,200
Nota: Elaboración propia
Tabla 234.
Maquinarias para producción no depreciable
Maquinarias para Producción
no depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Reposición
Cortadora 1 1020 864 864 156 1,020 5 años
Total 864 156 1,020
Nota: Elaboración propia
228
6.3.2. Equipos.
Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos los siguientes equipos:
Tabla 235.
Equipos de producción depreciables
Equipos de producción
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora 2.00 1599.00 1,355 2,710 488 3,198 5 años 70 anual
Laptop 1.00 1500.00 1,271 1,271 229 1,500 5 años 60 anual
3,981 717 4,698
Nota: Elaboración propia
Tabla 236.
Equipos de producción no depreciables
Equipos de producción no
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Impresora y escáner 1.00 999.00 847 847 152 999 5 años 60.00 anual
Anaqueles de metal 4.00 130.00 110 441 79 520 5 años 0.00 0.00
1,287 232 1,519
Nota: Elaboración propia
229
Tabla 237.
Equipos del área administrativa depreciable
Equipos área administrativa
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora 2.00 1599.00 1,355 2,710 488 3,198 5 años 50.00 anual
Televisor 1.00 1269.00 1,075 1,075 194 1,269 5 años 60.00 anual
3,786 681 4,467
Nota: Elaboración propia
Tabla 238.
Equipos del área administrativa no depreciable
Equipos área administrativa
no depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Impresora y escáner 1.00 999.00 847 847 152 999 5 años 50.00 anual
Aire Acondicionado 1.00 899.00 762 762 137 899 5 años 100.00 semestral
Anaqueles de metal 2.00 130.00 110 220 40 260 5 años
1,829 329 2,158
Nota: Elaboración propia
230
Tabla 239.
Equipos del área de ventas depreciable
Equipos área ventas depreciable Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora / sistema facturación 2.00 1450.00 1,229 2,458 442 2,900 5 años 70.00 anual
Televisor 1.00 1269.00 1,075 1,075 194 1,269 5 años 60.00 anual
Laptop 1.00 1500.00 1,271 1,271 229 1,500 5 años 60.00 anual
4,804 865 5,669
Nota: Elaboración propia
Tabla 240.
Equipos del área de ventas no depreciable
Equipos área ventas no
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Impresora y escáner 1.00 999.00 847 847 152 999 5 años 50.00 anual
847 152 999
Nota: Elaboración propia
231
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.
Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes herramientas:
Tabla 241.
Herramientas de trabajo
Herramientas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Frecuencia de compra
Balanza Electrónica 1.00 119.00 101 101 18 119 Cada 5 años
Gramera 1.00 220.00 186 186 34 220 Cada 5 años
Dispensador de Agua 2.00 259.00 219 439 79 518 Cada 5 años
Parihuelas 5.00 73.00 62 309 56 365 Anual
Porta Pallet 1.00 1938.00 1,642 1,642 296 1,938 Cada 5 años
Balanza de plataforma 1.00 350.00 297 297 53 350 Cada 5 años
Uniformes 10.00 20.00 17 169 31 200 Anual
Set de herramientas para joyería 4.00 303.00 257 1,027 185 1,212 Cada 2 años
Equipo de seguridad 2.00 327.00 277 554 100 654 Anual
Total 4,725 851 5,576
Nota: Elaboración propia
232
Tabla 242.
Útiles de limpieza
Útiles de limpieza Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Papel Toalla/ pack de 6 2.00 10.49 8.89 18 3 21 Mensual
Papel Higiénico/ pack de 24 1.00 23.99 20.33 20 4 24 Mensual
Lejía 2.00 5.20 4.41 9 2 10 Mensual
Trapeador 4.00 12.50 10.59 42 8 50 Semestral
Detergente 2.00 35.90 30.42 61 11 72 Semestral
Escoba 3.00 10.90 9.24 28 5 33 Semestral
Lavavajillas de 900 ml 2.00 8.50 7.20 14 3 17 Mensual
Jabón liquido 2.00 5.79 4.91 10 2 12 Mensual
Guantes 2.00 5.50 4.66 9 2 11 Mensual
Bolsas de basura/ pack de 10 2.00 5.90 5.00 10 2 12 Mensual
Balde de plástico 2.00 10.40 8.81 18 3 21 Semestral
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 2.00 29.90 25.34 51 9 60 Anual
Total 290 52 342
Nota: Elaboración propia
233
6.3.4. Útiles, utensilios.
Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes herramientas:
Tabla 243.
Útiles, utensilios
Útiles y utensilios Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Frecuencia de compra
Espátula acero 3.00 8.90 8 23 4 27 Anual
Cucharon de Acero 2.00 45.00 38 76 14 90 Anual
Contenedores de Basura 4.00 54.90 47 186 33 220 Anual
Baldes 4.00 12.90 11 44 8 52 Anual
Jabas 20.00 42.00 36 712 128 840 semestral
Total 1,041 187 1,228
Nota: Elaboración propia
234
6.3.5. Mobiliario.
Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos los siguientes mobiliarios:
Tabla 244.
Mobiliarios de producción no depreciable
Mobiliario de producción no
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición en
años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia
Escritorio 3.00 950.00 805.08 2,415 435 2,850 5 0 0
Estante de metal 3.00 380.00 322.03 966 174 1,140 5 0 0
Sillas 3.00 175.00 148.31 445 80 525 3 0 Cada 3 años
Repisas 3.00 24.99 21.18 64 11 75 5 0 0
3,890 700 4,590
Nota: Elaboración propia
Tabla 245.
Mobiliarios del área administrativa depreciable
Mobiliario área administrativa
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición en
años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia
Mesa de reunión gerencial 1.00 1980.00 1,677.97 1,677.97 302.03 1,980.00 5 0 Cada 5 años
1,678 302 1,980
Nota: Elaboración propia
235
Tabla 246.
Mobiliarios del área administrativa no depreciable
Mobiliario área administrativa
no depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición en
años
Escritorio 2.00 950.00 805.08 1,610.17 289.83 1,900.00 5
Estante de metal 2.00 380.00 322.03 644.07 115.93 760.00 5
Sillas 10.00 175.00 148.31 1,483.05 266.95 1,750.00 3
Repisas 3.00 24.99 21.18 63.53 11.44 74.97 5
3,801 684 4,485
Nota: Elaboración propia
Tabla 247.
Mobiliarios del área de ventas no depreciable
Mobiliario área ventas no
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición en
años
Escritorio 3.00 950.00 805 2415 435 2850 5
Estante de metal 2.00 380.00 322 644 116 760 5
Sillas 3.00 175.00 148 445 80 525 3
Repisas 3.00 24.99 21 64 11 75 5
3,568 642 4,210
Nota: Elaboración propia
236
6.3.6. Útiles de oficina.
Para poder llevar a cabo este Proyecto necesitaremos las siguientes oficinas:
Tabla 248.
Útiles de oficina del área administrativa
Útiles de oficina área administrativa Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 10.00 0.70 0.59 6 1 7 Bimensual
Porta Lapiceros/ notas/ clips 2.00 14.00 11.86 24 4 28 Semestral
Pioner 4.00 11.90 10.08 40 7 48 Bimensual
Borradores 2.00 0.60 0.51 1 0 1 Bimensual
Lápiz 2.00 1.70 1.44 3 1 3 Bimensual
Tacos Bond 2.00 3.30 2.80 6 1 7 Bimensual
Corrector de lapicero 2.00 1.40 1.19 2 0 3 Bimensual
Tijera 2.00 4.30 3.64 7 1 9 Cada 5 años
Clip 2.00 1.10 0.93 2 0 2 Bimensual
Libros contables (registro compras y ventas) 2.00 13.00 11.02 22 4 26 Trimestral
File manila / pack 10 2.00 3.70 3.14 6 1 7 Bimensual
Calculadora 4.00 36.40 30.85 123 22 146 Cada 5 años
Papel hojas bond (pack de 100 und.) 4.00 10.90 9.24 37 7 44 Bimensual
280 50 330
Nota: Elaboración propia
237
Tabla 249.
Útiles de oficina del área de ventas
Útiles de oficina área ventas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 10.00 0.70 0.59 6 1 7 Bimensual
Porta Lapiceros/ notas/ clips 2.00 14.00 11.86 24 4 28 Semestral
Pioner 4.00 11.90 10.08 40 7 48 Bimensual
Borradores 2.00 0.60 0.51 1 0 1 Bimensual
Lápiz 2.00 1.70 1.44 3 1 3 Bimensual
Tacos Bond 2.00 3.30 2.80 6 1 7 Bimensual
Corrector de lapicero 2.00 1.40 1.19 2 0 3 Bimensual
Tijera 2.00 4.30 3.64 7 1 9 Cada 5 años
Clip 2.00 1.10 0.93 2 0 2 Bimensual
Sistema de Ingresos / egresos 1.00 40.00 33.90 34 6 40 Cada 5 años
Libros contables (registro compras y ventas) 2.00 13.00 11.02 22 4 26 Trimestral
File manila / pack 10 2.00 3.70 3.14 6 1 7 Bimensual
Calculadora 4.00 36.40 30.85 123 22 146 Cada 5 años
Papel hojas bond 4.00 10.90 9.24 37 7 44 Bimensual
314 56 370
Nota: Elaboración propia
238
Tabla 250.
Útiles de oficina del área de producción
Útiles de oficina área producción Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 10.00 0.70 0.59 6 1 7 Bimensual
Porta Lapiceros/ notas/ clips 2.00 14.00 11.86 24 4 28 Semestral
Pioner 4.00 11.90 10.08 40 7 48 Bimensual
Borradores 2.00 0.60 0.51 1 0 1 Bimensual
Lápiz 2.00 1.70 1.44 3 1 3 Bimensual
Tacos Bond 2.00 3.30 2.80 6 1 7 Bimensual
Corrector de lapicero 2.00 1.40 1.19 2 0 3 Bimensual
Tijera 2.00 4.30 3.64 7 1 9 Cada 5 años
Clip 2.00 1.10 0.93 2 0 2 Bimensual
Sistema de Ingresos / egresos 1.00 40.00 33.90 34 6 40 Cada 5 años
Libros contables (registro compras y ventas) 2.00 13.00 11.02 22 4 26 Trimestral
File manila / pack 10 2.00 3.70 3.14 6 1 7 Bimensual
Calculadora 4.00 36.40 30.85 123 22 146 Cada 5 años
Papel hojas bond 4.00 10.90 9.24 37 7 44 Bimensual
314 56 370
Nota: Elaboración propia
239
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 251.
Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción
Mantenimiento Maquinarias y
equipos de producción
Cant.
Costo
mantenimiento
Frecuencia Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Deshidratador 1 640 semestral 640.00 640.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00 1,280.00
Lavadero industrial 2 50 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Mesas de selección 4 50 semestral 200.00 200.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Congelador industrial 2 puertas 1 100 semestral 100.00 100.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Costo mantenimiento 1,040 1,040 2,080 2,080 2,080 2,080 2,080
IGV 187 187 374 374 374 374 374
Monto 1,227 1,227 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454
Nota: Elaboración propia
240
Tabla 252.
Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa
Mantenimiento equipos y
mobiliario área administración
Cantidad
Costo
mantenimiento
Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Impresora y escáner 1.00 60.00 anual 60 60 60 60 60 60
Computadora 2.00 50.00 anual 100 100 100 100 100 100
Televisor 1.00 60.00 anual 60 60 60 60 60 60
Aire Acondicionado 1.00 100.00 semestral 100 100 100 100 100 100
Costo mantenimiento 320 320 320 320 320 320
IGV 58 58 58 58 58 58
Monto 378 378 378 378 378 378
Nota: Elaboración propia
241
Tabla 253.
Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas
Mantenimiento equipos y
mobiliarios área ventas
Cantidad
Costo
mantenimiento
Frecuencia Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Computadora / sistema facturación 2.00 70 anual 140 140 140 140 140 140
Televisor 1.00 60 anual 60 60 60 60 60 60
Laptop 1.00 60 anual 60 60 60 60 60 60
Impresora y escáner 1.00 50 anual 50 50 50 50 50 50
Costo mantenimiento 310 310 310 310 310 310
IGV 56 56 56 56 56 56
Monto 366 366 366 366 366 366
Nota: Elaboración propia
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 254.
Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 - 2025
Reposición de herramientas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total
Frecuencia de
compra
Dic-20 Ene-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Balanza Electrónica 1.00 119.00 100.85 100.85 Cada 5 años 101
Gramera 1.00 220.00 186.44 186.44 Cada 5 años 186
Dispensador de Agua 2.00 259.00 219.49 438.98 Cada 5 años 439
Parihuelas 5.00 73.00 61.86 309.32 Anual 309 309 309 309 309 309 309
Porta Pallet 1.00 1938.00 1642.37 1642.37 Cada 5 años 1642
Balanza de plataforma 1.00 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 297
Uniformes 10.00 20.00 16.95 169.49 Anual 169 169 169 169 169 169 169
Set de herramientas para joyería 4.00 303.00 256.78 1027.12 Cada 2 años 1027 1027 1027
Equipo de seguridad 2.00 327.00 277.12 554.24 Anual 554 554 554 554 554 554 554
Total valor de venta 4725 0 1033 1033 2060 1033 2060 1033
IGV 851 0 186 186 371 186 371 186
Monto 5576 4725 186 1219 1404 2246 1404 2246
Nota: Elaboración propia
242
Tabla 255.
Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 - 2025
Reposición de útiles de limpieza Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia
de compra
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Papel Toalla/ pack de 6 2 10 8.89 17.78 Mensual 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 17.78 213.36 213.36 213.36 213.36 213.36
Papel Higiénico/ pack de 24 1 24 20.33 20.33 Mensual 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 20.33 243.97 243.97 243.97 243.97 243.97
Lejía 2 5 4.41 8.81 Mensual 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 8.81 105.76 105.76 105.76 105.76 105.76
Trapeador 4 13 10.59 42.37 Semestral 42.37 42.37 42.37 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Detergente 2 36 30.42 60.85 Semestral 60.85 60.85 60.85 121.69 121.69 121.69 121.69 121.69
Escoba 3 11 9.24 27.71 Semestral 27.71 27.71 27.71 55.42 55.42 55.42 55.42 55.42
Lavavajillas de 900 ml 2 9 7.20 14.41 Mensual 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 14.41 172.88 172.88 172.88 172.88 172.88
Jabón liquido 2 6 4.91 9.81 Mensual 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 9.81 117.76 117.76 117.76 117.76 117.76
Guantes 2 6 4.66 9.32 Mensual 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86
Bolsas de basura/ pack de 10 2 6 5.00 10.00 Mensual 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Balde de plástico 2 10 8.81 17.63 Semestral 17.63 17.63 17.63 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 2 30 25.34 50.68 Anual 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68 50.68
Total valor de venta 290 90 90 90 90 90 239 90 90 90 90 159 221 1433 1433 1433 1433 1433
IGV 52 16 16 16 16 16 43 16 16 16 16 29 40 258 258 258 258 258
Monto 342 107 107 107 107 107 282 107 107 107 107 187 261 1691 1691 1691 1691 1691
Nota: Elaboración propia
Tabla 256.
Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025
Reposición de utensilios Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total Frecuencia de compra Dic-20 Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Espátula acero 3.00 8.90 7.54 22.63 Anual 22.63 22.63 22.63 22.63 22.63 22.63 22.63
Cucharon de Acero 2.00 45.00 38.14 76.27 Anual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Contenedores de Basura 4.00 54.90 46.53 186.10 Anual 186.10 186.10 186.10 186.10 186.10 186.10 186.10
Baldes 4.00 12.90 10.93 43.73 Anual 43.73 43.73 43.73 43.73 43.73 43.73 43.73
Jabas 20.00 42.00 35.59 711.86 semestral 711.86 711.86 711.86 1423.73 1423.73 1423.73 1423.73 1423.73
Total valor de venta 1040.59 711.86 1040.59 1752.46 1752.46 1752.46 1752.46 1752.46
IGV 187.31 128.14 187.31 315.44 315.44 315.44 315.44 315.44
Monto 1227.90 840.00 1227.90 2067.90 2067.90 2067.90 2067.90 2067.90
Nota: Elaboración propia
243
6.3.9. Programa de compras posteriores.
Tabla 257.
Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa
Reposición de útiles de oficina área administrativa Frecuencia de recompra Dic-20 Feb-21 Mar-21 Abr-21 Jun-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Lapiceros Bimensual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Porta Lapiceros/ notas/ clips Semestral 23.73 23.73 23.73 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Pioner Bimensual 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 242.03 242.03 242.03 242.03 242.03
Borradores Bimensual 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10
Lápiz Bimensual 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29
Tacos Bond Bimensual 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 33.56 33.56 33.56 33.56 33.56
Corrector de lapicero Bimensual 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Tijera Cada 5 años 7.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.29
Clip Bimensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 11.19 11.19 11.19 11.19 11.19
Libros contables (registro compras y ventas) Trimestral 22.03 22.03 22.03
22.03 22.03 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14
File manila / pack 10 Bimensual 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 37.63 37.63 37.63 37.63 37.63
Calculadora Cada 5 años 123.39 123.39
Papel hojas bond (pack de 100 und.) Bimensual 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 221.69 221.69 221.69 221.69 221.69
Total valor venta 279.66 103.22 22.03 103.22 148.98 103.22 22.03 103.22 148.98 754.92 754.92 754.92 754.92 885.59
IGV 50.34 18.58 3.97 18.58 26.82 18.58 3.97 18.58 26.82 135.88 135.88 135.88 135.88 159.41
Monto 330.00 121.80 26.00 121.80 175.80 121.80 26.00 121.80 175.80 890.80 890.80 890.80 890.80 1045.00
Nota: Elaboración propia
244
Tabla 258.
Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas
Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Feb-21 Mar-21 Abr-21 Jun-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Lapiceros Bimensual 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 5.93 35.59 35.59 35.59 35.59 35.59
Porta Lapiceros/ notas/ clips Semestral 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Pioner Bimensual 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 242.03 242.03 242.03 242.03 242.03
Borradores Bimensual 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10
Lápiz Bimensual 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29
Tacos Bond Bimensual 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 33.56 33.56 33.56 33.56 33.56
Corrector de lapicero Bimensual 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Tijera Cada 5 años 7.29 7.29
Clip Bimensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 11.19 11.19 11.19 11.19 11.19
Sistema de Ingresos / egresos Cada 5 años 33.90 33.90
Libros contables (registro compras y ventas) Trimestral 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 88.14 88.14 88.14 88.14 88.14
File manila / pack 10 Bimensual 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 37.63 37.63 37.63 37.63 37.63
Calculadora Cada 5 años 123.39 123.39
Papel hojas bond Bimensual 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 221.69 221.69 221.69 221.69 221.69
Total valor venta 313.56 103.22 22.03 103.22 148.98 103.22 22.03 103.22 125.25 731.19 731.19 731.19 731.19 895.76
IGV 56.44 18.58 3.97 18.58 26.82 18.58 3.97 18.58 22.55 131.61 131.61 131.61 131.61 161.24
Monto 370.00 121.80 26.00 121.80 175.80 121.80 26.00 121.80 147.80 862.80 862.80 862.80 862.80 1057.00
Nota: Elaboración propia
245
Tabla 259.
Programa de reposición de útiles de oficina área de producción
Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-20 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Lapiceros Bimensual 5.93 5.93 5.93 5.93 17.80 17.80 17.80 17.80 17.80
Porta Lapiceros/ notas/ clips Semestral 23.73 23.73 23.73 47.46 47.46 47.46 47.46 47.46
Pioner Bimensual 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34 242.03 242.03 242.03 242.03 242.03
Borradores Bimensual 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 1.02 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10
Lápiz Bimensual 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 17.29 17.29 17.29 17.29 17.29
Tacos Bond Bimensual 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 5.59 33.56 33.56 33.56 33.56 33.56
Corrector de lapicero Bimensual 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 2.37 14.24 14.24 14.24 14.24 14.24
Tijera Cada 5 años 7.29 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7.29
Clip Bimensual 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 1.86 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32 9.32
Sistema de Ingresos / egresos Cada 5 años 33.90
Libros contables (registro compras y ventas) Trimestral 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03 22.03
File manila / pack 10 Bimensual 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27 6.27
Calculadora Cada 5 años 123.39 123.39
Papel hojas bond Bimensual 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 36.95 221.69 221.69 221.69 221.69 221.69
Total valor venta 314 103 22 97 6 143 97 22 97 156 638 638 638 638 768
IGV 56.44 18.58 3.97 17.51 1.07 25.75 17.51 3.97 17.51 28.16 114.80 114.80 114.80 114.80 138.33
Monto 370.00 121.80 26.00 114.80 7.00 168.80 114.80 26.00 114.80 184.60 752.60 752.60 752.60 752.60 906.80
Nota: Elaboración propia
246
6.4. Localización
Para determinar el lugar donde se ubicará nuestro negocio, realizaremos dos estudios:
macro localización y micro localización.
6.4.1. Macro localización.
El local funcionará como planta, almacén y oficina, para determinar la macro
localización del distrito donde se ubicará el local, se realizará un análisis de los siguientes
factores:
• Cercanía puntos de ventas: Es un factor importante para el traslado de nuestro producto
final a los puntos de ventas como el centro comercial Jockey Plaza, Ecoferia Lince, Eco
feria Jockey Plaza, Joven Emprende; asimismo, permite el ahorro de tiempo en el
desplazamiento, ahorro de costo por combustible.
• Seguridad distrital: Se identificará el distrito menos riesgoso para la ubicación de
nuestro local con la finalidad de ser víctima de inseguridad ciudadana.
247
Figura 88. Denuncias por comisión de delitos. Adaptado de “Estadística de seguridade ciudadana”, por el Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2019.
248
• Acceso al distrito: Se considerará las vías y medios de acceso al distrito como el
transporte corredor, tren, autos, tren.
• Área de zonificación industrial: Se identificará las zonas donde se permite el
funcionamiento de establecimientos de producción y transformación de productos,
accesibilidad a poder ampliar o readaptar, ventajas sobre los servicios básicos.
“El sector residencial realiza un pago promedio de 52 dólares por MWh y 24 dólares
MWh en promedio para los usuarios libres como los industriales”. (Diario La República, 2019)
• Permisos municipales: El costo de licencia de funcionamiento en el distrito de Ate
Vitarte es de 200.40 soles, en el distrito de Lince 227 soles, Santa Anita es de 279 soles;
asimismo se analizó el proceso del trámite de los permisos municipales.
Se calificaron los siguientes factores como se observa en la siguiente tabla:
Tabla 260.
Factores de macrolocalización
Lince Ate Santa Anita
Factores Peso Puntaje Pond. Puntaje Pond. Puntaje Pond.
Cercanía puntos de venta 30% 7 2,1 8 2,4 8 2,4
Seguridad distrital 15% 9 1,35 5 0,75 7 1,05
Acceso al distrito 20% 7 1,4 8 1,6 6 1,2
Área zonificación industrial 25% 5 1,25 9 2,25 9 2,25
Permisos municipales 10% 7 0,7 9 0,9 5 0,5
TOTAL 100% 6,8 7,9 7,4
Nota: Elaboración propia
249
De acuerdo al resultado obtenido en el análisis de la macro localización, se determina
que el distrito de Ate es el más adecuado para la ubicación de nuestro local, entre los factores
más resaltantes se encuentra los permisos municipales y el acceso al distrito.
6.4.2. Micro localización.
Para determinar la micro localización, se utilizó la página web de Adondevivir para
decidir entre 2 locales ubicados en el distrito de Ate.
Primer posible local a alquilar, ubicado en Calle San Andrés en el distrito de Ate
Vitarte:
Figura 89. Local a alquilar. Adaptado de “Alquiler local industrial en Ate Vitarte”, por Adondevivir, 2020.
250
Segundo posible local a alquilar, ubicado en Los Ebanistar en el distrito de Ate
Vitarte:
Figura 90. Segundo posible local a alquilar. Adaptado de “Alquiler de local industrial en Ate”, por Adondevivir,
2020.
251
Figura 91. Zonificación geográfica del distrito de Ate Vitarte. Adaptado de “Sistema de información geográfica para emprendedores”, por el Instituto Nacional de Estadística
e Informática, 2020.
252
Para tomar una decisión respecto a las 2 opciones de locales, analizaremos los
siguientes factores:
• Costo de alquiler: se identificará el local que tenga un precio más accesible y facilidades
de pago.
• Tamaño del local: Se tomará en cuenta este factor ya que en el lugar abarca el almacén,
planta y oficina; y que nos permite tener espacio a medida que el negocio crezca.
• Acceso de carga y descarga: es importante que el lugar tenga la facilidad de acceso para
realizar la descarga y carga de la materia prima y producto final.
• Gastos de adecuación: Se buscará un lugar donde se pueda adaptar y remodelar
fácilmente, que tenga una adecuada distribución y que los gastos de adecuación sean
menores.
Tabla 261.
Factores de microlocalización
San Andrés Los Ebanistas
Factores Peso Puntaje Ponderado Puntaje Ponderado
Costo de alquiler 30% 9 2,7 7 2,1
Tamaño del local 25% 8 2 8 2
Acceso de carga y descarga 25% 9 2,25 8 2
Gasto de adecuación 20% 6 1,2 8 1,6
TOTAL 100% 8,15 7,7
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a la evaluación de los factores de la micro localización, escogeremos el
local ubicado en la calle San Andrés, mide 220 m2, tiene 2 baños, piso reforzado, puertas de
metal, estacionamiento, costo de alquiler 1,100.00 dólares mensuales con garantía de 2 meses.
253
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 262.
Gastos de adecuación
Descripción
Unidad de
medida
Marca Cant.
Valor de venta
unitario
Total Costo
unitario
IGV
18%
Total precio de
venta
Fabricación drywall (incluye mano de obra y materiales) m2 A&C. llauquino S.A.C. 200 72.03 85 3060.00 17000
Pintura und Promart 25 59.32 70 315.00 1750
Pasta para pintura und Promart 25 22.03 26 117.00 650
Servicio de pintura m2 Contratista Aguilar 200 16.95 20 720.00 4000
Cortina pvc mt Decor Angela 200 11.86 14 504.00 2800
Tomacorriente industrial und Mercadolibre 3 80.51 95 51.30 285
Tomacorriente universal und Promart 10 17.29 20.40 36.72 204
Iluminario led und Sodimac 12 50.76 59.9 129.38 718.8
Servicio de instalacion electrica horas Alberto Sanchez 5 33.9 40 36.00 200
Botiquin und Sodimac 2 33.8 39.9 14.36 79.8
Servicio de instalacion horas Diego Lujan 5 42.4 50 45.00 250
Luz de emergencia und Sodimac 14 33.8 39.90 100.55 558.60
Extintores und Sodimac 3 97.4 114.9 62.05 344.70
Detector de humo und Oeschle 4 21.1 24.9 17.93 99.60
Señalizacion de baño und Promart 2 10.9 12.9 4.64 25.80
254
Señal fotoluminiscente - zona segura und Promart 4 16.9 19.9 14.33 79.60
Señal prohibido el ingreso und Promart 4 3.3 3.9 2.81 15.60
Señal capacidad maxim und Promart 2 5.5 6.5 2.34 13.00
Señal de salida und Promart 4 16.9 19.9 14.33 79.60
Señal salida de emergencia und Promart 3 16.9 19.9 10.75 59.70
Señal riesgo electrico und Promart 5 2.8 3.3 2.97 16.50
Señal pozo tierra und Promart 2 2.8 3.3 1.19 6.60
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios.
Se establecerán los siguientes gastos de servicios para el local:
• Alquiler: El costo del alquiler mensual del local de 1100 dólares con adelanto de un mes ubicado en la calle San Andrés y es ofrecido por la empresa
REMAX.
• Garantía: El pago del alquiler es mensual con garantía de 2 meses.
• Luz: Este servicio es otorgado por Luz del Sur, el tipo de consumo es BT5B, las tarifas son las siguientes:
255
Figura 92. Consumo de energía. Adaptado de “Tarifario de energía eléctrica” por Luz del Sur, 2019.
• Agua: Este tipo de servicio será brindado por SEDAPAL, según el tarifario industrial de acuerdo al rango de consumo el costo del agua
potable 4,858 soles por m3 y 5,212 soles por m3.
Tabla 263.
Gastos de servicios de agua
Rangos de Consumos Tarifa (S/./m3)
m3/mes Agua Potable Alcantarillado
No residencial
0 a 1000 4,858 2,193
1000 a más 5,212 2,352
Nota: Adaptado de “Estructura tarifaria de agua potable y alcantarillado” por Servicio de Agua Potable y Alcantarillado de Lima, 2015.
256
• Telefonía e internet: Según la investigación respecto a los precios de telefonía e
internet, se trabajará con la empresa Claro, el cual nos ofrece este tipo de servicio de
120 Mbps a 139 soles.
Figura 93. Telefonía e internet. Adaptado de “Tarifario de telefonía e internet” por Empresa Claro, 2020.
257
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 94. Plano del centro de operaciones. Elaboración propia
258
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
✓ Área total:
El área total del alquiler es de 220 m2, que se utilizará para los procesos de producción,
almacén, oficina, y estacionamiento. Lo cual contará con 4 extintores que estará distribuidos
en el área de Producción, Deshidratación, Acabado y Almacén cumpliendo con la señalización
de seguridad industrial.
✓ Área de trabajo:
El área trabajo será es de 90 m2, que se utilizará para los procesos de producción,
deshidratación, acabado y estacionamiento.
Área de almacén de materia prima
El área de almacenamiento será es de 30 m2, que se utilizará para almacenar las materias
primas, útiles y el los productos terminados.
✓ Oficina:
El área de para las oficinas será es de 90 m2 en este ambiente contará con el personal
administrativo de todos los departamentos (Gerencia, Producción, Comercial, Administración,
etc.).
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Según el Ministerio del Ambiente (2017), se denomina contaminación ambiental a la
presencia en el ambiente de cualquier agente (físico, químico o biológico) o bien de una
combinación de varios agentes en lugares, formas y concentraciones tales que sean o puedan
ser nocivos para la salud, la seguridad o para el bienestar de la población, o a su vez, que puedan
259
ser perjudiciales para la vida vegetal o animal, o impidan el uso normal de las propiedades y
lugares de recreación y goce de los mismos.
Una de los principales pilares de ECOLOJOYA es ser responsable con el cuidado del
medio ambiente y la contaminación, por ello nuestros productos está compuesto por 70% de
insumos naturales y el restante de Plata. Pero aun así no podemos evitar tener residuos sólidos.
En primer lugar, ECOLOJOYA utilizará envase fabricado con yute el cual es una
alternativa ecológica que busca reducir el uso de bolsas plástica o cualquier material
contaminante.
Figura 95. Envase del producto Ecolojoyas. Elaboración propia
En segundo lugar, ECOLOJOYA hará uso de máquina que permita reutilizar el agua
en nuestros procesos, esto debido a que solo es utilizado para el lavado de las frutas como
principal actividad. Por ello, no contaminará el agua con sustancia químicas.
Por último, ECOLOJOYA aplicará estrategias de reciclaje de residuos sólidos y
orgánicos para todos los desechos que la empresa producirá. Para ello, contaremos con 6
repositorios que estará clasificado por color y estará disponible para los residuos según el
material compuesto. Cabe precisar que en nuestros procesos de producción.
260
Figura 96. Gestión de residuos sólidos. Adaptado de “Gestión de residuos”, por el Instituto de Calidad, 2019.
De acuerdo al Instituto de Calidad (2019), se establece que:
• Verde: Papel, cartón, vidrio, plástico, textiles, madera, cuero, empaques compuestos,
metales (latas y afines).
• Marrón: Restos de alimentos, restos de poda, hojarasca.
• Negro: Papel encerado, cerámicos, colillas de cigarro, residuos sanitarios (papel
higiénico, pañales y paños húmedos, entre otros).
• Rojo: Pilas, lámparas y luminarias, medicinas vencidas, empaques de plaguicidas y
otros.
Actualmente en el país de los residuos producidos al día solo el 1.9% son reciclados.
Con esta clasificación pretendemos concientizar a las personas para lograr incrementar el
porcentaje de reciclado y facilitar la recolección a las empresas prestadoras de recolección,
según la Plataforma digital única del Estado Peruano indica lo siguiente:
261
“De esa manera, se promueve la separación selectiva de los residuos para su posterior
recolección, transporte diferenciado y aprovechamiento de los mismos, teniendo en cuenta que
en el país se generan más de 19 mil toneladas de residuos al día, y de ese total, el 73%
aproximadamente es aprovechable. Además, la implementación de los nuevos colores
promoverá la valorización y se incentivará el mercado del reciclaje”. (Instituto de Calidad”.
(Instituto de Calidad, 2019)
6.5.2. Con los trabajadores.
La empresa buscará impulsar una buena relación y un adecuado ambiente laboral con
los trabajadores sin importar el cargo, por ello impulsará las siguientes estrategias.
• Todos los trabajadores se encontrarán en planilla y gozarán todos los derechos de ley
brindando los pagos respectivos en la fecha que corresponde.
• Se impulsará capacitaciones constantes que ayude a mejorar en lo laboral y personal a
todos los trabajadores.
• Se reconocerá los logros de los trabajadores que cumplan los objetivos premiándolos
con vales y descuentos para cines, supermercados, etc.
• Se programará actividades fuera del trabajo como eventos recreativos que busque
fomentar la interacción y comunicación entre los empleados, promoviendo relaciones
sanas entre colegas.
6.5.3. Con la comunidad.
La empresa buscará buena relación con la comunidad impulsando siempre su bienestar,
por ello nuestra planta estará equipada con maquinarias que evite la contaminación acústica
como por ejemplo el sonido excesivo y molesto y la contaminación ambiental como por
ejemplo el reciclaje de agua utilizada en nuestros procesos de producción.
262
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro los activos fijos depreciable de cada
departamento incluyendo maquinarias y equipos que sobrepasan el ¼ de la unidad impositiva
tributaria, la UIT se encuentra en S/. 4,300.00 siendo S/. 1,075.00 la cuarta parte sumando un
total de S/. 36,014.00.
Tabla 264.
Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
Unitario
Valor
Total
IGV
Total
Precio
Operaciones 20,253 3,645 23,898
Deshidratador 1 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00
Lavadero industrial 2 1,652.54 3,305.08 594.92 3,900.00
Mesas de selección 4 1,271.19 5,084.75 915.25 6,000.00
Congelador industrial 2 puertas 1 4,915.25 4,915.25 884.75 5,800.00
Computadora 2 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00
Laptop 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Administración 5,463.56 983.44 6,447.00
Computadora 2 1,355.08 2,710.17 487.83 3,198.00
Televisor 1 1,075.42 1,075.42 193.58 1,269.00
Mesa de reunion gerencial 1 1,677.97 1,677.97 302.03 1,980.00
Ventas 4,804.24 864.76 5,669.00
Computadora / sistema facturacion 2 1,228.81 2,457.63 442.37 2,900.00
Televisor 1 1,075.42 1,075.42 193.58 1,269.00
Laptop 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
Total activo fijo depreciable 30,520.34 5,493.66 36,014.00
Nota: Elaboración propia
263
7.1.2. Inversión en activo intangible.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro los activos intangibles que se
encuentra segmentado en 4 secciones sumando un total de S/. 3,166.00.
i. Constitución de la empresa, aquí se incluye todos los gastos relacionados con la
constitución de la empresa, búsqueda de nombre, reserva, etc.
ii. Marcas y patentes, aquí se incluye todos los gastos realizados ante INDECOPI como la
búsqueda y publicación en el diario el peruano para constar de que nadie más tengo la
misma marca.
iii. Licencias y autorizaciones, aquí se incluye todos los gastos realizados a las licencias y
autorizaciones que se necesita para pertenecer al rubro de negocio establecido
originalmente.
iv. Software, aquí se incluye todos los gastos de programas de software necesario para
administrar y controlar todos los procesos de la empresa.
Tabla 265.
Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 785.60 0.00 785.60
Búsqueda de nombre 1 5.00 5.00 0.00 5.00
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20.00 20.00 0.00 20.00
Elaboración de la minuta de la constitución 1 250.00 250.00 0.00 250.00
Elaboración de la escritura publica 1 150.00 150.00 0.00 150.00
Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 90.00 90.00 0.00 90.00
obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Autorización y legalización de libro en planilla 1 43.00 43.00 0.00 43.00
Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 0.00 0.00 0.00 0.00
264
Legalización de los libros contable 1 80.00 80.00 0.00 80.00
Trámite e impresión de facturas y boletas 1 147.60 147.60 0.00 147.60
Marcas y patentes 604.44 0.00 604.44
Búsqueda fonética 1 30.99 30.99 0.00 30.99
Búsqueda Figurativa 1 38.46 38.46 0.00 38.46
Registro de marca 1 534.99 534.99 0.00 534.99
Publicación en el diario peruano 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Licencias y autorizaciones 680.69 122.52 803.21
Licencia de funcionamiento 1 409.79 409.79 73.76 483.55
Inspección defensa civil 1 270.90 270.90 48.76 319.66
carnet de sanidad 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Software 824.64 148.44 973.08
Licencia Windows 1 489.83 489.83 88.17 578.00
Licencia Office 365 1 334.81 334.81 60.27 395.08
Total Intangibles 2895.37 270.96 3166.33
Nota: Elaboración propia
Tabla 266.
Resumen de activos intangibles (importe en soles)
Total Valor
Venta
IGV
18 %
Total Precio de
Venta
Constitución de la empresa 785.60 0.00 785.60
Marcas y patentes 604.44 0.00 604.44
Licencias y autorizaciones 680.69 122.52 803.21
Software 824.64 148.44 973.08
Total 2,895.37 270.96 3,166.33
Nota: Elaboración propia
265
7.1.3. Inversión en gastos pre-operativos.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro los gastos realizados antes del lanzamiento de los productos e inicio de las operaciones
de la empresa, segmentando dichos gastos por departamentos. Siendo un total de S/. 111,676.00.
Tabla 267.
Gastos pre operativos (importe en soles)
Concepto Cant.
Costo
Unitario
Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Operaciones Administración Ventas
Activos fijos no depreciables 16,085.52 2,895.39 18,980.91 6,041.50 5,629.64 4,414.38
Operaciones y producción 6,041.50 1,087.47 7,128.97 6,041.50 0.00 0.00
Cortadora 1 864.41 864.41 155.59 1,020.00 864.41 0.00 0.00
Impresora y escáner 1 846.61 846.61 152.39 999.00 846.61 0.00 0.00
Anaqueles de metal 4 110.17 440.68 79.32 520.00 440.68 0.00 0.00
Escritorio 3 805.08 2,415.25 434.75 2,850.00 2,415.25 0.00 0.00
Estante de metal 3 322.03 966.10 173.90 1,140.00 966.10 0.00 0.00
Sillas 3 148.31 444.92 80.08 525.00 444.92 0.00 0.00
Repisas 3 21.18 63.53 11.44 74.97 63.53 0.00 0.00
Administración 5,629.64 1,013.33 6,642.97 0.00 5,629.64 0.00
Impresora y escáner 1 846.61 846.61 152.39 999.00 0.00 846.61 0.00
Aire Acondicionado 1 761.86 761.86 137.14 899.00 0.00 761.86 0.00
266
Anaqueles de metal 2 110.17 220.34 39.66 260.00 0.00 220.34 0.00
Escritorio 2 805.08 1,610.17 289.83 1,900.00 0.00 1,610.17 0.00
Estante de metal 2 322.03 644.07 115.93 760.00 0.00 644.07 0.00
Sillas 10 148.31 1,483.05 266.95 1,750.00 0.00 1,483.05 0.00
Repisas 3 21.18 63.53 11.44 74.97 0.00 63.53 0.00
Ventas 4,414.38 794.59 5,208.97 0.00 0.00 4,414.38
Impresora y escáner 1 846.61 846.61 152.39 999.00 0.00 0.00 846.61
Escritorio 3 805.08 2,415.25 434.75 2,850.00 0.00 0.00 2,415.25
Estante de metal 2 322.03 644.07 115.93 760.00 0.00 0.00 644.07
Sillas 3 148.31 444.92 80.08 525.00 0.00 0.00 444.92
Repisas 3 21.18 63.53 11.44 74.97 0.00 0.00 63.53
Utensilios, Enseres 6,962.50 1,253.25 8,215.75 6,369.28 279.66 313.56
Útiles de producción 6,369.28 1,146.47 7,515.75 6,369.28 0.00 0.00
Herramientas 4,725.42 850.58 5,576.00 4,725.42 0.00 0.00
Útiles de limpieza 289.70 52.15 341.85 289.70 0.00 0.00
Utensilios 1,040.59 187.31 1,227.90 1,040.59 0.00 0.00
Útiles de oficina are producción 313.56 56.44 370.00 313.56 0.00 0.00
Útiles de Administración 279.66 50.34 330.00 0.00 279.66 0.00
Útiles de oficina área administrativa 279.66 50.34 330.00 0.00 279.66 0.00
Útiles de Ventas 313.56 56.44 370.00 0.00 0.00 313.56
Útiles de oficina área ventas 313.56 56.44 370.00 0.00 0.00 313.56
267
Acondicionamiento de Local 28,082.12 5,054.78 33,136.90 11,700.88 7,020.53 9,360.71
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 21,593.90 3,886.90 25,480.80 0.00 0.00 21,593.90
Web 243.90 43.90 287.80 0.00 0.00 243.90
Redes sociales 2,800.00 504.00 3,304.00 0.00 0.00 2,800.00
CANALES 18,550.00 3,339.00 21,889.00 18,550.00
Remuneraciones diciembre 30,923.92 0.00 30,923.92 11,031.33 14,726.25 5,166.33
Pago Total planilla administrativa 14,726.25 0.00 14,726.25 0.00 14,726.25 0.00
Pago planilla Área comercial 5,166.33 0.00 5,166.33 5,166.33
Pago planilla MOD 2,647.52 0.00 2,647.52 2,647.52 0.00 0.00
Pago planilla MOI 8,383.81 0.00 8,383.81 8,383.81 0.00 0.00
Servicios básicos y diversos diciembre 4,287.77 771.80 5,059.57 1,725.24 1,863.94 698.59
Luz 1,580.51 284.49 1,865.00 658.55 395.13 526.84
Agua 321.19 57.82 379.01 133.83 80.30 107.06
Teléfono+ internet 117.80 21.20 139.00 49.08 29.45 39.27
Cámaras de Vigilancia 76.27 13.73 90.00 31.78 19.07 25.42
Abogado 540.00 97.20 637.20 540.00
Soporte TI 300.00 54.00 354.00 300.00
Contador 500.00 90.00 590.00 500.00
Limpieza (3 veces a la semana) 852.00 153.36 1,005.36 852.00
Alquiler local producción y oficinas Adelantado
(diciembre)
1 3,740 3,740.00 0.00 3,740.00 1,558.33 935.00 1,246.67
268
Alquiler isla centro comercial 1 5,100 5,100.00 0.00 5,100.00 5,100.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 116,775.72 13,862.13 130,637.85 38,426.57 30,455.02 47,894.14
Garantía local producción y oficinas(2 meses) 2 3,740.00 7,480.00 0.00 7,480.00
Garantía local isla centro comercial(2 meses) 2 5,100.00 10,200.00 0.00 10,200.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 134,455.72 13,862.13 148,317.85
Nota: Elaboración propia
Tabla 268.
Total, valor gastos pre operativos (importe en soles)
Operaciones Administración Ventas Total
Activos fijos no depreciables 6,041.50 5,629.64 4,414.38 16,085.52
Utensilios, Enseres 6,369.28 279.66 313.56 6,962.50
Acondicionamiento de Local 11,700.88 7,020.53 9,360.71 28,082.12
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 0.00 0.00 21,593.90 21,593.90
Remuneraciones diciembre 11,031.33 14,726.25 5,166.33 30,923.92
Servicios básicos y diversos diciembre 1,725.24 1,863.94 698.59 4,287.77
Alquiler local producción y oficinas Adelantado
(diciembre) 1,558.33 935.00 1,246.67 3,740.00
Total valor gastos preoperativos 38,426.57 30,455.02 42,794.14 111,675.72
Nota: Elaboración propia
269
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro los gastos realizados para la
producción de los productos incluyendo los sampling del mes 0 y el inventario inicial de
productos terminados, cabe precisar que el stock será de 5% de las ventas de del mes de enero
2021. Siendo un total de 38 unidades de productos terminados sumando S/. 2,537.00 y un total
de 280 unidades de sampling sumando un total de S/. 18,811.00.
Costo de producción del año 2020:
Producción mes 0 = 306
Tabla 269.
Costo de producción 2020 (importe en soles)
Costos mes 0 unidades mes 0 Costo unitario
MOD 2,647.52 306 8.64
MOI 8,383.81 306 27.36
energía eléctrica(luz) 658.55 306 2.15
agua 133.83 306 0.44
Nota: Elaboración propia
Unidades de sampling diciembre 2020:
A. Arete de plata con arándano deshidratado = 102 unidades
Tabla 270.
Costo de producción del sampling del arete de plata con arándano deshidratado 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 21.31 2,165.12 389.72 2,554.84
MOD 8.64 877.88 0.00 877.88
MOI 27.36 2,779.95 0.00 2,779.95
energía eléctrica(luz) 2.15 218.36 39.31 257.67
agua 0.44 44.38 7.99 52.36
6,085.68 437.01 6,522.70
Nota: Elaboración propia
270
B. Arete de plata con carambola deshidratada = 55 unidades
Tabla 271.
Costo de producción del sampling del arete de plata con carambola deshidratada 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 21.73 1,184.33 213.18 1,397.51
MOD 8.64 470.88 0.00 470.88
MOI 27.36 1,491.14 0.00 1,491.14
energía eléctrica(luz) 2.15 117.13 21.08 138.21
agua 0.44 23.80 4.28 28.09
3,287.28 238.55 3,525.83
Nota: Elaboración propia
C. Collar de plata con pitahaya deshidratada = 67 unidades
Tabla 272.
Costo de producción del sampling del collar de plata con pitahaya deshidratada 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 30.29 1,650.63 297.11 1,947.74
MOD 8.64 470.88 0.00 470.88
MOI 27.36 1,491.14 0.00 1,491.14
energía eléctrica(luz) 2.15 117.13 21.08 138.21
agua 0.44 23.80 4.28 28.09
3,753.58 322.48 4,076.06
Nota: Elaboración propia
271
D. Collar de plata con naranja deshidratada = 57 unidades
Tabla 273.
Costo de producción del sampling del collar de plata con naranja deshidratada 2020
(importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 39.78 2,167.81 390.21 2,558.01
MOD 8.64 470.88 0.00 470.88
MOI 27.36 1,491.14 0.00 1,491.14
energía eléctrica(luz) 2.15 117.13 21.08 138.21
agua 0.44 23.80 4.28 28.09
4,270.76 415.57 4,686.33
Nota: Elaboración propia
Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:
A. Arete de plata con arándano deshidratado = 12 unidades
Tabla 274.
Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con arándano
deshidratado 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 21.31 257.52 46.35 303.88
MOD 8.64 104.42 0.00 104.42
MOI 27.36 330.65 0.00 330.65
energía eléctrica(luz) 2.15 25.97 4.68 30.65
agua 0.44 5.28 0.95 6.23
723.85 51.98 775.83
Nota: Elaboración propia
272
B. Arete de plata con carambola deshidratada = 8 unidades
Tabla 275.
Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con carambola
deshidratada 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 21.73 169.77 30.56 200.33
MOD 8.64 67.50 0.00 67.50
MOI 27.36 213.75 0.00 213.75
energía eléctrica(luz) 2.15 16.79 3.02 19.81
agua 0.44 3.41 0.61 4.03
471.23 34.20 505.42
Nota: Elaboración propia
C. Collar de plata con pitahaya deshidratada = 9 unidades
Tabla 276.
Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con pitahaya
deshidratada 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 30.29 236.62 42.59 279.21
MOD 8.64 67.50 0.00 67.50
MOI 27.36 213.75 0.00 213.75
energía eléctrica(luz) 2.15 16.79 3.02 19.81
agua 0.44 3.41 0.61 4.03
538.07 46.23 584.30
Nota: Elaboración propia
273
D. Collar de plata con naranja deshidratada = 9 unidades
Tabla 277.
Costo del inventario inicial del producto terminado del arete de plata con naranja
deshidratada 2020 (importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 39.78 310.75 55.94 366.69
MOD 8.64 67.50 0.00 67.50
MOI 27.36 213.75 0.00 213.75
energía eléctrica(luz) 2.15 16.79 3.02 19.81
agua 0.44 3.41 0.61 4.03
612.21 59.57 671.78
Nota: Elaboración propia
Tabla 278.
Costo total de inventario 2020 (importe en soles)
Costo total Igv Monto
Inventario inicial sampling 17,397.30 1,413.61 18,810.92
Inventario inicial producto terminado 2,345.35 191.97 2,537.33
Total inventario 19,742.66 1,605.59 21,348.25
Nota: Elaboración propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro todos los ingresos y egresos con IGV,
para realizar el cálculo hemos utilizado el método del déficit acumulado. Para ello, hemos
tomado el mayor déficit de dinero de flujos de los meses del año 2021, el cual es S/. 77,217.00
que corresponde al mes de julio.
274
Tabla 279.
Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Saldo Inicial de Caja
Página web y redes sociales 31,530.44 37,836.52 44,142.61 44,142.61 50,448.70 37,836.52 63,060.87 56,754.78 50,448.70 63,060.87 69,366.96 81,979.13 630,608.71
Ventas100% al contado 31,530.44 37,836.52 44,142.61 44,142.61 50,448.70 37,836.52 63,060.87 56,754.78 50,448.70 63,060.87 69,366.96 81,979.13 630,608.71
Ventas netas 31,530.44 37,836.52 44,142.61 44,142.61 50,448.70 37,836.52 63,060.87 56,754.78 50,448.70 63,060.87 69,366.96 81,979.13 630,608.71
IGV Ventas 5,675.48 6,810.57 7,945.67 7,945.67 9,080.77 6,810.57 11,350.96 10,215.86 9,080.77 11,350.96 12,486.05 14,756.24 113,509.57
Total Ingresos 37,205.91 44,647.10 52,088.28 52,088.28 59,529.46 44,647.10 74,411.83 66,970.64 59,529.46 74,411.83 81,853.01 96,735.38 744,118.28
Cobranza dentro del mismo mes 37,205.91 44,647.10 52,088.28 52,088.28 59,529.46 44,647.10 74,411.83 66,970.64 59,529.46 74,411.83 81,853.01 96,735.38 744,118.28
Ferias ecológicas 14,504.42 17,405.31 20,306.19 20,306.19 23,207.08 17,405.31 29,008.85 26,107.96 23,207.08 29,008.85 31,909.73 37,711.50 290,088.49
Ventas100% al contado 14,504.42 17,405.31 20,306.19 20,306.19 23,207.08 17,405.31 29,008.85 26,107.96 23,207.08 29,008.85 31,909.73 37,711.50 290,088.49
Ventas netas 14,504.42 17,405.31 20,306.19 20,306.19 23,207.08 17,405.31 29,008.85 26,107.96 23,207.08 29,008.85 31,909.73 37,711.50 290,088.49
IGV Ventas 2,610.80 3,132.96 3,655.11 3,655.11 4,177.27 3,132.96 5,221.59 4,699.43 4,177.27 5,221.59 5,743.75 6,788.07 52,215.93
Total Ingresos 17,115.22 20,538.26 23,961.31 23,961.31 27,384.35 20,538.26 34,230.44 30,807.40 27,384.35 34,230.44 37,653.49 44,499.57 342,304.42
Cobranza dentro del mismo mes 17,115.22 20,538.26 23,961.31 23,961.31 27,384.35 20,538.26 34,230.44 30,807.40 27,384.35 34,230.44 37,653.49 44,499.57 342,304.42
Centro comercial 21,530.54 25,836.65 30,142.76 30,142.76 34,448.87 25,836.65 43,061.09 38,754.98 34,448.87 43,061.09 47,367.20 55,979.42 430,610.89
Ventas100% al contado 21,530.54 25,836.65 30,142.76 30,142.76 34,448.87 25,836.65 43,061.09 38,754.98 34,448.87 43,061.09 47,367.20 55,979.42 430,610.89
Ventas netas 21,530.54 25,836.65 30,142.76 30,142.76 34,448.87 25,836.65 43,061.09 38,754.98 34,448.87 43,061.09 47,367.20 55,979.42 430,610.89
IGV Ventas 3,875.50 4,650.60 5,425.70 5,425.70 6,200.80 4,650.60 7,751.00 6,975.90 6,200.80 7,751.00 8,526.10 10,076.29 77,509.96
Total Ingresos 25,406.04 30,487.25 35,568.46 35,568.46 40,649.67 30,487.25 50,812.08 45,730.88 40,649.67 50,812.08 55,893.29 66,055.71 508,120.85
Cobranza dentro del mismo mes 25,406.04 30,487.25 35,568.46 35,568.46 40,649.67 30,487.25 50,812.08 45,730.88 40,649.67 50,812.08 55,893.29 66,055.71 508,120.85
Total ventas sin Igv 67,565.40 81,078.49 94,591.57 94,591.57 108,104.65 81,078.49 135,130.81 121,617.73 108,104.65 135,130.81 148,643.89 175,670.05 1,351,308.08
Igv ventas 12,161.77 14,594.13 17,026.48 17,026.48 19,458.84 14,594.13 24,323.55 21,891.19 19,458.84 24,323.55 26,755.90 31,620.61 243,235.46
Facturacion 79,727.18 95,672.61 111,618.05 111,618.05 127,563.48 95,672.61 159,454.35 143,508.92 127,563.48 159,454.35 175,399.79 207,290.66 1,594,543.54
Cobranza 79,727.18 95,672.61 111,618.05 111,618.05 127,563.48 95,672.61 159,454.35 143,508.92 127,563.48 159,454.35 175,399.79 207,290.66 1,594,543.54
Total costos y gastos operativos desembolsables sin igv 126,861.22 66,386.55 107,074.78 97,823.58 116,743.08 80,291.53 189,750.21 77,445.84 133,776.91 123,496.19 156,140.09 105,898.54 1,381,688.51
Igv de costos y gastos operativos 13,878.10 2,678.04 9,901.29 8,199.59 9,385.50 3,258.28 19,400.96 3,407.77 11,207.05 11,106.40 14,471.05 3,761.96 110,655.98
Total Egresos operativos desembolsables 140,739.32 69,064.59 116,976.07 106,023.16 126,128.57 83,549.81 209,151.16 80,853.61 144,983.96 134,602.60 170,611.13 109,660.50 1,492,344.48
Insumos totales 44,080.17 0.00 39,672.71 15,298.14 39,353.81 0.00 72,668.14 3,660.00 49,926.95 20,458.98 68,358.05 700.00 354,176.95
IGV Insumos 7,934.43 0.00 7,141.09 2,753.66 7,083.69 0.00 13,080.26 658.80 8,986.85 3,682.62 12,304.45 126.00 63,751.85
Materiales 15,311.86 0.00 0.00 17,983.05 0.00 0.00 23,146.61 0.00 0.00 28,971.19 0.00 0.00 85,412.71
275
IGV materiales 2,756.14 0.00 0.00 3,236.95 0.00 0.00 4,166.39 0.00 0.00 5,214.81 0.00 0.00 15,374.29
Sueldos 36,100.07 36,748.33 37,018.59 37,018.59 44,344.06 36,748.33 55,323.88 37,559.11 37,288.85 37,829.38 46,323.94 56,134.66 498,437.80
Sueldo bruto área administrativa 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 13,500.00 162,000.00
Sueldo bruto área ventas 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 7,400.00 88,800.00
Sueldo bruto área MOD 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00
Sueldo bruto área MOI 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 7,600.00 91,200.00
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 16,050.00 32,100.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 7,055.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,224.31 0.00 15,279.51
Essalud 2,511.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 2,889.00 34,290.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,444.50 0.00 0.00 0.00 0.00 1,444.50 2,889.00
Sctr (1.23%) 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 137.76 1,653.12
Comisión ventas 2% 1,351.31 1,621.57 1,891.83 1,891.83 2,162.09 1,621.57 2,702.62 2,432.35 2,162.09 2,702.62 2,972.88 3,513.40 27,026.16
Servicios y suministros sin igv 11,478.05 11,873.83 11,716.40 11,954.02 11,742.35 16,350.61 11,908.66 12,126.27 11,802.52 12,212.39 12,063.09 18,990.67 154,218.88
Teléfono e Internet 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 139.00 1,668.00
IGV Teléfono e internet 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 25.02 300.24
Mantenimiento de equipos de producción y oficina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,485.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,985.00 7,470.00
IGV mantenimiento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 627.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 717.30 1,344.60
Recarga de extintores 203.39 203.39
IGV recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36.61 36.61
Alquiler local producción y oficinas 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 44,880.00
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Alquiler renta fija modulo centro comercial 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 5,100.00 61,200.00
igv alquiler
Renta alquiler modulo dentro comercial 2% 430.61 516.73 602.86 602.86 688.98 516.73 861.22 775.10 688.98 861.22 947.34 1,119.59 8,612.22
Igv alquiler
Luz 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 1,580.51 18,966.10
IGV energía 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 284.49 3,413.90
Agua 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 321.19 3,854.34
Igv agua 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 57.82 693.78
Cámaras de Vigilancia 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 915.25
igv seguro antirrobo 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 13.73 164.75
Reposición de herramientas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,033.05 1,033.05
IGV herramientas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 185.95 185.95
276
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 90.47 90.47 90.47 90.47 90.47 950.89 90.47 90.47 90.47 90.47 158.77 1,261.99 3,185.85
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 16.28 16.28 16.28 16.28 16.28 171.16 16.28 16.28 16.28 16.28 28.58 227.16 573.45
Reposición de útiles de oficina 0.00 309.66 66.10 303.73 5.93 441.02 0.00 303.73 66.10 303.73 0.00 430.68 2,230.68
IGV de reposición de útiles de oficina 0.00 55.74 11.90 54.67 1.07 79.38 0.00 54.67 11.90 54.67 0.00 77.52 401.52
IGV servicios y suministros 397.34 453.08 409.24 452.01 398.41 1,258.90 397.34 452.01 409.24 452.01 409.63 1,625.60 7,114.80
Servicios tercerizados sin IGV 8,162.00 8,162.00 5,862.00 5,562.00 5,562.00 6,502.00 5,562.00 5,562.00 5,862.00 5,562.00 5,562.00 6,502.00 74,424.00
Abogado 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00 6,480.00
Seguridad (2 personas) 2,600.00 2,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,200.00
Soporte TI 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 0.00 0.00 300.00 1,200.00
Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 6,000.00
Limpieza (3 veces a la semana) 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 852.00 10,224.00
Mantenimiento de Maquina 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 640.00 1,280.00
Transportista (1 vez por semana) 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 320.00 3,840.00
Comunity Manager 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 26,400.00
Diseñador Grafico 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 1,150.00 13,800.00
Igv servicios tercerizados 678.96 678.96 264.96 210.96 210.96 380.16 210.96 210.96 264.96 210.96 210.96 380.16 3,913.92
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 8,588.90 103,066.80
IGV publicidad 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 18,552.02
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 3,140.17 0.00 3,000.00 0.00 813.56 406.78 0.00 3,000.00 0.00 0.00 0.00 467.80 10,828.31
IGV de evento responsabilidad social 565.23 0.00 540.00 0.00 146.44 73.22 0.00 540.00 0.00 0.00 0.00 84.20 1,949.09
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado) 1,013.48 1,216.18 1,418.87 1,418.87 1,621.57 1,216.18 2,026.96 1,824.27 1,621.57 2,026.96 2,229.66 17,634.57
Pago igv 4,919.52 10,073.34 11,335.85 4,922.59 18,483.42 8,251.79 13,217.14 12,284.85 83,488.50
Flujo de caja operativo -61,012.14 26,608.03 -5,358.02 5,594.89 1,434.91 12,122.80 -49,696.81 62,655.31 -17,420.47 24,851.76 4,788.66 97,630.16 102,199.06
Activo fijo depreciable -36,014.00 -
Activo Intangible -3,166.33 -
Gastos pre-operativos -148,317.85 -
Inventarios -21,348.25 -
Capital de trabajo( máximo déficit) -84,122.88 -
Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5% del costo
de producción desembolsables)
-35,967.55 -241.35 -289.63 -337.90 -337.90 -386.17 -289.63 -482.71 -434.44 -386.17 -482.71 -530.98 -627.52 - 4,827.09
Flujo de caja económico -328,936.85 -61,253.50 26,318.40 -5,695.91 5,256.99 1,048.74 11,833.17 -50,179.52 62,220.87 -17,806.64 24,369.05 4,257.68 97,002.63 97,371.97
Préstamo 28,811.20
277
Cuotas del Préstamo activo fijo 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 804.33 9,651.96
Escudo fiscal de los intereses 159.53 158.07 156.58 155.06 153.52 151.95 150.35 148.72 147.05 145.36 143.64 141.88 1,811.70
Flujo de caja financiero -300,125.65 -61,898.30 25,672.14 -6,343.66 4,607.72 397.94 11,180.79 -50,833.50 61,565.26 -18,463.92 23,710.08 3,596.98 96,340.18 89,531.71
Flujo acumulado -61,898.30 -36,226.16 -42,569.83 -37,962.10 -37,564.17 -26,383.38 -77,216.88 -15,651.62 -34,115.54 -10,405.46 -6,808.47 89,531.71
Máximo Déficit Mensual Acumul. (77,216.88)
Caja Mínima Requerida 3 día de los egresos más bajos (6,906.00)
Inversión en Capital de Trabajo (84,122.88)
Nota: Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro el total neto a pagar IGV, el cálculo se realizó restando el IGV de las ventas menos el IGV de las compras realizadas por cada mes. En nuestro caso tenemos un
crédito fiscal hasta el mes de marzo, por ello comenzaremos a pagar impuestos a partir de abril ya que nuestras compras es mayo a las ventas.
Tabla 280.
Liquidación del IGV dic. 2020 – 2021 (importe en soles)
Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
IGV ventas 12,161.77 14,594.13 17,026.48 17,026.48 19,458.84 14,594.13 24,323.55 21,891.19 19,458.84 24,323.55 26,755.90 31,620.61 243,235.46
IGV egresos 21,232.33 13,878.10 2,678.04 9,901.29 8,199.59 9,385.50 3,258.28 19,400.96 3,407.77 11,207.05 11,106.40 14,471.05 3,761.96 110,655.98
IGV compras m prima 7,934.43 0.00 7,141.09 2,753.66 7,083.69 0.00 13,080.26 658.80 8,986.85 3,682.62 12,304.45 126.00 63,751.85
IGV materiales 2,756.14 0.00 0.00 3,236.95 0.00 0.00 4,166.39 0.00 0.00 5,214.81 0.00 0.00 15,374.29
IGV servicios y suministros 397.34 453.08 409.24 452.01 398.41 1,258.90 397.34 452.01 409.24 452.01 409.63 1,625.60 7,114.80
IGV servicios tercerizados 678.96 678.96 264.96 210.96 210.96 380.16 210.96 210.96 264.96 210.96 210.96 380.16 3,913.92
IGV publicidad 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 1,546.00 18,552.02
IGV responsabilidad social 565.23 0.00 540.00 0.00 146.44 73.22 0.00 540.00 0.00 0.00 0.00 84.20 1,949.09
IGV inversiones 21,232.33 0.00
IGV neto -21,232.33 -1,716.33 11,916.09 7,125.19 8,826.90 10,073.34 11,335.85 4,922.59 18,483.42 8,251.79 13,217.14 12,284.85 27,858.65 132,579.48
Crédito fiscal -21,232.33 -21,232.33 -22,948.66 -11,032.57 -3,907.38 -21,232.33
neto a pagar -22,948.66 -11,032.57 -3,907.38 4,919.52 10,073.34 11,335.85 4,922.59 18,483.42 8,251.79 13,217.14 12,284.85 27,858.65 111,347.14
Nota: Elaboración propia
278
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro la inversión de ECOLOJOYA que
asciende a S/. 328,937.00, lo cual está dividido en 6 partes, siendo los gastos operativos el
mayo con un porcentaje de 45% y los activos intangibles como el menor con un porcentaje de
1%.
Tabla 281.
Resumen de Inversiones (importe en soles)
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 30,520.34 5,493.66 36,014.00 11%
Activo Intangible 2,895.37 270.96 3,166.33 1%
Gastos pre-operativos 134,455.72 13,862.13 148,317.85 45%
Inventarios 19,742.66 1,605.59 21,348.25 6%
Capital de trabajo( máximo déficit) 84,122.88 0.00 84,122.88 26%
Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo
,5% del costo de producción desembolsables) 35,967.55 0.00 35,967.55 11%
Total Inversión 307,704.51 21,232.33 328,936.85 100%
Nota: Elaboración propia
279
Figura 97. Resumen de inversiones. Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
A continuación, se observa en el siguiente cuadro la estructura de financiamiento de
ECOLOJOYA el cual suma S/. 328,937.00 y se encuentra dividido de forma equitativa entre
los 4 socios. Así mismo, se observa que el total de patrimonio representa el 91.25% y la deuda
un 8.75% de la inversión final.
11%1%
45%
6%
26%
11%
Resumen de Inversiones
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo( maximo deficit)
Stock de seguridad(variaciones de capitalde trabajo ,5% del costo de producciondesembolsables)
280
Tabla 282.
Estructura de financiamiento (importe en soles)
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 36,014.00 28,811.20 7,202.80
Activo Intangible 3,166.33 3,166.33
Gastos pre-operativos 148,317.85 148,317.85
Inventarios 21,348.25 21,348.25
Capital de trabajo( máximo déficit) 84,122.88 84,122.88
Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5%
del costo de producción desembolsables) 35,967.55 35,967.55
328,936.85 28,811.20 300,125.65
8.759% 91.241%
Nota: Elaboración propia
Tabla 283.
Porcentaje de financiamiento (importe en soles)
Tipo de fuente Monto %
Deuda 28,811.20 9%
Capital Propio 300,125.65 91%
Total 328,936.85 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 98. Estructura de financiamiento. Elaboración propia
9%
91%
Estructura de financiamiento
Deuda Capital Propio
281
El aporte de cada socio es de S/. 75.031.00 lo cual suma S/. 300.126.00.
Tabla 284.
Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 75,031
Socio 2 75,031
Socio 3 75,031
Socio 4 75,031
Nota: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para determinar la institución que financiará la deuda se hizo un análisis de tasas y
beneficios que nos brinda las 3 entidades financieras descrita en el cuadro, siendo Mi Banco
que ofrece una TCEA de 25% financiando por más de 18 meses.
Tabla 285.
Análisis comparativo de entidades financieras
Entidad financiera Tarifa mínima Tarifa máxima
Pro Empresa 33.19% 59.74%
Mi Banco 15.39% 90.12%
Banco Pichincha 14.45% 100%
Nota: Elaboración propia
A continuación, se observa en el siguiente cuadro el cronograma de pagos de la empresa
por el financiamiento obtenido. Lo cual es financiado por Mi Banco con una TCEA de 25% de
un monto de S/. 28,811.00 por un plazo de 5 años siendo la cuota mensual de S/ 804.00.
282
Tabla 286.
Financiamiento del activo fijo
Préstamo activo fijo 28,811.00
TCEA( Mi banco) 25.00%
TCEM 1.88%
Plazo anual 5.00
Plazo mensual 60.00
Cuota Mensual 804.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 287.
Cronograma de pagos del activo fijo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
Escudo
fiscal
1 28,811.20 540.77 263.56 804.33 28,547.64 159.53
2 28,547.64 535.82 268.51 804.33 28,279.13 158.07
3 28,279.13 530.78 273.55 804.33 28,005.58 156.58
4 28,005.58 525.64 278.69 804.33 27,726.89 155.06
5 27,726.89 520.41 283.92 804.33 27,442.97 153.52
6 27,442.97 515.08 289.25 804.33 27,153.72 151.95
7 27,153.72 509.66 294.67 804.33 26,859.05 150.35
8 26,859.05 504.12 300.21 804.33 26,558.84 148.72
9 26,558.84 498.49 305.84 804.33 26,253.00 147.05
10 26,253.00 492.75 311.58 804.33 25,941.42 145.36
11 25,941.42 486.90 317.43 804.33 25,623.99 143.64
12 25,623.99 480.94 323.39 804.33 25,300.60 141.88
13 25,300.60 474.87 329.46 804.33 24,971.14 140.09
14 24,971.14 468.69 335.64 804.33 24,635.50 138.26
15 24,635.50 462.39 341.94 804.33 24,293.56 136.41
16 24,293.56 455.97 348.36 804.33 23,945.20 134.51
17 23,945.20 449.43 354.90 804.33 23,590.30 132.58
18 23,590.30 442.77 361.56 804.33 23,228.74 130.62
283
19 23,228.74 435.99 368.34 804.33 22,860.40 128.62
20 22,860.40 429.07 375.26 804.33 22,485.14 126.58
21 22,485.14 422.03 382.30 804.33 22,102.84 124.50
22 22,102.84 414.85 389.48 804.33 21,713.36 122.38
23 21,713.36 407.54 396.79 804.33 21,316.57 120.22
24 21,316.57 400.10 404.23 804.33 20,912.34 118.03
25 20,912.34 392.51 411.82 804.33 20,500.52 115.79
26 20,500.52 384.78 419.55 804.33 20,080.97 113.51
27 20,080.97 376.91 427.42 804.33 19,653.55 111.19
28 19,653.55 368.88 435.45 804.33 19,218.10 108.82
29 19,218.10 360.71 443.62 804.33 18,774.48 106.41
30 18,774.48 352.38 451.95 804.33 18,322.53 103.95
31 18,322.53 343.90 460.43 804.33 17,862.10 101.45
32 17,862.10 335.26 469.07 804.33 17,393.03 98.90
33 17,393.03 326.45 477.88 804.33 16,915.15 96.30
34 16,915.15 317.48 486.85 804.33 16,428.30 93.66
35 16,428.30 308.35 495.98 804.33 15,932.32 90.96
36 15,932.32 299.04 505.29 804.33 15,427.03 88.22
37 15,427.03 289.55 514.78 804.33 14,912.25 85.42
38 14,912.25 279.89 524.44 804.33 14,387.81 82.57
39 14,387.81 270.05 534.28 804.33 13,853.53 79.66
40 13,853.53 260.02 544.31 804.33 13,309.22 76.71
41 13,309.22 249.80 554.53 804.33 12,754.69 73.69
42 12,754.69 239.40 564.93 804.33 12,189.76 70.62
43 12,189.76 228.79 575.54 804.33 11,614.22 67.49
44 11,614.22 217.99 586.34 804.33 11,027.88 64.31
45 11,027.88 206.99 597.34 804.33 10,430.54 61.06
46 10,430.54 195.77 608.56 804.33 9,821.98 57.75
47 9,821.98 184.35 619.98 804.33 9,202.00 54.38
48 9,202.00 172.71 631.62 804.33 8,570.38 50.95
49 8,570.38 160.86 643.47 804.33 7,926.91 47.45
50 7,926.91 148.78 655.55 804.33 7,271.36 43.89
51 7,271.36 136.48 667.85 804.33 6,603.51 40.26
284
52 6,603.51 123.94 680.39 804.33 5,923.12 36.56
53 5,923.12 111.17 693.16 804.33 5,229.96 32.80
54 5,229.96 98.16 706.17 804.33 4,523.79 28.96
55 4,523.79 84.91 719.42 804.33 3,804.37 25.05
56 3,804.37 71.41 732.92 804.33 3,071.45 21.07
57 3,071.45 57.65 746.68 804.33 2,324.77 17.01
58 2,324.77 43.63 760.70 804.33 1,564.07 12.87
59 1,564.07 29.36 774.97 804.33 789.10 8.66
60 789.10 14.81 789.52 804.33 -0.42 4.37
Total 15,571.71 13,384.17 28,955.88
Nota: Elaboración propia
Tabla 288.
Financiamiento de la deuda del activo fijo
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 28,811.20
Amortización -3,510.60 -4,388.26 -5,485.31 -6,856.65 -8,570.80
Interés -6,141.36 -5,263.70 -4,166.65 -2,795.31 -1,081.16
Total 28,811.20 -9,651.96 -9,651.96 -9,651.96 -9,651.96 -9,651.96
Nota: Elaboración propia
285
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Respecto a los ingresos por ventas se ha considerado las proyecciones de ventas mensuales y anuales para nuestros canales de atención: Pagina web y redes sociales, ferias ecológicas y centro comercial. Se detalla
en las siguientes tablas:
Tabla 289.
Ingreso de páginas web y redes sociales 2021 - 2025 (importe en soles)
Página web y redes sociales
2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 8,817 10,581 12,344 12,344 14,108 10,581 17,634 15,871 14,108 17,634 19,398 22,925 176,345 207,115 243,243 285,753 335,828
arete de plata con carambola 5,368 6,442 7,515 7,515 8,589 6,442 10,736 9,662 8,589 10,736 11,810 13,957 107,359 126,113 148,097 174,020 204,514
collar de plata con pitahaya deshidratada 9,350 11,220 13,090 13,090 14,960 11,220 18,701 16,830 14,960 18,701 20,571 24,311 187,005 219,645 258,152 303,199 356,294
collar de plata con naranja deshidratada 7,995 9,594 11,193 11,193 12,792 9,594 15,990 14,391 12,792 15,990 17,589 20,787 159,899 187,900 220,818 259,326 304,876
Valor venta 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512
Total valor de ventas 31,530 37,837 44,143 44,143 50,449 37,837 63,061 56,755 50,449 63,061 69,367 81,979 630,609 740,772 870,310 1,022,299 1,201,512
IGV 5,675 6,811 7,946 7,946 9,081 6,811 11,351 10,216 9,081 11,351 12,486 14,756 113,510 133,339 156,656 184,014 216,272
Facturación 37,206 44,647 52,088 52,088 59,529 44,647 74,412 66,971 59,529 74,412 81,853 96,735 744,118 874,111 1,026,966 1,206,312 1,417,784
Cobranza dentro del mismo mes 37,206 44,647 52,088 52,088 59,529 44,647 74,412 66,971 59,529 74,412 81,853 96,735
Nota: Elaboración propia
Tabla 290.
Ingreso de ferias ecológicas 2021 - 2025 (importe en soles)
Ferias ecológicas 2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 4,116 4,939 5,763 5,763 6,586 4,939 8,232 7,409 6,586 8,232 9,055 10,702 82,322 96,687 113,552 133,397 156,773
arete de plata con carambola 2,506 3,007 3,508 3,508 4,009 3,007 5,012 4,511 4,009 5,012 5,513 6,515 50,118 58,873 69,135 81,237 95,473
collar de plata con pitahaya deshidratada 4,249 5,099 5,949 5,949 6,799 5,099 8,498 7,648 6,799 8,498 9,348 11,048 84,983 99,816 117,315 137,786 161,915
collar de plata con naranja deshidratada 3,633 4,360 5,087 5,087 5,813 4,360 7,266 6,540 5,813 7,266 7,993 9,446 72,665 85,389 100,349 117,849 138,548
Valor venta 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088 340,764 400,352 470,269 252,246
286
Total valor de ventas 14,504 17,405 20,306 20,306 23,207 17,405 29,009 26,108 23,207 29,009 31,910 37,712 290,088 340,764 400,352 470,269 252,246
IGV 2,611 3,133 3,655 3,655 4,177 3,133 5,222 4,699 4,177 5,222 5,744 6,788 52,216 61,338 72,063 84,648 45,404
Facturación 17,115 20,538 23,961 23,961 27,384 20,538 34,230 30,807 27,384 34,230 37,653 44,500 342,304 402,102 472,415 554,918 297,650
Cobranza dentro del mismo mes 17,115 20,538 23,961 23,961 27,384 20,538 34,230 30,807 27,384 34,230 37,653 44,500
Nota: Elaboración propia
Tabla 291.
Ingreso de centros comerciales 2021 - 2025 (importe en soles)
Centro comercial
2021
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 6,110 7,332 8,554 8,554 9,776 7,332 12,220 10,998 9,776 12,220 13,442 15,886 122,200 143,523 168,558 198,016 232,716
arete de plata con carambola 3,720 4,464 5,208 5,208 5,952 4,464 7,440 6,696 5,952 7,440 8,184 9,671 74,396 87,391 102,625 120,590 141,721
collar de plata con pitahaya deshidratada 6,307 7,569 8,830 8,830 10,092 7,569 12,615 11,353 10,092 12,615 13,876 16,399 126,150 148,168 174,144 204,532 240,348
collar de plata con naranja deshidratada 5,393 6,472 7,551 7,551 8,629 6,472 10,786 9,708 8,629 10,786 11,865 14,022 107,865 126,753 148,960 174,936 205,663
Valor venta 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448
Total valor de ventas 21,531 25,837 30,143 30,143 34,449 25,837 43,061 38,755 34,449 43,061 47,367 55,979 430,611 505,835 594,287 698,073 820,448
IGV 3,875 4,651 5,426 5,426 6,201 4,651 7,751 6,976 6,201 7,751 8,526 10,076 77,510 91,050 106,972 125,653 147,681
Facturación 25,406 30,487 35,568 35,568 40,650 30,487 50,812 45,731 40,650 50,812 55,893 66,056 508,121 596,885 701,259 823,727 968,129
Cobranza dentro del mismo mes 25,406 30,487 35,568 35,568 40,650 30,487 50,812 45,731 40,650 50,812 55,893 66,056
Nota: Elaboración propia
Tabla 292.
Resumen de ingresos totales 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
arete de plata con arándano deshidratado 380,868 447,324 525,352 617,166 725,316
arete de plata con carambola 231,873 272,377 319,857 375,847 441,708
collar de plata con pitahaya deshidratada 398,139 467,628 549,612 645,517 758,557
collar de plata con naranja deshidratada 340,429 400,042 470,127 552,111 649,087
Valor venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Total valor de venta 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Igv 243,235 285,727 335,691 394,315 463,440
Ingresos 1,594,544 1,873,098 2,200,640 2,584,957 3,038,109
Nota: Elaboración propia
287
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Para calcular la recuperación de capital de trabajo por los 5 años se multiplicará el costo de producción por el % stock de seguridad; asimismo, mediante la diferencia de la inversión año a año se obtiene la
recuperación de capital de trabajo por un valor de S/ 59,111.00 en el año 2025 como se aprecia en la siguiente tabla:
Tabla 293.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Costo de producción 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212
Total costo de producción desembolsables 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212
Stock de seguridad 5% 35,968 40,795 45,320 51,340 59,111
Inversión en stock de seguridad -35,968 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771
Recuperación de stock de seguridad 59,111
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
En la siguiente tabla se aprecia el valor de desecho de nuestros activos fijos correspondiente al área de operaciones, administración y ventas, se realiza la depreciación acelerada en 3 años de ejercicio, de
acuerdo al artículo 28 del decreto legislativo 1086 (SUNAT, 2008): El valor de desecho total es de s/ 9,876.00.
Tabla 294.
Valor de desecho neto del activo fijo (importe en soles)
Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Valor Total I.G.V. Total Precio
Vida Útil
(años)
Deprec.
(3años)
V.Libros
(5º año)
V. Mercado
(Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 20,253 3,645 23,898 20,253 0 8,101 8,101 2,390 5,711
Deshidratador 1 2,966 2,966 534 3,500 3 2,966 0 1,186 1,186 350 836
Lavadero industrial 2 1,653 3,305 595 3,900 3 3,305 0 1,322 1,322 390 932
Mesas de selección 4 1,271 5,085 915 6,000 3 5,085 0 2,034 2,034 600 1,434
Congelador industrial 2 puertas 1 4,915 4,915 885 5,800 3 4,915 0 1,966 1,966 580 1,386
Computadora 2 1,355 2,710 488 3,198 3 2,710 0 1,084 1,084 320 764
Laptop 1 1,271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 508 508 150 358
Administración 5,464 983 6,447 5,464 0 1,618 1,618 477 1,140
Computadora 2 1,355 2,710 488 3,198 3 2,710 0 678 678 200 478
288
Televisor 1 1,075 1,075 194 1,269 3 1,075 0 269 269 79 190
Mesa de reunion gerencial 1 1,678 1,678 302 1,980 3 1,678 0 671 671 198 473
Ventas 4,804 865 5,669 4,804 0 1,441 1,441 425 1,016
Computadora / sistema facturacion 2 1,229 2,458 442 2,900 3 2,458 0 737 737 218 520
Televisor 1 1,075 1,075 194 1,269 3 1,075 0 323 323 95 227
Laptop 1 1,271 1,271 229 1,500 3 1,271 0 381 381 113 269
Total Activo fijo 30,520 5,494 36,014 30,520 0 11,160 11,160 3,292 7,868
IGV (Valor mercado) 2,009
Valor de desecho con IGV 9,876
Nota: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
En este presupuesto de materias primas e insumos y materiales se detalla todo lo necesario para la fabricación de nuestras joyas de plata con frutos deshidratados. Se pueden ver los materiales directos e
indirecto también que nuestros productos requieren los cuales ascienden en el primer año a S/. 1,037,432.
Tabla 295.
Presupuesto de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)
Insumos Ene-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Arete plata 11,525 14,407 0 14,407 20,169 0 18,729 0 25,932 0 105,169 125,339 146,949 171,441 201,695
Collar plata 6,780 8,475 0 8,475 11,864 0 10,169 0 13,559 0 59,322 67,797 79,661 94,915 110,169
Collar plata doble cadena 8,898 11,864 0 11,864 17,797 0 14,831 0 20,763 0 86,017 103,814 121,610 139,407 163,136
Resina 3,814 4,767 0 4,608 6,356 0 6,038 0 8,104 0 33,686 38,930 45,763 53,549 62,606
Arándano 130 0 130 0 260 0 0 0 0 0 520 520 520 650 780
Carambola 160 160 0 0 0 160 160 0 0 0 640 640 720 880 960
Pitahaya 2,100 0 2,800 0 0 3,500 0 0 0 700 9,100 9,800 11,900 13,300 16,100
Naranja 80 0 80 0 120 0 0 120 0 0 400 400 480 560 640
Accesorios de engranaje 10,593 0 12,288 0 16,102 0 0 20,339 0 0 59,322 68,570 80,427 94,245 110,116
Total sin IGV 44,080 39,673 15,298 39,354 72,668 3,660 49,927 20,459 68,358 700 354,177 415,810 488,030 568,946 666,202
IGV 7,934 7,141 2,754 7,084 13,080 659 8,987 3,683 12,304 126 63,752 74,846 87,845 102,410 119,916
Total con IGV 52,015 46,814 18,052 46,438 85,748 4,319 58,914 24,142 80,663 826 417,929 490,655 575,875 671,357 786,119
Nota: Elaboración propia
289
Tabla 296.
Presupuesto de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)
Materiales Ene-21 Abr-21 Jul-21 Oct-21 2021 2022 2023 2024 2025
Papel seda 13,881 16,195 20,822 26,110 112,661 123,322 137,153 151,847 168,271
Hang Tag 1,220 1,525 1,983 2,441 16,568 18,136 20,169 22,331 24,746
Bolsa de yute 210 263 342 420 12,203 13,729 15,254 16,780 18,686
Total sin IGV 15,312 17,983 23,147 28,971 141,432 155,186 172,576 190,958 211,703
IGV 2,756 3,237 4,166 5,215 25,458 27,934 31,064 34,372 38,107
Total con IGV 18,068 21,220 27,313 34,186 166,890 183,120 203,640 225,330 249,810
Nota: Elaboración propia
Tabla 297.
Resumen de materia prima e insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)
Total resumen materia prima Ene-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Insumos 44,080 39,673 15,298 39,354 72,668 3,660 49,927 20,459 68,358 700 354,177 415,810 488,030 568,946 666,202
Materiales 15,312 0 17,983 0 23,147 0 0 28,971 0 0 141,432 155,186 172,576 190,958 211,703
Total valor de venta 59,392 39,673 33,281 39,354 95,815 3,660 49,927 49,430 68,358 700 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906
Igv 10,691 7,141 5,991 7,084 17,247 659 8,987 8,897 12,304 126 89,210 102,779 118,909 136,783 158,023
Precio 70,083 46,814 39,272 46,438 113,061 4,319 58,914 58,328 80,663 826 584,819 673,775 779,515 896,687 1,035,929
Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
Este presupuesto detallado nos muestra todos los desembolsos que la empresa tiene que hacer por concepto de mano de obra directa, los cuales, se encuentran involucrados enteramente con la producción
de los productos que vamos a producir. Asimismo, cabe mencionar que este cuadro se detalla los salarios y beneficios de ley.
Tabla 298.
Mano de Obra – operarios de producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Producción Operarios de producción 3 4 4 5 7 1200 1200 1200 1200 1200
Nota: Elaboración propia
290
Tabla 299.
Cuadro de provisiones de mano de obra directa (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025
Operarios de producción 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00
Total Sueldo Bruto 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00
Gratificación(1/12) 200.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00
Total Sueldo 2,600.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 3,900.00 46,800.00 62,400.00 62,400.00 78,000.00 109,200.00
CTS(1/24) 108.33 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 162.50 1,950.00 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00
Essalud (9%) 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,888.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 27.00 324.00 432.00 432.00 540.00 756.00
Sctr (1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84
Costo MOD 2,971.85 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 4,457.78 53,493.36 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Nota: Elaboración propia
Tabla 300.
Cuadro de pagos de mano de obra directa (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 Ene-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 43,200.00 57,600.00 57,600.00 72,000.00 100,800.00
Gratificación 200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 3,600.00 4,800.00 4,800.00 6,000.00 8,400.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 758.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 975.00 0.00 1,733.33 2,600.00 2,600.00 3,250.00 4,550.00
Essalud 0.00 216.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 324.00 3,780.00 5,184.00 5,184.00 6,480.00 9,072.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 18.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 162.00 0.00 0.00 0.00 0.00 162.00 324.00 432.00 432.00 540.00 756.00
Sctr (1.23%) 29.52 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 44.28 531.36 708.48 708.48 885.60 1,239.84
Pago planilla MOD 2,647.52 3,860.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,726.61 3,968.28 5,930.28 3,968.28 3,968.28 3,968.28 4,943.28 5,930.28 53,168.69 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Nota: Elaboración propia
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
En este presupuesto se incluyen todos los costos por mano de obra indirecta que registra la empresa. Asimismo, podemos apreciar que se detallan los salarios y beneficios de ley. Además, se aprecia el
presupuesto para los utensilios y herramientas que se necesitaran para nuestras joyas con frutos deshidratados.
291
Tabla 301.
Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Producción
Supervisor de Logística
Básicos 91,200 91,200 91,200 91,200 91,200
Gratificación 7,600 7,600 7,600 7,600 7,600
Sub Total 98,800 98,800 98,800 98,800 98,800
Pago de CTS 3,774 4,117 4,117 4,117 4,117
Essalud 8,208 8,208 8,208 8,208 8,208
Bono ley (9% de las gratificaciones) 684 684 684 684 684
Sctr (1.23%) 1,122 1,122 1,122 1,122 1,122
Total gasto 112,587 112,930 112,930 112,930 112,930
Utensilios y herramientas 4,219 5,246 4,219 5,246 4,219
Balanza Electrónica 0 0 0 0 0
Gramera 0 0 0 0 0
Dispensador de Agua 0 0 0 0 0
Parihuelas 309 309 309 309 309
Porta Pallet 0 0 0 0 0
Balanza de plataforma 0 0 0 0 0
Uniformes 169 169 169 169 169
Set de herramientas para joyería 0 1,027 0 1,027 0
Equipo de seguridad 554 554 554 554 554
Total herramientas 1,033 2,060 1,033 2,060 1,033
Papel Toalla/ pack de 6 213 213 213 213 213
Papel Higiénico/ pack de 24 244 244 244 244 244
Lejía 106 106 106 106 106
Trapeador 85 85 85 85 85
Detergente 122 122 122 122 122
Escoba 55 55 55 55 55
Lavavajillas de 900 ml 173 173 173 173 173
Jabón liquido 118 118 118 118 118
292
Guantes 112 112 112 112 112
Bolsas de basura/ pack de 10 120 120 120 120 120
Balde de plástico 35 35 35 35 35
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 51 51 51 51 51
Espátula acero 23 23 23 23 23
Cucharon de Acero 76 76 76 76 76
Contenedores de Basura 186 186 186 186 186
Baldes 44 44 44 44 44
Jabas 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424
Total Utensilios y útiles de limpieza 3,186 3,186 3,186 3,186 3,186
IGV Utensilios y herramientas 759 944 759 944 759
Servicios 35,067 36,696 38,611 40,859 43,640
Luz (41.67%) 9325 10954 12869 15117 17767
Agua (41.67%) 1895 1895 1895 1895 1895
Teléfono+ internet (41.67%) 695 695 695 695 695
Cámaras de Vigilancia (41.67%) 450 450 450 450 450
Recarga de extintores (41.67%) 1200 1200 1200 1200 1200
Mantenimiento de maquinaria y equipos de producción 2,080 2,080 2,080 2,080 2,080
Reposición de útiles de oficina 638 638 638 638 768
Mantenimiento de planta 2,080 2,080 2,080 2,080 2,080
Seguridad (2 personas) 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200
Limpieza (3 veces a la semana) 10,224 10,224 10,224 10,224 10,224
Mantenimiento de Maquina 1,280 1,280 1,280 1,280 1,280
IGV. Serv. 6,312 6,605 6,950 7,355 7,855
alquiler local 41.67% 18,700 18,700 18,700 18,700 18,700
IGV alquiler 0 0 0 0 0
Total Gasto sin IGV 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489
Total Gasto con IGV 177,645 181,122 182,170 186,034 188,103
Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 7,071 7,550 7,709 8,299 8,615
Nota: Elaboración propia
293
Tabla 302.
Presupuesto de costos indirectos para el estado de resultados 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489
Depreciación CIF 6,751 6,751 6,751 0 0
Amortización de intangibles CIF
Amortización de gastos preoperativos CIF 6,477 6,477 6,477 6,477 6,477
Gasto por activos fijos no depreciables CIF 6,042 0 0 0 0
Total CIF para el Estado de resultados 189,842 186,800 187,689 184,212 185,966
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tal como se puede apreciar en el siguiente presupuesto de administración se
puede observar gastos como beneficios sociales, servicios (luz, agua, teléfono,
cámaras, etc.) y actividades como responsabilidad social.
Tabla 303.
Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General
Asistente Administrativo
Jefe de administración
Básicos 162,000 162,000 162,000 162,000 162,000
Gratificación 13,500 13,500 13,500 13,500 13,500
Sub Total 175,500 175,500 175,500 175,500 175,500
Pago de CTS 6,703 7,313 7,313 7,313 7,313
Essalud 14,580 14,580 14,580 14,580 14,580
Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,215 1,215 1,215 1,215 1,215
Total Gasto 197,998 198,608 198,608 198,608 198,608
Servicios 22,893 23,871 25,020 26,368 28,089
Luz (25%) 5,595 6,572 7,721 9,069 10,659
Agua (25%) 1,137 1,137 1,137 1,137 1,137
294
Teléfono+ internet (25%) 417 417 417 417 417
Cámaras de Vigilancia (25%) 270 270 270 270 270
Recarga de extintores (25%) 720 720 720 720 720
Mantenimiento de equipos de administración 320 320 320 320 320
Reposición de útiles de oficina 755 755 755 755 886
Abogado 6,480 6,480 6,480 6,480 6,480
Soporte TI 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
IGV Servicios 2,954 3,130 3,337 3,580 3,890
Alquiler local 25% 11,219 11,219 11,219 11,219 11,219
IGV alquiler 0 0 0 0 0
Actividades Respons. Social 10,828 11,659 11,659 13,371 15,039
IGV Activ. Respons. Social 1,949 2,099 2,099 2,407 2,707
Total Gasto sin IGV 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955
Total Gasto con IGV 247,842 250,585 251,941 255,553 259,551
IGV Gastos administrativos 4,903 5,229 5,436 5,987 6,597
Nota: Elaboración propia
Tabla 304.
Total gastos de administrativos para el estado de resultados (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955
Depreciación administrativa 1,821 1,821 1,821 0 0
Amortización de intangibles administrativa 579 579 579 579 579
Amortización de gastos preoperativos administrativa 4,965 4,965 4,965 4,965 4,965
Gasto por activos fijos no depreciables 5,630 0 0 0 0
Total Gastos administrativos para el Estado de resultados 255,934 252,722 253,871 255,110 258,499
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
El presupuesto de gastos de ventas se incluye todos los gastos de beneficios
sociales, pagos de servicios, Publicidad y Marketing.
295
Tabla 305.
Gastos de ventas (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe Marketing y Comercial
Ejecutivo de ventas
Básicos 88,800 88,800 88,800 100,800 100,800
Gratificación 7,400 7,400 7,400 8,400 8,400
Sub Total 96,200 96,200 96,200 109,200 109,200
Pago de CTS 3,069 4,008 4,008 4,550 4,550
Essalud 7,722 7,992 7,992 9,072 9,072
Bono ley(9% de las gratificaciones) 666 666 666 756 756
Comisión ventas 2% 27,026 31,747 37,299 43,813 51,493
Total Gasto 134,684 140,614 146,165 167,391 175,071
Serv. 55,922 57,223 58,754 60,550 62,832
Luz (33.33%) 7,452 8,754 10,284 12,081 14,198
Agua (33.33%) 1,514 1,514 1,514 1,514 1,514
Teléfono (33.33%) 555 555 555 555 555
Cámaras de Vigilancia (33.33%) 360 360 360 360 360
Recarga de extintores (33.33%) 959 959 959 959 959
Mantenimiento de equipos de área de ventas 310 310 310 310 310
Reposición de útiles de oficina 731 731 731 731 896
Transportista (1 vez por semana) 3,840 3,840 3,840 3,840 3,840
Comunity Manager 26,400 26,400 26,400 26,400 26,400
Diseñador Grafico 13,800 13,800 13,800 13,800 13,800
IGV Serv. 2,829.87 3,064.19 3,339.73 3,663.02 4,073.84
Alquiler local producción y oficinas 33.33% 14,944 14,944 14,944 14,944 14,944
Alquiler renta fija isla centro comercial 61,200 61,200 61,200 61,200 61,200
Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las
ventas) 8,612 10,117 11,886 13,961 16,409
Igv alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad y Marketing 112,047 110,676 110,696 110,093 106,913
Promoción 103,067 103,067 103,067 103,067 103,067
296
Sampling 8,980 7,609 7,629 7,026 3,846
IGV Publicidad y Marketing 18,552.0 18,552.0 18,552.0 18,552.0 18,552.0
Total Gasto sin IGV 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369
IGV gastos de ventas 21,382 21,616 21,892 22,215 22,626
Pago área de ventas sin sampling(para el flujo de caja) 399,810 408,781 417,907 443,328 456,149
Nota: Elaboración propia
Tabla 306.
Total gastos de ventas para el estado de resultados (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Total Gasto sin IGV 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369
Depreciación área ventas 1,601 1,601 1,601 0 0
Amortización de intangibles área ventas 0 0 0 0 0
Amortización de gastos preoperativos área ventas 7,676 7,676 7,676 7,676 7,676
Gasto por activos fijos no depreciables área ventas 4,414 0 0 0 0
Total Gastos ventas para el Estado de resultados 401,100 404,051 412,922 435,815 445,045
Nota: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
En la siguiente tabla observamos cómo se deprecian los activos fijos que en
nuestro caso por ser una empresa pequeña empresa y por estar dentro del régimen
MYPE, nos permite depreciarlos en 3 años.
Tabla 307.
Depreciación
Concepto Cant.
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra
total
Tasa de
depreciación
según Sunat
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 20,253 6,751 6,751 6,751 0 0
Deshidratador 1 2,966 2,966 33.33% 989 989 989
Lavadero industrial 2 1,653 3,305 33.33% 1,102 1,102 1,102
297
Mesas de selección 4 1,271 5,085 33.33% 1,695 1,695 1,695
Congelador industrial 2
puertas
1 4,915 4,915 33.33% 1,638 1,638 1,638
Computadora 2 1,355 2,710 33.33% 903 903 903
Laptop 1 1,271 1,271 33.33% 424 424 424
Administración 5,464 1,821 1,821 1,821 0 0
Computadora 2 1,355 2,710 33.33% 903 903 903
Televisor 1 1,075 1,075 33.33% 358 358 358
Mesa de reunion gerencial 1 1,678 1,678 33.33% 559 559 559
Ventas 4,804 1,601 1,601 1,601 0 0
Computadora / sistema
facturacion 2 1,229 2,458 33.33% 819 819 819
Televisor 1 1,075 1,075 33.33% 358 358 358
Laptop 1 1,271 1,271 33.33% 424 424 424
Total 30,520 10,173 10,173 10,173 0 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 308.
Depreciación 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 6,751 6,751 6,751 0 0
Administración 1,821 1,821 1,821 0 0
Ventas 1,601 1,601 1,601 0 0
Total depreciación 10,173 10,173 10,173 0 0
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
A continuación, se presenta el siguiente cuadro de amortización de intangibles
donde se puede observar constitución de empresa, marcas y patentes, licencias de
amortización, también, se amortizan los gastos preoperativos amortizables.
298
Tabla 309.
Amortización de intangibles
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta
IGV
18 %
Total
Precio de
Venta
Constitución de la empresa 785.60 0.00 785.60
Búsqueda de nombre 1 5 5 0 5
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 20 20 0 20
Elaboración de la minuta de la constitución 1 250 250 0 250
Elaboración de la escritura publica 1 150 150 0 150
Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 90 90 0 90
obtener el número de ruc 1 0 0 0 0
Autorización y legalización de libro en planilla 1 43 43 0 43
Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 0 0 0 0
Legalización de los libros contable 1 80 80 0 80
Trámite e impresión de facturas y boletas 1 148 148 0 148
Marcas y patentes 604 0 604
Búsqueda fonética 1 31 31 0 31
Búsqueda Figurativa 1 38 38 0 38
Registro de marca 1 535 535 0 535
Publicación en el diario peruano 1 0 0 0 0
Licencias y autorizaciones 681 123 803
Licencia de funcionamiento 1 410 410 74 484
Inspección defensa civil 1 271 271 49 320
carnet de sanidad 1 0 0 0 0
Software 825 148 973
Licencia Windows 1 490 490 88 578
Licencia Office 365 1 335 335 60 395
Total Intangibles 2,895 271 3,166
Nota: Elaboración propia
299
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto
Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años
Tabla 310.
Amortización de intangibles 2021 – 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de Intangibles 579.07 579.07 579.07 579.07 579.07
Nota: Elaboración propia
7.4.2.3. Amortización pre operativos.
Tabla 311.
Amortización pre operativos (importe en soles)
Operaciones Administración Ventas Total
Utensilios, Enseres 6,369.28 279.66 313.56 6,962.50
Acondicionamiento de Local 11,700.88 7,020.53 9,360.71 28,082.12
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 0.00 0.00 21,593.90 21,593.90
Remuneraciones diciembre 11,031.33 14,726.25 5,166.33 30,923.92
Servicios básicos y diversos diciembre 1,725.24 1,863.94 698.59 4,287.77
Alquiler local producción y oficinas Adelantado
(diciembre) 1,558.33 935.00 1,246.67 3,740.00
Total gasto pre-operativo amortizables 32,385.07 24,825.38 38,379.76 95,590.21
Nota: Elaboración propia
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto
Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años
300
Tabla 312.
Total amortización 2021 – 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de Gasto pre-operativos 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04
Amortización operaciones 6,477.01 6,477.01 6,477.01 6,477.01 6,477.01
Amortización administrativa 4,965.08 4,965.08 4,965.08 4,965.08 4,965.08
Amortización ventas 7,675.95 7,675.95 7,675.95 7,675.95 7,675.95
Nota: Elaboración propia
7.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables.
En la tabla se aprecia todos los activos fijos no depreciables que están dentro de las
operaciones para la producción, así como también para el área de administración y ventas.
Tabla 313.
Activos fijos no depreciables (importe en soles)
Concepto Cant.
Costo
Unitario
Valor Total I.G.V.
Importe
Total
Activos fijos no depreciables 16,085.52 2,895.39 18,980.91
Operaciones y producción 6,041.50 1,087.47 7,128.97
Cortadora 1 864 864 156 1,020
Impresora y escáner 1 847 847 152 999
Anaqueles de metal 4 110 441 79 520
Escritorio 3 805 2,415 435 2,850
Estante de metal 3 322 966 174 1,140
Sillas 3 148 445 80 525
Repisas 3 21 64 11 75
Administración 5,630 1,013 6,643
Impresora y escáner 1 847 847 152 999
Aire Acondicionado 1 762 762 137 899
Anaqueles de metal 2 110 220 40 260
Escritorio 2 805 1,610 290 1,900
Estante de metal 2 322 644 116 760
301
Sillas 10 148 1,483 267 1,750
Repisas 3 21 64 11 75
Ventas 4,414 795 5,209
Impresora y escáner 1 847 847 152 999
Escritorio 3 805 2,415 435 2,850
Estante de metal 2 322 644 116 760
Sillas 3 148 445 80 525
Repisas 3 21 64 11 75
Nota: Elaboración propia
Tabla 314.
Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones y producción 6,042
Administración 5,630
Ventas 4,414
Total gasto por activo fijo no depreciable 16,086 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
La siguiente tabla muestra los costos unitarios por cada uno de los productos de nuestra
empresa, los cuales están conformados por arete de plata con arándano deshidratado, arete de
plata con carambola deshidratada, collar de plata con pitahaya deshidratada y collar de plata
con naranja deshidratada.
302
Unidades de aretes de plata con arándano deshidratado = 28.19%
Tabla 315.
Costo de producción unitario de aretes de plata con arándano deshidratado (importe en
soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524
Materia Prima 21.31 21.31 21.31 21.31 21.31
Mano de Obra Directa 3.35 3.82 3.26 3.46 4.13
Costos Indirectos 10.74 9.31 7.96 6.91 5.93
costo unitario de producción 35.40 34.44 32.53 31.68 31.37
Unidades vendidas 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524
Gastos Administrativos 15.30 13.15 11.25 9.70 8.36
Gastos de Venta 24.39 21.17 18.43 16.64 14.46
Depreciación Activo Fijo 0.64 0.55 0.46 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.20 1.03 0.87 0.74 0.63
Gasto por activo fijo no depreciable 1.01 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 42.586 35.922 31.044 27.101 23.477
Costo total unitario 77.98 70.36 63.57 58.78 54.85
Nota: Elaboración propia
Tabla 316.
Precio de venta al canal de aretes de plata con arándano deshidratado (importe en soles)
Valor de venta al canal S/. 85.09
Igv S/. 15.32
Precio de venta al canal S/. 100.41
Nota: Elaboración propia
303
Arete de plata con carambola deshidratada = 17.16%
Tabla 317.
Costo de producción unitario de aretes de plata con carambola deshidratada (importe en
soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191
Materia Prima 21.73 21.73 21.73 21.73 21.73
Mano de Obra Directa 3.35 3.82 3.26 3.46 4.13
Costos Indirectos 10.74 9.30 7.96 6.90 5.93
costo unitario de producción 35.82 34.86 32.95 32.10 31.79
Unidades vendidas 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191
Gastos Administrativos 15.30 13.15 11.25 9.70 8.36
Gastos de Venta 24.39 21.16 18.43 16.63 14.46
Depreciación Activo Fijo 0.64 0.55 0.46 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.20 1.02 0.87 0.74 0.63
Gasto por activo fijo no depreciable 1.01 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 42.586 35.916 31.042 27.093 23.470
Costo total unitario 78.41 70.77 63.99 59.19 55.26
Nota: Elaboración propia
Tabla 318.
Precio de venta al canal de aretes de plata con carambola deshidratada (importe en soles)
Valor de venta al canal S/. 85.09
Igv S/. 15.32
Precio de venta al canal S/. 100.41
Nota: Elaboración propia
304
Collar de plata con pitahaya deshidratada = 29.46%
Tabla 319.
Costo de producción unitario del collar de plata de pitahaya deshidratada (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375
Materia Prima 30.29 30.29 30.29 30.29 30.29
Mano de Obra Directa 4.68 5.35 4.55 4.84 5.77
Costos Indirectos 15.02 13.01 11.13 9.65 8.30
costo unitario de producción 49.99 48.65 45.96 44.78 44.35
Unidades vendidas 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375
Gastos Administrativos 21.39 18.39 15.72 13.55 11.69
Gastos de Venta 34.11 29.60 25.75 23.25 20.21
Depreciación Activo Fijo 0.90 0.76 0.65 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.05 0.04 0.04 0.03 0.03
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.68 1.43 1.22 1.04 0.88
Gasto por activo fijo no depreciable 1.42 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 59.552 50.230 43.376 37.876 32.815
Costo total unitario 109.54 98.88 89.34 82.66 77.17
Nota: Elaboración propia
Tabla 320.
Precio de venta al canal del collar de plata con pitahaya deshidratada
Valor de venta al canal S/. 118.99
Igv S/. 21.42
Precio de venta al canal S/. 140.41
Nota: Elaboración propia
305
Collar de plata con naranja deshidratada = 25.19%
Tabla 321.
Costo de producción unitario del collar de plata de naranja deshidratada (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
unidades vendidas 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455
Materia Prima 39.78 39.78 39.78 39.78 39.78
Mano de Obra Directa 4.68 5.34 4.55 4.84 5.76
Costos Indirectos 15.02 13.01 11.12 9.65 8.29
costo unitario de producción 59.48 58.13 55.45 54.27 53.83
Unidades vendidas 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455
Gastos Administrativos 21.39 18.39 15.72 13.55 11.68
Gastos de Venta 34.11 29.58 25.74 23.25 20.20
Depreciación Activo Fijo 0.90 0.76 0.65 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.05 0.04 0.04 0.03 0.03
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.68 1.43 1.22 1.04 0.88
Gasto por activo fijo no depreciable 1.42 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 59.552 50.205 43.360 37.865 32.791
Costo total unitario 119.03 108.33 98.81 92.13 86.62
Nota: Elaboración propia
Tabla 322.
Precio de venta al canal del collar de plata con naranja deshidratada
Valor de venta al canal S/. 118.99
Igv S/. 21.42
Precio de venta al canal S/. 140.41
Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En la siguiente tabla podemos se detallan los costos fijos y variables de nuestro proyecto
de joyas de plata con frutas deshidratadas.
306
Arete de plata con arándano deshidratado: 28.19%
Tabla 323.
Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con arándano deshidratado
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 21.31 21.31 21.31 21.31 21.31
Luz 1.41 1.41 1.41 1.41 1.41
Comisión ventas 2% 1.70 1.70 1.70 1.70 1.70
Sampling 0.57 0.41 0.35 0.27 0.13
Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las ventas) 0.54 0.54 0.54 0.54 0.54
Costos Variable unitario 25.53 25.37 25.31 25.24 25.09
Mano de Obra Directa 3.35 3.82 3.26 3.46 4.13
Costos Indirectos Fijo 10.15 8.72 7.38 6.32 5.35
Gastos Administrativos Fijo 14.95 12.80 10.90 9.35 8.01
Gastos de Venta Fijo 21.12 18.04 15.36 13.65 11.62
Depreciación Activo Fijo 0.64 0.55 0.46 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.04 0.03 0.03 0.02 0.02
Amortización de Pre Operativos 1.20 1.03 0.87 0.74 0.63
Activos fijos no depreciables 1.01 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 52.46 44.99 38.26 33.54 29.76
Costo total unitario 77.98 70.36 63.57 58.78 54.85
Nota: Elaboración propia
Tabla 324.
Margen de contribución unitario del arete de plata con arándano deshidratado (en
porcentajes)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor venta propuesto a los canales S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09
Costo variable unitario S/. 25.53 S/. 25.37 S/. 25.31 S/. 25.24 S/. 25.09
Margen de contribución unitario S/. 59.56 S/. 59.72 S/. 59.78 S/. 59.85 S/. 60.00
Margen de contribución unitario en % 69.99% 70.18% 70.25% 70.34% 70.512%
Nota: Elaboración propia
307
Arete de plata con carambola deshidratada: 17.16%
Tabla 325.
Costo variable unitario y costo fijo unitario del arete de plata con carambola deshidratada
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 21.731 21.731 21.731 21.731 21.731
Luz 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4
Comisión ventas 2% 1.7 1.7 1.7 1.7 1.7
Sampling 0.6 0.4 0.3 0.3 0.1
Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las
ventas)
0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
Costo Variable Unitario Promedio 25.95 25.25 25.19 25.12 24.97
Mano de Obra Directa 3.348 3.823 3.256 3.464 4.126
Costos Indirectos Fijo 10.154 8.717 7.376 6.317 5.346
Gastos Administrativos Fijo 14.945 12.800 10.900 9.343 8.009
Gastos de Venta Fijo 21.116 18.041 15.363 13.646 11.616
Depreciación Activo Fijo 0.641 0.545 0.464 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.036 0.031 0.026 0.022 0.019
Amortización de Pre Operativos 1.204 1.025 0.873 0.743 0.632
Activos fijos no depreciables 1.013 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 52.46 44.98 38.26 33.53 29.75
Costo total unitario 78.41 70.23 63.45 58.65 54.72
Nota: Elaboración propia
Tabla 326.
Margen de contribución unitario del arete de plata con carambola deshidratada (en
porcentajes)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor venta propuesto a los canales S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09 S/. 85.09
Costo variable unitario S/. 25.95 S/. 25.25 S/. 25.19 S/. 25.12 S/. 24.97
Margen de contribución unitario S/. 59.14 S/. 59.84 S/. 59.90 S/. 59.98 S/. 60.12
Margen de contribución unitario en % 69.504% 70.326% 70.395% 70.484% 70.656%
Nota: Elaboración propia
308
Collar de plata con pitahaya deshidratada: 29.46%
Tabla 327.
Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con pitahaya deshidratada
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 30.287 30.287 30.287 30.287 30.287
Luz 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
Comisión ventas 2% 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4
Sampling 0.8 0.6 0.5 0.4 0.2
Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las ventas) 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
Costo Variable Unitario Promedio 36.19 35.97 35.88 35.78 35.57
Mano de Obra Directa 4.682 5.347 4.550 4.842 5.769
Costos Indirectos Fijo 14.199 12.191 10.307 8.832 7.474
Gastos Administrativos Fijo 20.899 17.902 15.231 13.061 11.198
Gastos de Venta Fijo 29.528 25.231 21.467 19.077 16.242
Depreciación Activo Fijo 0.896 0.763 0.649 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.051 0.043 0.037 0.031 0.027
Amortización de Pre Operativos 1.683 1.433 1.219 1.038 0.884
Activos fijos no depreciables 1.416 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 73.35 62.91 53.46 46.88 41.59
Costo total unitario 109.54 98.88 89.34 82.66 77.17
Nota: Elaboración propia
Tabla 328.
Margen de contribución unitario del collar de plata con pitahaya deshidratada (en
porcentajes)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor venta propuesto a los canales S/. 118.99 S/. 118.99 S/. 118.99 S/. 118.99 S/. 118.99
Costo variable unitario S/. 36.19 S/. 35.97 S/. 35.88 S/. 35.78 S/. 35.57
Margen de contribución unitario S/. 82.80 S/. 83.02 S/. 83.11 S/. 83.21 S/. 83.42
Margen de contribución unitario en % 69.589% 69.773% 69.845% 69.933% 70.104%
Nota: Elaboración propia
309
Collar de plata con naranja deshidratada : 25.19%
Tabla 329.
Costo variable unitario y costo fijo unitario del collar de plata con naranja deshidratada
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 39.776 39.776 39.776 39.776 39.776
Luz 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
Comisión ventas 2% 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4
Sampling 0.8 0.6 0.5 0.4 0.2
Renta variable alquiler isla centro comercial (2% de las ventas) 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
Costo Variable Unitario Promedio 45.68 45.45 45.37 45.26 45.06
Mano de Obra Directa 4.682 5.345 4.548 4.841 5.764
Costos Indirectos Fijo 14.199 12.186 10.303 8.829 7.469
Gastos Administrativos Fijo 20.899 17.893 15.225 13.058 11.190
Gastos de Venta Fijo 29.528 25.218 21.459 19.071 16.230
Depreciación Activo Fijo 0.896 0.762 0.649 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.051 0.043 0.037 0.031 0.027
Amortización de Pre Operativos 1.683 1.433 1.219 1.038 0.883
Activos fijos no depreciables 1.416 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 73.35 62.88 53.44 46.87 41.56
Costo total unitario 119.03 108.33 98.81 92.13 86.62
Nota: Elaboración propia
Tabla 330.
Margen de contribución unitario del collar de plata con naranja deshidratada (en
porcentajes)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor venta propuesto a los canales S/. 118.99 S/. 118.99 S/. 118.99 S/. 118.99 S/. 118.99
Costo variable unitario S/. 45.68 S/. 45.45 S/. 45.37 S/. 45.26 S/. 45.06
Margen de contribución unitario S/. 73.31 S/. 73.54 S/. 73.62 S/. 73.73 S/. 73.93
Margen de contribución unitario en % 61.614% 61.801% 61.872% 61.959% 62.132%
Nota: Elaboración propia
310
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
Las premisas que hemos considerado para el estado de ganancias y pérdidas y el flujo de caja
son las siguientes:
• Los montos estarán expresados en soles.
• El horizonte de evaluación del proyecto que se consideró es de 5 años. Desde el año
2021 al 2025.
• Vive & Luce Joyería S.A.C. iniciará sus operaciones en diciembre 2020.
• El impuesto a la renta del Perú es del 29.50%.
• La estructura de financiamiento será: 91% capital propio y 9% deuda.
• Los importes en el estado de ganancias y pérdidas se encuentran sin IGV.
• Se realizará un préstamo a una entidad financiera para poder cubrir el capital de trabajo.
311
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
El estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros nos ayuda a determinar si en
un periodo habrá utilidad neta. El pago del impuesto a renta a pagar a partir del segundo año
será del 29.50% porque un resultado operativo que supera las 15 UIT.
Tabla 331.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
(-) Costo de Ventas 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212
(-) Materia Prima 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906
(-) Mano de Obra 53,169 71,324 71,324 89,156 124,818
(-) Costos Indirectos 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489
Utilidad Bruta 631,957 771,478 958,558 1,163,846 1,392,456
(-) Gastos Operativos 676,303 670,000 680,021 697,402 710,021
(-)Gastos Administrativos 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955
(-)Gastos de Venta 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369
(-)Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0
(-)Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579
(-)Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118
(-)Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo -44,346 101,478 278,537 466,444 682,435
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 11,160
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta -44,346 101,478 278,537 466,444 693,595
Pérdida del año anterior -44,346
Base imponible -44,346 57,132 278,537 466,444 693,595
Impuesto a la renta 29.5% 16,854 82,168 137,601 204,611
Resultado Neto -44,346 84,624 196,369 328,843 488,984
Nota: Elaboración propia
312
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
El estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal nos ayuda a determinar si habrá utilidad neta considerando los
gastos financieros y el impuesto a la renta, por último, se calcula el escudo fiscal multiplicando el gasto financiero por el impuesto a la renta
(29.5%) para determinar el beneficio tributario.
Tabla 332.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en miles y millones de soles)
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 análisis vertical
Ventas 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas 719,351 815,893 906,391 1,026,795 1,182,212 53.23% 51.40% 48.60% 46.87% 45.92%
(-) Materia Prima 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906 36.68% 35.97% 35.42% 34.69% 34.10%
(-) Mano de Obra 53,169 71,324 71,324 89,156 124,818 3.93% 4.49% 3.82% 4.07% 4.85%
(-) Costos Indirectos 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489 12.62% 10.93% 9.35% 8.11% 6.97%
Utilidad Bruta 631,957 771,478 958,558 1,163,846 1,392,456 46.77% 48.60% 51.40% 53.13% 54.08%
(-) Gastos Operativos 676,303 670,000 680,021 697,402 710,021 50.05% 42.21% 36.46% 31.84% 27.58%
(-)Gastos Administrativos 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955 17.98% 15.46% 13.22% 11.39% 9.82%
(-)Gastos de Venta 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369 28.67% 24.87% 21.64% 19.54% 16.99%
(-)Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0 0.75% 0.64% 0.55% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579 0.04% 0.04% 0.03% 0.03% 0.02%
313
(-)Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118 1.41% 1.20% 1.03% 0.87% 0.74%
(-)Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0 1.19% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
EBIT o Resultado Operativo (44,346) 101,478 278,537 466,444 682,435 -3.28% 6.39% 14.94% 21.29% 26.51%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 6,141 5,264 4,167 2,795 1,081 0.45% 0.33% 0.22% 0.13% 0.04%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 11,160 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.43%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de I. Renta (50,487) 96,215 274,370 463,649 692,514 -3.74% 6.06% 14.71% 21.16% 26.90%
Pérdida del año anterior (50,487)
Base imponible (50,487) 45,727 274,370 463,649 692,514
Impuesto a la renta 29.5% 13,490 80,939 136,776 204,292 0.00% 0.85% 4.34% 6.24% 7.93%
Resultado Neto (50,487) 82,725 193,431 326,872 488,222 -3.74% 5.21% 10.37% 14.92% 18.96%
Escudo Fiscal 0 3,364 1,229 825 319
Nota: Elaboración propia
314
8.4. Flujo de caja operativo
El flujo de caja operativo es la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa
y nos ayudará a realizar una evaluación si los ingresos obtenidos superan los costos operativos.
Tabla 333.
Flujo de Caja Operativo (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas sin igv 1,351,308 1,587,371 1,864,949 2,190,641 2,574,669
Igv ventas 243,235 285,727 335,691 394,315 463,440
(-) Costos operativos 1,395,654 1,485,893 1,586,412 1,724,197 1,892,234
(-) Materia Prima 495,609 570,996 660,606 759,904 877,906
(-) Mano de Obra Directa 53,169 71,324 71,324 89,156 124,818
(-) Costos Indirectos 170,573 173,572 174,461 177,735 179,489
(-) Gastos Administrativos 242,939 245,356 246,505 249,566 252,955
(-) Gastos de Venta 387,408 394,773 403,645 428,139 437,369
(-) Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0
(-) Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579
(-) Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118
(-) Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0
Igv costos operativos 122,566 137,174 153,946 173,283 195,860
EBIT -44,346 101,478 278,537 466,444 682,435
(-) Impuesto a la Renta 0 16,854 82,168 137,601 204,611
(+) Depreciación Activo Fijo 10,173 10,173 10,173 0 0
(+) Amortización de Intangibles 579 579 579 579 579
(+) Amortización de Pre Operativos 19,118 19,118 19,118 19,118 19,118
(+) Activos fijos no depreciables 16,086 0 0 0 0
Sampling 8,980 7,609 7,629 7,026 3,846
(-) Pago de IGV 99,437 148,553 181,745 221,032 269,589
Flujo de caja operativo 31,823 122,104 233,868 355,566 499,359
Nota: Elaboración propia
315
Tabla 334.
Liquidación de IGV anual (importe en soles)
Liquidación de igv anual Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
IGV ventas 243,235 285,727 335,691 394,315 463,440
IGV venta de activo fijo 2,009
IGV materia prima -89,210 -102,779 -118,909 -136,783 -158,023
IGV cif -7,071 -7,550 -7,709 -8,299 -8,615
IGV gastos adm -4,903 -5,229 -5,436 -5,987 -6,597
IGV gasto de ventas -21,382 -21,616 -21,892 -22,215 -22,626
IGV inversiones -21,232
IGV neto -21,232 120,669 148,553 181,745 221,032 269,589
Crédito fiscal -21,232 -21,232
neto a pagar 99,437 148,553 181,745 221,032 269,589
Nota: Elaboración propia
8.5. Flujo de capital
En el flujo de caja de capital se muestra la cantidad de dinero invertido en el proyecto.
Se considera la inversión en activo fijo, intangibles, gastos pre operativos, capital de trabajo,
etc.
Tabla 335.
Flujo de capital (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Activo fijo depreciable -36,014
Activo Intangible -3,166
Gastos pre-operativos -148,318
Inventarios -21,348
Capital de trabajo -84,123 84,123
Stock de seguridad(variaciones de capital de
trabajo ,5% del costo de producción
desembolsables)
-35,968 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771
316
Recuperación stock de seguridad 59,111
Recuperación de garantía 17,680
Valor salvamento activo fijo + Igv 13,169
Flujo de capital -328,937 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771 174,082
Nota: Elaboración propia
8.6. Flujo de caja económico
El flujo de caja económico nos permite evaluar el control de dinero de la empresa, se
considera el flujo de caja operativo y el flujo de capital.
Tabla 336.
Flujo de caja económico (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja operativo 31,823 122,104 233,868 355,566 499,359
Flujo de capital -328,937 -4,827 -4,525 -6,020 -7,771 174,082
Flujo de caja económico -328,937 26,996 117,579 227,848 347,795 673,441
Nota: Elaboración propia
8.7. Flujo del servicio de la deuda
El flujo del servicio de la deuda, detalla el monto que se tendremos que pagar
anualmente, en cuotas establecidas por MI BANCO, la entidad financiera que hemos elegido.
Este monto incluye la cantidad amortizada del préstamo, así como los intereses.
Tabla 337.
Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 28,811
Cuotas de reembolso del préstamo -9,652 -9,652 -9,652 -9,652 -9,652
Escudo Fiscal 0 3,364 1,229 825 319
Flujo del servicio de la deuda 28,811 -9,652 -6,287 -8,423 -8,827 -9,333
Nota: Elaboración propia
317
8.8. Flujo de caja financiero
El flujo de caja financiero se obtiene de realizar la diferencia del flujo de caja
económico menos el flujo de servicio de deuda, consiste en el dinero que será destinado para
los accionistas después de haber pagado todas las obligaciones.
Tabla 338.
Flujo de caja financiero (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja económico -328,937 26,996 117,579 227,848 347,795 673,441
Flujo del servicio de la deuda 28,811 -9,652 -6,287 -8,423 -8,827 -9,333
Flujo de caja financiero -300,126 17,344 111,291 219,425 338,968 664,108
Nota: Elaboración propia
318
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).
El costo de oportunidad es la tasa mínima mínimo que todo accionista espera recibir
por la inversión realizada, para ello se utiliza dos metodologías CAPM y COK.
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
En el siguiente modelo muestra el cálculo realizado para CAPM teniendo
como referencia la siguiente formula:
〖COK〗_(método CAPM= ) r_f + β apalancado*(r_m- r_f )+〖riesgo〗_país
Tabla 339.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Indices RM 10.25%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 5.34%
Beta Desapalancado Food procesing BD 0.60
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.50
Riesgo País BCR SRP 0.91%
COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 8.69%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. Cálculo del COK propio.
En el siguiente modelo muestra el cálculo realizado para COK del proyecto teniendo
como referencia las siguientes formulas.
𝛽𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 =𝛽𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜
⌊1 + (1 − 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜)𝐷𝐶⌋
319
𝛽𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 = 𝛽𝑑𝑒𝑠𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 ∗ ⌊1 + (1 − 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜)𝐷
𝐶⌋
𝐾𝑒= 𝑟𝑓 + 𝛽 𝑎𝑝𝑎𝑙𝑎𝑛𝑐𝑎𝑑𝑜 ∗ ⌊1 + (1 − 𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜)𝐷
𝐶⌋
Tabla 340.
Cálculo COK Propio
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran (1970 - 2019) RM 11.89%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran (1970 - 2019) TLR 7.39%
Beta Apalancado ( Tiffany Co) Yahoo Finance - Tiffany B 1.04
Beta Desapalancado (Tiffany Co) Yahoo Finance - Tifffany BD 0.63
% Capital Propio Estructura de Financiamiento del Proyecto E 91.24%
% Financiamiento Estructura de Financiamiento del Proyecto D 9.60%
Beta Apalancada ( Proyecto) BD*(1+(1-impuesto renta)*D/C)) BA 0.67
Riesgo Pais BCR RP 0.91%
Spread Peru - Usa Trade Economics SP 9.25%
COK del Proyecto TLR+BA+(RM-TLR)+RP+Spread 18.80%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).
A continuación, se muestra en el siguiente cuadro el costo promedio ponderado de entre
el costo de la deuda y la rentabilidad exigida (WACC) de la empresa, para ello se utilizará la
siguiente formula.
𝐾 = 𝐾𝑒 ∗ (𝐸
𝐸 + 𝐷) + 𝐾𝑑 ∗ (
𝐷
𝐸 + 𝐷) ∗ (1 − 𝑇)
320
Tabla 341.
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo Costo neto wacc
Deuda activo fijo 28,811 8.76% 25.00% 17.63% 1.5438%
Capital propio 300,126 91.24% 18.80% 18.80% 17.1566%
Total 328,937
18.70%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Nos permite realizar el análisis de la rentabilidad mínima requerida para este proyecto,
para realizar este análisis utilizaremos los indicadores financieros VANE y VANF.
• VAN < 0 el proyecto no es rentable.
• VAN = 0 el proyecto es rentable.
• VAN > 0 el proyecto es rentable.
Tabla 342.
Indicadores de rentabilidad (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo de caja económico -328,937 26,996 117,579 227,848 347,795 673,441
Flujo de caja financiero -300,126 17,344 111,291 219,425 338,968 664,108
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF.
Los siguientes indicadores tienen la finalidad de determinar la viabilidad del
proyecto. Para realizar el análisis del VANE y VANF utilizaremos los flujos anuales de
la vida del proyecto.
321
Tabla 343.
VANE y VANF
VANE y VANF
VANE 374,469
VANF 374,937
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en el cuadro anterior los resultados del análisis de VANE y
VANF son positivos, con esto se puede concluir que nuestro proyecto es viable.
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.
La tasa interna de retorno es la tasa de rentabilidad que ofrece una inversión.
Para el análisis se tendrá en cuenta lo siguiente:
• Si el TIR es mayor a la tasa de descuento, el proyecto de inversión es aceptado.
• Si el TIR es igual a la tasa de descuento, la inversión podrá llevarse a cabo o no.
• Si el TIR es menor a la tasa de descuento, el proyecto debe ser rechazado.
Tabla 344.
TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF
TIRE 45.500%
TIRF 47.215%
TIRME 38.1881%
TIRMF 39.71%
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en el cuadro anterior el TIRME y el TIRMF son mayores a la
tasa de descuento, concluyendo que nuestro proyecto es factible.
322
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Con la finalidad de identificar la fecha de retorno de la inversión inicial, se
debe realizar primero los flujos de caja descontado y acumulado.
Tabla 345.
Periodo de recuperación descontado económico
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Económico Descontado -328,937 22,743 83,450 136,235 175,193 285,786
Acumulado -328,937 -306,194 -222,744 -86,509 88,684 374,469
Período de Recupero Económico 3.49 años
Equivalente a: 3.00 años 5.93 meses
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla anterior el cálculo realizado para determinar el
periodo de recupero económico nos da como resultado 3.49 años.
Equivalente a: 3 años 5.93 meses.
Tabla 346.
Periodo de Recuperación descontado Financiero
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo Financiero Descontado -300,126 14,599 78,850 130,857 170,154 280,603
Acumulado -300,126 -285,527 -206,677 -75,820 94,334 374,937
Período de Recupero Financiero 3.45 años
Equivalente a: 3.00 año 5.35 meses
Nota: Elaboración propia
Como se muestra en la tabla anterior el cálculo realizado para determinar el
periodo de recupero financiero nos da como resultado 3.45 años.
Equivalente a: 3 años 5.35 meses.
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).
323
El análisis de Beneficio / Costo nos permite determinar cuánto se ganará por
cada sol invertido. Tal como se muestra en el siguiente cuadro por cada sol de inversión
el proyecto recibe 2.14 soles y se gana 1.14 soles y por cada sol de inversión propia los
accionistas reciben 2.25 y se gana 1.25 soles.
Tabla 347.
Relación Beneficio/Costo
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 2.14
Relación B/C Financiero: 2.25
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables y fijos.
Los costos fijos no dependen de nuestro volumen de producción, en cambio los
costos variables tienden a cambiar de acuerdo al nivel de producción. En la siguiente
tabla se detalla los costos variables y costos fijos de manera anual por 5 años:
Tabla 348.
Costos variables y fijos (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (en Soles) 1,351,308.08 1,587,371.07 1,864,948.87 2,190,641.23 2,574,668.79
Venta en Unidades 13,408.00 15,750.00 18,503.00 21,735.00 25,545.00
Valor de Venta Promedio 100.78 100.79 100.79 100.79 100.79
Materia Prima 495,609.15 570,996.01 660,606.09 759,904.04 877,905.63
Luz 22,378.21 26,287.51 30,884.31 36,277.91 42,637.56
Comisión ventas 2% 27,026.16 31,747.42 37,298.98 43,812.82 51,493.38
Sampling 8,980.28 7,608.89 7,629.01 7,026.01 3,846.03
Renta variable alquiler isla centro
comercial (2% de las ventas) 8,612.22 10,116.70 11,885.74 13,961.47 16,408.96
324
Costos Variables 562,606.02 646,756.52 748,304.12 860,982.25 992,291.55
Costo Variable Unitario
Promedio
41.96 41.06 40.44 39.61 38.84
Mano de Obra Directa 53,168.69 71,324.48 71,324.48 89,155.60 124,817.84
Costos Indirectos Fijo 161,248.12 162,618.29 161,591.17 162,618.29 161,721.85
Gastos Administrativos Fijo 237,344.27 238,784.33 238,784.33 240,496.53 242,295.34
Gastos de Venta Fijo 335,337.65 336,546.54 336,546.54 351,258.21 351,422.78
Depreciación Activo Fijo 10,173.45 10,173.45 10,173.45 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 579.07 579.07 579.07 579.07 579.07
Amortización de Pre Operativos 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04 19,118.04
(-) Activos fijos no
depreciables 16,085.52 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 833,054.81 839,144.20 838,117.08 863,225.74 899,954.93
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
En el estado de resultado se establecen las diferencias a partir de las ventas
anuales con los costos fijos y variables ya identificados; asimismo se aplica los ingresos
financieros, egresos financieros, pérdida de activo fijo que permitirá identificar la
utilidad neta del negocio anualmente, tal como se detalla en la siguiente tabla:
Tabla 349.
Estado de Resultados Costeo Directo 2021 - 2025 (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 1,351,308.08 1,587,371.07 1,864,948.87 2,190,641.23 2,574,668.79
(-) Costos Variables 562,606.02 646,756.52 748,304.12 860,982.25 992,291.55
Margen de contribución 788,702.06 940,614.55 1,116,644.75 1,329,658.98 1,582,377.24
(-) Costos Fijos 833,054.81 839,144.20 838,117.08 863,225.74 899,954.93
Utilidad Operativa -44,352.75 101,470.35 278,527.67 466,433.24 682,422.31
(+) Ingresos Financieros
325
(-) Gastos Financieros 6,141.36 5,263.70 4,166.65 2,795.31 1,081.16
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 11,159.87
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta -50,494.11 96,206.65 274,361.02 463,637.93 692,501.02
Pérdida del año anterior -50,494.11
Base imponible -50,494.11 45,712.54 274,361.02 463,637.93 692,501.02
Impuesto a la renta 29.5% 13,485.20 80,936.50 136,773.19 204,287.80
Resultado Neto -50,494.11 82,721.45 193,424.52 326,864.74 488,213.22
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
A continuación, se observa en la tabla el punto de equilibrio por unidades por
cada producto: arete de plata con arándano deshidratado, arete de plata con carambola
deshidratada, collar de plata pitahaya deshidratada y collar de plata con naranja
deshidratada, donde en el último año obtenemos una utilidad de 14,528 que es mayor
respecto a los años anteriores.
Tabla 350.
Punto de equilibrio (unidades)
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor de
venta promedio-costo variable promedio)
14162 14051 13888 14111 14528
Arete de plata con arándano deshidratado 3992 3960 3914 3977 4095
Arete de plata con carambola deshidratada 2430 2411 2383 2421 2493
Collar de plata con pitahaya deshidratada 4173 4140 4092 4157 4281
Collar de plata con naranja deshidratada 3568 3540 3499 3555 3660
Nota: Elaboración propia
326
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Se detalla en la siguiente tabla, el punto de equilibrio en soles por los 4 productos
que ofrece nuestro negocio anualmente, obteniendo en el primer año s/ 1,427,299 y s/
1,464,307 en el último año manteniéndose relativamente constante durante los 5 años.
Tabla 351.
Punto de equilibrio (en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (En Soles) 1,427,299 1,416,131 1,399,770 1,422,183 1,464,307
Arete de plata con arándano deshidratado 402,286 399,138 394,527 400,844 412,717
Arete de plata con carambola deshidratada 244,913 242,996 240,189 244,035 251,263
Collar de plata con pitahaya deshidratada 420,528 417,237 412,417 419,020 431,432
Collar de plata con naranja deshidratada 359,573 356,759 352,637 358,284 368,896
Nota: Elaboración propia
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo.
9.3.1. Variables de entrada.
Para realizar el análisis de sensibilidad y riesgo de ECOLOJOYA se tomarán las
siguientes variables de entrada:
• Sensibilidad en base a la demanda estimada.
• Sensibilidad en base al precio estimado.
• Sensibilidad en base a los costos de materia prima estimados.
• Sensibilidad en base de sueldos estimados.
• Sensibilidad en base de alquiler estimado.
9.3.2. Variables de salida.
Para realizar el análisis de sensibilidad y riesgo de ECOLOJOYA se tomarán el VANE
y TIRE como variables de salida.
327
Tabla 352.
Variables de salida
VANE 305,129.01
TIRE 43.86%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
El análisis unidimensional es el análisis de una variable a la vez que nos permitirá
observar cómo cambia todo el proyecto.
Tabla 353.
Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 13,408 15,750 18,503 21,735 25,545
arete de plata con arándano deshidratado 4,476 5,257 6,174 7,253 8,524
arete de plata con carambola 2,725 3,201 3,759 4,417 5,191
collar de plata con pitahaya deshidratada 3,346 3,930 4,619 5,425 6,375
collar de plata con naranja deshidratada 2,861 3,362 3,951 4,640 5,455
VANE 305,129
TIRE 43.86%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -9.81%
Nueva Demanada de Bienes 12,093 14,206 16,689 19,604 23,040
leche Kefir 200 gr Natural 4,037 4,741 5,569 6,542 7,688
leche Kefir 200 gr Fresa-arándanos 2,458 2,887 3,390 3,984 4,682
leche kefir 900 gr Natural 3,018 3,545 4,166 4,893 5,750
leche kefir 900 gr Fresa arándanos 2,580 3,032 3,564 4,185 4,920
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIRE 20.33%
Nota: Elaboración propia
328
Conclusión: La demanda proyectada podría disminuir hasta en 9.71 % y el proyecto
seguiría siendo viable.
Tabla 354.
Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Página web y redes sociales
arete de plata con arándano deshidratado 105 105 105 105 105
arete de plata con carambola 105 105 105 105 105
collar de plata con pitahaya deshidratada 145 145 145 145 145
collar de plata con naranja deshidratada 145 145 145 145 145
Ferias ecologicas
arete de plata con arándano deshidratado 105 105 105 105 105
arete de plata con carambola 105 105 105 105 105
collar de plata con pitahaya deshidratada 145 145 145 145 145
collar de plata con naranja deshidratada 145 145 145 145 145
Centro comercial
arete de plata con arándano deshidratado 105 105 105 105 105
arete de plata con carambola 105 105 105 105 105
collar de plata con pitahaya deshidratada 145 145 145 145 145
collar de plata con naranja deshidratada 145 145 145 145 145
VANE 305,129
TIRE 43.86%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -6.69%
Página web y redes sociales
329
arete de plata con arándano deshidratado 98 98 98 98 98
arete de plata con carambola 98 98 98 98 98
collar de plata con pitahaya deshidratada 135 135 135 135 135
collar de plata con naranja deshidratada 135 135 135 135 135
Ferias ecologicas
arete de plata con arándano deshidratado 98 98 98 98 98
arete de plata con carambola 98 98 98 98 98
collar de plata con pitahaya deshidratada 135 135 135 135 135
collar de plata con naranja deshidratada 135 135 135 135 135
Centro comercial
arete de plata con arándano deshidratado 98 98 98 98 98
arete de plata con carambola 98 98 98 98 98
collar de plata con pitahaya deshidratada 135 135 135 135 135
collar de plata con naranja deshidratada 135 135 135 135 135
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 20.33%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: El precio en todos los canales podría disminuir hasta en 6.69% en los 5
años y el Proyecto seguiría siendo viable.
330
Tabla 355.
Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Arete plata cientos 1,440.68 1,440.68 1,440.68 1,440.68 1,440.68
Collar plata cientos 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
Collar plata doble cadena cientos 2,966.10 2,966.10 2,966.10 2,966.10 2,966.10
Resina Envase de 1 kg/LT 158.90 158.90 158.90 158.90 158.90
Arandano Saco de 20 kg 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00
Carambola Saco de 20 kg 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Pitahaya Saco de 20 kg 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00
Naranja Saco de 20 kg 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
Accesorios de engranaje cientos 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
VANE 305,129
TIRE 43.86%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 24.60%
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Arete plata cientos 1,795.11 1,795.11 1,795.11 1,795.11 1,795.11
Collar plata cientos 2,111.90 2,111.90 2,111.90 2,111.90 2,111.90
Collar plata doble cadena cientos 3,695.82 3,695.82 3,695.82 3,695.82 3,695.82
Resina Envase de 1 kg/LT 197.99 197.99 197.99 197.99 197.99
Arandano Saco de 20 kg 161.98 161.98 161.98 161.98 161.98
Carambola Saco de 20 kg 99.68 99.68 99.68 99.68 99.68
Pitahaya Saco de 20 kg 872.21 872.21 872.21 872.21 872.21
Naranja Saco de 20 kg 49.84 49.84 49.84 49.84 49.84
Accesorios de engranaje cientos 527.97 527.97 527.97 527.97 527.97
VANE 0
TIRE 20.33%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: Los Costos de materia prima del proyecto podrían incrementarse hasta en
24.60 % y seguiría siendo viable.
331
Tabla 356.
Análisis de sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Asistente Administrativo 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00 1,900.00
Jefe Marketing y Comercial 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00 4,400.00
Ejecutivo de ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Jefe de Produccion 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00
Supervisor de Logistica 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Operarios de produccion 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Jefe de administracion 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00 4,600.00
VANE 305,129
TIRE 43.86%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS SUELDOS 22.04%
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente General 8543.1 8543.1 8543.1 8543.1 8543.1
Asistente Administrativo 2318.8 2318.8 2318.8 2318.8 2318.8
Jefe Marketing y Comercial 5369.9 5369.9 5369.9 5369.9 5369.9
Ejecutivo de ventas 1220.4 1220.4 1220.4 1220.4 1220.4
Jefe de Produccion 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0
Supervisor de Logistica 3661.3 3661.3 3661.3 3661.3 3661.3
Operarios de produccion 1464.5 1464.5 1464.5 1464.5 1464.5
Jefe de administracion 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0 5614.0
VANE 0
TIRE 20.33%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: Los Sueldos del proyecto podrían incrementarse hasta en 22.04% y
seguiría siendo viable.
332
Tabla 357.
Análisis de sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00 3,740.00
VANE 305,129
TIRE 43.86%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 233.59%
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Alquiler 12,476.38 12,476.38 12,476.38 12,476.38 12,476.38
VANE 0
TIRE 20.34%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: El alquiler del proyecto podrían incrementarse hasta en 233.59% y
seguiría siendo viable.
9.3.4. Análisis multidimensional.
El análisis multidimensional es el análisis de más de una variable al mismo tiempo lo
cual nos permitirá simular tres escenarios posibles (pesimistas, base y optimista). Esto
permitirá medir como afecta estos escenarios a la rentabilidad del proyecto ponderando los
pesos del VANE y VANF y se obteniendo un nuevo resultado para cada uno
Tabla 358.
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10.00% 0% 10.00%
Precio -5.00% 0% 5.00%
Costos de materia prima 10.00% 0% 0.00%
Sueldos 10.00% 0% 0.00%
Alquiler 50.00% 0% 0.00%
333
VANE -551,007.20 305,129.01 804,960.02
VANF -547,885.58 303,814.17 800,233.31
TIRE -15.2% 43.86% 85%
TIRF -16.2% 45.52% 90%
Probabilidades de ocurrencia 25% 50% 25%
Nota: Elaboración propia
Tabla 359.
Viabilidad del proyecto
VANE esperado 216,052.71
VANF esperado 214,994.02
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Como variables críticas del proyecto se ha identificado lo siguiente:
Demanda
Precio.
Tabla 360.
Variables críticas del proyecto
Variación máxima
permitida
Tipo de variable
Demanda -9.81% Variable crítica
Precio -6.69% Variable critica
Costos de materia prima 24.60% Variable sensible
Sueldos 22.04% Variable sensible
Alquiler 233.59% Variable indiferente
Nota: Elaboración propia
334
a. Variable Demanda:
La variable de demanda es la variable más crítica del proyecto, ya que es la que menos
debería cambiar.
b. Variable VVU
La varia VVU es crítica en el proyecto frente a cambios a los precios ya que, es la una
de las que no debería cambiar.
c. Variable costo unitario
El costo unitario es una variable sensible para el proyecto ya que, puede aumentar
24.60% y aun así el proyecto seguiría siendo viable para los accionistas.
9.3.6. Perfil de riesgo.
Consideramos tener un perfil moderado-alto al presentar 2 variables críticas y 2 sensible
para mitigar se deberá definir estrategias especialmente con las variables de precio y demanda
lo cual busca asegurar como mínimo las proyecciones trabajadas en el proyecto.
335
Conclusiones
Con respecto al Proyecto:
El presente proyecto será financiado a través de capital propio de los accionistas por un
total de S/ 300,126 (25% por cada socio) que representa el 91% de la inversión total, cada socio
aportará S/ 75,031. La diferencia de la inversión 9%, corresponderá a un préstamo financiero
equivalente a S/ 28,811, la entidad financiera elegida es Mi Banco que nos ofrece una TCEA
del 25% por un periodo de 5 años. El total de la inversión asciende a S/ 328,937 y será asignado
para activos fijos, activos intangibles, gastos pre operativos, inventarios y para el capital de
trabajo.
Se considera que el presente proyecto es rentable económicamente ya que se obtendría
como resultado un VANE de S/ 374,469 y el TIRE de 45.50% que es mayor al WACC que es
18.70%. El periodo de recuperación es de 3 años y 6 meses. Si analizamos el aspecto financiero,
observamos que el proyecto es rentable ya que obtenemos un VANF de S/ 374,937 y un TIRF
de 47.215% que es mayor al COK 18.80%.
Vive & Luce Joyería S.A.C aprovechará que no existe un negocio que produzca y
comercialice joyas a base de plata con frutas deshidratadas en nuestro país para desarrollar un
producto innovador y lograr posicionarse en el mercado.
Las conclusiones que se tiene de la evaluación de viabilidad de nuestro proyecto fueron
en base a un estudio de mercado realizado con entrevistas a profundidad a especialistas, 2 focus
group y una encuesta realizada a mas de 100 personas que nos permitió recolectar información
teniendo en cuenta los criterios de segmentación.
El punto de equilibrio en el primer año para no recibir ganancias y pérdidas, se debe
obtener ingresos por S/ 1,427,299.
336
Después de elaborar el análisis de sensibilidad se puede concluir que el precio en todos
los canales podría disminuir hasta un 6.69%, nuestra demanda proyectada podría disminuir
hasta en 9.71%, los costos de la materia prima podrían incrementarse en un 24.60% y los
sueldos de la planilla podría incrementarse en un 22.04% y seguiría siendo viable el proyecto.
Con respecto al producto:
Ecolojoya es un producto innovador y único en el mercado peruano como aretes y
collares de plata con frutas deshidratadas.
Ecolojoya está dirigido a mujeres de 20 a 59 años del nivel socioeconómico A y B de
las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.
Nuestros productos tuvieron una gran aceptación por los participantes de los focus
group organizados y también por los especialistas. Los aportes recibidos por los participantes
fueron de gran ayuda para realizar mejoras en el diseño de nuestro producto, así como nos
permitió decidir por el logo de los 3 diseños que teníamos.
El precio para nuestros aretes de plata con frutas deshidratada es de S/ 105 y para los
collares de plata con frutas deshidratadas es de S/ 145.
En base a análisis financiero realizado, la rentabilidad del proyecto está claramente
sustentado.
Realizamos 181 encuestas virtuales para realizar el estudio de mercado de nuestro
producto, obteniendo como resultado nuestro mercado objetivo considerando todos los
criterios de segmentación.
337
Recomendaciones
Realizar un análisis mas profundo del mercado para poder determinar de forma más
apropiada la demanda que servirá para calcular con mayor detalle la sensibilidad del precio y
la elasticidad del producto.
Incrementar la fuerza de promoción de nuestros productos para lograr posicionarlo en
el mercado peruano.
Sería beneficioso para el proyecto, realizar un análisis mas profundo de los estados
financieros para poner en marcha estrategias para logar una mayor rentabilidad.
Evaluar la posibilidad de incrementar los módulos de venta en otros centros
comerciales, con la finalidad de poder llegar a más clientes que nos daría un mayor margen de
ganancia.
Se recomienda invertir en la investigación de una mejor resina que cubre las frutas
deshidratadas que permitirá que nuestros productos tengan un mayor tiempo de vida.
Evaluar la posibilidad de incrementar nuevos diseños de nuestras joyas de plata con
frutas deshidratadas.
Se recomienda averiguar si existen otros proveedores de nuestra materia prima que nos
pueda ofrecer un menor tiempo de entrega y a un mejor precio.
338
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