Post on 02-Oct-2015
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TECNOLOGIA
EN MICROFINANZASCREDITICIA
2014
AGENCIA TARAPOTO
Ing. Eliot Crdenas ZigaAdministrador
PRIMERA SESIN
TIPOS DE CRDITOS,
CALIFICACIN,
GARANTAS Y
PROVISIONES
CONTENIDO
Tipos de crditos, segn Resolucin SBS 11356 2008.
Tipos de crditos, segn situacin.
Tipos de crditos, segn categora de riesgos.
Alineamiento interno.
Alineamiento externo.
Tipos de garantas.
Tipos de provisiones.
Clculo de provisiones.
Tipos de Crditos
Tipos de crdito Criterios en base a ventas anuales o
deuda global en el SSFF
Crditos corporativos Ventas mayores a S/.200 millones en los ltimos 2aos (sustento EEFF auditados)
Crditos a grandes empresas Ventas mayores a S/.20 millones y hasta S/.200millones en los ltimos 2 aos, o que el deudor
haya realizado emisiones en el ltimo ao
Crditos a medianas empresas Deuda mayor a S/.300,000 y que no cumplan conlas caractersticas para ser clasificados como
corporativo y a grandes empresas
Crditos a pequeas empresas Deuda entre S/.20,000 y S/.300,000
Crditos a microempresas Deuda menor o igual a S/.20,000
Crditos de consumo revolventes Deuda hasta S/.300,000, sin incluir crditoshipotecarios
Crditos de consumo no revolventes Deuda hasta S/.300,000, sin incluir crditoshipotecarios
Crditos hipotecarios para vivienda No tiene rango
La reclasificacin a mediana empresa de los crditos de consumo slo
procedern cuando el endeudamiento total supere los S/. 300 mil y
una parte del mismo corresponda a crditos a microempresa o a
pequea empresa.
Medicin del nivel de endeudamiento
en el sistema financiero
Se tomar en cuenta la informacin de los ltimos 6 periodos. En
caso el deudor no cuente con historial crediticio, el nuevo crdito
ser tomado como criterio para determinar su nivel de endeudamiento
en el sistema financiero.
Reclasificacin
CLASIFICACION DE DEUDORES(por tipo de crdito)
Pequeas empresas
Medianas
empresasGrandes empresasCorporativos Micro
empresas
Consumo Hipotecariovivienda
Deudores no minoristas
Deudores minoristas
No Revol.Revolv.
Crditos, segn situacin
Crditos Vigentes: Crditos otorgados en sus distintas modalidades,
cuyos pagos se encuentran al da, de acuerdo con lo pactado.
Crditos Refinanciados: Son los crditos que han sufrido
variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original, las
cuales obedecen a dificultades en la capacidad de pago del deudor.
Crditos Reestructurados: Son los crditos, cualquiera sea su
modalidad, sujeto a la reprogramacin de pagos aprobada en el
proceso de reestructuracin, de concurso ordinario o preventivo.
Crditos en Cobranza Judicial: Corresponde a los crditos cuya
recuperacin se encuentra en proceso judicial.
Crditos Vencidos: Son los crditos que no han sido cancelados o
amortizados por los obligados en la fecha de vencimiento y que
contablemente son registrados como vencidos.
En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a
medianas empresas, corresponde al saldo total de los crditos con
atraso mayor a 15 das.
En los crditos a pequeas empresas y microempresas, corresponde
al saldo total de los crditos con atraso mayor a 30 das.
En los crditos de consumo, hipotecario para vivienda,
arrendamiento financiero, corresponde a las cuotas impagas si el
atraso es mayor a 30 das y menor a 90 das y al saldo total del
crdito si el atraso supera los 90 das. En el caso de sobregiros en
cuenta corriente, se considerar como crdito vencido a partir del
da 31 de otorgado el sobregiro.
CLASIFICACIN
CONTABLE A PARTIR
DE JULIO 2010
TIPOS DE CRDITOS
Corporativo, Grande
empresa, Mediana
empresa
Pequea empresa,
MES
CONSUMO revolvente y
no revolvente
HIPOTECARIO
VIGENTE < = 15 das < = 30 das < = 30 das < = 30 das
VENCIDO > 15 das > 30 das
> 30 y < = 90 das (slo
cuota)
> 90 das (todo
el crdito)
> 30 y < = 90 das (slo
cuota)
> 90 das (todo el crdito)
REFINANCIADO Variaciones contractuales que obedecen a dificultades en capacidad de pago
REESTRUCTURADO
(Indecopi)
proceso de
reestructuracin
proceso de
reestructuracin
proceso de
reestructuracin
proceso de
reestructuracin
JUDICIAL Se registran una vez iniciado el proceso judicial
OTROS TRATAMIENTOS
SOBREGIROS Se consideran vencidos luego de 30 das de otorgado el sobregiro independientemente del monto.
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
-> 30 y < = 90 das (slo cuota)
-> 90 das (todo el crdito)
SUSPENSION DE
RENDIMIENTOS
Los rendimientos se suspenden registrndose contablemente en cuentas de orden, cuando el
crdito est en situacin de vencido (cuota o la totalidad) cuando el crdito es reestructurado o
refinanciado, y cuando el deudor del crdito este clasificado en las categoras de dudoso y prdida.
Igual tratamiento reciben los crditos en cobranza judicial.
Crditos, segn Categora de Riesgo del Deudor
Crditos en Categora Normal:
En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a
medianas empresas, corresponde a los crditos de los deudores que
presentan una situacin financiera lquida, con bajo nivel de
endeudamiento patrimonial y adecuada estructura del mismo con
relacin a su capacidad de generar utilidades; y cumplen
puntualmente con el pago de sus obligaciones.
En el caso de los crditos a pequeas empresas, a microempresas y
de consumo, corresponde a los crditos de los deudores que vienen
cumpliendo con el pago de sus cuotas de acuerdo a lo convenido o
con un atraso de hasta 8 das calendario.
Para los crditos hipotecarios para vivienda, comprende los crditos
de los deudores que vienen cumpliendo con el pago de sus crditos
de acuerdo a lo convenido o con un atraso de hasta 30 das
calendario.
Crditos en Categora CPP (Con Problemas Potenciales):
En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a
medianas empresas corresponde a los crditos de los deudores que
presentan una buena situacin financiera y rentabilidad, con
moderado endeudamiento patrimonial y adecuado flujo de caja para
el pago de las deudas por capital e intereses, aunque su flujo de caja
podra debilitarse para afrontar los pagos; o registran
incumplimientos ocasionales y reducidos en el pago de sus crditos
que no exceden los 60 das calendario.
En el caso de los crditos a pequeas empresas, a microempresas y
de consumo, comprende los crditos de los deudores que registran
atraso en el pago entre 9 y 30 das calendario.
En los crditos hipotecarios para vivienda, corresponde a los
crditos de los deudores que muestran atraso entre 31 y 60 das
calendario.
Crditos en Categora Deficiente:
En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a
medianas empresas comprende los crditos de los deudores que
presentan una situacin financiera dbil y un flujo de caja que no le
permite atender el pago de la totalidad del capital e intereses de las
deudas, cuya proyeccin del flujo de caja no muestra mejora en el
tiempo y presenta alta sensibilidad a cambios en variables
significativas, y que muestran una escasa capacidad de generar
utilidades; o registran atraso en el pago de sus crditos entre 61 y
120 das calendario.
En el caso de los crditos a las pequeas empresas, a
microempresas y de consumo se consideran los crditos a los
deudores que registran atraso en el pago entre 31 y 60 das
calendario
En los crditos hipotecarios para vivienda, comprende los crditos
de los deudores que muestran atraso en el pago de sus crditos
entre 61 y 120 das calendario.
Crditos en Categora Dudoso:
En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a
medianas empresas comprende los crditos de los deudores que
presentan un flujo de caja insuficiente, no alcanzando a cubrir el
pago de capital ni de intereses, y que muestran una situacin
financiera crtica con un alto nivel de endeudamiento patrimonial; o
que registran atrasos mayores entre 121 y 365 das.
En el caso de los crditos a pequeas empresas, a microempresas y
de consumo se consideran los crditos de los deudores que
registran atraso en el pago de 61 a 120 das calendario, mientras que
en los crditos hipotecarios para vivienda corresponde a los crditos
de los deudores que muestran atraso entre 121 y 365 das calendario.
Crditos en Categora Prdida:
En el caso de los crditos corporativos, a grandes empresas y a
medianas empresas comprende los crditos de los deudores que
presentan un flujo de caja que no alcanza a cubrir sus costos, se
encuentran en suspensin de pagos, en estado de insolvencia
decretada; o registran atrasos mayores a 365 das.
En el caso de los crditos a pequeas empresas, a microempresas y
de consumo considera los crditos de los deudores que muestran
atraso mayor a 120 das calendario, mientras que en los crditos
hipotecarios para vivienda comprende los crditos de los deudores
que muestran atraso en el pago de ms de 365 das calendario.
CATEGORA
Normal EE.FF. EE.FF. 0 8 0 30
Problema Potencial 60 9 30 31 60
Deficiente 61 120 31 60 61 120
Dudoso 121 365 61 120 121 365Prdida 366 a ms 121 a ms 366 a ms
Crditos
Corporativos/Crditos a
Grandes
Empresas/Crditos a
Medianas Empresas
Crditos a Pequeas
Empresas / Crditos a
Microempresas/Crditos
de Consumo
Revolventes/Crditos de
Consumo no Revolventes
Crditos Hipotecarios
para Vivienda
Al momento de firmarse el contrato de refinanciacin o de aprobarse
la reprogramacin de pagos, segn corresponda a un crdito
refinanciado o reestructurado, la clasificacin de riesgo de los
deudores deber mantenerse en sus categoras originales, con
excepcin de los deudores clasificados como Normal que debern ser
reclasificados como Con Problemas Potenciales.
Posteriormente, la clasificacin crediticia de los deudores
refinanciados o reestructurados podr ser mejorada en una categora,
cada dos (2) trimestres, siempre que el deudor haya efectuado pagos
puntuales de las cuotas pactadas, y se encuentre cumpliendo las
metas del plan de refinanciacin. Si, por el contrario, el deudor
presenta atrasos en el pago de las cuotas pactadas o incumplimientos
de las metas acordadas o deterioro en su capacidad de pago, deber
reclasificarse al deudor, inmediatamente, en una categora de mayor
riesgo.
Crditos Refinanciados o Reestructurados
En caso que alguna refinanciacin o reestructuracin contemplase un
perodo de gracia, los criterios sealados en el prrafo anterior
respecto a la mejora en la clasificacin crediticia del deudor se
aplicarn a partir de la conclusin de dicho perodo de gracia.
Las operaciones refinanciadas y reestructuradas deben ser
registradas contablemente en las cuentas de crditos refinanciados y
crditos reestructurados.
Dichas operaciones podrn ser registradas contablemente como
crditos vigentes si se cumplen todas las condiciones que se detallan
a continuacin:
a) Los deudores de los crditos estn clasificados como Normal o
Con Problemas Potenciales, como consecuencia de la
evaluacin por capacidad de pago;
b) El crdito original no haya sufrido cambios en las condiciones
contractuales, que obedecen a dificultades en la capacidad de
pago, por ms de una vez;
Contabilizacin de los Crditos Refinanciados o
Reestruturados
c) Los deudores El deudor haya pagado por lo menos el veinte
por ciento (20 %) del capital de la deuda refinanciada o
reestructurada; y,
d) El deudor haya demostrado capacidad de pago con respecto al
nuevo cronograma del crdito mediante el pago puntual de las
cuotas durante los dos (2) ltimos trimestres. Para este efecto
se considerar como pago puntual el cumplimiento de la
obligacin en la fecha establecida en el contrato.
En caso que alguna refinanciacin y/o reestructuracin contemplase
un perodo de gracia, lo sealado en el prrafo anterior se aplicar a
partir de la conclusin de dicho perodo de gracia.
Contabilizacin de los Crditos Refinanciados o
Reestructurados
CREDITOS CON MONTOS SK >= S/.100.
o >= 1% DEL TOTAL DE LA DEUDA CON LA ENTIDAD
(tope mx. 3 UIT).
(el que resulte mayor)
CALIFICACION POR ALINEAMIENTO INTERNO
Calificacin de Riesgo del Deudor
Para el clculo del alineamiento de los deudores minoristas no se
tomar en cuenta la informacin crediticia del deudor con ms de mil
ochocientos (1,800) das de atraso
-PARA DEUDORES NO MINORISTAS (TIPO DE CREDITO CORPORATIVOS, GRANDES EMPRESAS,
MEDIANAS EMPRESAS) SI CLASIFICACION ES DEFICIENTE, DUDOSO O PERDIDA.
-PARA DEUDORES MINORISTAS (TIPO DE CREDITO: PEQUEA, MICRO, CONSUMO E HIPOTECARIO) SI
CLASIFICACION ES DUDOSO O PERDIDA.
-NO SE TOMARA EN CUENTA INFORMACION CREDITICIA CON MAS DE 1,800 DIAS DE ATRASO
(5 AOS).
DEUDOR
VARIOS TIPOS DE CREDITOS Y DIFERENTE
CALIFICACION EN DIFERENTES EMPRESAS
CLASIFICACION A CATEGORIA DE MAYOR RIESGO
SIEMPRE QUE REPRESENTEN UN MINIMO DEL 20 % DEL
ENDEUDAMIENTO TOTAL EN EL SISTEMA FINANCIERO (SOLO SE
PERMITIRA UN NIVEL DE DISCREPANCIA).
Tambin se considera para alineamiento externo las deudas castigadas
CALIFICACION POR ALINEAMIENTO EXTERNO
Calificacin de Riesgo del Deudor
Trminos Financieros
Cartera Atrasada: Es la suma de los crditos vencidos y en cobranza
judicial.
Cartera de Alto Riesgo: Es la suma de los crditos reestructurados,
refinanciados, vencidos y en cobranza judicial.
Cartera Pesada: Es la suma de los crditos directos e indirectos con
calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y prdida.
Crditos Castigados: Crditos clasificados como prdida,
ntegramente provisionados, que han sido retirados de los balances
de las empresas. Para castigar un crdito, debe existir evidencia real
de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto que no justifique
iniciar accin judicial o arbitral.
Crditos Directos:
Es la suma de los crditos vigentes, reestructurados, refinanciados,
vencidos y en cobranza judicial. Los crditos en moneda nacional
incluyen tambin los de valor de actualizacin constante. Para
convertir los crditos en moneda extranjera se utiliza el tipo de
cambio contable de fin de periodo.
Crditos Indirectos o Crditos Contingentes:
Son las operaciones de crdito fuera de balance por las cuales la
empresa asume el riesgo crediticio ante el eventual incumplimiento
de un deudor frente a terceras personas. Representan los avales, las
cartas fianza, las cartas de crdito, las aceptaciones bancarias, los
crditos aprobados no desembolsados y las lneas de crdito no
utilizadas otorgados por las empresas del sistema financiero.
Garantas Preferidas:
Primera hipoteca sobre inmuebles, productos y mercadera de fcil
realizacin afectados mediante warrants endosados conforme a Ley,
instrumentos representativos de deuda, joyas y metales preciosos
con desposesin del bien y conocimientos de embarque y cartas de
porte, emitidos por empresas transportadoras de reconocido
prestigio, debidamente endosados a favor de la empresa del sistema
financiero y las garantas mobiliarias.
Garantas Preferidas de rpida realizacin:
Primera garanta mobiliaria sobre los siguientes bienes:
Instrumentos representativos de deuda pblica externa emitidos por elGobierno Central o instrumentos representativos de obligaciones del
Banco Central de Reserva del Per;
Instrumentos representativos de deuda emitidos por gobiernos centrales obancos centrales que se coticen en mecanismos centralizados de
negociacin, calificados en grado de inversin por clasificadoras de
riesgo a satisfaccin de la Superintendencia;
Valores mobiliarios incluidos en el listado que publica semestralmente laSuperintendencia
Warrants de commodities que sean transados en mecanismoscentralizados de negociacin o cuya negociacin en mercados
secundarios sea frecuente.
Fideicomiso en garanta sobre los bienes sealados, siempre que se
encuentre inscrito en los Registros Pblicos.
Garantas Preferidas auto liquidables:
Depsitos en efectivo en moneda nacional y moneda extranjera efectuadosen la empresa prestamista y sujetos a garanta mobiliaria constituida
conforme a Ley. En caso que dichos depsitos no se encuentren inscritos,
se aplicar un descuento del 0.5% sobre el valor de tales depsitos.
Derechos de carta de crdito, cartas de crdito stand by u otras similares,siempre que sean irrevocables, con documentos negociados sin
discrepancias, pendientes de cobro del banco emisor cuando ste sea una
empresa del sistema financiero del exterior de primer nivel, en la medida
que la empresa opte por no considerarla a efectos de la sustitucin de
contraparte crediticia.
ASIGNACION DE PROVISIONES
EN LA NUEVA RESOLUCION SE INCLUYE UN NUEVO TIPO DE PROVISION LLAMADA PROCICLICA.
1/ Son tasas mnimas
2/ Aplicable cuando se active mediante
circular
Provisiones genricas (deudores Normal)1/Tipos de crditos Componente
fijo
Componente
procclico 2/
Total
Crditos corporativos 0.70% 0.40% 1.10%
Crditos a grandes empresas 0.70% 0.45% 1.15%
Crditos a medianas
empresas
1.00% 0.30% 1.30%
Crditos a pequeas
empresas
1.00% 0.50% 1.50%
Crditos a MES 1.00% 0.50% 1.50%
Crditos hipotecarios para
vivienda
0.70% 0.40% 1.10%
Crditos de consumo
revolvente
1.00% 1.50% 2.50%
Crditos de consumo no
revolventes
1.00% 1.00% 2.00%
En caso que la empresa otorgue financiamientos a deudores
minoristas que anteriormente formaron parte de la cartera que haya
castigado o transferido con la clasificacin crediticia de Prdida, antes
de la expiracin de un plazo de dos (2) aos, contados desde la fecha
de castigo o transferencia, se deber constituir una provisin del cien
por ciento (100 %) durante un (1) ao.
Tasas de provisiones especficas
(tasas mnimas)
crditos sin
garantas
Categora de Riesgo Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3
Categora con Problemas Potenciales 5.00% 2.50% 1.25%
Categora Deficiente 25.00% 12.50% 6.25%
Categora Dudoso 60.00% 30.00% 15.00%
Categora Prdida 100.00% 60.00% 30.00%
crditos con
garantas
preferidas de
rpida
realizacin
crditos con
garantas
preferidas
EJERCICIOS
CASO PRCTICO N 1: DAS DE MOROSIDAD
Cliente reporta en la Central de Riesgos al 30.11.2012, la siguienteinformacin financiera (deudas):
1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 8 das mora
Normal
2. Edpyme Alternativa: S/ 15,000 / Microempresa / 45 das de mora
CPP
3. CRAC Nuestra Gente: S/ 6,000 / Microempresa / 2 das mora
Normal
4. CMAC Cusco: S/ 30,000 / Hipotecario / 45 das mora
Deficiente
Nota: Todos crditos sin garantas, excepto el hipotecario.
Qu instituciones financieras se encuentran clasificandoinadecuadamente al cliente?
Las Entidades que clasifican correctamente / incorrectamente son:
1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 8 das mora
Normal.CORRECTO
2. Edpyme Alternativa: S/ 15,000 / Microempresa / 45 das de mora
CPP..INCORRECTO
Se encuentra en DEFICIENTE
3. CRAC Nuestra Gente: S/ 6,000 / Microempresa / 2 das mora
NormalCORRECTO
4. CMAC Cusco: S/ 30,000 / Hipotecario / 45 das mora
DeficienteINCORRECTO
Se encuentra en CPP
Desarrollo
Las IMF clasifican al cliente como sigue:
1. CMAC Trujillo: Consumo / 9 das mora / Normal
2. Edpyme Alternativa: Pequea Empresa / 31 das de mora / CPP
3. CRAC Chavn: Microempresa / 8 das mora / Normal
4. CMAC Sullana: S/ 30,000 / Hipotecario / 60 das mora / DEFICIENTE
Qu IMF se encuentran clasificando inadecuadamente?
CASO PRCTICO N 2: DAS DE MOROSIDAD
Las Entidades que no clasifican correctamente / incorrectamente
son:
1. CMAC Trujillo:
Consumo / 9 das mora
Normal.INCORRECTO (debera ser CPP)
2. Edpyme Alternativa:
Pequea Empresa / 31 das de mora
CPP..INCORRECTO (debera ser DEFICIENTE)
3. CRAC Chavn:
Microempresa / 8 das mora
NormalCORRECTO
4. CMAC Cusco:
Hipotecario / 60 das mora
DeficienteINCORRECTO (debera ser CPP)
Desarrollo
EDPYME Alternativa (S/ 15,000 / Microempresa
Clasificacin: CPP / Clasificacin real: Deficiente
CMAC Cusco (S/ 30,000 / Hipotecario
Clasificacin: Deficiente / Clasificacin real: CPP
Determinar el monto de dficit y/o exceso de Provisiones
constituidas y su impacto en las Utilidades
CASO PRCTICO N 3: CLCULO DE PROVISIONES
EDPYME Alternativa (S/ 15,000 / Microempresa
Clasificacin: CPP / Clasificacin real: Deficiente
Provisiones constituidas IMF: 15,000 x 0.05 = S/ 750
Provisiones requeridas SBS: 15,000 x 0.25 = S/ 3,750
Dficit de provisiones IMF: S/ 3,000.00 (Impacto reduccin de
utilidades).
CMAC Cusco (S/ 30,000 / Hipotecario
Clasificacin: Deficiente / Clasificacin real: CPP
Provisiones constituidas IMF: 0.125 x S/ 30,000 = S/ 3,750.00
Provisiones requeridas SBS: 0.025 x S/ 30,000= S/ 750.00
Exceso provisiones constituidas: S/ 3,000.00 (Impacto:
subestimacin de utilidades).
Desarrollo
En caso que la responsabilidad del deudor con una misma empresadel sistema financiero incluya crditos de diversos tipos, suclasificacin deber basarse en la categora de mayor riesgo, sinconsiderar aquellos crditos que el deudor mantenga con un saldomenor a S/ 100.00 o del 1% de la obligacin total con la institucin.
Ejemplo 1: El Sr. Jos Luis Reyes Navarro tiene una deuda total porS/ 15,000 en la CMAC Sullana, registrando al 30.11.2012 dosoperaciones de crdito bajo el siguiente detalle:
1. Crdito Microempresa por S/ 12,000 (0 das de atraso).
2. Crdito Consumo por S/ 3,000 (17 das de atraso).
Qu calificacin le corresponde al cliente bajo alineamientointerno?
CASO PRCTICO N 4: ALINEAMIENTO INTERNO
Le corresponde la Clasificacin CPP
Microempresa NORMAL
Consumo CPP
Desarrollo
En caso que la responsabilidad del deudor con una misma empresadel sistema financiero incluya crditos de diversos tipos, suclasificacin deber basarse en la categora de mayor riesgo, sinconsiderar aquellos crditos que el deudor mantenga con un saldomenor a S/ 100.00 o del 1% de la obligacin total con la institucin.
Ejemplo 2: El Sr. Jos Luis Reyes Navarro tiene una deuda total porS/ 15,000 en la CMAC Sullana, registrando al 30.11.2012 dosoperaciones de crdito bajo el siguiente detalle:
1. Crdito Microempresa por S/ 14 920 (0 das de atraso).
2. Crdito Consumo por S/ 80 (17 das de atraso).
Qu calificacin le corresponde al cliente bajo alineamientointerno?
CASO PRCTICO N 5: ALINEAMIENTO INTERNO
NO ALINEA por cuanta (menor al 1% de la deuda total)
Microempresa NORMAL
Consumo CPP
Desarrollo
Informacin de Central de Riesgos al 30.11.2012 correspondiente alcliente, Sr. Fernando Vivanco Lima reporta una deuda total porS/.10,000 distribuida de la siguiente manera:
1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 10 das mora / CPP
2. Edpyme Raz S/ 4,500 / Microempresa / 155 das mora / Prdida
3. CRAC Chavn: S/ 1,800 / Microempresa / 63 das mora / Dudoso
4. CMAC Piura: S/ 2,700 / Microempresa / 32 das mora / Deficiente
Suponiendo que las clasificaciones de las IMF se mantienen al
31.12.12:
Qu instituciones financieras se encuentran clasificandoinadecuadamente al cliente bajo el criterio de alineamientoexterno?
CASO PRCTICO N 6: ALINEAMIENTO EXTERNO
Clasificacin Alineacin Externa: Prdida (ms del 20% del endeudamiento total)
1 nivel discrepancia: Dudoso
Clasificacin inadecuada:
CMAC Trujillo
CMAC Piura
Clasificacin adecuada:
CRAC Chavn
Desarrollo
Informacin de Central de Riesgos al 30.11.2012 correspondienteal cliente Sr. Jos Luis Reyes Navarro reporta una deuda total porS/.100,000 distribuida de la siguiente manera:
1. CMAC Piura S/ 15,000 / Consumo / 125 das mora / Prdida
2. Edpyme Efectiva S/ 25,000 / Microempresa / 0 das de mora / Normal
3. CRAC Cajamarca: S/ 21,000 / Microempresa / 60 das mora / Deficiente
4. CMAC Ica: S/ 30,000 / Hipotecario / 35 das mora / CPP
Suponiendo que las clasificaciones de las IMF se mantienen al 31.12.12:
Qu instituciones financieras se encuentran clasificandoinadecuadamente al cliente bajo el criterio de alineamientoexterno?.
CASO PRCTICO N 7: ALINEAMIENTO EXTERNO
Clasificacin Inadecuada: Ninguna.
Explicacin:
En caso de crditos a microempresas, pequeas empresas,consumo e hipotecario, solo se aplica la alineacin externaa partir de la calificacin de Dudoso o Prdida. Por lo tanto,Edpyme Efectiva no se alinea con la calificacin de CRACCajamarca.
La deuda a alinear debe ser como mnimo el 20% delendeudamiento total en el Sistema Financiero. Por lo tanto,nadie se alinea con la calificacin de CMAC Piura.
Desarrollo
1. Un cliente al momento de refinanciar sus obligaciones seencuentra en la categora de clasificacin crediticia NOMALQu nueva clasificacin crediticia le correspondera?
2. Si el cliente se encontrara en la categora de clasificacincrediticia DEFICIENTE Qu nueva clasificacin crediticia lecorrespondera
3. Un cliente refinanciado en categora DUDOSO ha efectuadopagos puntuales de sus cuotas pactadas a lo largo de 2trimestres, y se encuentre cumpliendo las metas del plan derefinanciacin Qu nueva clasificacin crediticia lecorrespondera?, Cunto tiempo adicional tendra quetranscurrir para que mejore en otro categora crediticia?
4. Un cliente refinanciado en categora DEFICIENTE se atrasa ensus pagos Qu nueva clasificacin crediticia lecorrespondera?
CASO PRCTICO N 8: CRDITOS REFINANCIADOS
1. CPP
2. DEFICIENTE
3. DEFICIENTE. Tendran que transcurrir otros 2 trimestres conpagos puntuales y cumplimiento del plan de refinanciacinpara mejorar la clasificacin crediticia a CPP.
4. DUDOSO
Conclusin
Un cliente con crditos refinanciados puede empeorar suclasificacin crediticia mes a mes, pero para mejorarla debehacerlo semestre a semestre.
Desarrollo
1. Un cliente refinanciado clasificado en CPP puede llegar aser reclasificado en NORMAL?. De ser positiva la respuestabajo que condiciones sucedera?.
2. Un cliente refinanciado puede ser registradocontablemente como vigente? De ser positiva la respuestabajo que condiciones sucedera?.
3. Un cliente que refinancia su crdito agrcola a 1 ao degracia, pagadero en 04 cuotas trimestrales: Desde cundopodra empezar ser reclasificado el crdito agrcola?
PREGUNTAS
Cmo afecta a las provisiones el hecho de que un clientetenga una tarjeta de crdito vencida y su crdito hipotecarioal da?
Ejemplo:
Tipo de crdito : Consumo
Monto : S/.1,000
Das de atraso
al cierre del el mes : 31 das
Tipo de crdito : Hipotecario
Monto : S/.80,000
Garanta : Preferida
Das de atraso
al cierre del mes : 0 das
PREGUNTAS
Cmo afecta a las provisiones el hecho de que losAnalistas de Crdito cobran los crditos de su cartera antesde caer en situacin de vencidos?
Ejemplo:
Tipo de crdito : Microempresa
Monto : S/.20,000
Garanta : No preferida
Das de atraso
al cierre del mes : 15 das
PREGUNTAS
Qu le parece el hecho de que entidades como FinancieraConfianza ahora evalen la cartera de los Analistas deCrditos en base a la categora de riesgo de sus clientes yya no sobre el tradicional ratio de cartera atrasada(crditos vencidos + crditos en cobranza judicial)?
Cul cree usted que ser su efecto sobre lasprovisiones?. Plantee un ejemplo.
PREGUNTAS
MUCHAS GRACIAS