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Carrera de Administracin Bancaria
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SEMANA 1
Elementos fundamentales delcrdito
Describe los elementos fundamentales del crdito ylas fuentes de financiamiento empresarial.
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Elementos fundamentales del crdito
Para el otorgamiento de un crdito, se suelenhacer una serie de interrogantes, como por ejemplo:el monto solicitado ser el adecuado para llevara cabo la adquisicin por parte de la empresa?,
el cliente podr pagar en el plazo convenido?,si solicito un crdito, qu tasa de inters me vana cobrar en esa institucin financiera?, qu lepuedo solicitar al cliente como adicional para quemi operacin crediticia sea ms rentable?
En base a lo anterior, Qu elementos sedebe analizar para poder iniciar la evaluacincrediticia a un cliente empresarial?
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Importancia de los elementos del crdito
El deudor: elementoprincipal solicitante delcrdito.
Los plazos: periodo total
del crdito. El monto: suma de dinero
que se va a prestar.
Las condiciones: se deben
establecer colaterales.
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Clasificacin de los crditos
Segn su situacin
Crditos vigentes
Crditos vencidos
Crditos refinanciados
Crditos reestructurados
Crditos en cobranza judicial
Segn su tipo
Crditos directos
Crditos indirectos
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Clasificacin de los crditos
Crditos a cortoplazo: Insumosmateria prima,mercadera, etc.
Crditos amediano plazo:Bienes de capitalde menor cuanta.
Crditos a largoplazo: Adquisicinde bienes decapital
Segn las modalidades:
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Clasificacin de los crditos
Crditos Hipotecarios
Crditos de ConsumoCrditos Revolventes Crditos No Revolventes
Crditos MesCrditos Pequea Empresa Crditos Micro Empresa
Crditos ComercialesCrditos Corporativos Crditos Gran Empresa Crditos Mediana Empresa
Segn la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP:
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Clasificacin de los crditos
CATEGORIA 0: NORMAL
Cliente confiable, sujeto de crdito
CATEGORIA 1: CON PROBLEMA POTENCIAL
Sujeto de crdito, con refuerzo crediticio CATEGORIA 2: DEFICIENTE
Cliente no confiable
CATEGORIA 3: DUDOSO
No sujeto de crdito, sujeto areestructuracin
CATEGORIA 4: PERDIDA
Cliente en proceso de quiebra
Segn el riesgo del deudor:
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El crdito empresarial
Obtener mercadera y/o insumos delos proveedores
Crdito deProveedores
Ampliar los plazos de sus deudas conproveedores
Diferir las cuentaspor pagar
Participacin de Inversionistas, va
emisin de obligaciones
Crdito de los
Inversionistas
Cuando se recurre al financiamientoexterno
Crdito bancario ofinanciero
Fuentes de financiamiento empresarial: existen 2 fuentes de
financiamiento empresarial interna y externa
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Uso del financiamiento
Para capital de trabajo:
Insumos, materia prima,mercadera.
Para inversin:
Adquisicin de inmuebles,
maquinas, equipos, vehculos,(bienes de capital)
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SEMANA 2
Formas y fuentes definanciamiento, factores que sedeben tener en cuenta paraescoger el tipo de crdito
Describe las formas, fuentes y modalidades definanciamiento empresarial.
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Formas y fuentes de financiamiento,factores que se deben tener en cuenta
para escoger el tipo de crdito
Cuando una empresa se lanza en labsqueda de un financiamiento para suempresa, es importante antes de iniciar esa
bsqueda conocer con exactitud para quse requiere el dinero?, a qu plazo lo va anecesitar?, cmo lo piensa pagar?, cmova a solucionar el problema esefinanciamiento?, a quin se lo va a pedir?
Teniendo como antecedente lo arribaexpuesto, qu se debera identificar en laseleccin del tipo de financiamiento parauna empresa?
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Modalidades de financiamientoempresarial a corto plazo
Crditos a travs de cuentas corrientes.
El factoring y el descuento de letras para financiarventas al crdito.
Descuento de pagars y pagars no descontados,para financiar capital de trabajo.
Financiamiento mediante respaldo bancario, la cartafianza y la carta de crdito.
Financiamiento de las operaciones de comercioexterior, crditos de pre-embarque, crditos de post-embarque.
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Modalidades de financiamientoempresarial a largo plazo
Prstamo para inversin:
Adquisicin de bienes de
capital. El arrendamiento financiero.
El descuento de pagar demediano y largo plazo.
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Aplicamos lo aprendido
La empresa Luz Negra SAC, dedicada a la fabricacin debotas para damas, requiere adquirir insumos y materiaprima para la confeccin, de acuerdo al contrato que tienecon una gran cadena de tiendas.
Se sabe que la empresa tiene un buen historial crediticiotanto en instituciones financieras y con proveedores.
Teniendo como antecedente lo arriba expuesto, qu
factores se debera tener en cuenta para elegir entreel crdito de proveedores y el crdito de unainstitucin financiera?
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Polticas de crdito del
banco para crditos aempresas
Elabora una poltica de crditos empresariales.
SEMANA 3
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Poltica de Crdito en Banca Empresa
La poltica crediticia deber ser un marcode referencia para el otorgamiento deoperaciones crediticias y a la vez ser unconjunto de directivas que sirva para eldesarrollo del trabajo de los funcionariosde negocios, apoyndose en normas yen procedimientos.
Qu aspectos considerara Ud. sedebera tener en cuenta, para poderelaborar una adecuada poltica decrditos?
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A quines financiar: mercado objetivo
CrditosCorporativos
Crditos GranEmpresa
CrditosMedianaEmpresa
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Cunto financiar y cmo financiar
Cunto financiar:
El Monto
El Plazo
Cmo financiar: modalidades
Financiamiento de caja
Financiamiento de capital de trabajo
Financiamiento de ventas Financiamiento de inversin
Cumplimiento de servicios contratados
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Informacin mnima del deudor
Solicitud de crdito Adjuntar documentacin completa
Plan de negocios
Estudio de mercado y factibilidad
Estados financieros De los 3 ltimos ejercicios
Estados financieros de situacin Con antigedad no mayor a 3 meses
Flujos de caja proyectado Por el periodo del crdito
Requisitos mnimos segn circular de la SBS N B-2184-2010
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Factores de entorno de la poltica decrditos
Poltica decrdito
Objetivos
Diversificacinde cartera
Niveles deaprobacin
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Polticas en funcin a sectores econmicos
EMPRESAS DE COMERCIO EN GENERAL Capital de trabajo (menor tiempo, menor riesgo) Bienes de capital (tiempo razonable que permita
rpida reaccin Orientar destino del crdito
EMPRESAS INDUSTRIALES Compra de insumos (corto plazo)
Maquinarias y/o medios de produccin (mediano olargo plazo) Proponer alternativas de financiamiento (leasing)
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Polticas en funcin a sectores econmicos
EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS
Compra de insumos (corto plazo) Bienes de capital (corto plazo) Seguimiento constante Orientar destino del crdito
EMPRESAS CONSTRUCTORAS EINMOBILIARIAS Compra de materiales de construccin (mediano plazo) Maquinarias y/o medios de produccin (mediano o
largo plazo) Proponer alternativas de financiamiento Observar reembolso del proyecto a financiar
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Polticas en funcin a sectores econmicos
EMPRESAS EXPORTADORAS Compra de insumos (corto plazo) Bienes de capital (corto plazo) Verificar riesgo de pas de destino Seguimiento constante a envo de mercadera y
periodicidad Comprobar flujo de negocio
EMPRESAS AGRO INDUSTRIALES Adquisicin de insumos, semillas (corto plazo)
Maquinarias agrcolas o inmuebles (mediano y largoplazo)
Proponer fuentes de financiamiento alternas(Agrobanco)
Observar garantas por riesgo que representa
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Aplicamos lo aprendido
La institucin financiera donde usted trabaja le ha solicitado
evaluar la posibilidad de realizar algunas modificaciones en lapoltica crediticia, dado que ha habido cambios en la direccinde la institucin.
El nuevo directorio es bastante conservador y no est de
acuerdo con otorgar financiamientos de corto y mediano plazocon solo garantas solidarias; asimismo, indican los directoresque hay algunos sectores que no deberan ser atendidos, peroque actualmente son muy rentables.
Cmo planteara usted las modificaciones a la poltica
crediticia y qu acciones tomara frente a la negativa deldirectorio de no atender esos sectores que estn siendorentables para su institucin? Explique y fundamente surespuesta.
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Riesgos en el crdito
orientado a empresas
Identifica los riesgos asociados a los crditos
empresariales.
SEMANA 4
Ri l dit i t d
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Riesgos en el crdito orientado aempresas
La gestin de riesgos de la institucinfinanciera deber ser integradora en todoslos productos y servicios que se le prestaal cliente, con el fin de medir de manera
eficiente y eficaz el aporte global, el cualdeber reflejarse en adecuados niveles deutilidades.
Qu es para nosotros el riesgo, ycmo podemos diferenciarlo entre lasdistintas bancas?
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Riesgos en el financiamiento corriente
El ciclo del negocio de la empresa
Problemas en adquisicin de capital de trabajo
Manejo adecuado de stocks
Problemas de venta
Problemas de recuperaciones
Anlisis del entorno
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Riesgos en el financiamiento no corriente
Renovacin de equipos o mquinas Generalmente por la obsolescencia de las mquinas
Ampliacin de capacidad instalada
Adquisicin de ms mquinas
Crecimiento de planta
Adquisicin de inmuebles o terreno
Diversificacin de productos
Incursin en negocios colaterales
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Las variables del entorno
Entorno estratgico
Macroeconmiconacional
Macroeconmico
regional Poltico Social Tendencia de riesgo
pas
Entornoorganizacional
Cumplimiento demetas
Clima laboral
Visin y Misin de laempresa Controles de calidad
En la evaluacin del riesgo se debe contemplar dos
aspectos del entorno muy importantes:
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Aplicamos lo aprendido
La empresa constructora de vivienda Mi K SA, le acaba desolicitar un crdito para la adquisicin de maquinaria pesada,por un importe de US$ 3500,000.00, a un plazo de tres aos(volquetes, mezcladoras, retroexcavadoras y aplanadoras.
Esta solicitud obedece a que uno de sus clientes le ha ofrecido
otorgarles el trabajo de remover suelos para la construccin delas veredas y pistas en donde vienen construyendo viviendas.
Qu riesgos identifica usted en la operacin planteadapara tomar la decisin si inicia el proceso de evaluacindel crdito?
Explique, fundamente su respuesta y propongaalternativas de financiamiento.
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El Proceso Crediticio
Explica el proceso crediticio a seguir en una
evaluacin crediticia.
SEMANA 5
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El Proceso Crediticio
El proceso crediticio examina y
busca en cada una y en todas susetapas cuantificar los riesgos quese encuentran involucrados unaoperacin crediticia y, a la vez, trata
de determinar la viabilidad de lacolocacin para el banco.
Qu es ms importante:cumplir con las polticas
crediticias o conocer las polticascrediticias? Por qu?
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El proceso del crdito en la Banca Empresa
Solicitud
del crditoAnlisis
crediticio
Anlisis deriesgo
Formalizacin
Colaterales
Desembolso
Seguimiento
Retroalimentacin
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Aplicamos lo aprendido
Los compaeros de Mariano estn preocupados porque a la
institucin financiera ha llegado un nuevo Gerente de Crditos,ste ha ofrecido que su primera accin ser implementar unnuevo proceso crediticio para la evaluacin de crditos demediana empresa, lo que cambiar la actual forma de trabajo,ya que actualmente se viene evaluando los crditos de
mediana empresa con los procesos crediticios de la pequeaempresa y en forma genrica. El mensaje del gerente hacausado preocupacin en los colaboradores, prefieren que lascosas se mantengan igual.
Indique y analice las fases del proceso crediticio que debeimplementar el nuevo gerente de crditos, para ser aplicado como mediana empresa.
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La evaluacin cualitativa
En el proceso de la evaluacin cualitativa, se evala la
solvencia moral del cliente, o dicho en otras palabras, lavoluntad de pago; es un anlisis subjetivo, pues se trabajacon variables no exactas y depende mucho del criterio ysentido comn del analista.
En esta etapa se busca identificar las variables de riesgointerno y externo del cliente que podran hacer peligrar elcrdito.
Implica observar sectores econmicos, competencia,proveedores, clientes, antecedentes crediticos ycomerciales, entre otros.
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Anlisis cualitativo
ANLISIS SECTORIAL
Vulnerabilidad
Desarrollo
Dependencia
Estancamiento
Poco incentivogubernamental
SITUACIN DEL MERCADO
Competencia comerciointernacional
Polticas tributarias
Poltica Monetaria
Desarrollo social del
pas
Poltica comercial delpas
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Anlisis cualitativo
ENTIDADESFINANCIERAS
Historial conbancos yfinancieras
Referenciasseguras
Calificacin dedeudor
Nivel deendeudamiento
CENTRALES DERIESGOS
Alineamiento deldeudor
Verificacin enlnea
Endeudamientoen el sistemafinanciero
Comportamientocrediticio
PROVEEDORES
Niveles deconfianza
Endeudamientono bancario
Plazos de crdito Comportamiento
crediticio conproveedor
CLIENTES
Calidad deproductos y/oservicios
vendidos. Abastecimiento
(en cantidad yen tiempos)
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SEMANA 8
Caso-exposicin: Sustentacinante Comit de Crditos de la
evaluacin crediticia cualitativa auna empresa asignada por eldocente
Describe las caractersticas de una empresa desde elpunto de vista cualitativo, para considerarla como sujetode crdito.
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Anlisis Cuantitativo
El anlisis cuantitativo es uno de losanlisis fundamentales que realizan lasinstituciones financieras para determinar sila empresa solicitante cuenta con lacapacidad econmica financiera suficiente
para reembolsar el prstamo.
Suponiendo que se nos suministre todala informacin necesaria de una
empresa Cmo la evaluamos? Quanalizaremos especficamente?
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Anlisis Cuantitativo
Este anlisis, permite medir la capacidad de pago del cliente
y establecer su nivel de endeudamiento; segn la ResolucinSBS N 11356 2008, se establece que el otorgamiento deun crdito se define por su historial crediticio y su capacidadde pago a travs del flujo de caja; establece asimismo losrequisitos mnimos que debe contener un file o carpeta decrditos.
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Anlisis de la evolucin del negocio
Los principales indicadores de la evolucin delnegocio son:
El nivel de rentabilidad
La posicin financiera, que incluye su solvencia y liquidez
La capacidad financiera de crecimiento
El flujo de fondos
A li i V ti l H i t l d l
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Anlisis Vertical y Horizontal de losEstados Financieros
ANLISIS ESTTICO
Conocido como anlisisvertical
Mide las relaciones sobrelos tems de un solo
estado financiero.
ANLISIS DINMICO
Conocido como anlisishorizontal
Consiste en medir lasvariaciones que surgen
de los diversos rubros,pero en periodossucesivos de unosestados financieros.
Podemos determinar que hay dos mtodos principalesde anlisis: anlisis esttico y anlisis dinmico
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Ratios
GESTIN:
Perodo de Cobranza
Perodo de Pago
Rotacin de Inventarios
Rotacin de capital de trabajo
Rotacin del Activo fijo
Rotacin del Patrimonio
R ti
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Ratios
ENDEUDAMIENTO :
Razn de Endeudamiento
Autonoma de largo plazo
Solvencia patrimonial
R ti
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Ratios
RENTABILIDAD:
Sobre el Patrimonio (ROE)
Sobre los Activos (ROA)
Sobre las Ventas
A li l did
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Aplicamos lo aprendido
Caso:
Proporcionado por el docente:Compaa XYZSAC
Se solicita (Grupos mximo de 04 personas)
Se propiciar la interaccin, el dilogo y secontrastar la aplicacin de lo visto en clase.
Luego de leer detenidamente el caso, realice: El anlisis vertical y horizontal.
Clculo de los ratios financieros.
Analizar e interpretar los estados financieros de acuerdo con
lo visto en clase.
Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.
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Anlisis de la capacidad de pago
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Anlisis de la capacidad de pago
La capacidad de pago de una empresa, se
puede medir por su flujo de caja proyectado; conesta herramienta se puede apreciar el potencialfinanciero para hacer frente al pago de lascuotas o de los compromisos de pago de laempresa y quedarse con un remanente que le
resulte atractivo a los dueos de la empresa.
Qu informacin deber buscar elfuncionario de negocios, para determinar el
tipo de financiamiento y la cuanta del crditosolicitado por la empresa? por qu?
Anlisis de capacidad de pago y
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Anlisis de capacidad de pago yproyecciones
Est relacionada con la solvencia de la empresa
Permite saber en que medida la empresa es
capaz de generar recursos lquidos
Se mide en trminos monetarios
Es recomendable tomar como referenciaresultados de ejercicios anteriores
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Flujo de caja como herramienta de
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Flujo de caja como herramienta deevaluacin crediticia
Es el mejor instrumento para medirla capacidad de pago del cliente.
Se debe considerar el ingreso yegreso de dinero en momentos enlos cuales ste se realiza.
Debe ser proyectado por un plazo
no menor al plazo del crdito. Se debe incluir el prstamo
otorgado, las cuotas a pagar, ascomo la aplicacin del prstamo.
El flujo de caja es una herramienta de uso obligatorio enlas evaluaciones crediticias; y luego de elaborado sedebe sensibilizar.
Flujo de caja como herramienta de
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Flujo de caja como herramienta deevaluacin crediticia
Una vez elaborado el cronograma de pagos del cliente,se debe incorporar al flujo de caja, teniendo en cuenta losiguiente:
Crdito para capital de trabajo, se debe contemplar su
devolucin en corto plazo.
Crdito para adquisiciones de bienes de menor cuanta y/o repuestos, accesorios, la devolucin sedebe contemplar a mediano plazo.
Crdito para inversiones en activos fijos, equipos,maquinarias, etc., se debe contemplar su retorno alargo plazo
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Aplicamos lo aprendido
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Aplicamos lo aprendido
Caso:
Proporcionado por el docente: Compaa Vasos &Botellas SAC
Se solicita (Grupos mximo de 04 personas).
Se propiciar la interaccin, el dilogo y se contrastar la
aplicacin de lo visto en clase. Luego de leer detenidamente el caso, identifique y analice:
Los elementos del Flujo de Caja Proyectado.
Si la empresa contar con la liquidez suficiente para hacerfrente a las obligaciones generadas por el crdito solicitado,en el plazo acordado.
Las consultas que deber realizar en la visita a la planta.
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SEMANA 12
Comit de Crdito:Evaluacin cuantitativa
Exposicin de caso
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Uso de las garantas como respaldo de
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Uso de las garantas como respaldo delas operaciones de crdito
Las garantas son todos los medios querespaldan o aseguran el pago o reembolso delos crditos otorgados. El requerimiento degarantas para respaldar los crditos que seotorgan, no est basado en previsin de tener
que recurrir a un procedimiento judicial paraobtener el reembolso. La garanta es uncolateral, no es la base sobre la cual sefundamenta el crdito.
Un buen prstamo sin garantas, es muchasveces mejor que un prstamo garantizado?Por qu?
Garantas segn la Resolucin
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gSBS 11356-2008
Garantas preferidas de rpidarealizacin
Garantas preferidas de muy rpidarealizacin
Garantas preferidas autoliquidables
Garantas con cobertura de riesgo decontraparte
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Recuperacin de crditos con uso de
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pgarantas
GARANTIAS PERSONALES
Si es con fiador, primero se
acta sobre el deudor y luegosobre el garante, y ste solopuede reconocer el capital.
Si es con aval, se puedeaccionar sobre ambossimultneamente, o sobre el
aval directamente, y stereconoce capital ms costasy costos.
GARANTIAS REALES
Primero se tiene que efectuar
la gestin administrativa, derecuperacin; luego seejecuta la medida forzada deadjudicacin del bien, paraun posterior remate yrecuperacin de la deuda.
El riesgo es que en algnmomento la deuda resultemucho mayor que el valor delbien.
A li l did
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Aplicamos lo aprendido
La empresa de Tejidos Andes S.A., ha solicitado una CartaFianza al haber ganado la buena pro ante el Ministerio delInterior, para la confeccin de los uniformes al personaladministrativo, por US$.200,000 al plazo de 1 ao. Con lassiguientes garantas: fianza solidaria de los representantes
legales, as como 5 mquinas circulares tejedoras depunto marca Terrot, modelo SP3172; Jersera minija card,galga 28, con 72 alimentadores, 220 voltios, valorizadasen US$.40,000 cada una.
Explique Ud. que garantas son las ofrecidas, y lagestin a realizar para proceder con el crdito.
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SEMANA 14
La propuesta de crdito
Elabora la propuesta de crdito empresarial.
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Propuesta de Crdito
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Propuesta de Crdito
La propuesta de crdito, es el documento en el cual se
consolida la informacin del cliente, y se plantea lasfacilidades crediticias; la propuesta se presenta adjuntaa la carpeta del crdito, veremos a continuacin losdatos a consignarse as como la informacin requerida.
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Elaboracin de la propuesta de crdito
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Elaboracin de la propuesta de crdito
Metodizacin de los estadosfinancieros
Determinacin de la capacidadde pago
Incluir claramente el destino delcrdito
Condiciones del crdito Garantas que respalden y/o
refuercen la operacin
Elaboracin de la propuesta de crdito
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Elaboracin de la propuesta de crdito
Informar al cliente el monto delcrdito
Plazo del crdito y periodicidad deretorno
Importe de la cuota
Fecha de vencimiento de lascuotas
Firma de documentossustentatoros de deuda, contratos
y otros Entrega de cronograma de pago Proceder al desembolso
Aplicamos lo aprendido
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Aplicamos lo aprendido
Un funcionario de negocios, acaba de presentar una propuesta
de crdito de una empresa comercializadora de productos deconsumo masivo, al gerente de crditos y se da cuenta que ensu anlisis del sector, en su afn de ganar tiempo, hizocopiarpegar y lo hizo de otro sector econmico y que en su anlisisde riesgos de corto plazo, ha obviado informacin.
Indique usted, qu tan relevante es la informacin erradaproporcionada por el funcionario de negocios?
Cree usted que la operacin puede ser aprobada por la
gerencia de crditos con la observacin de regularizardicha informacin ms adelante?
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SEMANA 14
Resultado de la gestincrediticia
Administra su cartera crediticia.
Determina la calidad de su cartera
Resultado de la gestin
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Resultado de la gestin
La evaluacin de la gestin crediticia, se
inicia con el conocimiento de la forma que seestablecen las polticas y procedimientoscrediticios de una institucin financiera,asimismo, cmo se establecen y se delinean
los criterios de evaluacin cualitativa ycuantitativa de un crdito comercial, paraculminar con la administracin de loscrditos ya desembolsados.
Qu consecuencias trae realizar unaevaluacin crediticia superficial?
Clasificacin de los crditos empresariales
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Clasificacin de los crditos empresariales
CRDITOS CORPORATIVOS
Crditos otorgados a personas jurdicas con un nivel de ventasanuales mayor a S/.200 millones en los dos ltimos aos
CRDITOS A GRANDES EMPRESAS
Otorgados a personas jurdicas con ventas anuales mayores aS/.20 millones, pero no mayores a S/.200 millones en los dosltimos aos
CRDITOS A MEDIANAS
Otorgados a personas jurdicas con ventas anuales menores aS/.20 millones en los ltimos dos aos, con endeudamiento en elsistema financiero superior a S/.300 mil en los ltimos seis meses.
Clasificacin de los crditos empresariales de acuerdo a lanormatividad emitida por la SBS, mediante la Resolucin SBS N11356 - 2008
Clasificacin de los crditos empresariales
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Clasificacin de los crditos empresariales
SEGN SU SITUACION
Crditos vigentes
Crditos vencidos
Crditos refinanciados
Crditos reestructurados
Crditos en cobranza judicial
Segn la situacin de la deuda:
Determinacin del ndice de morosidad
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Determinacin del ndice de morosidad
Es el atraso en los pagos de prstamos otorgados,
indica el valor relativo del volumen de la cartera quetiene problemas.El ndice de morosidad (en trminos porcentuales), deuna cartera de crditos se obtiene de:
(MONTO DE LAS CUOTAS MOROSAS DE LA CARTERA / CARTERATOTAL) x 100
Clasificacin del deudor en crditos
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empresariales
Categora de Riesgo Vencimiento Consideracin
Categora: NormalCategora: Crdito conProblemas Potenciales
Categora: Deficiente
Categora: Dudoso
Categora: Prdida
Al vencimiento
De 1 a 60 das
De 61 a 120 das
De 121 a 365 das
Ms de 365 das
ConfiableSujeto a refuerzocrediticio
No confiable
No sujeto de crdito
No sujeto de crdito
Para la clasificacin de los crditos empresariales (crditosno minoristas), se debern tener en cuenta los siguientesaspectos:
Situacin financiera liquidaB j i l d d d i t
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Bajo nivel de endeudamiento Altamente competitivo
NORMAL
Buena situacin financiera Moderado endeudamiento Atrasos ocasionales
CON PROBLEMAPOTENCIAL
Situacin financiera dbil Escasa capacidad de generar utilidades No atiende el pago del capital solo interesesDEFICIENTE
Situacin financiera critica Alto nivel de endeudamiento Esta obligado a vender activos de importancia
DUDOSO
Estado de insolvencia decretada Su flujo de caja no alcanza para cubrir sus costos Muy difcil que cumpla acuerdos de
reestructuracin
PERDIDA
Determinacin de las provisiones
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Se constituyen sobre todos los prstamos, y en mayormargen por aquellos que considera incobrables o dedudosa reputacin.
Se efectan con el fin de enfrentar posibles prdidaspor concepto de colocaciones riesgosas.
La provisin se constituye en la misma moneda en quefueron pactados los crditos que las originan.
Se procede de acuerdo a la evaluacin y clasificacincrediticia, de acuerdo a las normas de la SBS.
Afectan las utilidades de la entidad bancaria y puede
afectar significativamente la rentabilidad.
Las provisiones genricas
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TIPOS DE CRDITO TASA DE PROVISION
Crditos corporativos 0.70%
Crditos a grandes empresas 0.70%
Crditos a medianas empresas 1.00%
Crditos a pequeas empresas 1.00%
Crditos a microempresas 1.00%
Crditos de consumo revolvente 1.00%
Crditos de consumo no revolvente 1.00%
Crditos hipotecarios para vivienda 0.70%
Se aplica a los crditos que se encuentran en categora Normal :
Las provisiones especficas
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Categora de Riesgo Tabla 1 Tabla 2 Tabla 3
Con problema potencial 5.00% 2.50% 1.25%
Deficiente 25.00% 12.50% 6.25%
Dudoso 60.00% 30.00% 15.00%
Prdida 100.00% 60.00% 30.00%
Se aplica a las categoras clasificadas de mayor riesgo que el normal :
En la tabla 1 se consideran los crditos sin garanta
En la tabla 2 se consideran los crditos con garantas preferidas
En la tabla 3 se consideran los crditos con garantas preferidas de muyrpida realizacin.
Para los crditos con garantas autoliquidables se provisionar a una tasa nomenor del 1%
Los crditos con garanta de riesgo de contraparte, provisionarn 0 por la
parte coberturada (FOGAPI, MIVIVIENDA, Agrobanco)
Las provisiones procclicas
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TIPOS DE CRDITO COMPONENTE PROCCLICOCrditos corporativos 0.40%
Crditos a grandes empresas 0.45%
Crditos a medianas empresas 0.30%
Crditos a pequeas empresas 0.50%
Crditos a microempresas 0.50%
Crditos de consumo revolventes 1.50%
Crditos de consumo no revolventes 1.00%
Crditos hipotecarios para vivienda 0.40%
Actualmente se activan mediante circular de la SBS N B - 2193 - 2010
Cuando los crditos corporativos, grandes empresas e hipotecarioscuenten con garantas autoliquidables el componente procclico serde 0.3% por la porcin cubierta; para los dems crditos ser 0%
Aplicamos lo aprendido
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Usted acaba de recibir el encargo de su gerencia de calificar su
cartera de crditos, para elevar un informe sobre la calidad decartera. Su cartera est compuesta por 75 clientes y un volumende operaciones de S/.16500,000 de los cuales el 53% est enclasificacin normal, el 23% CPP, el 12% deficiente (el 50% congarantas preferidas tabla 2), el 7% en dudoso (25% con
garantas preferidas de muy rpidas realizacin tabla 3) y el5% prdida.
Determine la composicin de su cartera, tanto en cantidadde clientes como en montos.
Calcule el ndice de morosidad de la cartera a su cargo.
Asimismo indique las provisiones genricas y especficaspara su cartera.
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SEMANA 16
Exposicin de caso
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SEMANA 17
Examen Final
Primera parte: caso prctico
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Atencin de solicitud de crdito
Identificacin de destino del crdito
Anlisis crediticio cualitativo y cuantitativo
Anlisis de indicadores financieros y ratios
Anlisis del flujo de caja
Opinin y resolucin
Segunda parte
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Elaboracin de propuesta de crdito del caso de laprimera parte del examen final
Sustentacin de la propuesta de crdito
Aprobacin en Comit de Crditos de la propuestacrediticia
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Link de aplicacin y consulta:
www.sbs.gob.pe
www.inei.gob.pe
www.smv.gob.pe
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