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Portal Vega & Asociados Auditores - Consultores
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTES TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y
MERCANCÍAS - SUTRAN
EXAMEN ESPECIAL A LA INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
1
Av. Javier Prado Este 1420 San Isidro - Lima Central Telefónica: 312-0770 Teléfonos : 476-31041225-9596 audiportal@krestonperu.com www.krestonperu.com
Portal Vega & Asociados Auditores - Consultores
l<RESTON ... DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A la Superintendente de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN)
l. Hemos examinado el Marco y Ejecución Presupuesta!, revelados en los Estados de Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1), Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), el Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1), el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (E2), la Clasificación Funcional (EP-3) y Clasificación Geográfica del Gasto (EP-4), de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN - Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, correspondiente al periodo terminado el 31 de diciembre de 2015.
Responsabilidad de la Unidad Ejecutora del Programa sobre la Información Presupuestaria
2. La Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN -Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, es responsable de la preparación, integración y consolidación de la información presupuestaria del Proyecto, de acuerdo con normas legales vigentes y aplicables emitida por el Ministerio de Econornia y Finanzas. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de la información presupuestaria para que estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una op1ruon sobre el marco y ejecución presupuestaria en base a la auditoria que efectuamos. Nuestro examen se efectuó de acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y con Normas de Auditoria Gubernamental emitidas por la Contraloría General de la República. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener una seguridad razonable, de que el marco y ejecución presupuestaria no presentan errores importantes. El presente examen se basa en comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan Ja información y los importes presentados en el Marco y Ejecución Presupuestaria. Consideramos que el examen que hemos efectuado constituye una base razonable para nuestra opinión.
Opinión
4. En nuestra opinión, el Marco y Ejecución Presupuestaria contenidos en el Estado de Presupuesto Institucional de Ingresos (PP-1), el Estado de Presupuesto Institucional de Gastos (PP-2), el Estado de Ejecución de Ingresos y Gastos (EP-1), el Estado de Fuentes y Usos de Fondos (EP-2) y demás estados e información presupuestaria de la Superintendencia de Transportes Terrestre de Personas, Carga y Mercancías - SUTRAN - Unidad Ejecutora 001 "Gestión y Administración General" (001346) Pliego Presupuesta!: 202 SUTRAN, presentan razonablemente en todos sus aspectos de importancia la integración y consolidación de la Información Presupuesta! por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, de acuerdo con las normas legales vigentes y aplicables para dicho período fiscal.
Lima, Perú 23 de mayo de 2016 Refrendado por:
( /1/ -~/__,~~..----------- (Socio) Hugo Portal Vega Contador Público Colegiado Matricula Nº 6264
-' <( z o ~ z o:: UJ 1-z ~ z g fil w e:: ::i::
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(En Nuevos Soles)
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN
SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES UNIDAD: 202 SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS
MODIF!CAOONES
PRESUPUtSTO CR~DITOS
REESTRUC-CONCEl'rüS !NS'TITUCIONAL TRANSl 'ERi;NCIAS TURAOON REDUCCION~
DEAPl-..RlURA - PIA SUPLl:!llfN-lNSTn UOONALES D[FtJJ:)¡lES (1)
TARIOS (2)
1 RECURSOS ORDINARIOS
00 RECURSOS ORDINARIOS
TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS 71,827,000 (32,002,002)
TOTAL ffl RECURSOS ORDINARIOS 71,827,000 (32,002,1102)
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAME1'tTERECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES 10,000,DOO 5,D00,1100
1.5 OTROS INGRESOS 10,000,000 5,000,000
FINANCIAMIEITTO 10,927,1112
1.9 SALDO DE BALA!>:CE 10,927,012
TOTAL RB 09 RECURSOS DIRECTAMEITTE RECAUDADOS 10,DOO,DOO 15,927,012 -TOTAL FF 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 10,D00.000 15,927,1112
TOTAL GENERAL bl,827.000 15,927,012 (32,002,002)
(1) Solo para el tipo de n\Odi!icación 7 Reducciones de Marro
PP-1
PRESUPUESTO !N51!TUOONAL MOIJltlCADO -
PIM
39,824,998
39,824,998
15,DOO,DOO
15,000,000
10,927,1112
10,927,012
25,927,1112
25,927,1112
65,752,DIO
(2) No aplica para Gobiernos Locales, MancomunidJdes Municipales, Institutos Viales Provmciales. Municipalidades de Centros Poblados y Sociedades de Beneficencia Plibllca
7
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~ o ~ z a:: UJ 1-z ¡;-z
~ UJ o:: ::s::
PRESUPUESTO INSTITUCIONAi. DE GASTOS
AI. 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(En Nuevos Soles)
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN
SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES UNIDAD: 202 SUPERJNTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANOAS
MODIFIC,o\CIONLó PKESVPUES10
INSTITUOONAL cRtonos IU"ESTRUC.
CONCEPTOS Dé >.l'ERTI.'l t.\ • TRJ\NSFl!Rr.NCIAS T\IR,o\CIONDE REOlX't,ONFb ,o\NUI ACIONES Y
SUPLEMEN-p¡;. TARIOS
INSrrnJCION LES F\/FNTES llJ HAB!UfACIONES (2¡
1 RECURSOS ORDINARIOS
00 RECURSOS ORDINARIOS
CASTOS CORRIENTES U,247,700 (5,000,000) 226,894
2.1 PERSONAL YOBLICACIONESSOCIALES 700,000
l.J BIENES Y SERVICIOS .n . .>~2.700 (5,000,000) 226,39..t
2.5 OTROS GASTOS 15.000
GASTOS DE CAPITAL 28,579,)00 (27,002.002) (226,4941
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS /':O FINA:"CIERas 2K,S7"1,'\fMI (17.IXl2,Utl2) (226,09'1
TOTAL RB 00 RECURSOS ORDINARIOS 7U27,ooo ('2.002,11112)
TOTAL FFl RECURSOS ORDINARIOS 71 ,827,000 {32,002,002)
2 llECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAMENTE REC,o\UDADOS
CASTOS CORRle-TES 10,000,000 10,212,512 (235.639)
2.J BIENES Y SERVICIOS 10,000,000 9,531,98& (235,689)
2.5 OTROS GASTOS 680,.524
CASTOS DE CAPITAL S,714,500 235,689
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 3,7H,500 235,689
TOTAL RB 09 RECL'RSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 10,000,1100 13,927,012
TOTAL Ff 2 RECURSOS DIRECTAME.~,i; RECAUDADOS 10,000,000 15,927,012
TOT\LCENERAL 81,817,000 15,927.012 (3l,D0l,002¡
(1) So[u pu.e 1•1 hpu dr m0Ji(ir4t·ión 7 R1•durl"i11n<'s dt· Murn
(2) fl.:o "Pliu p.:ar.:a CobK•rm1~ Lor•lrs, MiuwomuniJ;ulrs Mun1npdri, lnstítulos V1•ll'S Pru\linci11 l<"S, Munkip1hJo1drs de Crnln)S PoblaJus y Socicd1Jes Je Bcncfkcrw.:i• Públka
8
PP-2
PRESUPUESTO INSTITIK10NAL MODIHC....UO·
PIM
3S,474,S94
700,000
37,759,59"
15,000
1,350,40<
1,350,i<ll
39.82~.m
39,824,998
19,976,823
19,296,299
680,524
5,950,189
5,950,189
25,927.012
25,927,012
65,752,010
ESTADO DE EJECUCION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
EJERCICIO 2015
(En Nuevos Soles)
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS - SUTRAN
SECTOR: 36 TRAi'<SPORTES Y COMUl\ICACIONES
UNIDAD: 202 SUPERINTE:-.iDEl\CIA DE T RA:-.iSPORTE TERRFSTRE DE PERSO:-.:AS. CARGA Y MERCANCIAS
RECURSOS PUBLICOS EJECUCION GASTOS PUBLICOS
INGRESOS
1 RECURSOS ORDINARIOS 1 RECURSOS ORDINARIOS
00 RECURSOS ORDINARIOS 00 RECURSOS ORDINARIOS
GASTOS CORRIENTES
2.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
2.3 BIENES Y SERVICIOS
2.5 OTROS GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
2.6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 38,515,945 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 2 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 29,898,939 09 RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
INGRESOS CORRIENTES 19,286,629 CASTOS CORRIENTES
1.5 OTROS 11'\CRESOS 19,286,629 2.3 BIENES Y SERVICIOS
FINANCIAMIENTO 10,612,309 2.5 OTROS CASTOS
1.9 SALDO DE BALANCE 10,612,309 GASTOS DE CAPITAL
2 .6 ADQUISICIONES DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 29,898,939 TOTAL RECURSOS ORDINARIOS
TOTAL GENERAL 68,414,883 TOTAL GENERAL:
9
EP -1
EJECUCION GASTOS
38,515,945
37,196,400
584,996
36,597,011
14,393
1,319,544
1,319,544
38,515,945
17,982,741
15,670,884
15,378,639
292,244
2,311,858
2,311,858
17,982,741
56,498,686
ESTADO DE FUENTES Y USOS DE FONDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(En Nuevos Soles)
EP-2
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCÍAS - SUTRAN
SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES
UNIDAD: 202 SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS
CONCEPTO IMPORTE l. INGRESOS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS 56,483,030
Impuestos y Contribuciones Obligatorias
Contribuciones Sociales Venta de Bienes y Servicios y Derechos Administrativos Donaciones y Transferencias
Otros Ingresos 19,286,629 Recursos Ordinarios (corrientes) 37,196,400
II. GASTOS CORRIENTES (52,867,284)
Personal y Obligaciones Sociales (584,996) Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Bienes y Servicios (51,975,651) Donaciones y Transferencias
Otros Gastos (306,638' III. AHORRO O DESAHORRO CTA. CTE. (I-II) 3,615,745 IV. INGRESOS DE CAPITAL, TRANSFERENCIAS Y ENDEUDAMIENTO 1,319,544
Donaciones y Transferencias Otros Ingresos Venta de Activos no Financieros Venta de Activos Financieros
Endeudamiento Recursos Ordinarios (capital) 1,319,544
v. GASTOS DE CAPITAL (3,631,402) Donaciones y Transferencias Otros Gastos
Adquisición de Activos no Financieros (3,631,402) Adquisición de Activos Financieros
VI. SERVICIO DE LA DEUDA
Intereses de la Deuda Comisiones y Otros Gastos de la Deuda
VII RESULTADO ECONOMICO (III +IV - V -VI) 1,303,887
VII FINANCIAMIENTO NETO (A+ B + C + D) 10,612,309
A. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO
Fiinanciamiento
Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda
(-)Amortización de la Deuda Externa B. SALDO NETO DE ENDEUDAMIENTO INTERNO
Financiamiento
Endeudamiento Externo Servicio de la Deuda
(-)Amortización de la Deuda Interna c. Recursos Ordinarios (amortizacion de la deuda)
D. SALDO BALANCE 10,612,309 RESULTADO DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA (VII+/-VIII) 11,916,196
10
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CLASIFICACION FUNCIONAL DEL GASTO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
(En Nuevos Soles)
EP-3
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGAS Y MERCANCIAS -SUTRAN
SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES
PRESUPUESTO
FUNCION INSTITUCIONAL
EJECUCION VARIACIONES MODIFICADO -
PIM
SERVICIOS GENERALES
01 LEGISLATIVA
02 RELACIONES EXTERIORES
03 PLANEAMIENTO, GESTIÓN Y RESERVA DE CONTINGENCIAS
04 DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL
05 ORDEN PÚBLICO Y SEGURIDAD
06 JUSTICIA
25 DEUDA PÚBLICA
SERVICIOS SOCIALES
07 TRABAJO
17 MEDIO AMBIENTE
18 SANEAMIENTO
20 SALUD
21 CULTURA Y DEPORTE
22 EDUCACIÓN
23 PROTECCIÓN SOCIAL
24 PREVISIÓN SOCIAL
SERVICIOS ECONOMICOS 65,752,010 56,498,686 9,253,324
08 COMERCIO
09 TURISMO
10 AGROPECUARIA
11 PESCA
12 ENERGIA
13 MINERIA
14 INDUSTRIA
15 TRANSPORTE 65,752,010 56,498,686 9,253,324
16 COMUNICACIONES
19 VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO
TOTAL GENERAL 65,752,010 56,498,686 9,253,324
11
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DISTRIBUCION GEOGRAFICA DEL GASTO
EJERCICIO 2015
(En Nuevos Soles)
EP-4
SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGAS Y MERCANCIAS -SUTRAN
SECTOR: 36 TRANSPORTES Y COMUNICACIONES
UNIDAD: 202 SUPERINTENDENCIA DE TRANSPORTE TERRESTRE DE PERSONAS, CARGA Y MERCANCIAS
PRESUPUESTO NºOrd DEPARTAMENTOS INSTITUCIONAL EJECUCION
MODIFICADO - PIM
1 Amazonas
2 Ancash
3 Apurimac
4 Arequipa
5 Ayacucho
6 Cajamarca
7 Provincia Constitucional del Callao
8 Cuse o
9 Huancavelica
10 Huanuco
11 lea
12 Junin
13 La Libertad
14 Lambayeque
15 Lima 65,752,010 56,498,686
16 Lo reto
17 Madre de Dios
18 Moquegua
19 Paseo
20 Piura
21 Puno
22 San Martín
23 Tacna
24 Tumbes
25 Ucayali
26 Exterior
TOTAL 65,752,010 56,498,686
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