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Tercera parte. Aplicación práctica para un servicio
Capítulo 1
Lavandería "THE BEST"
MARCO TEÓRICO
í—i
1\
Tomado de:http://ofñce.microsoft.com/e5-hn/images/negodos-CM079001906.aspx^ai:MC900240519\
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
1. EL PROYECTO
1.1 Marco Teórico
La empresa de servicio de lavandería "The Best", ha decidido especializarse en el lavado de prendas personales y prendas de uso en el hogar, este es un servicio de alto consumo en los hogares. Su uso varía de acuerdo con las necesidades de los clientes, en el mercado se encuentran una gran variedad de empresas especializadas en el servicio de lavado de ropa, algunas de ellas atienden grupos específicos en el mercado, otras prestan sus servicios en forma genérica, todas ellas buscando satisfacer las necesidades de sus clientes.
Nombre del servicio
Características específicas
Nicho de mercado
Necesidades que satisface
Nivel de inversión del em
presario
Lavandería "The best"
Servicio de lavado de prendas para hombres, mujeres, niños y de prendas del hogar.
Hombres, mujeres y niños que necesiten del lavado de su ropa y de la ropa del hogar.
• Lavado de prendas • Eliminar malos olores • Eliminar bacterias • Cuidado de las pren
das • Lavado de las prendas
por expertos en la materia
Desde $30.000.000 y $60.000.000
1.2 Marco histórico
En nuestro proyecto hemos encontrado la siguiente información sobre el desarrollo de las lavanderías en el mundo, en Colombia y en la ciudad de Bogotá. La siguiente información histórica fue extractada de algunas páginas de Internet, las cuales reúnen importante y valiosa información, sobre el sector de las lavanderías.
Antecedentes históricos de las lavanderías y sus materiales
Marco teórico
Origen de las lavanderías
Durante siglos, quienes viajaban por mar lavaban su ropa sucia manteniéndola en un saco de lona que se arrojaba por la borda para que el barco lo arrastrara horas y horas. El principio era indiscutible: hacer pasar agua a través de la ropa a fin de eliminar la suciedad. Las primeras lavadoras ac-
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TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
cionadas a mano trataron de aplicar el mismo principio incorporando un dispositivo semejante a un taburete invertido que encajaba en un depósito y presionaba la ropa, escurriendo el agua y permitiendo después que volviera a entrar más.
Tan numerosas fueron las invenciones destinadas a aliviar la dura tarea de la colada, que el origen de la lavadora es incierto, aunque se acepta en general que a principios del siglo XIX, en la Europa occidental, comenzaba a difundirse la práctica de meter la ropa en una caja de madera y hacer girar ésta con una manivela. Madres e hijas se turnaban, hora tras hora, para accionar la manivela.
El concepto del tambor rotativo llevó a las secadoras de la época. Una de ellas, inventada en Francia en 1800 por un tal Pochon, era conocida como el "ventilador". Las ropas, escurridas a mano y todavía húmedas, se metían en un tambor metálico perforado, que se hacía girar con una manivela sobre un fuego. Según la intensidad de éste y la altura de las llamas, las ropas se secaban poco a poco o se quemaban, y siempre adquirían el aroma del combustible y a veces su hollín. Ninguna de estas máquinas secadoras aventajó nunca al tendedero.
Antes de la llegada de la lavadora la ropa se cocía en tinajas de madera con agua caliente y jabón y se go l peaba con palas de madera para así eliminar la suciedad.
En 1780 aunque no se sabe si se llegó a construir Ribison Lancashire patento una máquina para lavar y escurrir la ropa.
En 1782 el inglés Henry Siedger construyó una máquina para lavar de madera, en forma de tinaja que se accionaba manualmente con una manivela. En 1855 se construye una máquina para lavar y secar la ropa de los hospitales de crimea. Para 1880-aparecen las primeras lavadoras que calentaban el agua con gas o carbón. En 1888 el ingeniero Nikola Tesla.apli-ca un motor compacto a este equipo. Y en 1901 el norteamericano Alva'Fis-her inventa la lavadora eléctrica, acoplando un motor a una lavadora de las existentes paraM^ue impulsara el tambor adicionando un mecanismo para que cambiara el giro para que la ropa no se apelmazara. .
Anunciadas como "automáticas", las primeras lavadoras no tenían nada de tales. Muchas se llenaban manualmente con cubos de agua y eran también vaciadas a mano. Las ropas se secaban chorreando, y el "ciclo" de lavado continuaba hasta que se desenchufaba la máquina. Hasta 1939 no aparecieron lavadoras verdaderamente automáticas, con mandos de tiempo, ciclos variables y niveles de agua prefijados. La liberación de una de las más antiguas tareas del hogar llegó tarde en la historia.
Ya hoy en día las lavadoras están total mente automatizadas porque puedes programarla para que realicen todo
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
el proceso desde tomar la cantidad exacta del agua, calentar la misma a la temperatura requerida manteniendo la temperatura si llegara a descender, adicionar los productos químicos, medir el ph, aplicar el t iempo estipulado, drenar el baño, exprimir las prendas, dar alarmas de avisos tanto para chequear como de terminación do procesos.
Jomado de: http://www.todoexpertos.com/catego-IKI: anuías <• ingenieria/ingenieria-textil/respues-tm/1485 925/anteceden tes-de-las-lavanderias
Lavanderías en Colombia
i I esquema tradicional de lavanderías en Colombia fue alterado hace dos años cuando llegó la franquicia de origen español, donde un mecanismo robotizado permite lavar diariamente hasta 450 prendas de ropa y entregar las 24 horas del día.
¿Cómo lo hacen? Al mejor estilo de las entidades bancarias esta franquicia inventó una especie de cajero automático para entregar las prendas lav.idas a los clientes sin necesidad de contar con capital humano.
"Cuando las personas llegan a la t ienda se registran en el sistema y les entregamos una tarjeta magnética que van a usar en eí cajero cuando le in diquemos a su celular, con un mensaje de texto, que su ropa está lista. El cliente se puede acercar a cualquier hora, pasa su tarjeta, se registra el pedido y la ropa sale a través de una cinta rodante. Todo el mecanismo es automático y digitalizado" dijo el
empresario venezolano y dueño de la franquicia en Colombia, Gustavo Zambrano.
En el país ya son dos los locales de Clean & Clean (franquicia en Co lombia) que funcionan con este mecanismo. El primero de ellos está ubicado en Bogotá (Séptima con 126) y el segundo en la localidad de El Poblado, en la ciudad de Medellín.
Según indicó Zambrano, la inversión de ambos locales se aproxima a US$ 1 millón.
"Aunque tenemos servicios a domic i lio los clientes se acercan directamente a la t ienda, especialmente porque sienten mucha curiosidad por ver esta innovación. La gran aceptación que hemos tenido en el mercado local nos permite planear la apertura de un tercer local en Bogotá, específicamente en la zona noroccidental del país", dijo el vocero.
Otra de las novedades que trae esta franquicia es el servicio de planchado. A diferencia de las lavanderías tradicionales, las tiendas de Clean & Clean (franquicia en Colombia) usan mani quíes donde las trabajadoras colocan la ropa y un sistema automático retira las arrugas de las prendas de vestir.
"Nuestras máquinas de lavado en seco y la tecnología proviene de Europa. Esto haría pensar que somos más costosos, pero no es cierto. Como los procesos son automatizados tenemos mayor capacidad de producción.
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TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
Somos hasta 1 5 % más económicos que una lavandería tradicional", precisó Zambrano.
Un concepto en más de 18 países
Este formato de tintorerías se creó hace 10 años en España como un espacio donde no sólo se lavan las prendas de vestir, sino donde también se reparan o arreglan. Además del innovador sistema tecnológico para la entrega y planchado de la ropa, las tiendas de la franquicia Clean & Clean (franquicia en Colombia) destacan por su diseño y el tipo de materiales con los que se construyen los locales. "Somos una tintorería que parece una boutique de ropa", dijo el dueño de la franquicia en Colombia, Gustavo Zambrano. Esta cadena de tiendas se encuentra operativa en más de 18 países del mundo. Entre los valores agregados que ofrece destaca el tratamiento antiácaros para ropa de cama.
Información tomada de: http://masfranquicias.com/contenidos/contenido. php?contenido=franquicia_deJavanderia_clean clean_abrira_en_bogota_su_tercer_local_en_2011
Fenalco capacita a empresarios de lavanderías
Con el objeto de generar cultura de agremiación y desarrollo empresarial, la Federación Nacional de Comerciantes, FENALCO Bogotá, reunirá y capacitará a aproximadamente 500 empresas de lavanderías, lavasecos, empresas de aseo y tintorerías de jeans en todo el país.
La informalidad y la falta de capacitación llevaron a la federación a realizar la Primera Convención Nacional de Lavanderías, la cual ha tenido hasta el momento una acogida extraordinaria en diferentes puntos del país, especialmente en la Costa Atlántica. Empresarios han mostrado su interés en fomentar alianzas estratégicas para sus negocios y actualizarse en las disposiciones vigentes que regulan esta actividad.
Este evento se desarrollará el próximo 26 y 27 de abril en el auditorio Lorenzo Botero Jaramillo, ubicado en las instalaciones de la Federación Nacional de Comerciantes, carrera 4 # 1 9 - 8 5 . Serán dos días de intensa capacitación a este sector con diversas conferencias internacionales, participación de la Secretaría Distrital de Salud, Superintendencia de Industria y Comercio, SIC, Secretaría Distrital de Medio Ambiente, entre otras.
Ya que en los últimos años se ha registrado un incremento en el número de estos establecimientos, y teniendo en cuenta que cerca de 15 mil personas en Bogotá viven de esta actividad y que en la mayoría de los casos son de origen familiar, FENALCO Bogotá se puso a la tarea de convocarlas y actualizarlas sobre los avances tecnológicos internacionales y orientarlas sobre los principios de libre empresa y uso eficiente de los recursos en la economía del país.
Aproximadamente el 70 por ciento de las lavanderías en Bogotá no están
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
registradas en Cámara de Comercio, funcionando en ia informalidad, hecho que repercute en la competencia desleal al momento de fijar los precios y realizar promociones, pues la mayoría de establecimientos que funcionan en esta modalidad no cumplen con la afiliación a la seguridad social de sus empleados, además del no pago de impuestos. Según el Área de Investigaciones Económicas de FENALCO Bogotá, el sector ha crecido a una tasa anual promedio del 45 ,9% entre 1998 y 2006.
En el país, Bogotá y Medellín son las capitales donde el negocio mueve mayores volúmenes. Sin embargo, en la capital se ha observado el mayor incremento de lavanderías, alcanzado para el año 2006 cerca de1.500 locales, que en su mayoría son de origen familiar y de carácter informal.
Gracias al ingenio para la actividad del lavado, por ser un oficio de casa tecnificado, según lo afirman empresarios del sector, las mujeres ocupan el 90 por ciento de la ocupación laboral en las lavanderías.
Por otra parte, la maquinaria utilizada en lavanderías es importada de Ale mania, Italia y Estados Unidos, mientras que el percloro, material utilizado para el lavado en seco, es introducido al país desde Inglaterra y Estados Unidos.
¿Cuánto cuesta montar una lavandería?
De acuerdo con el tamaño y lo moderno de la maquinaria de lavado:
Desde $20 millones de pesos corTTria-quinaria usacta" (lavandería pequeña), $60 millones de pesos (lavandería mediana) y más de 100 millones puede costar el montaje de una lavandería grande.
Quejas de los consumidores en el sector de lavanderías:
Debido a la informalidad del sector los motivos más frecuentes que llevan a los usuarios de este servicio a quejarse en la confederación de consumidores son las manchas, el daño en prendas, la pérdida por malas en tregas y la decoloración, accidentes que en su mayoría son conciliados d i rectamente entre el establecimiento y el cliente.
Datos claves:
• De 900 lavanderías el 80 por ciento son de origen familiar.
• El 70 por ciento de las lavanderías en Bogotá son informales.
• Las mujeres están a la cabeza de esta actividad.
Escrito por Giovanni Alarcón M. | Clasificada bajo Bogotá, Noticia Extraordinaria.
Tomado de: http://www.radiosantafe. com/2008/04/13/fenalco-capacita-a-empresarios-de-lavanderias/
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TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
1.3 Marco referencial
-Én cada ciudad, municipio, localidad y barrio, encontramos generalmente una lavandería o lavaseco. Existe una gran variedad de lavanderías que van desde empresas unipersonales hasta sociedades anónimas, dependiendo del sector o segmento al cual at ienden. En internet hemos encontrado una lista resumida de este tipo de negocios que resulta ser competencia directa o indirecta de nuestro plan de negocios.
La siguiente es la descripción de la localidad en la cual se desarrollará nuestro proyecto:
Historia
Entre los lugares de recreo en las in mediaciones de Bogotá debemos mencionar en primer lugar a Chapi-nero, que también merece capítulo aparte por el incremento que está tomando y por ser el más próximo a la ciudad.
Queda dentro de los límites del distrito, a una legua de distancia de Bogotá, en la dirección Norte. Es un caserío compuesto, en su mayor parte, de habitaciones pajizas y de unas 30 ó 40 de teja, entre las cuales hay varias quintas muy hermosas y elegantes. A principios del siglo, el señor Ignacio Forero empezó a construir á sus expensas una iglesia de regulares dimensiones, de culicanto, que llegó a estar techada; pero inopinadamen
te se abandonó su construcción para edificar la capilla que hoy existe, a po cos pasos de la primera, quedando en ruinas ésta.
Dentro del ámbito de Chapiñéro está construyendo también un t e m pío de primer orden, dedicado a Nuestra Señora de Lourdes, que será uno de los más notables de la República, y que hasta ahora ha costeado la piedad de los fieles. La pureza del aire y de las aguas, la belleza de sus campos, la cercanía de la ciudad, la facilidad de los baños, atraen durante todo el año a Chapinero familias de todas las clases sociales de Bogotá, y principalmente en los meses de Enero y Diciembre. [...] La altura y temperatura de Chapinero son a corta d i fe :
rencia las mismas de Bogotá.
Almanaque y Guía Ilustrada de Bogotá para el año de 1881 por Francisco Javier Vergara V. y Francisco José deVergara 8.
Algunos sitios de interés
Centros Comerciales: Andino, At-lantis Plaza, Centro de Alta Tecnología, Granahorrar, Unilago. Iglesias: Iglesia de Lourdes, Por-ciúncula. Restaurantes: Zona T, Típicos, De-sayunadero de la 42, Quinta Ca-macho, Chopinar, entre otros. Hospitales: Centro de salud, Clínica Barraquer, Clínica de Traumatología y ortopedia, Clínica infantil Colsubsidio, Clínica Marly, Clínica Santo Tomás, Neuropsiquiatría, Hospital Militar Central, Hospital San Ignacio, Instituto Neurológi-
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO-CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
co de Colombia, Liga Colombiana contra el cáncer.
Tomado de: http://bogowiki.org/iocalidad%20cha-puwro
l.i localidad de Chapinero es la número 2 de Bogotá, está ubicada en el centro-oriente de la ciudad y limita, al ni H le, ( on la calle 100 y la vía a La i alera, vías que la separan de la loca-hi lai I de I Isaquén; por el occidente, el ,•1'' vi.il Autopista Noite Avenida Ca-i.ii a1, que la separa de las localidades de Barrios Unidos y Teusaquillo; en el
me. las estribaciones del páramo de ( MI/ Veide, la hedía de la Ballena, el Can de Azúcar y el cerro de la Moya, i lean el limite entre la localidad y los iniinii ipios de La Calera y Choachí. El ilo A i . ' il ns| H i (( alie 39) define el líini-i. de l.i luí ahdad al sur, con la locali-il,id de Santa Fe. ( hapinero tiene una extensión total de 3.898,96 hectá-i i un aiea rural de 2.664,25 ha (fiH'Hi) y un área urbana de 1.234,71 ha (32%).
I loy en día ( hapinero cuenta con iipnixímadamente 166.000 habitan-ii s v una población notante de más de M U Í uno personas.
i /1,, M Í ,- / i. '/Miidiiii '/ilo Administrativo de Planeación Dltlrltal).
l a olería cultural de Chapinero es amplia, dei laiada -zona de interés i ' iliui,il ( uenta con un buen número de reconocidos artistas, academias de artes y aficionados que viven o traba-|an en la localidad. Asimismo, existe Una variada y diversa programación
cultural ofertada -en su mayoría- por organizaciones culturales privadas, universidades y fundaciones sin ánimo de lucro.
Tomado de: http://www.cuiturarecreacionydeporte. gov.co/portal/node/124
1.4 Marco Conceptual
Lavandería "The Best"
Nuestra empresa, desarrolla procesos de lavado y planchado de prendas para damas caballeros y niños, lava y plancha prendas o artículos de tela utilizados en los hogares. Está localizada en la zona de Chapinero en la calle 73 N° 19 - 58 y ofrece sus servicios a todos los habitantes de la localidad de Chapinero. La selección de las mejores materias primas para el lavado de sus prendas, la experiencia de nuestros operarios, las máquinas y equipos empleados en nuestro proceso, permiten garantizar un lavado óptimo y de calidad, el cual estamos seguros que satisfacen las necesidades de nuestros clientes.
Dentro del plan estratégico de servicios de la lavandería "The Best", se encuentra la entrega oportuna o justo a t iempo, la fidelización de nuestros clientes, a futuro se pretende desarrollar planes promocionales en el servicio de lavado y planchado, con el fin de incrementar el número de servicios ofrecidos.
Para algunas personas el servicio de
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TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
lavado en seco no es una necesidad, es visto como un bien suntuario y que puede suplirse con el lavado doméstico o en el hogar. Para nuestra empresa es necesario y vital crear estas necesidades en la población de Chapinero, ya que por presentación, cuidado de la prenda, higiene y durabil idad de la misma, es necesario realizar este lavado y planchado por expertos.
Por los factores anteriormente descri tos nuestro servicio de lavado y planchado a domici l io le facilita a nuestros clientes el uso de un servicio de calidad, a precios justos y con el valor agregado de la entrega a domici l io y en forma oportuna.
2. ANÁLISIS DE LA INDUSTRIA
En el sector de las lavanderías es am plio, en el se encuentran grandes, medianas y pequeñas lavanderías. El sector de chapinero es uno de los más concurridos, debido a la pob la ción flotante que se genera debido a la gran afluencia comercial y de servicios. Este sector ofrece una gran variedad de empleos y posee un desarrollo urbanístico importante en los últimos años.
3. GASTOS PREOPERATIVOS DEL PROYECTO
Lavandería "The Best" tendrá los si guientes gastos al iniciar el proyecto:
DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL ARRIENDO 1.200.000,00 ASESORÍA TÉCNICA 900.000,00 ASESORÍA CONTABLE 400.000,00 PAPELERIA _ 250.000,00 g i l : - . 0 l _ _ •; 0 - _ 0 • *~_ _ ; _ _-_ ¡L ; __~_
kimmmmmtmkwimm n n i'i i Estos gastos se generan en el periodo de instalación del proyecto, dependiendo del tamaño del proyecto, du ración, área de influencia y otros, de igual manera es el comportamiento y la cuantía de los gastos preoperativos.
Asesoría contable (constitución de la empresa). Asesoría técnica (Instalación de maquinas y equipos). Papelería: elaboración de documentos, actas y facturas de ventas. Arriendo: local y funcionamiento de la lavandería.
4. TAMAÑO DE LA EMPRESA
Microempresa - 5 empleados
5. UBICACIÓN DE LA EMPRESA
Macrolocalización • Sur América
Colombia • Departamento de Cundinamarca
Microlocalización Bogotá
• Calle 73 N°19-58
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
Tomado de: http://www.google.com/imgres7imgurl Ubicación geográfica de la lavandería 'Ihe Best"en Bogotá - Colombia
6. MISIÓN DE LA EMPRESA
Lavanderías "The Best"
Misión: Nuestro talento humano, la infraestructura y tecnología de punta, permiten satisfacer las necesidades de lavado y planchado de las prendas de nuestros clientes. El compromiso adquirido nos permite realizar la entrega oportuna de sus prendas mediante procesos logísticos, garantizando la calidad del servicio, ya sea en nuestra planta de servucción o a domicilio.
7. VISIÓN Y OBJETIVOS CORPORATIVOS DE LA EMPRESA
Lavandería The Best es una empresa que ofrece servicios integrales de lavado, planchado y recolección de ropa doméstica. Nuestro sentido de responsabilidad técnica y profesional, nos permite garantizar la plena satisfacción de nuestros clientes, a través de procesos de mejoramiento continuo nos constituiremos en una empresa líder del sector de las lavanderías, j
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TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
Objetivos corporativos:
Potencializar la creatividad y la iniciativa de nuestros trabajadores para obtener el éxito en la empresa. Mantener la lealtad de nuestros clientes a través de la calidad de nuestros productos. Obtener utilidades suficientes para el crecimiento de nuestra industria. Poner a disposición de nuestros clientes toda la infraestructura y capacidad tecnológica. La atención de nuestro personal altamente calificado colmarán sus expectativas y necesidades del servicio. Prestar el servicio de recolección y entrega de prendas, con el cuidado requerido.
8. VENTAJAS COMPARATIVAS Y COMPETITIVAS
Lavanderías "The Best"
Ventajas comparativas - Empresa
• Servicio de recolección y entrega de prendas puerta a puerta.
• La lavandería está ubicada en el centro comercial y de servicios financieros de Bogotá.
Alta tecnología e innovación de los procesos de lavandería.
Amplios horarios de atención. Servicio personalizado.
Ventajas competitivas - Producto
• Garantía de calidad en el lavado y planchado.
El lavado en seco no deja olores, ni cambia el color de las prendas.
Calidad en los insumos empleados en el proceso de lavado.
Las prendas se empacan y marcan, para un mejor cuidado de sus prendas.
Menor tiempo en el proceso de lavado y planchado.
9. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES O DIAGRAMA DE GANTT
Actividades que desarrollará la lavandería "The Best", durante el periodo de constitución, instalación, puesta en marcha y fase inicial del periodo de operación.
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
Aitwiditlel Instalación | Año 1 | Año 2 Año 3 Año 4 | Año S (-.ludios generales de íactibilidad
1 tientes de infamación secundaria Fuentes de infamación primaria
:, 1 provecto Asesorías y eonsulrorias Gastos preoperativos Operación y puesta an marcha Confutación de personal Pruebas técnicas de Servucción PlkitajM de Servucción y mercadeo [ jacuclón del proyecto llttdoi financieros e indicadores
10. BALANCE DE INSTALACIÓN
Este estado financiero refleja lo aportes de los socios de la empresa que corresponden a $50.000.000, el préstamo financiero otorgado es de $20.000.000, para un total de $70.000.000. De igual manera se refleja en qué se invirtieron los recursos obtenidos, entre activos corrientes, fijos y en los gastos preoperativos, que suman $70.000.000.
«nunncr iP i _PMPHP<__. "" _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 6S#$M$í.lr-_ _ StílsíA !___ K £ 3 _ "
BALANCE DE INSTALACIÓN
CTWOÍ OMIMTI AJA-BANCOS UCNU5 POR COBRAR
S.2SO.0O0
PASIVOS : . " CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR
WINHHI0 DE MATERIAS PRMAS TOTALPAS IVO CORRIENTE i— WINIARIO DE POTO TERMINADO •. ' - - • PASIVOLARGOPLAZO ;;: OI AL ACTIVO CORRIENTE ]~ m 0.3LIG. FINANCIERAS IA!>TOS PREOPERATIVOS C T N O F I J O _ _ _ _ _ TOTALPAS IVO LARGO PLAZO
ERREMOS "• 1 ~ — — - — TOTALPAS IVO :
0MPUTAD0RES • ••, , Z5WMQm _ PATRIMONIO
DEIMCUM.COMPUTADOP.ES j™ ~ ; "ó:"":"; • . : CAPITAL DIFICtOS ':•'''[,„,»;',', , „'„,', , , „ ; . „ ._ • • • :. UTILIDAD DEL PERIODO •" OFP. ACUM. EDIFICIOS í'i •i', 0 • UTILIDAD ACUMULADA ÉHClJLOS : • 20CQC0ÜD -O.CO0.QOO :': TOTAL PATRIMONIO
DEPACUM.VEH.CULOS \ / - TOTALPAS IVOY PATRIMONIO
AüLíWRlAYEQLJPO ".ÓOB.&SO _; • DEP AfiUM, MAQ. Y EQUIPO | í¡ UEBLcR Y EN5ERES : f»T" m _ _ _ _ •
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Capítulo 2
Plan de marketing
1. CLIENTES
Hombres mujeres que desean lavar en seco, y mantener sus prendas en óptimas condiciones. El segmento al cual pertenecen nuestros clientes es de estratos 3, 4, 5, 6 y 7, ya que sus ingresos les permiten solicitar este t ipo de servicios. Son clientes que generalmente trabajan y viven de los ingresos que le generan sus actividades laborales y comerciales. Se preocupan por su presentación personal. Este proyecto no privilegia factores políticos, culturales, raza o religión.
2. EL PUNTO DE VENTA
Estará ubicado en la Calle 73 N° 19 -58, en la ciudad de Bogotá - Co lombia.
3. CANALES DE DISTRIBUCIÓN
Nuestros clientes pueden utilizar el servicio de lavandería, en la sede en la cua! está ubicada la planta de produc
ción, o solicitar el servicio a domici l io dependiendo de sus necesidades. Lo anterior con el fin de ampliar nuestro servicio y cobertura, en la localidad de Chapinero.
4. CADENA DE VALOR
El proceso inicia con el suministro de insumos y químicos con garantía de calidad, paralelamente nuestras máquinas y equipos son objeto de permanentes procesos de revisión y control, con el fin de garantizar su correcto funcionamiento. Los anteriores procesos son necesarios para en tregar las prendas en condiciones de calidad, por la lavandería "The Best". Cada vez que un cliente nuestro reclama sus prendas, sabe que éstas fueron lavadas con productos de pri mera calidad y que fueron atendidos por personas expertas en la materia.
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO • CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
Proveedores Químicos Quimivid, Industrias Químicas, Mantenimientos Villegas.
tttw
Lavanderías "The Best" Lavado y planchado de prendas personales y del hogar, servicio a domicilio.
Clientes y consumidores
Hombres, mujeres y niños que desean la limpieza de sus prendas.
5. PROTOTIPO DEL SERVICIO 6. PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
L a v a n d e r í a
Servicio de lavado y planchado de toda clase de prendas para hombres, mujeres, y niños.
Atención en nuestro punto de venta y a domicilio.
Cuidamos sus prendas, calidad garantizada calle 73 N° 19 - 58, Chapinero ¡
Afiche alusivo a la Lavandería "The Best"
L a v a n d e r í a "The B e s t "
Ropa limpia todo el año, y lo mejor lúzcala como nueva.
5.1 Etiqueta
lavandería 'The Best"
Cuidamos sus prendas, calidad garantizada Calle 73 N° 19 - 58, Chapinero - Bogotá
7. COMPETENCIA EN EL MERCADO Competidores directos
SERVITEX Av15 104-30
Esta etiqueta será colocada en todas las prendas en los botones u ojales de las prendas, algunas ameritan un tratamiento diferente para colocar la marquilla o etiqueta de control.
AMITEX UNICLEAN LTDA. Secadoras, lavadoras industriales en agua, en seco y de monedas: Unimac, Forenta, Speed, Queen, Renzacci, Equipos para Planchado, Maquinaria e Insumos en General, Repuestos y Servicio de Mantenimiento Cl 119 11-69
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TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
LAVATEX S.A. Lavandería dry cleaning lavatex. Presencia impecable. Servicio a domici l io sin recargo 22 puntos de servicio. Cl 125 19 A-25
UNIÓN PUNTOSA Esqueleto. T-SHIRT Blanca y Color. Camiseta atlética, bóxer, pantaloncillo Polo blanca, moda y pique 1 0 0 % Algodón. Prenda y camiseta Interior. Buzo fleece y camiseta jersey 1 0 0 % algodón. Av. Américas 40-64
DECORACIONES ABALCOR Romanas - Persianas y Cortinas CI71 A 70 B-76
ASEO &LIMPIEZA Mantenimiento técnico de limpieza lavado, desmanchado, secado inmediato de alfombras, muebles, cortinas, tapetes, tapicería para auto, colchones, aseo y limpieza en general. Cl 70 69 P-28
ANWAY & JHONSON Limpieza profesional - Tapetes - Mue bles - Alfombras - Cortinas - Tapicería Autos - Pisos en madera y laminados. CL 128-51 -17
CASA ANDINA Tapetes, muebles, cortinas, colchones, alfombras, cristalizamos pisos en mármol, pintura apartamentos, desi nundamos, tapiautos, muebles im portados, brigadas de aseo. Cl 45 S 72 K-82 P-3
CENTRO CAPITALINO DE LAVADO AL VAPOR Lavado de alfombras, muebles sala y comedor, sillas y paneles de oficina, cortinas verticales, romanas y cenefas, lavado y tapizado de vehículos y aviones. Venta e instalación de al fombras. Desinundaciones. ' ' . Cr60 160-76
HILANAL S.A. Cl 7 36-67
SERVIESPUMA Lavado y limpieza de alfombras, ta petes, cortinas, servicio institucional, residencial, hoteles, entidades corporativas. Por todo Bogotá. • Cr72 7 B-85
ADINPER Administración rápida eficaz con calidad
Tomado de: http://www.paginasamarillas.com/La-vanderias-y-Tintorerias/Latinoameríca/l_2.aspx
Competidores indirectos
Lavanderías de otros sectores de la ciudad de Bogotá; personas dedicadas al lavado de prendas mediante servicio casero; fabricantes informales de muebles en diferentes materiales y diseños, de las poblaciones que c o m ponen los tres departamentos donde se realizará la distribución y venta.
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
8. INVESTIGACIÓN DEL MERCADO
MIMo i l o descriptivo utilizado para establecer la demanda potencial
Descripción Población Probabilidad de ; U S O
Características específicas
l ni ,ill(l,id de < hapinero U n i r III.I', de 50 barrios, I.M i i . i l llenedostiposde pobladores: residentes y notantes y ocasionales.
1 6 0 . 0 0 0 5 0 0 . 0 0 0
Población residente Población flotante
Total habitantes de la población de Cha-pinero 6 6 0 . 0 0 0
I ' i • , n i |u. • no están Interesadas en el servido da lavandería.
5 0 . 0 0 0 No Pobladores que no requieren del servicio de lavandería.
I'i'i' . i- , que p i n su es
n. i i " • ni l y 2 in> tie m- podrí ,id(|iilsitivo de l>,H|<> p i n rl servil ¡o.
1 0 0 . 0 0 0 No Su capacidad de pago no les permite acceder a nuestro servicio de lavado en seco.
I'i .1 I.M li ni llol.inle que m i uec e'.li.i del servicio de Inv.mdcrla.
4 0 0 . 0 0 0 No Pobladores itinerantes que sólo están de paso por la localidad de Chapinero.
1 l em. in i l.i ,i|> ule 110 .000 Sí Clientes que pueden demandar nuestro producto, de acuerdo con sus necesidades.
l'rr .1'. que envl.in SU ,, ni i .e. lavanderías
6 0 . 0 0 0 No Clientes que utilizan el servicio de lavado en seco en otras lavanderías de la localidad o en otras localidades.
1 l l e l l l e ' . p u l e i K ¡.lies 5 0 . 0 0 0 Sí Clientes a los que les gustaría utilizar nuestro servicio de lavado en seco.
9. TAMAÑO DE LA MUESTRA Población Infinita
(Itra forma de calcular cuál es la de manda estimada para un producto en el mercado, es por medio de los métodos estadísticos; para ilustrar un ejemplo utilizaremos el muestreo aleatorio simple por medio de en cuestas a un grupo poblacional de (900.000 personas), con un margen de error de estimación del 5% y una desviación estándar de 0.5.
M z E P
Q N N N N
Población total (660.000 personas) Desviación estándar - intervalo de confianza del 95% Margen de Error del 8% Hipótesis de la proporción de la población con características distintivas de opción de compra 50% 1-P Tamaño de la muestra (Z2(P*Q))/E2 ((1.96)2 (0.5)(0.5))/(0.08)2 ((3.8416)(0.5)(0.5))/(0.0064)
262
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
N = 0.9604/0.0064 N = 150.06 N = Total de encuestas a realizar 150
Para nuestro caso encuestaremos a 150 personas de la localidad de Cha-pinero, con el fin de conocer sus gustos necesidades y preferencias, en cuanto al servicio de lavandería.
10. LA ENCUESTA
Lavandería "The Best"
Estamos interesados en conocer su opinión sobre el servicio de lavandería a domicilio, para el lavado de prendas de uso personal y prendas del hogar.
1. ¿Utiliza el servicio de Lavandería? Sí No
2. ¿Con que frecuencia utiliza el servicio de lavandería? Semanal Quincenal Tres veces al mes Mensual
3. ¿Existe cerca a su sitio de residencia una lavandería? Si No
4. ¿Le gustaría que el servicio de lavandería se brindara a domicilio? Si No
5. ¿Estaría dispuesto a pagar un pequeño recargo por el servicio a domicilio? Si No Si marco si, escoja una de las siguientes opciones: $ 500 $ 700 $ 1.000
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de lavado de una prenda personal?
$ 3.000 $4.000 $ 5.000 7. ¿Para usted es importante la entrega
oportuna de sus prendas? Si No
8. ¿Qué otro tipo de servicios en lavado le gustaría encontrar? Escoja su opción: Lavado de cortinas Lavado de Muebles Lavado de tapetes Lavado de tapicería Servicio de Lavado a domicilio Otra ¿cuál?
Agradecemos el tiempo destinado para responder nuestra encuesta.
11. TABULACIÓN DE LA ENCUESTA
Lavandería "The Best"
Resultados obtenidos de una muestra de 150 personas encuestadas, que pertenecen al target de personas que gustan del servicio de lavado de ropa en seco. Podemos analizar, mediante este sistema, las preferencias de las personas que están en capacidad de utilizar nuestro servicio de lavandería y compararlo con otros proveedores de este servicio, en cuanto a precios, cuidado de las prendas, sitios y otras características, a continuación reflejamos la tabulación de las encuestas realizadas.
1. ¿Utiliza el servicio de lavandería? Si 115 No 35
263
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
• SI •NO
2. ¿Con qué frecuencia utiliza el servi ció de lavandería? Semanal 76 Quincenal 45 Tres veces al mes 12 Mensual 17
• Semanal • Quincenal
í¿ Tresvecesal mes • Mensual
11%
5. ¿Estaría dispuesto a pagar un pequeño recargo por el servicio a do micilio?
Si 80 No 70
• SI • NO
11%
i» 8 9 %
Si señaló sí, escoja una de las s i guientes opciones: Hasta $500 45 Hasta $700 28 Hasta $1000 7
• Hasta $500 • Hasta $700 a Hasta $1000 • SI • No
3. ¿Existe cerca a su sitio de residencia una lavandería?
Si 144 No 6
• si • no 4 %
96%
4. ¿Le gustaría que el servicio de la vandería se brindara a domicilio?
Si 133 No 17
6. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el servicio de lavado de una prenda personal?
• HASTA$3.000 • HASTA $4.000 S HASTA$5.000
1%
264
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
7. ¿Para usted es importante la entrega oportuna de sus prendas?
Si 120 No 30
• s¡ aiMo
20% _
80%
8. ¿Qué otro tipo de servicios en lava-do le gustaría encontrar?
Lavado cortinas 52 Lavado muebles 39 Lavado tapetes 22 Lavado tapicería 12 Lavado a domici l io 23 Otra 2
Como se puede apreciar en las en cuestas realizadas, nuestro proyecto es viable, ya que los habitantes del sector de Chapinero utilizarían nuestro servicio de lavandería.
12. PRESUPUESTO DE VENTAS
Para el primer año se realiza el cálculo del número de servicios de lavandería a ofrecer, teniendo en cuenta las uni dades lavadas al día, semana, mes y al año de la siguiente manera:
Servicio de lavado: 200 unidades diarias . A la semana son: 1200 unidades (seis días a la semana) Al mes son: 4800 unidades (cuatro semanas al mes) Al año son: 57600 unidades (doce meses al año), para el primer año. Para los años siguientes incrementan los servicios en un 4% , en cada periodo.
El porcentaje de utilidad que desean obtener los socios de la lavandería "The Best" es del 3 8 % , sobre el cual se debe contemplar el porcentaje de de
impuesto de renta. Adicionalmente el porcentaje de incremento en los costos y gastos del proyecto se proyecto en efisVo para cada periodo de operación, es decir para cinco años.
DESCRIPCIÓN AÑ01 AÑ02 AÑ03 AÑ04 AÑOS TOTAL lavado de ropa 57600 59904 62300,16 64792 67384 311.980 TOTALUN1DADES 57.600 59904 62300 64.792 67.384 311.980 PRECIO DE VENTA UNITARIO 3.511 3.618 3.630 3.642 3.655 TOTAL EN PESOS 20 2 250.348 216.706.210 226.134.118 235Í93.097 246.303.787 1.127J87.560
13. PRECIO
Cálculo del precio de venta por unidades y por periodos, durante los cinco años del proyecto. Para el primer año cada servicio de lavandería cuesta $ 3.511.
265
I ION Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOC IO - C A R L O S JuUO GALINDO RuiZ
• *M,J, > PAtUEL CALCJLODEL PKEC-QOE VENTA
DI VENTA -
ANO 1
ANO 2
AÑO 3
ANO 4
AÑOS
COSTOS TOTALES - ICQ5TOS TOTALES' IMPUESTOS i =
1 UTILIDAD OESEADO)-(MPUESTOS)} JM_P. * M.O.D.+ C.i.F. >
- 0.31
3.511,29 : "3.6 7,56 •• 3.629,7S 3.542.3'
' 3.655,23
Á
266
Capítulo 3
Distribución de planta
1. INSTALACIONES Y EQUIPO
Plano del primer piso de la lavandería "The Best"
Estructura de la planta de servucción de la lavandería "The Best"
2. CAPACIDAD INSTALADA
A continuación detallamos las máquinas y equipos, muebles y enseres, vehí-
267
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUÍZ
culos, computadores y equipos de oficina necesarios para desarrollar el servicio de lavandería de la empresa "The Best".
Cuadro consolidado de la capacidad instalada
D E S C R I P C I Ó N VALOR _ EQUIPOS DE COMPUTO " ¿ 5 0 0 ¿00~00 EDIFICIO O PLANTA VEHICULOS 20.000.000,00 MAQUINARIA Y EQUIPO' 37.000.000,00 MUEBLES Y ENSERES 2.6OP.000.O0 TERRENOS TOTAL ; 62.000.000,00
3. EQUIPOS DE OFICINA, MÁQUINAS Y EQUIPOS, MUEBLES Y ENSERES, VEHÍCULOS Y COMPUTADORES
A continuación detallamos la cant idad y el costo de los activos fijos y de operación del proyecto lavandería "The Best".
D E S C R I P C I Ó N V A L O R EQUIPOS C O M P U T A D O R 2.500.000
D E 0 '.' .'.•••':•'••' ' C Ó M P U T O 0 _ _
0 0 0 0
p 0
o T O T A L ' j M H B H i SSIi.SO0.0M
DESCRIPCIÓN VALOR MAÍ3UIMAS LAVADORA - SECADORA 22.0CO.CCO :
PLANCHADO . : 12.000.00[i ¿QUIPOS OTRAS 3.0Í10 000 •
o ; ; ó • . 0 ±-: -. Q_ ' ' -,• :, '„ ' ' ;
0 • ' • ' • 0 i |-• . - ; 0 _ . ; :T~ : :; - •
i ' 37.000.000
268
D E S C R I P C I Ó N V A L O R C A M I O N E T A 20.000.000
V E H I C U L O S " f 0 0 0 0 0 0 .
0 0 0
D E S C R I P C I Ó N • VALOR MUEBLES ESCRITORIOS , • T.000.000^
Y SILLAS ; : 600.000 ¿ EQ. DE OFICINA MESAS DE TRABAJO_ ; 300.000 í
ARCHIVADORES ; 200.000 ^ OTROS i 400.000 ', 0 j ^ r ' 0 I - J 0 . . . _ . .. „_L. - :
0 1 - i 0 _ - • TOTAL 2.500.000
Capítulo 4
Servucción
Lavandería "The Best"
A continuación detallamos los insumos necesarios para la elaboración de una silla mecedora, la cual tiene las siguientes características:
Tipo de servicio: lavado y planchado j deprendas j
Descripción: prendas de uso personal y para el hogar
Tipo: lavado en seco (en el puntó de venta y a domicilio)
Insumos: Agua Percloroetlleno Detergente i
Otros: Empaque plástico i Tela j Hilo | Gancho |
Diagrama del proceso de servucción del lavado de una prenda.
269
I i IHMIIIACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOC IO - C-ARLOS JuLIO GALINDO RuiZ
l A V A D O DE U N A P R E N D A DE R O P A
SCKII'CIÓN 1)1 1A ACTIV IDAD
lc< r|M ion de las prendas i . n i . iii sobre el estado de la prenda, II uní' > Ingresa a la lavandería nvli i .1 l.i zona de lavado i. ii i - . i i ilc lavado
in de las prendas lavadas nvlo II ln roña de secado m i i ' M i d f secado • i de las prendas secadas nvlo ii 1(1 /una de Planchado 11 II • M I de planchado
1. REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA
I .HIIKLKI d r materia prima necesaria para el proceso de lavado de prendas.
2. COMPRAS DE MATERIA PRIMA
i| mi de materias primas e insumos para cada periodo del proyecto durante 1.1', i u n o . i i i o s d ( i operación.
770
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL PERCLOROETILENO C.C. 50,50 345.750 17.460.375,00 AGUA ce . 0,02 57.600.500 1.152.010,00 DETERGENTE ce . 9,33 172.890 1.613.063,70 PLASTICO-EMPAQUE MTS 2 15,50 115.210 1.785.755,00 GANCHO UND. 300,00 57.620 17.286.000,00 HILO CM 1,50 864.100 1296.150,00 TELA - IDENTIFICACION CM2 0,90 576.200 518.580,00:
0 0 0,00 0 0,00;
0 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00
TOTAL ; _ - _ — — . — , — 41.111.933.70 AÑ02
DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL PERCLOROETILENO C.C. 50,50 359.474 19.242.643,22: AGUA ce . 0,02 59.905.000 1,269.986,00:
DETERGENTE C.C 9,33 179.722 1.777.414,64 PLASTICO-EMPAQUE MTS 2 15,50 119.813 1.968.527,59 GANCHO UND. 300,00 59.899 19.047.88 2,00:
HILO CM 1,50 898.660 1.428.869,40:
TELA-IDENTIFICACION CM2 0,90 599.040 571.484,16: 0 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00: 0 0 0,00 H 8 H H I o,oo!
TOTAL 45.306.807,01
AÑ03 DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO MAT. P R l i ' VALOR TOTAL
PERCLOROETILENO C.C 50,50 3 73.751 20.006.888,89 AGUA ce . 0,02 62 300 460 1.320.769,75 DETERGENTE c.c. ". 9,33 186.950 1.848.902,86. PLASTICO-EMPAQUE MTS 2 15,50 124.607 2.047.298,27 GANCHO UND. 300,00 62.320 19.817.810,88. HILO CM 1,50 934.602 1.486.017,82!
TELA - IDENTIFICACION CM2 0,90 623.002 594.343,53: 0 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00: 0 0 0.00 0,00:
TOTAL 47.122.031.99!
AN04 DESCRIPCIÓN UND. DE MEDIDA COSTO MAT. PRIMA REQ. VALOR TOTAL
PERCLOROETILENO ce . 50,50 388 803 20.812.624,50' AGUA c.c. 0,02 64.79 2.566 1.373.602,41 DETERGENTE c.c 9,33 194.446 1.923.036,99 PLASTICO-EMPAQUE MTS 2 15,50 129.584 2.129.070,59 GANCHO UND. 300,00 64.797 20.605.498,92 HILO CM 1,50 971.832 1.545.213,67-TELA - IDENTIFICACION CM2 0,90 647.922 618.117,27
0 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0 0 0.00 0 0,00!
1 01 A!. 49.007.164,34: AÑ05
DESCRIPCIÓN UND rp i.iroiDA COSTO - P íF , -Q, VALOR TOTAL PERCLOROETILENO c.c. 50,50 404.403 21.647.698,92! AGUA c.c. 0,02 67.382.653 1.428.512,24 DETERGENTE c.c. 9,33 202.102 1.998.744,00 PLASTICO - EMPAQUE MTS 2 15,50 134.764 2214.167,69 GANCHO UND. 300,00 67.394 21.431.245,27 HILO CM 1,50 1.010.858 1.607.263,90 TELA - IDENTIFICACION CM2 0,90 673.839 642.841,96
0 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0 0,00 0 0 0,00 0,00
TOTAL 50,970.473,99
271
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
3. INVENTARIOS
Inventario de productos terminados durante los 5 años de operación
A Ñ 0 1 A Ñ 0 1 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO INICIAL - INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. - M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. 1.591.45 T O T A L T O T A L . ' .-
A Ñ 0 2 A Ñ 0 2 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. M.P.+ M.O.D.+C.I.F. 1.639,61 T O T A L T O T A L -
A Ñ 0 3 A Ñ 0 3 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. 1.645,14 T O T A L T O T A L -A Ñ 0 4 A Ñ 0 4 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL ;
INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL - ' M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. 1.650.83 T O T A L • H H H H Ü T O T A L
A Ñ 0 5 A Ñ 0 5 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL i DESCRIPCIÓN Y*¡£!i iíAJ-_ INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL NI.P.+ M.O.D.+ C.I.F. - M.P.+ M.O.D.+ C.I.F. 1.656.69
Inventario de materias primas durante los 5 años de operación
AGUA l-JI.^JV.Hd.'.-JM AN01 A Ñ 0 1 A N 0 1 AN01 DESCRIPCIÓN VALOR ANUALJ DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL: INVENTARIO FINAL ¡ 150,00 INVENTARIO FINAL 500.00 ! INVENTARIO FtNAL 90,00 INVENTARIO FINAL 10.00 i COSTO | 50,50 .¡ COSTO 0,02 i COSTO 9.33 COSTO 15,50 : TOTAL; 7575.00 I T O T A L 10.00; TOTAL 839,70 i TOTAL 155,00
AÑ02 AN02 AÑ02 AÑ02 DESCRIPCIÓN VALOR ANUALJ DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL : DESCRIPCIÓN VALOR ANUALÍ INVENTARIO FINAL I 200,00 INVENTARIO FINAL 1.50000 • INVENTARIO FINAL 100.00 INVENTARIO FINAL. ; 15,00 COSTO . | 50,50 COSTO 0,02 i COSTO 9,33 COSTO 15,501 TOTAL 10.100.00 í T O T A L 30,00 j TOTAL 033,00 TOTAL 232,50
AÑOS AÑ03 AÑ03 AÑ03 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL! DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL
INVENTARIO FINAL 150,00 INVENTARIO FINAL 1.800.00 ; INVENTARIO FINAL 150.00 INVENTARIO FINAL 22,00 COSTO j 50.50 ¡ COSTO 0.02 \ COSTO 9,33 COSTO 15.50 TOTAL 7.575.00 í T O T A L 36,00 i TOTAL 1.399.50 TOTAL 341,00 i
ANQ4 AÑ04 AÑ04 AÑ04 DESCRIPCIÓN VALOR ANUALJ DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALORANUAL INVENTARIO FINAL [ 200,001 INVENTARIO FINAL 2.200,00 i INVENTARIO FINAL 22.0,00 INVENTARIO FINAL 22, DO ¡ COSTO j • 50.50 COSTO •0,02 t C O S T O ; 9,33 COSTO •• • 15 50 ; TOTAL 10100,00 | TOTAL a-LOO ! TOTAL : 2.052,60 TOTAL _____ 341.00J
AÑ05 A Ñ 0 5 AÑ05 AÑ05
D E S C R I P C I Ó N VALOR ANUAL¡ D E S C R I P C I Ó N VALOR ANUAL D E S C R I P C I Ó N VALOREAN UAL D E S C R I P C I Ó N VALOR ANUAL1
INVENTARIOFfNAL 300.00¡ INVENTARIO FINAL 1.000,00 I INVENTARIO FINAL 170,00 INVENTARIO FINAL 16,00 i COSTO | E0.50¡ COSTO 0.02 ! COSTO 9.33 COSTO 15.50 ; T O T A L 15.150,00 T O T A L 20.QQ: T O T A L 1.586.10 T O T A L 279.00 I
272
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
IGANCHO •HILO 1 TELA - 1 DENTIFICAH AÑ01 AROI AÑ01 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 20,00 INVENTARIO FINAL 100,00 INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 300,00 COSTO 1,50 COSTO 0,90 TOTAL 6.000,00 i TOTAL 150,00 TOTAL 180,00
AÑ02 AÑ02 AÑ02 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL! DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 15,00 INVENTARIO FINAL 200,00 INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 300,00 COSTO 1,50 COSTO 0.90 TOTAL 4,500,00 TOTAL 300,00 TOTAL 180,00
AÑ03 AÑ03 AÑ03 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 35.00 INVENTARIO FINAL 300,00 INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 300,00 COSTO 1,50 COSTO 0,90 TOTAL 10.500,00 TOTAL 450,00 TOTAL. 180,00
AÑ04 AÑ04 AÑ04 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 40,00 INVENTARIO FINAL 250,00 INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 300,00 COSTO 1,50 COSTO 0,90 TOTAL 12.000,00 TOTAL 375,00 TOTAL 180,00
AÑ05 AÑ05 AÑ05 DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL DESCRIPCIÓN VALOR ANUAL INVENTARIO FINAL 50,00 INVENTARIO FINAL 350,00 INVENTARIO FINAL 200,00 COSTO 300,00 COSTO 1,50 COSTO 0.90 TOTAL 15.000.00 TOTAL 525,00 TOTAL 180.00
Detalle del Inventario de materias primas utilizadas en cada periodo y el costo de cada uno de ellas.
4. MANO DE OBRA DIRECTA
Costo de la nómina de los operarios que intervienen en el proceso de l a v a d ^ j ^ secado de prendas, discriminado por sueldo, prestaciones sociales y subsidio de transporte (en los casos que se requiera), expresados en forma anual.
DESCRIPCIÓN OPERARIO DE LAVADO OPERARRIO DE PLANCHADO 0 0 lo TOTAL AN02 DESCRIPCIÓN J H B OPERARIO DE LAVADO OPERARRIO DE PLANCHADO 0 0 :o TOTAL
SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000.00
19.200.000,00
SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000,00
19.200.000,00
PREST. SOCIALES 4.992.000.00 4,992.000,00
9.984,000,00
PREST. SOCIALES 4.992.000,00 4.992.000,00
9.984.000,00
SUBS. TRANSP. 763.200 00 763.200,00
SUBS. TRANSP. 763.200,00 763.200,00
VALOR TOTAL 15.355.200,00 15.355.200,00
30.710.400,00
VALOR TOTAL 16.122.960,00 16.122.960,00
0,00 0,00 0,00
32.245.920.00
273
FoHMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - C A R L O S JuLIO GALINDO R u i Z
ANUI MI '.i m iM ION l l l ' l KAIIIIIIII I A V A D O l l l ' l MAMHIODI Pl A N C H A D O 0 II I IOI A l
SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000.00
PREST. SOCIALES 4.992.000,00 4.992.000,00
SUBS. TRANSP, 763.200,00 763.200,00
VALOR TOTAL 16.929.108,00 16.929.108,00
o,oo: 0,00: 0,00
33.858.216,00
A N 0 4
IM lll Ml l ' l ION l l l ' l IIAIIIIIIII I A V A D O l l l ' tMAMKII I I I I IM A N C H A D O I 0 o IIII A l
SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000,00
PREST. SOCIALES 4.992.000,00 4.992.000,00
9.984.000,00
SUBS. TRANSP. 763.200,00 763.200,00
VALOR TOTAL 17.775.563,40 :
17.775.563,40: 0,00: 0,00
o,oo:
A N O » | i | Mi Mll ' l H>N n l ' l II ARIO ll l I AVADO l l l ' l IIAIIIIKIIir IM ANCHADO
SUELDO ANUAL 9.600.000,00 9.600.000,00
PREST. SOCIALES SUBS. TRANSP. 4.992.000,00 763.200,00 4.992.000,00 763.200,00
19.200.000.00
VALOR TOTAL 18.664.341,5?: 18.664.341,57
o,oo:
0,00; 0,00
37.328.683,14.
5. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
I i r l . i l l i ' d e l o s < o s t o s i n d i r e c t o s n e c e s a r i o s , p a r a e l p r o c e s o d e l a v a d o y p l a n -
• II.KIII d e p r e n d a s , S e i n v o l u c r a n l o s c o s t o s p r o r r a t e a d o s d e t o d a l a o p e r a c i ó n
' ' i ' i . i i i i . ' . n i o n a l 1 I v a l o r t o t a l s e h a d i v i d i d o e n t r e l o s c o s t o s i n d i r e c t o s d e f a -
l u H ,u u n i , ( j . i s t o s a d m i n i s t r a t i v o s y g a s t o s d e v e n t a s , e n l a s i g u i e n t e t a b l a s o l o
i i p i i r c c e n l o s CIF.
IM BCKII'CIÓN A I I I I A ( uo%| I NI M. IA I I I L I R I C A (00%) H A H 11007.) 1111 I O N O |1%) l 'AI' l 11 MIA (10 i AHI A | l ( I I I A ( U I " / „ ) IMI 'HIVIMI I I : 0
AN01 2.700 000,00 2.880.000.00
960.000,00 160.000,00 240.000,00
7.200.000.00 2.000.000,00
A Ñ 0 2 2.835.000.00 3.024.000,OC 1.008.000,00
189.000,00 252.000,00
7.560.000,00 2100.COO.00
AN03 2.976.750.00 3.175.200,00 1.058.400,00
198.450,00 264.600,00
7.938.009,00 2.205.000.00
AÑ04 3.125.587,50 3.333.960,00 1.111.320.00 208.372,50 277.830,00
8.334.900,00 2.315.250,00
ANOS 3.281.866,88 3.500.658,00 1.166.886,00 218.791,13 291.721.50
8.751.645,00 2.431.012,50
II C IAC IONES II (I T O T A L .
3.700.000,00 3.700.000,00 i 3.700.000,00 3.700.000,00
9.860.000,00 ¡ 20.668.000,00 | 21.516.400,00 22.407.220,00 I 23.342.581,00
6. COSTO DE VENTAS
((imposición del costo de ventas del proceso de lavado de prendas personales y para el hogar de la lavandería "The Best", se detalla el costo unitario, costo variable y costo fijo.
?74
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
DESCRIPCION AÑOI AÑ02 AÑ03 AÑ04 AÑ05 + INV. INICIAL DE MATERIA PRIMA 0.00 14.909.70 16.275 5 0 20.481,50 25.092,60 + MATERIAS PRHAS 41.111.933.70 45.306.807,01 47.122.031,99 49007.164,34 50.970.473,99 • MANO DE OBRA DIRECTA 30.710 400,00 32245.920,00 33.858.216,00 35551.126,80 37.328.683,14 • COSTOS IND. FABRICACIÓN 19550.000,00 20.668.000,00 21.516.400,00 22,407.220,00 23.342.581,00
INV. FINAL DE MATERIA PRIMA 14.909.70 16.275.50 20.481.50 25.092.60 32.740.10 • COSTO DE ARTICULOS DISP. PARALA VENTA 91.667.424,00 98219.361,21 102.492.441,99 106 9 60.900,04 111534.090,63 •+ tNV. INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - INV. FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
_ • COSTO DE VENTAS 91.667.424__00 .98.219.361,21 102.492.441,99 106360.900,04 111.634.090,63
COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO 1.591,45 1.639,81 1.645.14 1.650.83 1.656.69
!Oj/AR jABl.E UNJTARjpJRODy_CTO .0 ? V246_65 1 2p9,7__ ¿1 ~ J „ ; " ? 05 .pX
3<5^?1. . 345.83J ...."y- Mt.411
275
Capítulo 5
Estructura organizacional
1. AMBIENTE ORGANIZACIONAL
Uno de los objetivos principales de la administración es el estudio de las organizaciones. Por ello es necesario que las personas que pertenecen a una organización, interactúen con el fin de lograr los objetivos propuestos en la misión, visión y objetivos corporativos de la misma. Cada integrante ocupa un rol específico, que le permite desempeñar una serie de actividades, funciones y atribuciones, para cumplir con su trabajo, ocupando un cargo y una posición incluida en el organigrama. El siguiente gráfico muestra la estructura jerárquica de la lavandería "The Best".
2. ORGANIGRAMA
Lavandería "The Best"
GERENTE GENERAL
Asesor comercial
Servicios generales
Operario lavado
Operario de planchado
277
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PUNES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GAUNDO RUIZ
3. RECLUTAMIENTO
El personal que laborará en la lavandería "The Best", será seleccionado de < 111< M •! 11<-s fuentes:
- I mpresas de selección de personal. • Recomendaciones personales de
amigos y familiares, que trabajen en el sector.
• Avisos en medios publicitarios.
4. SELECCIÓN DE PERSONAL
Una vez se reclute el personal necesario se realizarán pruebas psicotéc-
nicas y de conocimientos específicos, dependiendo del grado de complej i dad de cada tarea o actividad. Para los cargos administrativos se realizarán entrevistas de selección.
5. CONTRATACIÓN
Todos los trabajadores contarán .con las prestaciones legales y requisitos de ley. Una vez se surta el proceso de contratación, se desarrollarán talleres de capacitación específica para cada cargo.
6. DESCRIPCIÓN DE CARGOS
Modelo del manual de funciones del gerente de la lavandería "The Best"
Lavandería "The Best"
Nombre del cargo: Gerente General Jefe Inmediato: Presidente - Dueño de la Compañía Departamento: Gerencia General Reporta a: Presidente | Supervisa a: Jefes de Área y de Sección
Funciones principales: i
Evalúa y supervisa el grado de avance de las tareas asignadas a los jefes de área y de departamento de la empresa. f
• Revisa los saldos diarios de caja, con el fin de mantener la liquidez. \ Analiza y presenta los estados financieros actualizados a la junta de socios. Autoriza la contratación o liquidación del contrato de trabajo de los empleados de la empresa. Realiza periódicamente los comités de gerencia para verificar el grado de dificultad y de avance de los objetivos propuestos en cada periodo. Controla y ejecuta el presupuesto de la empresa. £
• Autoriza las órdenes de compra del área de producción. ;
Evalúa ei nivel de satisfacción que registran los clientes, con el departamento de ventas y mercadeo. f
• Presenta informes periódicos al presidente |
Continúa...
278
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
Viene...
Requisitos: Profesional en Administración o Ingeniería Industrial. Experiencia laboral: dos años de experiencia en cargos similares Facilidades para desarrollar actividades de Mercadeo Desarrollo, ejecución y administración de proyectos. Edad máxima: 50 años.
Lavandería "The Best"
Nombre del cargo: Asesor comercial Jefe Inmediato: Gerente Departamento: Ventas Reporta a: Gerente Supervisa a: Ninguno
Funciones principales:
Vender los servicios de la empresa. Brindar información de los descuentos y promociones de los servicios Dar a conocer los servicios que ofrece la empresa. Brindar un servicio eficiente al cliente. Prestar atención a los requerimientos de los clientes, informar al gerente o a quien corresponda, sobre las estrategias proyectadas de ventas y mercadeo. Participar en las reuniones de cierre de ventas y de comité de planeación. Llevar al día los registros requeridos para el control de las ventas y de las cuentas por cobrar. Promoción, venta y mercadeo de los servicios ofrecidos por la empresa.
Requisitos: Profesional en ventas Excelente calidad humana Tres años de experiencia Trabajo en equipo Edad máxima: 40 años.
Lavandería "The Best"
Nombre del cargo: Operario de lavado Jefe Inmediato: Gerente Departamento: Servucción Reporta a: Gerente Supervisa a: Ninguno
Funciones principales:
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato. Responder por los equipos y herramientas asignadas a su cargo.
279
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
Velar por el orden y aseo de su lugar de trabajo. Revisar la ropa que ingresa a su área. Llevar al día los registros del control de lavado de la ropa. Otras funciones a realizar: recepción y compra de materias primas, bode-gajes y almacenamiento de las materias primas y de productos terminados. Otras funciones asignadas por el jefe inmediato.
Requisitos: Bachiller Técnico o tecnólogo Un año de experiencia Edad máxima: 40 años.
•
Lavandería "The Best"
Nombre del cargo: Operario de planchado Jefe Inmediato: Gerente Departamento: Servucción Reporta a: Gerente Supervisa a: Ninguno
Funciones principales:
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato. Responder por los equipos y herramientas asignadas a su cargo. Velar por el orden y aseo de su lugar de trabajo. Revisar las prendas que ingresan a su área. Llevar al día los registros del control de lavado de la ropa. Otras funciones a realizar: recepción y compra de materias primas, bode-gajes y almacenamiento de las materias primas y de productos terminados. Otras funciones asignadas por el jefe inmediato.
Requisitos: Bachiller Técnico o tecnólogo Un año de experiencia Edad máxima: 40 años.
Lavandería The Best
Nombre del cargo: Servicios generales Jefe Inmediato: Secretaria general Departamento: Gerencia y producción Reporta a: Secretaria general Supervisa a: Ninguno
Continúa...
280
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
Viene...
Funciones principales:
Realiza la limpieza de oficinas, laboratorios, pasillos, baños y otras áreas. Limpiar paredes, puertas, vidrios, ventanales, escritorios, mesones, muebles y accesorios de producción y oficinas. Suministra y coloca en sus respectivos lugares: toallas, jabón, papel sanitario, desodorantes y otros. Diligencia los reportes de las tareas asignadas. Mantiene limpio y en orden equipos y sitio de trabajo. Cumple con las normas y procedimientos de seguridad integral establecidos por la organización. Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato. Responder por los equipos y herramientas asignadas a su cargo.
Requisitos: Bachiller Dos años de experiencia Edad máxima: 40 años.
7. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Estructura de los gastos administrativos de la lavandería "The Best", para cinco años de operación.
D E S C R I P C I Ó N ANQ1 [ AÑQ2 AÑ03 AÑ04 AÑ05 AGUA (5%) 150.000,00 ' 157.500,00 165.375,00 173.643,75 182.325,94 ENERGIA ELECTRICA (10%) 360.000,00 378.000,00 396.900,00 416.745,00 4 3 7.582,25 GAS (0%) TELEFONO (40%) 1.440.000,00 1.512.000.00 1.587.600,00 1.666.980,00 1.750.329,00 PAPE LE RIA (30%) 720.000,00 \ 756.000,00 793.800,00 833.490,00 875.164,50 ASEAD ORA (30%) 4.320.000,00; 4.536.000,00 4.762.800,00 5.000.940,00 5 2 50.987,00 IMPREVISTOS 300.000,00 ' 315.000,00 330.750,00 347.287,50 364.651,88 GERENTE 0
| 21.600.000,00 22.680.000,00 23.814.000,00 25.004.700,00 26.254.935,00
0 DEPRECIACIONES 1.333.333,33 1.333.333,33 1.333.333,33 500.000,00 500.000,00 GASTOS PREOPERATIVOS 550.000,00 550.000,00 550.000,00 550.000,00 550.000,00 T OT AL J H H H H I 30.773.333,33 : 32.217.833,33 33.734.558,33 I 34.493.786,25 36.165.975,56
8. GASTOS DE VENTAS
Estructura de los gastos de mercadeo y ventas de la lavandería "The Best", para cinco años de operación.
281
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
DE SCRIPCION AÑOI AGUA (5%) 150.000,00 ENERGIA ELECTRICA (10%) 360.000,00 GAS(0%) ,¡ TELEFONO (55%) 1.980.000,00 PAPELERIA (60%) : 1.440.000,00 ASFADORA(20%) 2.880.000,00 IMPREVISTOS 500.000,00 A',i:,l INTE COMERCIAL 15.600.000,00
III l'HLCIACIONES 4.000.000,00
AÑ02 AÑ03 AÑ04 AÑOS 157.500,00 165.375,00 173.643,75 182.325,94 378.000,00 396.900,00 416.745,00 437.582,25
2.079.000,00 2.182.950,00 2.292.097,50 2.406.702,38 1.512.000,00 1.587.600,00 1.666.980,00 1.750.329,00 3.024.000,00 3.175.200,00 3.333.960,00 3,500.658,00
525.000,00 551.250,00 578.812,50 607.753,13 16.380.000,00 17.199.000,00 18.058.950,00 18.961.897,50
4.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000,00
28.055.500,00 ] 29.258,275,00 30.521.188,75 31.847,248j19
I os gastos de Administración y Ventas no pertenecen al costo de ventas, son necesarios para el proceso operacional de la empresa, es decir para el funcio-n,uniente) general de la lavandería "The Best".
282
Capítulo 6
Estructura financiera
1. ESTADOS FINANCIEROS
Los tres estados financieros básicos que analizaremos de la lavandería "The Best" son: el estado de resultados, el balance general y el flujo de efectivo, los cuales se generaron desde el periodo de instalación hasta el periodo de ope ración.
2. ESTADO DE RESULTADOS O DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS (G&P)
Resultado de las operaciones realizadas por la lavandería "The Best" durante los cinco años de operación.
DESCR I PC ION JHHHHHHII AÑ01 AÑ02 AND3 AÑQ4 AÑQ5 \ VENTAS 202.250.348.19 216.706.209.64 226.134.118,04 235.993.096,91 246.303.787,25]
- C O S T O DE VENTAS 91.667.424,00 98:219.361.21 102.492.441.99 106.960.900.04 111.634.030.63! = UTILIDAD B R U T A E N VENTAS 110.582.924,19 118.486.848,44 123.641.676,05 ; 129.032 196,87 134.669.696,63 | - GASTOS D E ADMINISTRACIÓN 30,773.333,33 32.217,833,33 33.734.558,33 34.493.786,25 36.165.975.56 ¡ - GASTOS D E VENTAS 26.910.000.00 28.055.500.00 29.258.275,00 30.521.188,75 31,847.248,19] = UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 52.899.590,83 58.213.515,11 60,648.842,72 64.017.221,87 66.656.472,88] - INTERESES FINANCIEROS 812,264,40 633.417,19 454.569,98 275.722,78 96.875,57 !
- EGRESOS NO OPERACIONALES * INGRESOS NO OPERACIONALES 1.000.000,00 4,000.000,00 * UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE 1MP. 53.087.326,46 57.580.097,92 64.194.272,73 63.741.499,10 66.559.597.31 ' • IMPUESTO OE RENT t- 16.191.634,57
36.695.691,89
3. FLUJO DE EFECTIVO O FLUJO DE CAJA
Comportamiento del efectivo durante los cinco años de operación de la lavandería, evolución de la liquidez por cada periodo.
283
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO G ALINDO RUIZ
D E S C R I P C I Ó N INGRESOS SALDO INICIAL VENTAS REC. CARTERA DEL MES ANT. INGRESOS NO OPERACIONALES T O T A L I N G R E S O S E G R E S O S COMPRA DE MATERIAS PRIMAS MANO DE OBRA DIRECTA AGUA (90%) ENERGIA ELECTRICA (80%) GAS(100%) TELEFONO (5%) PAPELERIA (10%) ASEADORA(5Q%) IMPREVISTOS
AGUA (5%) ENERGIA ELECTRICA (10%) GAS (0%) TELEFONO (40%) PAPELERIA (30%) ASEADORA(30%) IMPREVISTOS GERENTE
AGUA (5%) ENERGIA ELECTRICA (10%) GAS (0%) TELEFONO (55%) PAPELERIA (60%) ASEADORA(20%) IMPREVISTOS
AÑOI AÑ02 AÑ03 AÑ04
5.250.000,00 182.025.313,37
1 JO00.000.00
49.847.505,33 195.035.588.68 20:225.034,82
96.001.581,06 203520.706,23 21.670.620,96
4.000.000.00
147.542.544, 212.393.787,
22.613.411,
188275.313,37 265.108.128,83 325.192.908,26 382.549.743,
34.945.143,65 30.710.400,00
2.700.000,00 2J3 80.000,00
960.000,00 180.000,00 240.000,00
7 200.000,00 2.000.000,00
38.510.785.95 32.245.920,00
2.835.000,00 3.024.000,00 1.008.000.00
: 189.000,00 252.000.00
7.560.000,00 2.100.000,00
40.053.727,19 33.858.216.00
2.976.750,00 3.175.200,00 1,058.400,00
198.450,00 264.600,00
7.938.000,00 2205.000,00
41.656.089J 35.551.126, 3.125.587, 3.333.960, 1.111.320,
208.372, 277,830,
8.334.900, 2.315.250,
150.000,00 360.000,00
157.500,00 378.000.00
165.375,00 396.900,00
173.643, 416.745;
1.440.000,00 720.000,00
43 20.000,00 300.000,00
21.600 000,00
1512.000,00 756.000,00
4.536.000,00 315.000,00
22.680.000,00
1.587.600,00 793.600.00
4.762.800,00 330.750,00
23.814.000,00
1.666.980, 833.490,
5.000.940, 347.287,
: 25.004.700.
150.000,00 360.000,00
157.500,00 378.000,00
165.375,00 396.900,00
173.643, 416.745,
1980.000,00 1.440.000,00 2.880.000,00
500.000,00
2.079.000,00 1.512.000,00 3.024.000,00
525.000.00
2.182.950,00 1587.600,00 3.175.200,00
551.250,00
2.292.097, 1.666.980; 3.333.960.1
578.812,
4. BALANCE GENERAL
Estructura del balance general durante los cinco años de operación y reflejo de las operaciones realizadas por la lavandería "The Best".
ACTIVOS CORRIENTE CAJA - BANCOS CUENTAS POR COBRAR • INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS INVENTARIO DE PDTO TERMINADO
170.176.437; GASTOS PREOPERATIVOS 2 750.000 2.200.000' • : 1.650.0 0 0 1.100.000!; . 550.000 0
ACTIVO FIJO •í TERRENOS 0 o¡ - OÍ • oí o| 0
COMPUTADORES I 2 500.000 2.500.000; 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
-DEPACUM.COMP. 0 833.333 1.665.6 6 7 2.500.000; 2.5OO.OOO! 2.500.000
EDIFICIOS 0 Oi >o: " o\ - 3 0 -DEP. ACUM. EDIF. 0 . . . . 0 ; f 0
o¡ 0¡ 0
VEHICULOS | 20 000.000 20.000.000: 20.ooo.ooo: 20.000.000] 20.000.000; 20.000.000
- DEP ACUM.VEHIC. 0 4.000.000: 8.000 .OOOl I2.OOO.OOO: : 16.OQD.OO0i 20.000.000 MAQUINARÍA Y EQUIPO 37 000.000 37000 000 . 37.000.000' 37.000.000; : 37.000.000; 37.000.00 D - DEP ACUM. M. Y EQ. 0 3.700.000J . -.. 7.4GO.000' i i . i o o . o o o ; : • -14.800.0001 18.500.000 MUEBLES Y ENSERES 1 2
500.000 2.500.000Í •< 2.500.000; 2.500.000: . ; : - 2.500.000| 2.500.000 -DEFVAGUM. M.YENS. 0 500,000: ;• 1.000,000: 1.500.000 : .2,000.000! 2.500,000 TOTAL ACTIVO FIJO 64 750.000 55.166.667; 45.583.333; 36.000.000; 27.250 000 18.500.GOO TOTAL ACTIVO ¡ '"' 70 000.000 125.254.117' 163.271611 206.176.437: 246 621.453 '' 290.034.390 PASIVOS CORRIENTE CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR
0 6.166^790 6796021i 7.068.305 7.351.075j 7.645.571 CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR 0 16,19! .635 17.561.930: 19.579.253! 19.441.157 j 20.300.677 TOTALPASIVO CORRIENTE 0 22.353,425 24.357.951 26.647.558 26.792,232' 27.946.246 PASIVO LARGO PLAZO OBUG.FINANCIERAS TOTAL PASIVO LARGO PLAZO
:•>. 000.000 16.000.000; 12.OOO.OOO! 8.000.000; 4OOO.OOO! 0 OBUG.FINANCIERAS TOTAL PASIVO LARGO PLAZO ; 20 000.000 16.000.000 12.000.000 8.OOO.OOO: 4.O00 000 BU9NR9 TOTALPASIVO 20 000.000 38.358.425 36.357.951 34.647.558: 30.792.232i 27.946248 PATRIMONIO CAPITAL i . . . .50 000.000 50.000.000! : 50.000.000 50.000.000: . 50.000.000; 50.000.000
UTILIDAD DEL PERIODO D 36.895:692! 40.01B.168; 44.615:020 •'•• 44.300.342: 46.258.920
UTILIDAD ACUMULADA 0 .: 36.895.692' 76.91 3.860 ' : '121 529.879| 165.829.221 TOTAL PATRIMONIO . . . 50 000.000 86.895.692 126.913 860 171.528.879: 215.829.221 262.088.141 IC^ L r f A S M Q J t .PATRIMOtl l . Q _ J _ _ ^ _ 7AJJ0JU1D0 1 2 5 , 2 5 A 1 Í 2 _ 163.271 £ 1 1
284
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
5. DEPRECIACIONES
Cálculo de las depreciaciones de los activos fijos durante los cinco años de operación, de acuerdo con el uso y al sistema propuesto por la lavandería "The Best".
COMPUTADORES ( 3 AÑOS)
I EQUIPOS DE COMPUTO ; _ 2.500.000,00 i _ _ 833,333,33 f n
TOTAL I AÑ01
I 833.333.33 | AÑ02 AÑ03
833.333,33 1 833.333,33 AÑ04 ] AÑ05
-DEP. ACUMULADA 1.666.566,67 2.500.000,00 2.500.000JI0 2.500.000,00:
EDIFICIOS (20 AÑOS)
DESCRIPCION VALOR DEPRECIACION ANUAL EDIFICIO O PLANTA I - I
TOTAL | AÑ01
" I AÑ02 i AÑ03 AÑ04 AÑ05
DEP. ACUMULADA
VEHICULOS) 5AÑOS)
ajjwí»"'' - i VEHICULOS 20.000.000,00 4 .000 .000 ,00 ]
AN01 AÑ02 j AÑ03 AÑ04 I AÑ05
TOTAL | 4.000.000.00 j 4.000.000,00 | 4.000.000,00 ! 4.000.000,00 | 4000.000,00 DEP. ACUMULADA 8.000.000,00 12.000.000,00 16.000.000,00 20.000.000,00
MAQUINARIA Y EQUIPO ( 10 AÑOS)
M AQUI N ARIAXEQUIPCi r 37,000.000,00 L _ 3.100,000,00] AÑ01 AÑ02 AÑ03 AÑ04 I AÑ05
TOTAL I 3.700.000.00 j 3.700.000,00 | 3.700.000.00 | 3.700.000.00 | 3.700.000,00 DEP. ACUMULADA H H B H H H 7.400.000.00 11,100.000,00 14.800.000,00 18.500.000,00
MUEBLES Y ENSERES ( 5 AÑOS)
I MUEBLES Y ENSERES 2.500.000,00 500.000,00]
AÑ01 AN02 AÑ03 AÑ04 AÑ05
TOTAL 500.000.00 | 500.000,00 I 500.000.00 | 500.000.00 I 500.000.00 DEP.ACUMULADA - 1.000.000,00 1.500.000,00 2.000.000,00 2.500.000,00
6. CUENTAS POR COBRAR
Comportamiento de las ventas a crédito de la lavandería "The Best", otorgadas a nuestros clientes durante los cinco años de operación, el cual fue del 1 0 % en cada periodo.
10% ECIDA POR NUESTRA EMPRESA PARAOTORGARL E CREDITO A SUS <*J i
ÁÑ05
VENTAS DEL PERIODO 202.250348 216.706.210 226.134.118 235.993.097 246.303.787^.
VENTAS A CREDITO 20.225.035 21.670.621 22.613.412 23.599.310 24.630.379 VENTAS DE CONTADO 182.025.313 195.035.589 203.520.706 212,393.787 221.673.409
285
FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GALINDO RUIZ
7. CUENTAS POR PAGAR
Comportamiento de las compras a crédito de la lavandería "The Best" que nos han otorgado nuestros proveedores durante los cinco años de operación, el ( II,il lúe del 1 5 % e n cada periodo.
1,9% ANOl _ A Ñ 0 2 ANQ3 ANQ4 « M I ' K A S DE MATERIA PRIMA " 41.111.934 45.306.807 4 7.122 03 2 49.007.164 i M M I A Í . ACHI.DITO 6.166.790 6.796.021 7.068.305 7.351.075 OMINA* DC C O N T A D O 34.945.144 _ 38.510,786 4gTJ53.727 41.656.090
50.970 4 74 7.645.571
43.324.903
8. AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO FINANCIERO
I '.I.I i.ihl.i piesenta el sistema de amortización del préstamo financiero solici-l.ulo poi l,i lavandería"the Best", muestra la graduación de la amortización en • ,id,i periodo. (Véasetabala en página siguiente)
9. FLUJO NETO DEL PROYECTO
Refleja las operaciones de corto y largo plazo del proyecto y su incidencia en el estado de resultados y en el balance general para reflejar el comportamiento de la recuperación de la inversión. (Véase tabala en página siguiente)
10. INDICADORES FINANCIEROS
Estos son los diferentes instrumentos que utilizan las entidades financieras para aprobar las solicitudes de préstamo, con el fin de evaluar la viabilidad de la lavandería "The Best". (Véase tabala en página siguiente)
286
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA UN SERVICIO
Amortización del préstamo financiero
NOMBRE DE L A E M P R E S A
407.853.00 19.666 666,67;
406.611.01 19.333.333,33; 405.369,01 , 404127,02 ] 402.885,02 401.643,03 ; 400.401,04 399.159,04 397.917,05 396.675,05 395.433.06 ; 394191,06 392.949,07 391.707.07 i 390.465,08 389.223,09 : 387.981.09 1
386.739.10 ;
385.497,10 384.255.11 : 383.013.11 : 381.771,124 380.529.12 ; 37 9 267,13
376.803.14 i 375.561.15 ; 374.319.15 ' 373.077.16 ' 371.835,16 ; 370.593,17; 36 9 351,17 ¡ 368.109.18 : :
X6.867,18: 365.625.19 ! 364.383 20 ! 36114120 : 361.899,21 360,66721 ¡ 359.415 2 2 :
358.17 3 22 :
356.93123 1
355.68 9 23 354.44724 I 353.205 2 5 351.963 2 5 350.721,26 349.47 9 2 6 348.23727 | 346.99527 345.75 3 2 8 344.511,28 : 343.269 2 9 ¡ 342.02729 :
340.765.30 i 339.543.31 ; 338.301.31 ' 337.059,32 335.817.32 ' 334.575,33
19.000.000,00 18.666.666,67 18.333.333,33 18.000.000,00 17.666.666,67 ¡ 17.333.333.33 I 17.00 0 0 00,00: 16.666.666,67 ! 16.333.333,33 j 16.000.000,00 j 15.666.666,67 I 15.333.333.33 i 15.000.000,00 i 14.666.666,67 ¡ 14.333.333.33 i
' 14.000.000,00 : 13.666.666,67 I 13.333.333,33 \ 13 000.000,00 i 12.666.666.67J 12.333.333,33 ! 12.000.000,00 i 11.666.666,67 ) 11.333.333,33 ¡ 11.000.000,00 j 10.666.666,67 ' 10.333.333,33 10.000.000,00 9.666.666,67 9.333.333,33 9.000.000,00 8.666,666,67 8.333.333,33 8.000.000,00 7.666.666,67 7.333.333,33 7.000.000,00 6.666,666,67 6.333.333,33 6 000.000.00 5.666.666,67 5 333.333,33 5.000.000,00 4.666.666,67 4.333.333,33 4.000.000,00 3.666.666,67 3.333.333.33 3.000.000,00 i 2.666.666,67 i 2 333.333,33 I
I! 2.000.000.00 i 1.666.666.67 ; 1.333.333.33 I 1.000.000,00 I
666.666.67 I 333.333,33
0,00 '
287
Flujo neto del proyecto ACT IVOS INSTALACIÓN . -;• ;
CORR I ENTE 1 CAJA - B A N C O S 5.250.0001 : 49:847.505 96.001.581 147.542.544 195.747.051 246.871.271 C U E N T A S POR C O B R A R 0 20.225.035 21.670.621 22.613,412 23.599.310 24.630.379 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 0 14.910 16.276 20.482 25.093 32.740 I N V E N T A R I Ó DE POTO TERMINADO 0 0 0 0 0 0, T O T A L ACT IVO CORR IENTE 5.750.000 70.087.450 117,688.478 170.176437 219.371.453 271534390! G A S T O S PREOPERAT IVOS 2.750.000J 2.200.000 1.6 5 0.000 1.100.000 550.000 ' 0! ACTIVO FIJO T E R R E N O S 0 0 0 0 0 0 C O M P U T A D O R E S 2.5O0.O00J 2.500.000 2,50 0.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 -DEP A C U M . COMP. Oj 833.333 1.666.667 2.500.000 2.500.000 2.500.000
EDIFICIOS o: 0 0 0 0 o! -DEP. A C U M . EDIF. 0 i 0 ' . ' 0 •i ffi'WnO 0 o' VEHICULOS 2o.ooo.ooo; 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 -DEP A C U M . VEHIC. ' 0 " 4.000.000 8.000.000 12.000.000 16.000.000 20.000.000 MAQUINARIA Y EQUIPO 37.000.000! 37.000.000 5 37.000.000 37.000.000 37.000.000 37.000.000 - D E P A C U M . M . Y E Q . 0 3.700.000 7.400.000 11.100.000 14.800.000 18500.000
MUEBLES Y E N S E R E S 2.500.000! a 2.500.000 250 0 000 2.500.000 2.500.000 2500.000 -DEP. A C U M . M . Y E N S . 0| 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2500.000 T O T A L ACT IVO FIJO 64.750.000 55.166.667 45J383.333 36.000.000 27.250.000 18 50 0 003 T O T A L A C T I V O 70.000.00o! 125.254.117 163271.811 206.176.437 246.621.453 290.034.390 PASIVOS C O R R I E N T E C U E N T A S P C R P A G A R o|~ fiTlfifL790 ~6?79lFÓ2T 7.068 305 _____ 7JÍ4557T IMPUESTOS POR PAGAR .___________• 16.191.635 17.561.930 19.579253 19.441.157 20.3 0 0,677 T O T A L P A S I V O CORR IENTE
0 22.358.425 24.357.951 26.647 568 26.792.232 27946.248
PASIVO L A R G O P L A Z O . OBLIG. FINANCIERAS * „ 20.000.0001 16.000.000 12.000.000 8.000.000 4.000.000 0. T O T A L P A S I V O L A R G O P L A Z O 20.000.000 16.000.000 12.000.000 8.000.000 4.000.000 0 T O T A L P A S I V O 20.O00.00Oi 38.358.425 36.357.951 34.647558 30.792232 27946.248 PATRIMONIO ! CAPITAL 50.0OO.000J 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 UTILIDAD DEL PERIODO 0 . 36.895.692 : 40,018.168 44.615.020 ; 44.300.342 46 258.920 UTILIDAD A C U M U L A D A ol 0 36.895.692 76913.860 121.528.879 165.829.221 T O T A L PATRIMONIO 50.000.000 86.895.692 126513.860 171.528.879 215.829.221 262.088.141 T O T A L P A S I V O Y PATRIMONIO 70.000.000: . 125.254.117 163271.811 206.176.437 246.621.453 290.0 3 4.390 E S T A D O DE R E S U L T A D O S I V E N T A S j 202.250.348 216.706.210 226 1 34.118 235.993.097 246.30 3 7 87 C O S T O DE V E N T A S % 91.667.424 98.219.361 102 492.442 106.960.900 111.634.091 UTILIDAD BRUTA E N V E N T A S 110.582524 118.486.848 123.641.676 129.032.197 134.669.697 G A S T O S DE A D M I N I S T R A C I Ó N 30.773.333 32.217.833 33.734.558 34._493.786 36.165.976 G A S T O S DE VENTAS 26.910.000 28.055.500 29.258.275 30.521.189 31.847.248 UTILIDAD O PERDIDA A N T E S D E IMP. 53.087.326 57.580.098 64.194.273 63.741.499 66.559.597 IMPUESTO D E RENTA 16 191,635 17.561.930 19.579.253 19.441.157 20.300.677 UTILIDAD 0 PERDIDA D E L PERIODO ' 1_L 36.895.692 40.018.168 44.615.020 44.300.342 46.258.920 T O T A L F L U J O N E T O DEL P R O Y E C T O -70.000.000! -33.104.308 6.913.860 51.528.879 95829221 142.088.141
O <_ C
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33
_ C L
0>
—< O
> •73
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t t f f f f f f r r r c c c c c c
1 T A S A I N T E R N A D E RETORNO T1R E S L A T A S A Q U E H A C E Q U E E L V A L O R P R E S E N T E N E T O S E * IGUAL A C E R O . E S D E C I R Q U E R E D U C E A C E R O L O S I N G R E S O S V L O S E G R E S O S D a P R O Y E C T O . I N C L U Y E N D O S E L A I N V E R S I O N INICIAL Q U E R E A L I Z A R O N I O S S O M O S E N O. P R O Y E C T O COMO L A T A S A RESULTANTE F S S U P E R I O R A L A D E L M E R C A D O
QUIERE DECIR C-UE N U E S T R O P R O Y E C T O E S MAS RENTABLE
2 l?Z?S^™^>^™ Ei4T R E LOS INGRESOS Y E G R E SOS np¡ Fl U i O Dfc EFECTIVO DE UN PRCYF OTO, LOS QUE SON C O M P A R A D O S UON [A NVERSÜ-N INICIAL D E L O S SOCIOS, A UNA 1 ASA D t l E R M I N A D A SE SUM.AN LOSRUJOS.DE EFECTJWO DEL P R O Y E C T O Y SE LE DESCUENTA LA INVERSIÓN INICIAL, SI ES
P O S ! 1VO EL RESULTADO <VPN) S E A C E P T A EL PROYECTO.
•5 A P A ! A N C A M E N T O OPERATIVO SE* CUERDO AL C A M B I O PORCENTUAL D E UNIDADES VENDIDAS, CUANTO ES EL CAMBIO PORCENTUAL EN LA UTILIDAD. ANTES DE IMPUESTOS fc INTERESES.
i A P A L A N C A M E N T Ó F I N A N C I E R O EVALUA EL CAMBIO PORCENTUAL EN LOS INGRESOS DE LOS ACCIONISTAS,
- EN REIACION CON LOS CAMBIOS GENERADOS EN LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA ANTES DE INTERESES E IMPUESTOS
IMVStSI Í
A N O *
A Ñ O S T1RDEL PROYECTO
5C0ST0DECASTAI . (WACCT „ r n t r n i l F RESULTA DE OBTENER UN PESO ADIC IONAL DE CAPITAL EL C O S T O DE CAPITAL DEPENDF D a USO QUE SE HACE DE ÉL Y REPRESENTA UN COSTi DF^f^RTUWDAD. ADEMAS R E P R E S E N T A EL COSTO DE LOS FONDOS PROVETOS POR LOS A C O M E T A S Y LOS ACREEDORES.
DKSITE t i RENOIMIEN1 O E S P E R A D O POR IOS ACXIONIS TAE. « - " " - = > 6 R E T O R N O S O B R E E L C A P I T A L INVERT IDO (ROIC)
RELACIONA a RESULTADO CT-RATWO DESPUES DE IMPUESTOS, C O N a C A P I T A L QUEPRODUJC DFIOHO RESULTADO.
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PLANES DE NEGOCIO - CARLOS JULIO GAL INDO RUIZ
MARGEN DE CONTRIBUCION EN UNIDADES MC1= PRECIO DE VENTA UNITARIO - COSTO VARIABLE UNÍTARIO
MC1= 3.511 3.618
-1.527 -1.554
1,984 2.053
3.630 -1.559 2.071 3.642 -1.554 2.088 3.655 -1.550" 2.105
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES PE1= COSTOS FIJOS TOTALES / MC1
PE1 = 57.683.333 1.984 29.076,90 60.273.333 2.053 29.356,14 62.992.833 2.071. 30.423,64 65,014.975 2.088. 31.140,03 68.013.224 2,105 32.309,95
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN EN PESOS MC2= (VENTAS TOTALES - COSTO VARIABLE TOTAL) / VENTAS TOTALES
MC1= 202.250.348 8 7.982.334! 1.44 _ 216.706.210 _' 93.712.727 1,43 \ _226.134 .118 97.140.248 i ,43 1
235.993.097 100.718.291 1.43 : 246.303.787 104,459,157_ 142 ¡
PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS PE2= COSTOS FIJOS TOTALES / MC2
PE2= 57.683.333 , 144 40.196.969 57.683,333 40.269.246 60.273.333 J_4_3_ 42.161386 62.992.833 L4.3 44.150.196 65.014.975 1,42 45.653.154
PRUEBA PE2/PE1= PVU
PUNTO DE EQUILIBRIO
300 000.000
250.000.000
(/) 200 000.000
O (/) 150.000 000
LU CL 100.000.000
NUMERO DE ANOS
292
TERCERA PARTE, APLICACIÓN PRÁCTICA PARA U N SERVICIO
13. GRÁFICA DE COSTOS
Comportamiento del costo unitario, costos fijos y costos variables durante los cinco años del proyecto lavandería "The Best".
AÑOI AÑO 2 AÑ03 i AÑ04 AÑO 5 . r n t o i u J t vtdN I A UNITARIO COSTO UNITARIO POR PRODUCTO 0 SERVICIO COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO O SERVICIO COSTO FIJO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO
3.511 1 591 1.247
345
3.618 1.640 1.295
345
3 6 30 í 1.645 1.300 I
345 I
3.642 1.é51
•1.305 346 ;
3.655 1.657 1.310
346
-PRECIO DE VENTA UNITARIO
-COSTO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO
COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO O SERVICIO
COSTO FIJO UNITARIO POR PRODUCTO O SERVICIO
2 9 3