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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ILO
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS- MAPRO -
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓNFINANCIERA
ILO – PERÚ, 2013
Manual de Procedimiento de La Municipalidad
Provincial De Ilo
I. INTRODUCCIÓN
El Manual de Procedimientos Administrativos, se realiza con el fin de ayudar la gestión interna que
uniforma, reduce, simplifica y unifica el trámite de procedimientos administrativos, ya que contiene
la descripción de actividades que deben seguirse en la realización de las funciones de una unidad
administrativa, o de dos o más de ellas.
Debe incluir además los puestos o unidades administrativas que intervienen, descritas en el MOF,
la cual precisa su responsabilidad y participación. También contiene ejemplos de formularios
o documentos necesarios que pueda auxiliar al correcto desarrollo de las actividades dentro de la
empresa.
El MAPRO facilita las labores de control interno por lo que respecta a la descripción de tareas y
supervisión del control de costos en recursos humanos y recursos materiales, análisis de tiempo,
delegación de autoridad, etc. Mostrando además si las labores realizadas se están realizando o no
adecuadamente.
Ayuda en la realización de análisis de las labores de todo el personal, para uniformar y controlar el
cumplimiento de las rutinas de trabajo y evitar su alteración arbitraria, aumentando así la eficiencia
de los empleados y construye la base para el mejoramiento de los sistemas, procedimientos y
métodos.
II. OBJETIVOS
Los principales objetivos a alcanzar con la elaboración de este manual son:
Presentar los procedimientos de todas las áreas de la MPI (incluye Gerencias, Sub
Gerencias, Oficinas internas y externas) en forma compendiada en formato CP1 y CP2
para permitir que su aplicación sea de manera eficiente y práctica.
Todos los procedimientos son mostrados en flujogramas, ya que permiten la visualización
de las actividades innecesarias y verifica si la distribución del trabajo está equilibrada, o
sea, bien distribuida en las personas, sin sobrecargo para algunas mientras otros trabajan
con mucha holgura.
Permitir definir responsabilidades, comprensión de las tareas a ser desarrolladas y
direccionar su ejecución.
Lograr establecer todos los procedimientos de las Sub-Gerencias, que permita que los
resultados finales de su trabajo sean los esperados por la Alta Dirección de la
Municipalidad y los Organismos Gubernamentales correspondientes.
Describir cada procedimiento desarrollando secuencialmente las tareas que correspondan,
incluyendo los formularios y los puestos que intervienen durante su ejecución.
III. BASE LEGAL: NORMAS DE CARÁCTER GENERAL
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 27444, Ley de Procedimientos Administrativos
Normatividad de la Municipalidad Provincial de Ilo.
LEY N° 29951 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013
Ley N° 27972.- Ley Orgánica de Municipalidades. (27/05/2003)
Ley 29151 Ley General del Sistema de Bienes Estatales.
IV. ALCANCE Y ACTUALIZACIÓN
Los procedimientos comprendidos en el presente manual son de uso y aplicación obligatoria de
todo el personal de la MPI, de acuerdo al área a la que pertenecen.
Para la realización de las actualizaciones del presente manual, cada área deberá hacer llegar sus
propuestas a la Gerencia de Planeamiento Estratégico por medio de la Sub-Gerencia de Desarrollo
Organizacional.
También la Sub Gerencia de Planeamiento Estratégico podrá realizar sugerencias a partir de los
estudios realizados de costos y tiempos a partir del presente manual de procedimientos, para
posteriormente llevarlos a una mesa de discusión por todos los integrantes de la SGPE y Gerencia
Municipal.
La Gerencia de Planeamiento Estratégico preparará el documento correspondiente determinando
si es modificación o actualización del manual.
Aprobada la modificación y/o actualización del manual, Alcaldía emitirá, la resolución
correspondiente la cual deberá ser oportuna y debidamente difundida precisando la fecha de
vigencia de los cambios.
La edición y difusión será de responsabilidad de la Gerencia de Planeamiento Estratégico.
V. SIMBOLOGIA A UTILIZAR
Un diagrama de flujo es una representación gráfica de los pasos que seguimos para realizar un
proceso; partiendo de una entrada, y después de realizar una serie de acciones, llegamos a una
salida.
Para representar la información, necesitamos una serie de símbolos básicos que emplearemos en
la confección de diagramas de flujo:
Símbolo Significado Aplicación
Terminal Indica el inicio o terminacióndel procedimiento
Operación Representa el espacio paradescribir una actividad del
procedimiento
Desición o alternativaIndica un punto del
procedimiento o donde setoma una decisión entre dos
opciones (si o no)
Documento
Representa cualquier tipo dedocumento que se utilice o segenere en el documento. El
documento podrá tener copias.
Archivo
Representa un archivo comúny corriente de oficina donde se
guarda un documento deforma temporal permanente
Conector interpágina
Representa una conexión oenlace de una parte del
diagrama de flujo, con otraparte lejana del mismo
Conector de páginaRepresenta un enlace o
conexión de una página a otra
Conexiones de pasos oflechas
Muestran dirección y sentidodel flujo del proceso,
conectando los símbolos.
Almacenamiento de datos
Acción de almacenamiento dedatos en una tabla o archivode datos.
Base de datos
Indica la existencia de unconjunto de tablas con datosalmacenados previamente.
Procedimiento
Se utiliza para representarprocesos ya definidos tales
como llamada aprocedimientos o funciones y
el inicio mismo
VI. DESCRIPCIÓN DE PROCEDIMIENTOS
La parte descriptiva de cada procedimiento se efectuará en los formatos CP1, CP2 y Flujogramas
siguientes:
Tabla de Contenido
Presentación de Procedimientos............................................................................................................
1. CONTABILIZACIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS CUENTAS CORRIENTES E INGRESOS POR CAJA......................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO...................................................................................................................
2. CONTABILIZACIÓN DE VALORES................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
3. CONTABILIZACIÓN DE INFRACCIONES AL REGLAMENTO DE TRÁNSITO............................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
4. INVENTARIO DE EXISTENCIAS FÍSICAS DE ALMACENES DE LA MUNICIPALIDAD..............
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
5. CONTABILIZACIÓN DE EMISIONES Y AJUSTES DE LOS TRIBUTOS EN CUENTAS CORRIENTES..................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
6. CONTABILIZACIÓN MENSUAL EN CUENTAS DE ORDEN DE LAS ESPECIES VALORADAS,COMPROBANTES DE PAGO GIRADOS, BIENES NO DEPRECIABLES Y LIBRETAS DE AHORRO MANCOMUNADAS..........................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
7. CONTABILIZACIÓN DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS....................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
8. CONTABILIZACIÓN DE LAS PLANILLAS DE HABERES, PENSIONES Y SALARIOS...............
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
9. CONTABILIZACIÓN DE LA PROVISIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES DE EMPLEADOS Y OBREROS........................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
10.CONTABILIZACIÓN DE LA RENDICIÓN DE CAJA CHICA.........................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
11.CONTABILIZACIÓN DE LA PROVISIÓN FINANCIERA DE LIQUIDACIÓN Y VACACIONES TRUNCAS DE EMPLEADOS Y OBREROS.....................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
12.VERIFICACIÓN FINANCIERA DE LIQUIDACIÓN DE OBRAS Y ESTUDIOS.............................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
13.VERIFICACIÓN FINANCIERA DE VALORIZACIONES DE U.O.A.M.E.P....................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
14.RENDICIÓN DE VIÁTICOS EN COMISIÓN DE SERVICIOS......................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
15.RENDICIÓN DE OTORGAMIENTO DE ANTICIPOS CON RECIBO DE EGRESOS..................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
16.REGISTRO EN EL LIBRO DE VENTAS DE LOS COMPROBANTES DE PAGO DE GRIFO MUNICIPAL, U.O.M.E.P, TERMINAL TERRESTRE, MERCADOS Y CASA DE LA CULTURA.........
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
17.ARQUEO PERIÓDICO DE FONDOS DE CAJA: CAJA, CAJA CHICA Y CAJAS DE RECAUDACIÓN...............................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
18. LIQUIDACIÓN DEL IGV..............................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
19.ANÁLISIS DE CUENTAS FINANCIERAS Y NOTAS DE AJUSTE...............................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
20.CONCILIACIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE INGRESOS..........................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
21.CONCILIACIÓN FINANCIERA DE COMPROMISOS PRESUPUESTALES DE GASTOS..........
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
22.CONCILIACIÓN DE LAS PLANILLAS DE FUNCIONAMIENTO ENTRE PERSONAL Y CONTABILIDAD................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
23.CONCILIACIÓN DE SALDOS DE CONTABILIDAD CON FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA..........
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
24.CONCILIACIÓN DE SALDOS DE TRIBUTOS ENTRE CONTABILIDAD Y RECAUDACIÓN TRIBUTARIA.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
25.CONCILIACIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE SALDOS POR INFRACCIONES AL TRÁNSITO........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
26.EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS MENSUAL..........................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
27.FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRAL........................................100
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................101
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................103
28.CIERRE CONTABLE Y PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA.......................................................................................................104
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................105
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................109
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA...........................................................................110
CONTABILIDAD - CONTROL PATRIMONIAL..................................................................................110
29.INVENTARIO ANUAL FÍSICO DE BIENES DE LA MPI.............................................................111
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................112
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................114
30.ALTAS, BAJAS Y ENAJENACIONES DE BIENES PATRIMONIALES.......................................115
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................116
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................118
31.BIENES EN CESIÓN DE USO..................................................................................................119
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................120
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................122
32.DONACIÓN DE BIENES MUEBLES DADOS DE BAJA TÉCNICA............................................123
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................124
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................126
33.INVENTARIO MENSUAL DE ACTIVOS FIJOS Y BIENES MENORES.....................................127
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................128
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................130
34.INCORPORACIÓN Y CODIFICACIÓN DE OBRAS EJECUTADAS AL SISTEMA DE CONTROL PATRIMONIAL..............................................................................................................131
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................132
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................134
35.DEPRECIACIÓN DE BIENES....................................................................................................135
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................136
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................137
36.DESPLAZAMIENTO EXTERNO DE BIENES PATRIMONIALES...............................................138
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................139
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................140
37.DESPLAZAMIENTO INTERNO DE BIENES PATRIMONIALES................................................141
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.....................................................................................142
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................143
PRESENTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-01
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
1. CONTABILIZACIÓN DE INGRESOS FINANCIEROS CUENTAS CORRIENTES E INGRESOS PORCAJA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el registro contable y financiero de Ingresos por intereses ganados en Cuenta Corriente,
Certificados Bancarios y Depósitos a plazos, Transferencias del Gobierno Central, e ingresos por Caja;
de acuerdo con las Disposiciones Legales y Normas contables establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
Ley Nº 29622 Ley que modifica la Ley Núm. 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de
Control y de la Contraloría General de la República
Ley No. 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Resolución NCC N° 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable
Resolución de Alcaldía N° 101-2010-MPI. Del 09 de febrero del 2009. Aprueba la Directiva
N° 001-2010-MPI. Directiva manejo y uso del fondo de caja chica.
Resolución N° 067-97-EF/93.0. Compendio de la normatividad contable. Instructivo N° 1,
Rubro 5, Numeral 2.2
Art. 7° del D. ley N° 27785. Ley del Sistema Nacional de Control
Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT. Reglamento de Comprobantes de Pago
y 4.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de ingresos por intereses ganados
en Cuenta Corriente, Certificados Bancarios y Depósitos a plazos; por Transferencias del Gobierno
Central, e Ingresos del mes captados por Caja; registrados en el Sistema SIAF, generando las Notas
Contables para la elaboración del Balance General y otros ingresos.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub-Gerencia de Tesorería deberá remitir la información financiera del mes:
1.- Notas de Cargo
2.- Recibos de ingresos
3.- Transferencias Bancarias
4.- Depósitos realizados
5.- Diferencia de Cambio
ALCANCE
Sub-Gerencia de Contabilidad, Sub-Gerencia de Tesorería y Entidades Bancarias donde laMunicipalidad cuente con Cuentas Bancarias.
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE INGRESOS FINANCIEROSCUENTAS CORRIENTES E INGRESOS POR CAJA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub-Gerencia deTesorería 1
Remite a la Sub-Gerencia deContabilidad la informaciónfinanciera del mes:
Recibos de ingresos Notas de Cargo Transferencias Bancarias Depósitos realizados Diferencias de Cambio
(Cuando se maneja otro tipode moneda)
Nota de Abonos porintereses.
Informe Financiero del mes
Original XX
SecretariaContabilidad SNP
2 Recepción del informeFinanciero, registra y entrega aSub-Gerente
InformeFinanciero del
mes
Original 5 min
Sub-Gerente deContabilidad
3 Deriva con proveído a TécnicoResponsable para su registro ycontrol.
InformeFinanciero(proveído)
Original proveído
5 min
Técnico deIntegración Contabley de Ingresos SNP
4 Revisa documentaciónremitida:
“Si documentación estáincompleta” Devuelve al áreacorrespondiente.
5 min
5 Verifica la asignación departidas presupuestales en elSIAF – Administ., revisar queimportes estén bien aplicadosde:
Recibo de Ingresos (enforma diaria)
Notas de Cargo Mantén. De Cuenta Cartas Órdenes Transf. Gob. Central Diferencia de Cambio
(Cuando se manejaotro tipo de moneda)
1 día
Notas de Abono porintereses
“Si hay codificación contableque no corresponde” ImprimeRegistro Auxiliar Cta. 12 yanaliza, luego coordina conTec. de Tesorería para corregiringreso.“En el caso de notas decargo”
Agrupa notas de cargo por F.F.luego verifica el número decuenta y elabora la notacontable por la nota de cargo
Imprime las notas contables.Adjunta Doc. Sust. Según elcaso (c) Firma responsable y anota N°de Registro para SIAF.
Nota contable por intereses
Nota contable por devoluciones
Nota contable por diferencia de cambio
Nota contablepor notas de
cargo
Original
Original
Original
Original
6 Realiza el registrocorrespondiente en el SIAF yse contabiliza según SIAF -contable :
6.1 Recibo de ingresos6.2 Mantenimiento de cuenta6.3 Intereses6.4 Devoluciones6.5 Diferencia de cambio
Nota contable por recibo de ingresos
Nota contable por Mant. Cuentas
Original
Original
7 días
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
FORMATO
Pág. 15
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-02
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO CP1
2. CONTABILIZACIÓN DE VALORES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de las resoluciones de determinación y multas tributarias en
cuentas del orden, así como pagos o anulaciones de dichos valores, realizado de conformidad con las
disposiciones legales y normas de contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
D.S. N° 135-99-EF Texto Único del Código Tributario
Resolución de Contraloría N° 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable
Resolución NCC N°010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
Directiva N°01-2005-MPI Normas, Conceptos y Procedimientos de Fiscalización Tributaria,
Registro, Cobranza y Contabilización de Resoluciones de Determinación y Multas del 27.01.05
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las Resoluciones de Determinación
Pág. 10
y Multas Tributarias en cuentas del orden, así como pagos o anulaciones de dichos valores, emitidos en el
mes por la Sub-Gerencia de Fiscalización y registrados en el Sistema SIAF, generando las notas contables
para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Fiscalización deberá remitir lo siguiente:
1.- Las Resoluciones de Determinación y Multas Tributarias del mes
ALCANCE
Sub-Gerencia de Fiscalización y Sub-Gerencia de Contabilidad.
Pág. 12
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE VALORES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub-Gerencia deFiscalización
1Remite a la Sub-Gerencia deContabilidad las Resolucionesde Determinación y MultasTributarias emitidas por el mes
Resolución. DeDeterminación.
De MultasTributarias
Original
Secretaria deContabilidad SNP
2 Recepciona resoluciones registra y alcanza a Sub-Gerente
Resoluciones Original 5 min
Sub-Gerente deContabilidad
3 Deriva con proveído a Técnico Responsable
Resoluciones(proveído)
Original 5 min
Técnico de IntegraciónContable y de Ingresos
SNP
4 Revisa documentación remitida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
5 min
5 En Hoja Excel registra losmovimientos de valores de lasresoluciones de determinacióny multas tributarias en cuentasde orden.
“Si hay pago o anulación”
Cuadro demovimientos de
valores encuentas de
orden
2 horas.
Pág. 14
Descarga en Hoja Excel lospagos o anulaciones de multastributarias
6 En el SIAF elabora las notascontables por cada una de lasresoluciones de determinacióny multas, generando losasientos contables por c/u delas operaciones. Imprime lasnotas contables, firmaresponsable y anota N° deregistro para SIAF
Adjunta doc. Sustentadora:- Cuadro de resoluciones
de determinación ymultas tributarias ( c )
- Informes de referenciacon proveído ( c )
NotasContables porResolución.
Determinación.y Multas
Tributarias
Original 1 hora
7 “Si hay pago o anulación”
En el SIAF elabora las notascontables por cada uno de lospagos o anulaciones de lasmultas tributarias, generandolos asientos contables por c/ude las operaciones. Imprime lasNotas Contables. Firmaresponsable y anota N° deregistro para SIAF.
Adjunta doc. sustentat.:Cuadro de Pagos y/oCuadro de anulaciones ( c )según sea el caso.
NotasContables por
pago y/oanulaciones
Original 30 min
Sub-Gerente deContabilidad
8 Verifica notas contables porresoluciones de determinacióny multas, notas contables porpago o anulaciones de multas
Notas contablepor Resoluc. deDeterm. y VoBo
Original 5 min
Pág. 16
si fuera el caso.
“Si es correcta”Visa notas contables y ordenaarchivo
“Si no es correcta”Devuelve nota contable atécnico responsable para sucorrección.
y notascontables por
pago oanulaciones de
multastributarias V°B°
Secretaria ContabilidadSNP
9 Archiva notas contables Notascontables
Original 3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 18
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 20
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-03
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
3. CONTABILIZACIÓN DE INFRACCIONES AL REGLAMENTO DE TRÁNSITO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de infracciones al Reglamento de Tránsito, realizado de
conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
D.S. N° 135-99-EF Texto Único del Código Tributario
Resolución de Contraloría N°067-97-EF/93.01 compendio de normatividad contable
Resolución NCC N°010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
Resolución de Alcaldía N°140-2001-MPI que refiere a los Procedimientos para establecer
Provisión Castigo de las Cuentas Incobrables.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las emisiones de nuevas
papeletas de infracción al tránsito, diferencia intangible de papeletas, provisión del castigo y anulaciones
de infracciones emitidas en el mes por la Sub Gerencia de Transportes y Seguridad Vial en el Sistema
Pág. 14
Integrado de Gestión Municipal (SIGEM) y SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del
Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Transporte y Seguridad deberá emitir la siguiente información:
1.- Reporte de Ingresos Económicos Mensual de la Sub Gerencia
2.- Cuadro de Ingresos General mensual por pago de Papeletas de infracción
3.- Ingreso Económico por Infracciones de Tránsito del mes
4.- Sustento de papeletas en el Sistema de Infracciones del mes
5.- Provisión del Castigo del mes
6.- Sustento de Papeletas del Año Anterior
7.- Información detallada sobre infracciones
ALCANCE
Sub-Gerencia de Transportes y Seguridad Vial y Sub-Gerencia de Contabilidad
Pág. 16
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE INFRACCIONES AL REGLAMENTODE TRÁNSITO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub-Gerencia deTransporte y Seguridad
Vial
1Remite a la Sub-Gerencia de Contabilidad el informe económico mensual de la Sub-Gerencia de Transportes y Seguridad Vial
InformeEconómico
Mensual
Original
Secretaria de Sub-Gerencia de Contabilidad
SNP
2Recepciona informe económico, registra y entrega aSub-Gerente
InformeEconómico
Original 5 min.
Sub-Gerente deContabilidad
3 Deriva con proveído al Técnico Responsable para su registro.
InformeEconómico(proveído)
Original 5 min
Técnico de IntegraciónContable y de Ingresos
SNP
4 Revisa documentación remitida.“Si documentación está incompleta” devuelve al área correspondiente
5 min
5 Luego, realiza el registro correspondiente en el SIAF contabilizando mediante Nota Contable:
5.1 Nota Contable por
Nota Contablepor emisiones
de nuevaspapeletas
1 hora
Pág. 18
emisiones de la nuevas papeletas de infracción
5.2 Nota Contable por Diferencia intangible de papeletas
5.3 Nota Contable por la provisión del castigo
5.4 Nota Contable por las anulaciones de infracciones
Nota Contablepor diferenciaintangible de
papeletas
Nota Contablepor provisióndel castigo
Nota Contablepor anulación
Técnico contableTécnico - transporte
6 Consolidado mensual de saldos.
1 hora
Sub-Gerente deContabilidad
7 Verifica Notas Contables por Infracciones al Tránsito
“Si es correcta” Visa Notas Contables y ordena archivo
“Si no es correcta” Devuelve Nota Contable a Técnico Responsable para su corrección.
NotasContables porInfracciones
V°B° (5)
Original 15 min
Secretaria Sub-Gerenciade Contabilidad SNP
8 Recibe y archiva Nota Contable Notas Contable Original 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 20
Pág. 22
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. : NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
24
MPI-GAF-SGC-04
4. INVENTARIO DE EXISTENCIAS FÍSICAS DE ALMACENES DE LA MUNICIPALIDAD
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el Inventario de Existencias Físicas a los diferentes almacenes con los que cuenta la
Municipalidad, con fines de sustentar los saldos de las cuentas contables del Balance General.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley N°24680 del Sistema Nacional de Contabilidad y su Reglamento
Resolución N°039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del
Estado
Decreto Supremo N°154-2001-EF Reglamento General de Procedimientos Administrativos de
los Bienes de Propiedad del Estado
Resolución de Alcaldía N° 701-2008-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 005-2008-A-
MPI.Administración de Almacenes.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la verificación física del stock de existencias en forma mensual para
sustentar los saldos de las cuentas contables del Balance General y también se realiza como medida de
control a los almacenes: Central, Obras, U.O.M.E.P., Periféricos, Saneamiento Ambiental y Depósito de
Camal Municipal, determinando los faltantes y sobrantes.
26
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Reporte del Stock de almacén
ALCANCE
Sub-Gerencia de Contabilidad y Almacenes: Central, Obras, U.O.M.E.P., Periféricos, SaneamientoAmbiental y Depósito de Camal Municipal.
28
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE CONTABILIDAD – CONTROL PATRIMONIAL
HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
INVENTARIO DE EXISTENCIAS FISICAS DE ALMACENESMPI
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Téc. de IntegraciónContable y de Ingresos
SNP.Responsable de control
patrimonial
1En el SIGEM MóduloLogística/Control deAlmacenes/Reportes emiteReporte de Stock de Almacén
Reporte deStock deAlmacén
Original 10 min.
2El responsable coordina con elJefe de almacén para efectuarel Inventario Físico a losAlmacenes de la MPI.Trasladándose a los almacenesde la MPI: Central, Obras,U.A.M.E., Periféricos.
30 min.
Responsable delAlmacén
3 El equipo verificador enpresencia de responsable dealmacén, realiza laconstatación física entre lo quese encuentra – Reportemecanizado versus reportefísico.
7 días
Responsable delAlmacén
4 Determinan resultados:
Listado de stock dealmacén
Actas deInventario deExistenciasFísicas por
18
Relación de Bienessobrantes y/o Faltantes
Listado de BienesPropuestos para baja
Luego, repiten pasos 3,4 paratodos los almacenes de la MPI.
Almacén
Responsable Patrimonio 5 “Posteriormente”Elabora Acta de Inventario deExistencias Físicas poralmacén y obtiene firma decada uno de los Responsablesde almacén.Elabora Informe de Inventario yentrega a Secretaria de SUBGERENCIA.
Informe y Actasde InventarioExistenciasFísicas porAlmacén
Original
Secretaria Sub-Gerenciade Contabilidad
6 Recibe informe de inventario deexistencias físicas de losalmacenes.Elabora informe para la G. deAdministración y alcanza alSub-Gerente.Adjunta Informe de Técnico yActas de Inventario
Informe Finalde Inventariode ExistenciasFísicas deAlmacenes
Original ycopia
Sub-Gerente deContabilidad
7 Revisa, firma informe ydevuelve a secretaria
Informe final deinventario deexistenciasfísicas dealmacenes
Original ycopia
Secretaria Sub-Gerenciade Contabilidad SNP
8 Remite informe final a G. deAdministración y archiva copia
Informe final deinventario deexistenciasfísicas dealmacenes
Original
FIN DEL PROCEDIMIENTO
20
22
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 24
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-05
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
5. CONTABILIZACIÓN DE EMISIONES Y AJUSTES DE LOS TRIBUTOS EN CUENTAS CORRIENTES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de las emisiones y correcciones de los tributos en cuentascorrientes (impuestos, tasas, venta de bienes y servicios, rentas a la propiedad, multas y sanciones),intereses y reajustes tributarios, bonos de Incentivo tributario, Pago con Deuda con Trabajo, yrecuperación del castigo realizado, de conformidad con las disposiciones Legales y Normas deContabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
a. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”b. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.c. D.S. Nº 135-99- EF Texto Único del Código Tributario.d. Resolución de Contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contablee. Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contablef. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Internog. Resolución de Alcaldía Nº 140-2001-MPI que refiere a los Procedimientos para establecer
Provisión Castigo de las Cuentas Incobrables
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las emisiones y correcciones delos Tributos en Cuentas Corrientes (Impuestos, Tasas, Venta de Bienes y Servicios, Rentas a la propiedad,Multas y Sanciones, Intereses y Reajustes Tributarios, Bonos de Incentivo Tributario, Pago con Deuda conTrabajo, y Recuperación del Castigo, emitidos en el mes por la Sub Gerencia de Recaudación Tributaria yregistrados en el Sistema SIAF, generando las Notas Contable para la elaboración del Balance General).
Pág. 26
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTOLa Sub Gerencia de Recaudación deberá remitir la siguiente información:
Movimiento resumen Mensual y Anual de Cuentas Corrientes
Resumen mensual de Emisiones y Correcciones de Cuentas Corrientes
Movimiento de Cuentas Corrientes de Emisiones y Correcciones
Movimiento de los Intereses y Reajustes Tributarios
Provisión de la Cobranza Dudosa
Castigo de Cobranza Dudosa (Anual)
Intereses y Reajustes Tributarios del mes
ALCANCE
Sub Gerencia de Recaudación y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 28
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE EMISIONES Y AJUSTES DE LOS TRIBUTOS ENCUENTAS CORRIENTES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidad
Copias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deRecaudación
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad información delas emisiones y correccionesde los t r ibutos en cuentascorr ientes ( Impuestos,tasas, Ventas de bienes yservic ios, Renta de lapropiedad, Multas ySanciones)
Informe de recaudaciónTributar ia
Orig inal
10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona Informe, registray entrega a Sub Gerente
Informe de Recaudación Tr ibutar ia
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable parasu registro y contro l
Informe deRecaudación
Tr ibutar ia(Proveído)
Orig inalProveído
5 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
4 Revisa documentaciónremit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al área correspondiente
5 min
Pág. 30
5 En hoja Excel registra ladistr ibución de los t r ibutosdel presente año y añosanter iores:
Emisión de Tributos en elaño en curso y añosanter iores
Distr ibución de Ajuste y/ocorrecciones de Tributosdel mes
Recuperación de cast igosdel mes
Cuadro dedistr ibución
Emisiones detr ibutos
Cuadro dedistr ibución
de Ajustes detr ibutar ios
Cuadro deRecuperación
Cast igos
Orig inal
Orig inal
Orig inal
2 horas
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
6 Real iza el registrocorrespondiente en el SIAF,elaborando las notasContables del mes por:6.1 Emisiones6.2 Intereses y reajustes t r ibutar ios6.3 Bonos Incent ivo Tr ibutar io6.4 Pago con deuda con t rabajo6.5 Provis ión de las cuentasincobrables6.6 Recuperación de cast igo6.7 Correcciones y a justes
Impr ime las notas contables.Adjunta Doc. Sustentator ia según sea el caso (c).Firma responsable y anota Nº de Registro para SIAF
NotaContablesemisiones
Nota Contableintereses yreajustestr ibutar ios
Nota ContableBonos
Incent ivoTr ibutar io
Nota ContablePago con
deuda contrabajo
Nota Contablerecuperación
cast igoNota Contablecorrecciones
Original
Original
Original
Original
Original
Original
3 horas
Pág. 32
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
7Luego, real iza el registrocorrespondiente en el SIAFcontabi l izando los t r ibutosdel mes, ingresando Nº deRegistro Administrat ivocorrespondiente, cuentascontables, e laborando lasnotas contables con susrespect ivos asientoscontables por:
Emisiones Intereses y
reajustestr ibutar ios
Bonosincent ivotr ibutar io
Pago condeuda contrabajo
Provis iónde lascuentasincobrables
Recuperación decast igo
Correcciones y a justes
1 hora
Pág. 34
Sub GerenteContabi l idad
8 Ver i f ica Notas Contables porlos Tr ibutos
“Si es correcta”Visa Notas Contables y
ordena archivo“Si no es correcta”
Devuelve Nota Contable aTécnico Responsable para
su corrección
Nota Contablepor los
Tributos VºBº
Original 15 min
Secretar iaContabi l idad SNP
9 Recibe y archiva NotasContables
Nota contablepor los
Tributos
Original 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 36
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 37
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-06
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 38
6. CONTABILIZACIÓN MENSUAL EN CUENTAS DE ORDEN DE LAS ESPECIES VALORADAS,COMPROBANTES DE PAGO GIRADOS, BIENES NO DEPRECIABLES Y LIBRETAS DE AHORRO
MANCOMUNADAS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero en cuentas de orden de las especies valoradas, comprobantes depago girados, órdenes de compra, órdenes de servicio, bienes no depreciables y las libretas de ahorro de lascuentas mancomunadas, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Contabilidadestablecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
h. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”i. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.j. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contablek. Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contablel. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero en cuentas de orden de las especiesvaloradas, comprobantes de pagos girados, órdenes de compra, ordenes de servicio, bienes no depreciablesy las libretas de ahorro de las cuentas mancomunadas emitidas en el mes por la Sub Gerencia de Tesoreríaen el Sistema SIAF, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTOLa Sub Gerencia de Tesorería deberá remitir la siguiente información:
1. Copia de los documentos que tenga en custodia la Sub Gerencia de Tesorería
Pág. 39
2. Conciliaciones Bancarias
3. Cartas Fianzas
4. Depósitos Administrativos
5. Bienes muebles embargados
6. Procesos Laborales
ALCANCE
Sub Gerencia de Tesorería y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 40
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN MENSUAL EN CUENTAS DE ORDEN DE LAS ESPECIESVALORADAS, COMPROBANTES DE PAGO GIRADOS, BIENES NODEPRECIABLES Y LIBRETAS DE AHORRO MANCOMUNADAS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deTesorería
Sub Gerencia deLogíst ica
Área de ControlPatr imonial
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad información de:
DocumentaciónFinanciera de Tesorería: Reporte de Bancos
Cartas f ianzas
Depósitos Admit ías
Acciones
Relación de órdenes deCompra
Relación de órdenes deservic ios
Relación de Bienes Menores
Informe de emisión Financiera del mes
Relación deO/C y O/S
Relación de bienes menores
Orig ina
Orig inal
Orig inal
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona documentación,registra y entrega a SubGerente
InformaciónSustentadora
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para suregistro y contro l
InformaciónSustentadora(Proveído)
Orig inal 5 min
Pág. 41
TécnicoAdministrat ivo I
4 Revisa documentaciónremit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al área correspondiente
10 min
5 En el SIAF elabora las NotasContables por:
5.1 Cuentas de Orden5.2 Cuentas Mancomunadas
Imprime las notas contables. Adjunta copia de Doc. Sustentadora.Firma responsable y anota Nº de Registro para SIAF
Nota ContablePor Cuentas
de Orden
Nota ContablePor CuentasMancomún.
Orig inal 30 min
Secretar iaContabi l idad SNP
6 Recepciona Notas Contablesde Cuentas de Orden,Cuentas Mancomunadas y CP
NotasContables de
Cuentas
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
7 Veri f ica, v isa y ordena archivo NotasContables
VºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
8 Recibe y archiva NotasContables de Cuentas deOrden
NotasContables
Orig inal 3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 42
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 43
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-07
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
7. CONTABILIZACIÓN DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de las órdenes de compra y órdenes de servicio, realizado deconformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
m. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”n. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.o. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contablep. Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contableq. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las órdenes de compra y órdenes deservicio en el sistema SIAF en las fases de compromiso, devengado y girado.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Logística deberá remitir la siguiente información:
1. Copia de Órdenes de Compra
2. Copia de Ordenes de Servicio
ALCANCE
Sub Gerencia de Logística y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 44
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÒN DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deLogíst ica
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad en forma diar iacopia de:
Orden compra
Orden de servic ios
Orden de Compray/oOrden de Servic io
Copia
TécnicoAdministrat ivo I
055(Gastos Corr ientes)
Y
TécnicoAdministrat ivo I
056(Inversiones)
Y
Técnico SNP
2 Recibe y revisadocumentación remit ida.
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
5 min
3 Veri f ica que la orden decompra y/o orden deServic ios de GastosCorr ientes e InversionesEste ingresada en el SIAF ySISGEM
“Si O/C y/o O/S no seencuentra ingresada”Coordina con responsable deLogíst ica para anulación O/cy/o O/S
10 min
4 En el SIAF contabi l iza cada Orden de Compra Y/o Orden de Servic io de Gastos Corr ientes e Inversiones, en las fases compromiso, devengado y g irado; ingresa el Nro. Reg. SIAF, ver i f ica part idas presupuestales y asigna cuentas presupuestales y cuentas del orden.“Si partida presupuestal no enlaza con cuenta contable”Coordina con Responsable deLogíst ica para su corrección.
3 min C/u
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 45
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 46
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-08
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
8. CONTABILIZACIÓN DE LAS PLANILLAS DE HABERES, PENSIONES Y SALARIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de las Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios deFuncionamiento e Inversiones del mes, realizado de conformidad con las disposiciones Legales y Normas deContabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
r. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”s. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.t. D.S. Nº 135-99- EF Texto Único del Código Tributario.u. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contablev. Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contablew. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las Planillas de Haberes, Pensiones ySalarios de Funcionamiento e Inversiones del mes emitidas por la Sub Gerencia de Recursos Humanos en elsistema SIAF en las fases de compromiso, devengado y girado.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Recursos Humanos deberá remitir la siguiente información:
1. Copia de Planillas de Haberes, Pensiones y Salarios de Funcionamiento e Inversiones.
ALCANCE
Sub Gerencia de Recursos Humanos y Sub Gerencia de Contabilidad.
Pág. 47
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE LAS PLANILLAS DE REMUNERACIONES,PENSIONES Y SALARIOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deRecursos Humanos
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad:
Copia de la Plani l la de
Haberes, Pensiones ySalar ios de Funcionamientoe Inversiones.
Asiento Resumen de las
Plani l las de personal porFuncionamiento e Inversión.
Plani l la de Haberes, Pensiones ySalar ios
Y
AsientoResumen de
Plani l las
Copia 10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona documento,registra y entrega a SubGerente
5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para sucontabi l ización
(Proveído) 5 min
TécnicoAdministrat ivo I
4 Recibe y revisa documentación remit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
5 min
TécnicoAdministrat ivo I
Y
Técnico SNP
5 En el SIAF Contabi l iza lasPlani l las de haberes,Pensiones y Salar ios del mes,en las fases de compromiso,devengado y g irado.
Ingresa el Nro. Reg. SIAF, ver i f ica part idas presupuestales y asigna cuentas presupuestales y cuentas contables.
“Si partida presupuestal no enlaza con cuenta contable”Coordina con Responsable dePersonal para su corrección.
5 minC/u
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 48
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-09
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 49
9. CONTABILIZACIÓN DE LA PROVISIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES DE EMPLEADOS YOBREROS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de la Provisión de Beneficios Sociales de Empleados y Obrerosrealizado de conformidad con las disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
x. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”y. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.z. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contableaa. Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contableab. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero por la Provisión de Beneficios Socialesde Empleados y Obreros emitidos por la Sub Gerencia de Recursos Humanos en el sistema SIAF, generandolas Notas Contables para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Recursos Humanos deberá remitir la siguiente información:
1. Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales de Empleados y Obreros
ALCANCE
Pág. 50
Sub Gerencia de Recursos Humanos y Sub Gerencia de Contabilidad.
Pág. 51
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE LA PROVISIÓN DE BENEFICIOS SOCIALES DEEMPLEADOS Y OBREROS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deRecursos Humanos
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad los Cuadros deProvis ión de Benef ic iosSociales de Empleados yObreros del mes
Cuadro de Provis ión deBenef ic ios Socia les
Orig inal
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona documento,registra y coloca en despachoa Sub Gerente
Cuadro de Provis ión deBenef ic ios Socia les
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para sucontabi l ización.
Cuadro deProvis ión deBenef ic iosSociales
(proveído)
Orig inal 5 min
TécnicoAdministrat ivo I
4 Revisa conformidad de la documentación remit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
15 min
Pág. 52
5 Con la información remit idaprocede a registrar en hojaExcel los saldos deProvis iones y CTS del mes yacumulados del mes anter iortanto de Empleados comoObreros
30 min
6 En el SIAF, e labora la notaContable por la Provis ión deBenef ic ios Socia les deEmpleados y Obrerosgenerando el asiento contablepor el compromiso de Gasto :
Imprime nota contable. Adjunta copia de Doc. Sustentator ia: Cuadro de Provisión de Beneficios Sociales
Firma responsable y anota Nº de Registro para SIAF
Nota Contablepor Provis iónde Benef ic iosSociales de
Empleados yObreros
Orig inal 10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
7 Remite Nota Contable a SubGerente para visar lo.
Nota Contable Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
8 Veri f ica, v isa Nota Contable yordena archivo
Nota Contablepor los
Tr ibutos VºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
9 Recibe y archiva NotaContable
Nota Contable Orig inal 3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 53
Pág. 54
Pág. 55
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 56
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-10
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
10. CONTABILIZACIÓN DE LA RENDICIÓN DE CAJA CHICA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de la Rendición de Caja Chica de funcionamiento e inversiones,realizado de conformidad con las disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
ac. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”ad. Ley Nº 29622 Ley que modifica la Ley Núm. 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y
de la Contraloría General de la Repúblicaae. Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesoreríaaf. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.ag. D.S. Nº 135-99- EF Texto Único del Código Tributario.ah. Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contableai. Resolución de Alcaldía N° 101-2010-MPI. Aprueba la Directiva N° 001-2010-MPI. Directiva de
manejo y uso del fondo de caja chica.aj. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
Pág. 57
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de la Rendición de Caja Chica defuncionamiento e inversiones; registrado en el Sistema SIAF, generando las Notas Contable para laelaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. La Sub Gerencia de Tesorería deberá remitir la siguiente información del mes:
2. Autorizaciones de Gastos
3. Facturas o Boletas de Ventas
ALCANCE
Sub Gerencia de Tesorería y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 58
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACIÓN DE LA RENDICIÓN DE CAJA CHICA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deTesorería
1 Remite la Sub Gerencia deContabi l idad la Rendición deCaja Chica deFuncionamiento e inversiones
Rendición de Caja Chica
Orig inal
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona Documento,registra y pone a Sub Gerente
Rendición de Caja Chica
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para suprovis ión
Rendición deCaja Chica(proveído)
Orig inal 5 min
TécnicoAdministrat ivo I
4 Con documentación de Caja,ver i f ica los documentosfuentes, autor izaciones degastos, f i rmas deresponsables, montos, fechasy cuentas contables ypresupuestales.
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve a Tesorería
20 min
En el SIAF, Modulo deContabi l idad, opciónMantenimiento Asientoresumen opción (4) CajaChica, ingresa, mes, fecha,numero de caja chica, nombredel responsable de la cajaluego genera la nota contableasignando cuentaspresupuestales y cuentascontables.
Impr ime nota contable. Firma responsable y anota Nº de Registro para SIAF
NotasContables
De caja chica
Orig inal 15 min
5 Luego en el SIAF contabi l izalas fases de compromiso ydevengado de caja chica.
20 min
Secretar iaContabi l idad SNP
6 Recibe Nota Contable yremite a Sub Gerente para suvisto bueno.
Nota ContableCaja Chica
Original 5 min
Pág. 59
Sub GerenteContabi l idad
7 Ver i f ica y v isa Nota Contable Nota ContableVºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
8 Recibe, registra y remite NotaContable a Tesorería
Nota Contable Original 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 60
DIAGRAMA DE FLUJO
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 61
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-11
11. CONTABILIZACIÓN DE LA PROVISIÓN FINANCIERA DE LIQUIDACIÓN Y VACACIONESTRUNCAS DE EMPLEADOS Y OBREROS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el registro contable y financiero de la Provisión de Liquidación y Vacaciones Truncas de Empleados yObreros, realizado de conformidad con las disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Ref. Art. 10° del Decreto Legislativo 713 Art. 101 y 102° del D.S. 005-90-PCM. Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa. Resolución Directoral N° 003-2007-EF/16.01 publicada con fecha 21 de enero del 2007, en su Art.
6°, Inc. 6.3, acápite c.1) cuarto párrafo, Art. 8° y 9° del D.S. N° 051-91-PCM. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero por la Provisión de Liquidación yVacaciones Truncas de Empleados y Obreros emitidos por la Sub Gerencia de Recursos Humanos en elSistema SIAF, generando las Notas Contable para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 62
La Sub Gerencia de Recursos Humanos deberá remitir la siguiente información:
1. Informe de Liquidaciones y Vacaciones Truncas de Empleados y Obreros
ALCANCE
Sub Gerencia de Recursos Humanos y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 63
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PROVISIÓN FINANCIERA DE LIQUIDACIÓN Y VACACIONES TRUNCAS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deRecursos Humanos
1 Remite la Sub Gerencia deContabi l idad Informe deLiquidaciones y VacacionesTruncas de Empleados yObreros
Informe deLiquidacionesy VacacionesTruncas de
Empleados yObreros
Orig inal 10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona Informe, registray entrega documentación aSub Gerente
Informe deLiquidacionesy VacacionesTruncas de
Empleados yObreros
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para suProvis ión
Informe(Proveído)
Orig inal 5 min
Pág. 64
4 Real iza el registrocorrespondiente en el SIAFcontabi l izando la provis iónLiquidación y VacacionesTruncas de Empleados yObreros por cada t rabajador
Informe deLiquidacionesy VacacionesTruncas de
Empleados yObreros
10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
5 Recibe Notas Contables y remite a Sub Gerente para su visto bueno
NotaContables
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad 6
Veri f ica, v isa y ordena archivo Nota ContableVºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
7 Recibe y archiva NotasContables
Nota Contable Orig inal 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 65
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 66
Cód. Proc. : NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 67
MPI-GAF-SGC-12
12. VERIFICACIÓN FINANCIERA DE LIQUIDACIÓN DE OBRAS Y ESTUDIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la verificación contable y financiero de la Liquidación de Obras y Estudios emitidos por la Gerencia deInversiones, realizado de conformidad con las disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Resolución de Alcaldía N° 2647-2008-MPI. Aprueba la Directiva N° 016-2008-MPI. Normas y
procedimientos para la liquidación físicos y financieros de obras ejecutadas por tipo de ejecuciónpresupuestaria directa.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la verificación contable y financiero de la Liquidación de Obras y Estudios emitidos por la Gerencia deInversiones como medida de conciliación de saldos de la cuenta 15, para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Gerencia de Inversiones cada mes deberá remitir la siguiente información:
1. Informe de Liquidación de Obras y/o Proyectos.
Pág. 68
ALCANCE
Gerencia de Inversiones e Infraestructura y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 69
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
Verificación Financiera de Liquidación de Obras y Estudios
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Gerencia deInversiones e
Infraestructura
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad el informe deVeri f icación de la L iquidaciónFinal de Obra
InformeLiquidaciónde Final de
Obra
Orig inal
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona Informe, registray entrega a Sub Gerente
InformeLiquidaciónde Final de
Obra
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para suregistro y ver i f icación
InformeLiquidación deFinal de Obra
(proveído)
Orig inal 5 min
TécnicoAdministrat ivo I
4 Revisa documentaciónremit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
15 min
5 En el SIAF imprime elRegistro Auxi l iar por Obrasy/o Proyecto Cta. 15.
RegistroPresupuestal
Orig inal 10 min
Pág. 70
6 En hoja Excel registra loapagos y valor izaciones de laobra por cuentas contables.
2 horas
7 Real iza la ver i f icacióncontable de la l iquidaciónf inal de la obra, comparandolos montos por cuentacontables con los RegistrosSIAF
“Si hay diferencia desaldos”
Elabora en el SIAF la NotaContable de Ajuste
Nota Contablede ajuste
5 días
8 Luego, e labora informa deConci l iación de Liquidación
Financiera de Obra y/oEstudios a Gerencia de
Inversiones Orig inal : G. InversionesCopia: U. Contabi l idad
Informe deConci l iación
Liquidación deFinal de Obra
Orig inal ycopia
10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
9 Recibe y registra informe deTécnico sobre Conci l iación delas Liquidaciones de obras
Elabora Informe Final para laGerencia de Inversiones yentrega a Sub Gerente paraconformidad
Informe f inal Orig inal ycopia
20 min
Sub GerenteContabi l idad
10 Veri f ica y f i rma Informe parala Gerencia de Inversiones ydevuelve a Secretar ia para suremis ión
Informe f inalAdjunta
ExpedienteVB
Orig inal ycopia
5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
11 Recibe informe,Distr ibuye or ig inal a laGerencia de Inversiones yarchiva copia
Informe f inalAdjunta
Expediente
Orig inal ycopia
5 min
Pág. 71
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 72
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 73
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-13
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 74
13. VERIFICACIÓN FINANCIERA DE VALORIZACIONES DE U.O.A.M.E.P
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la verificación contable y financiero de las valorizaciones de obras del mes emitidas por la Sub GerenciaOperativa de Maquinaria y Equipo Pesado, realizado de conformidad con las disposiciones Legales y Normas deContabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Resolución de contraloría Nº 067-97-EF/93.01 Compendio de Normatividad Contable Resolución NCC Nº 010-97-EF/93.01 aprueba el Nuevo Plan Contable R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la verificación contable y financiero de las valorizaciones de obras del mes emitidas por la UnidadOperativa de Maquinaria y Equipo Pesado como medida de conciliación para determinar las valorizaciones deobras provisionadas y no provisionadas para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTOLa Unidad Operativa de Maquinaria y Equipo Pesado deberá remitir la siguiente información:
1. Informe de Valorizaciones emitidas en el mes.
ALCANCE
Pág. 75
Unidad Operativa de Maquinaria y Equipo Pesado y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 76
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
VERIFICACIÓN DE VALORIZACIONES DE U.O.A.M.E.P
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
La Unidad Operativa deMaquinaria y Equipo
Pesado(U.O.M.E.P.)
1 Remite a la Sub Gerencia deContabi l idad el informe devalor izaciones emit idas almes.
Informe deValor izaciones del mes
Orig inal
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona Informe, registray entrega a Sub Gerente
Informe de Valor izaciones del mes
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable para laconci l iación.
Informe deValor izaciones
del mes(Proveído)
Orig inal 5 min
Técnico SNP 4 Revisa documentación remit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
5 min
Pág. 77
5 Elabora hoja Excel lasvalor izaciones de Obras yProvis ionadas y pendientespor número de valor izacionescon que la Orden de Compray/o Orden de Servic io hayasido provis ionada
Cuadro devalor izacionesprovis ionadas
y noprovis ionadas
Orig inal ycopia
3 días
6 Elabora Informe de las Valor izaciones de Obras No provis ionadas y adjunta cuadro.
Informe devalor izaciones
de obra noprovis ionadas
Orig inal ycopia
15 min
Secretar iaContabi l idad SNP
7 Recepciona Informe y poneen despacho de Sub Gerente
Informe devalor izaciones
de obra noprovis ionadas
Orig inal ycopia
5 min
Sub GerenteContabi l idad
8 Veri f ica v isa y ordena seremita a U.O.M.E.P.
Informe devalor izaciones
de obra noprovis ionadas
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
9 Recibe, registra, remiteInforme a U.O.M.E.P. yarchiva copia.
Informe devalor izaciónde obra no
provis ionadas
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 78
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 79
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-14
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
14. RENDICIÓN DE VIÁTICOS EN COMISIÓN DE SERVICIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Regular las rendiciones de viáticos asignados por el concepto de comisiones de servicio, realizado deconformidad con las disposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
ak. Ley 28708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”al. Ley Nº 27619 Ley que regula la autorización de viaje al exterior de servidores y funcionarios del Sector
Publico.am. Decreto supremo Nº 047-2002-PCM Normas Reglamentaria sobre autorización de viajes al exterior de
Servidores y Funcionarios del Sector Publico an. D. S. Nº 007-2013-EF Decreto Supremo que regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión
de servicios en el territorio nacionalao. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 80
Este procedimiento permite efectuar las rendiciones de viáticos asignados por concepto de comisiones deservicio, registrando en el sistema SIAF dicha rendición, generando la Rendición Planilla de viáticos, generandolas Notas Contables para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
El comisionado presenta a la Sub Gerencia de Contabilidad lo siguiente:1.- Copia de la Planilla de Anticipo de Viáticos 2.- Declaración Jurada de pagos (Formato 01)3.- Original de Factura, Boleta de Venta, Tickets4.- Informe de Viaje de la Comisión efectuada con el VºBº Sub Gerente que autorizó el viaje (Formato 02)5.-´Copia de Autorización de ViajeEn caso de Comisión de servicios al Exterior6.- Resolución de alcaldía
ALCANCE
Sub Gerencia de Contabilidad, Sub Gerencia de Gestión Presupuestal y Sub Gerencia de Tesorería
INSTRUCCIONESLa rendición de viáticos se hará en un plazo de 08 días calendario, contados a partir de la fecha retorno.El monto máximo para rendir cuentas con Declaración Jurada será hasta un máximo de 10% UIT.
Pág. 81
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
RENDICIÓN DE VIÁTICOS EN COMISIÓN DE SERVICIOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidad
Copias/Original
Tiempo
El comisionado
1 Presenta a la Sub Gerenciade Contabi l idad ladocumentación de larendición de viát icos: Copia de la Plani l la de
ant ic ipo de viát icos Declaración Jurada de pagos
(Formato 01) Original de Factura, Boleta
de Venta, Tickets Informe de Viaje de la
Comisión efectuada con elVºBº Sub Gerente queautorizó el viaje (Formato 04)
Copia de Autorización deViaje
“Solo en caso de Comisión deservicios al Exterior” Resolución de Alcaldía
InformeRendiciónde Plani l lade Viát icos
Orig inal y 2 copias
10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
2 Recepciona ladocumentación, registra yentrega al TécnicoResponsable de lasrendiciones
InformeRendiciónde Plani l lade Viát icos
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable delas rendiciones
InformeRendición de
Plani l la deViát icos
(proveído)
Orig inal 5 min
TécnicoAdministrat ivo I
4 Revisa la conformidad dela documentaciónSustentator ia de larendición de viát icos y quese encuentra dentro delp lazo establecido.
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al interesadopara su corrección
InformeRendición de
Plani l la deViát icos
Orig inal 5 min
Pág. 82
5 El responsable anal izara loque se le otorgo comoant ic ipo y lo que r inde elcomis ionado detal landoigualdad o diferencia desaldo a favor o en contrade la inst i tución
10 min
6 “Si existe igualdad desaldo”
En el SIAF genera laRendición de la Plani l la deViát icos.
Rendición dePlani l la de
Viát icos
Orig inaly copia
Orig inaly copia
5 min
7 Registra e l SIAF el gasto 5 min
8 “Si existe devolución”En Comisionado adjunta elvoucher de depósito por ladiferencia, previamenteefectuado en cuentacorr iente de la MPI.
“Si existe Reembolso”
El responsable revisa laautor ización del Reembolsopor el Sub Gerenteinmediato consignado enel informe de Rendición dela Plani l la de Viát icos.Envía documentación aGest ión Presupuestal parala afectación Presupuestal .
10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
9 Recibe y remite informe deRendición de Plani l la deViát icos.
5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
10 Recepciona documentacióny entrega a Sub Gerente deContabi l idad
5 min
Sub GerenteContabi l idad
11 Revisa rendición y v isa enseñal de conformidad.
Orig inaly copia
5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
12 Distr ibuye or ig inal a SubGerencia de Tesorería yarchiva copia.
Rendición dePlani l la de
Viát icos
Orig inaly copia
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 83
DIAGRAMA DE FLUJO
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 84
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-15
15. RENDICIÓN DE OTORGAMIENTO DE ANTICIPOS CON RECIBO DE EGRESOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Regular las rendiciones de otorgamiento de anticipos con Recibos de Egresos de conformidad con lasdisposiciones Legales y Normas de Contabilidad establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
ap. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”aq. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.ar. Ley Nº 28425 Ley de Racionalización de Gatos Públicosas. Resolución de Alcaldía N° 1537-2005-MPI (31/10/05). Aprueba la Directiva N° 002-2005-UC-MPI.
Normas para la Rendición del anticipo con recibo de egresos para Alcalde, Funcionarios y Servidoresde la MPI.
at. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Internoau. Resolución Directoral Nº 013-2005-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos locales
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar las rendiciones de anticipos asignados, registrados en el Sistema SIAFdicha rendición, generando las Notas Contables para la elaboración del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
El Alcalde, Funcionario o Servidor presenta a la Sub Gerencia de Contabilidad lo siguiente:1.- Informe de la Rendición del anticipo visado por el Sub Gerente Inmediato
Pág. 85
2.- Original de Factura, Boleta, Recibos3.- Copia del Recibo de Egresos4.- Declaración Jurada de gastos solo en el caso de movilidad
ALCANCE
Sub Gerencia de Contabilidad, Sub Gerencia de Gestión Presupuestal y Sub Gerencia de Tesorería.
Pág. 86
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
RENDICIÓN DE OTORGAMIENTO DE ANTICIPOS CON RECIBO DEEGRESOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidad
Copias/Original
Tiempo
Alcalde,Funcionario o
ServidorAutor izado
1 Presenta a la Sub Gerenciade Contabi l idad ladocumentación de larendición del ant ic ipo:
Informe de la Rendición delant ic ipo visado por e l SubGerente Inmediato
Original de Factura, Boleta,Recibos
Copia del Recibo de Egresos
Declaración Jurada degastos solo en el caso demovi l idad
Informe deRendición de
Gasto
Orig inal 10 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
2 Recepciona ladocumentación de larendición del ant ic ipo,registra y coloca en eldespacho al Sub Gerente
Informe deRendición de
Gasto
Orig inal 3 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable de lasrendiciones
Informe deRendición de
Gasto(proveído)
Orig inal 5 min
Pág. 87
TécnicoAdministrat ivo I
4 Revisa la conformidad de ladocumentación Sustentator iadel ant ic ipo y que seencuentra dentro del p lazoestablecido.
“Si documentación no esconforme”
Devuelve al interesado parasu corrección
Informe deRendición de
Gasto(proveído)
Orig inal 10 min
5 El responsable anal izara loque se le otorgo comoant ic ipo y lo que r inde elServidor estableciendoigualdad o di ferencia desaldo a favor o en contra dela inst i tución
10 min
6 “Si existe igualdad desaldo”
En el SIAF genera laRendición del Gastomediante móduloadministrat ivo, y asigna NºRegistro SIAF
Rendición delGasto
Orig inaly copia
5 min
TécnicoAdministrat ivo I
7 La contabi l ización de lasrendiciones se real izan en elSIAF – Modulo contable
5 min
Pág. 88
8 “Si existe saldo a favor dela institución”
El servidor adjunta elvoucher de depósito por ladi ferencia, previamenteefectuado en cuentacorr iente de la MPI.
“Si existe Reembolso deanticipo”
El responsable revisa laautor ización del Reembolsopor el Sub Gerenteinmediato consignado en elinforme de Rendición deGasto.Envía documentación aGest ión Presupuestal parala afectación Presupuestal .
10 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
9 Recibe y remite informe deRendición de Gastos.
5 min
Secretar ia deSub Gerencia
de Gest iónPresupuestal
10 Recepciona documentacióny entrega a Técnico dePresupuesto
1 min
Técnico dePresupuesto
11 Revisa documentaciónregistra en el módulo decert i f icación presupuestaldel documento mediantePresupuestación en el SIAF.
Cert i f icaciónPresupuestal
Orig inaly copia
5 min
Secretar ia deSub Gerencia
de Gest iónPresupuestal
12 Remite documentación derendición a Contabi l idad yarchiva copia deCert i f icación Presupuestal
Cert i f icaciónPresupuestal
Orig inaly copia
5 min
Pág. 89
Secretar iaContabi l idad
SNP
13 Recepciona y Remiteinforme de Rendición deGastos.
5 min
Sub GerenteContabi l idad
14 Revisa, v isa informe enseñal de conformidad
Rendición delGasto VºBº
Orig inaly copia
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
15 Recibe informe, d istr ibuyeorig inal a Sub Gerencia deTesorería y archiva copia.
Rendición delGasto VºBº
Orig inaly copia
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 90
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 91
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-16
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
16. REGISTRO EN EL LIBRO DE VENTAS DE LOS COMPROBANTES DE PAGO DE GRIFOMUNICIPAL, U.O.M.E.P, TERMINAL TERRESTRE, MERCADOS Y CASA DE LA CULTURA.
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Registrar en su debida oportunidad en el Registro de ventas la emisión de las facturas y boletas de ventaemitidas por Grifo Municipal, U.O.M.E.P, Terminal Terrestre, Mercados y Casa de la Cultura. .
NORMAS DE OPERACIÓN
av. D.S. 055-99- EF Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las Ventas e ImpuestoSelectivo al Consumo del 16-04-99 y modificarais.
aw. Decreto supremo Nº 029-24-EF Reglamento del IGV-ISC ax. Resolución de superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago de la
SUNAT.ay. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 92
Este procedimiento permite registrar mensualmente en el Registro de Ventas, Facturas, Boletas de Ventade las operaciones realizadas por Grifo Municipal. Unidad Operaria de Maquinaria y Equipo, TerminalTerrestre, Mercados y Casa de la Cultura y remitidas por estos a la Sub Gerencia de Contabilidad.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Resumen de Ventas Diarias de Grifo Municipal, Facturas y Boletas de Ventas de Grifo emitidas en
el mes
2. Facturas y boletas de Venta de U.O.M.E.P. emitidas en el mes por alquiler de maquinaria.
3. Relación de Facturas emitidas en el mes y Facturas emitidas de Mercados por alquiler de puestos.
4. Remisión de Facturas por derecho de alquiler de stand del Terminal Terrestre
ALCANCE
Sub Gerencia de Contabilidad, Grifo Municipal, U.O.M.E.P., Sub Gerencia de Comercialización(Mercados), Terminal Terrestre y Casa de la Cultura.
Pág. 93
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
REGISTRO EN EL LIBRO DE VENTAS DE LOS COMPROBANTES DEPAGO DE GRIFO MUNICIPAL, U.O.M.E.P, TERMINAL TERRESTRE,MERCADOS Y CASA DE LA CULTURA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidad
Copias/Original
Tiempo
Secretar iaContabi l idad
SNP
1 Recepciona, registra yalcanza la documentaciónsustentadora de ventas alSub Gerente conformadapor:
GRIFO MUNICIPALMemorándum de ventasDiar ias del mes, adjunta:
Facturas y/o Boletas Resumen de ventas
U.O.M.E.P Informe Mensual deRemisión de facturas y/oBoletas por Alqui ler deMaquinaria y EquipoPesado, adjunta:
Facturas y Boletasemit idas
SUB GERENCIA DECOMERCIALIZACIÓN(MERCADOS)Informe mensual de remisiónde Facturas por alqui ler det iendas de Mercados,adjunta:
Relación de Facturasemit idas en el mes
Copia Usuario defactura
TERMINAL TERRESTRE Informe Mensual de remisiónde Facturas por derecho dealqui ler de stands, adjunta:
Relación de F y/o B/V
CASA DE LA CULTURAInforme Mensual de remisiónde Facturas por derecho dealqui ler de auditor io,col iseo, anf iteatro, adjunta:
Relación de F y/o B/V
MemorándumDe Ventasal mes del
Gri foMunicipal
InformeMensual
deRemisión
deFacturas
y/o Boletasde
U.O.M.E.P.
InformeMensual
deRemisión
deFacturas
deMercados
InformeMensual
deRemisión
deFacturas
deTerminal
Orig inal
Orig inal
Orig inal
Orig inal
10 min
Pág. 94
InformeMensual
deRemisión
deFacturas
de la Casade la
CulturaSub GerenteContabi l idad
2 Deriva con proveído alTécnico Responsable parasu registro y contro l
Documenta.
Sustentación de
Ventas Proveído
Orig inal 5 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
3 Revisa conformidad de ladocumentación sustentadorade ventas
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
10 min
4 Real iza el registrocorrespondiente en elSAGEM, ingresando Nº deventa, Área de venta, Tipode documento, fecha deemisión, Nº documento,monto, monto IGV, de lasFacturas y/o Boletas deventas de G Municipal ,U.O.M.E.P., T. Terrestre,Mercados, casa de laCultura
“Si No encuentra cl ientey/o Nº de RUC de cliente
no es legible”Ingresa a página web de laSUNAT www.sunat.gob.pe
Consulta RUC“Si no se encuentra cliente
registrado en el SAGEM”Registra Cl iente Nuevo
5 días
5 En hoja Excel e labora ladistr ibución de ventas porcuentas contables.“Solo para el caso de Grifo
Municipal”Elabora el resumen deventas Diar ias de Gri foMunicipal y luego real iza laconci l iación del Registro deVentas vs. El Cuadro deVentas de Gri fo
Cuadro deDistr ibuciónde Ventas
por cuentascontables
Orig inal 1 día
6 En el SAGEM imprime el registro de Ventas en Hoja Legal izada.
Registro deventas en
HojaLegal izada
Orig inal 3 min
Pág. 95
7 En el SAGEM ingresa en elRegistro de Ventas,Ingresando Tipo de Doc. NºDoc. Fecha, Doc. Ref.Benef ic iar io, Fuente deFinanciamiento, Part idaPresupuestal .Notas Contables del registrode Ventas en el SIAF.Adjunta Reporte Detal ladode Facturas y/o Boletas deVentas (c)Firma responsable y anotaNº de Registro para SIAF.
NotaContable delRegistro de
ventas
Orig inal 10min
8 Luego, real iza el registrocorrespondiente en el SIAFelaborado la Nota Contablepor e l registro de Ventas delmes, ingresando Nº deRegistro Administrat ivo,Mes, Tipo de Movimiento,Fecha, Montos, Glosa,Part idas Presupuestales, yasiento contable por e lRegistro de Ventas.
30 min
Sub GerenteContabi l idad
9 Veri f ica Notas Contables delRegistro de ventas
“Si es correcta”Visa Notas Contables y
ordena archivo
“Si es no correcta”Devuelve Nota Contable a
Técnico responsable para sucorrección
NotaContable delRegistro deVentas VºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
10 Recibe Notas Contables yarchiva
3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 96
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 97
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-17
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 98
17. ARQUEO PERIÓDICO DE FONDOS DE CAJA: CAJA CENTRAL, CAJA CHICA Y CAJASDE RECAUDACIÓN
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el Arqueo sorpresivo y periódico de Fondos de Caja: Caja Central, Caja Chica y Cajas deRecaudación
NORMAS DE OPERACIÓN
az. Ley 28708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”ba. Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesoreríabb. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público.bc. Resolución Directoral Nº 026-80-EF-77/15 que aprueba Normas Generales del Sistema de
Tesorería bd. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control InternoNG- 08 Arqueos Sorpresivosbe. Resolución de Alcaldía N° 1537-2005-MPI (31/10/05). Aprueba la Directiva N° 002-2005-UC-MPI.
Normas para la Rendición del anticipo con recibo de egresos para Alcalde, Funcionarios yServidores de la MPI.
bf. Resolución de Alcaldía N° 1085-2005-A-MPI. Aprueba la Directiva Nº 001-2005-UC-GAG-MPI.Norma para el tratamiento de los ingresos percibidos por caja.
bg. Reglamento de Organización y Funciones y Manual de Organización y Funciones
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el Arqueo sorpresivo y periódico de fondos de caja: Caja Central, CajaChica y Cajas de Recaudación, como medida de control interna.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 99
1. Resolución con la cual se designa a los responsables del fondo de Caja: Caja Central, Caja Chica.
2. Comprobante de Pago y Cheque con el cual se ha apertura el fondo
3. Documentos de Ingresos
4. Planillas de Recaudación
5. Documentación de gastos realizados con el fondo
6. Vales de Anticipo otorgado
ALCANCE
Sub Gerencia de Tesorería, Sub Gerencia de Contabilidad, Responsables de cajas periféricas y Gerencia deAdministración Financiera.
Pág. 100
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ARQUEO PERIÓDICO DE FONDOS DE CAJA: CAJA, CAJA CHICA Y CAJASDE RECAUDACIÓN
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Equipo deArqueo
1 El Sub Gerente deContabi l idad coordina con elTécnico para efectuar e larqueo tanto sorpresivo ymensual de caja, procediendoa t rasladarse a:
Caja Chica TesoreríaFuncionamiento
Caja Chica TesoreríaInversiones
Caja Recaudac. Centra l
Caja Rec. Agencia. Mun.
Caja Rec. Casa de laCultura
Caja Rec. MercadoPacocha
Caja Rec. Gri fo Municipal
20 min
2 En Caja de Tesoreríaproceden a real izar e l arqueode caja, ver i f icando lossaldos de l ibros estén deacuerdo a la existencia de
1 día
Pág. 101
fondos y valores incluyendolos que se encuentran enpoder de cobradores y/oagentes
“Si existe sobrantes ofaltantes”
Anota observaciones3 En Caja de Recaudación
real izan el arqueo de caja dela s iguiente manera:1) Ingresa Factura y/o
Boletas de Ventas que nohan sido ingresadas als istema
2) Anota en Libro de Actadocumentación que no hasido sustentada
3) Sub Gerente deContabi l idad Visa lasFacturas, B/V
4) Arquea el efect ivo,contando monedas,bi l le tes y cheques.
2 horas xc/caja
TécnicoAdministrat ivo I
4 El responsable procede aredactar en forma manuscri tael Acta de Arqueo,consignado en el L ibro deActas la conformidad odisconformidad, fecha, horade in ic io y termino ydetal lando el efect ivo ydocumentación encontrada encaja.
Acta deArqueo de
Caja
Orig inal 10 min
Pág. 102
Equipo deArqueo
y Responsable
de Caja
5 Finalmente, los responsablesproceden a f i rmar el Acta enseñal de conformidad
5 min
Equipo deArqueo
6 Poster iormente, repi ten lospaso 3, 4 para las demáscajas de recaudación
2 días
TécnicoAdministrat ivo I
7 Entrega de l ibro de Actas a Secretar ia de Sub Gerencia
Libro deActas
Orig inal 2 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
8 Fotocopia Libro de Actas Elabora Informe de Arqueo y AnexoExpl icat ivos de Arqueo, especif icando sobrante o fa l tantes para la GAdministración FinancieraAdjunta copia de Actas de Arqueo
Informe deArqueo de
Caja
Orig inal 30 min
Sub GerenteContabi l idad
9 Revisa Informe, f i rma ydevuelve a secretar ia
Informe deArqueo de
Caja
Orig inal ycopia
10 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
10 Recibe Informe f i rmado,registra y remite documento aGerencia de AdministraciónFinanciera y archiva copia
Informe deArqueo de
Caja
Orig inal ycopia
3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 103
Pág. 104
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 105
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-18
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
18. LIQUIDACIÓN DEL IGV
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el importe a pagar al fisco correspondiente al Impuesto General a las Ventas correspondiente alperiodo tributario o el crédito tributario a favor de la Municipalidad de conformidad con las disposicionesdel IGV.
NORMAS DE OPERACIÓN
bh. D.S. Nº 055-99-EF Texto Único Ordenando de la Ley del Impuesto General a las Ventas eimpuesto Selectivo al Consumo del 16-04-99 y modificarais
bi. Decreto supremo Nº 029-24-EF Reglamento del IGV-ISC bj. Resolución de superintendencia Nº 007-99/SUNAT Reglamento de Comprobantes de Pago de la
SUNAT.bk. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental.bl. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer mensualmente el impuesto a pagar al estado por el impuestoGeneral a las Ventas o determinar el crédito a favor de la Municipalidad, para cual se tomara el monto delimpuesto cobrado en las ventas del mes, se deduce el impuesto pagado en compras del mes y el créditodel mes anterior. Se tendrá en cuenta si son operaciones gravadas, exoneradas y si las operacionesgravadas son plenamente identificables. Procedimiento regulado en la ley del Impuesto General a lasVentas y en Resoluciones especificas emitidas por la SUNAT
Pág. 106
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Registro de Compras
2. Registro de Ventas
ALCANCE
Sub Gerencia de Logística y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 107
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
LIQUIDACIÓN DEL IGV
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerenciade Logíst ica
1 Remite a la Sub Gerenciade Contabi l idad el Registrode Compras
Registro decompras
Copia 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
2 Recepciona, registra yentrega a Sub Gerentecopia del registro deCompras
Registro decompras
Copia 3 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable
Registro decompras
(Proveído)
Copia 5 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
4 En el SIAF impr ime elRegistro Auxi l iar Cuneta 40Impuesto General a lasVentas
RegistroAuxi l iar
Cuenta40
Orig inal 10 min
Pág. 108
5 Veri f ica e l importe de lasFacturas afectas al IGV,comprobando el Registrode Compras vs. El RegistroAuxi l iar Cuenta ImpuestoGeneral a las Ventas y lapercepción por pagar
“Si hay diferencia”Anal iza cuentas contables
“Si los datos están maldeclarados”
Real iza rect i f icación de losimpuestos
3 horas
6 Elabora en hoja Excel lal iquidación Mensual delIGV Determinando saldos afavor de IGV y laPercepción en Orig inal ycopia
LiquidaciónMensual del
IGV
Orig inal ycopia
30 min
Sub GerenteContabi l idad
7 Revisa y v isa Liquidacióndel IGV, así como la NotaContable.Deriva a Secretar ia para sudistr ibución y archivo.
Liquidación delIGV y Nota
Contable porpercepción IGV
VºBº
Original ycopia
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
8 Remite L iquidación IGV ala Sub Gerencia deTesorería y archiva copia
Liquidación delIGV
Orig inal 3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 109
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 110
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-19
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
19. ANÁLISIS DE CUENTAS FINANCIERAS Y NOTAS DE AJUSTE
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer los componentes del saldo de cada cuenta a nivel del último digito del Plan de cuentas que tengaimplementado la Municipalidad y generar la nota de ajuste correspondiente, por proveedor, cliente, beneficiariocon indicación del tipo y numero de documento que respalda la operación y generar las notas de ajustecorrespondiente.
NORMAS DE OPERACIÓN
bm. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”bn. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Ley Nº 26162 Del Sistema Nacional de Control y su Reglamentobo. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental.bp. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite elaborar el análisis de cuentas del Balance General estableciendo la estructura de susaldo y que es realizado a nivel del último digito del plan de cuentas, estableciendo los saldo por tipo de bien,producto, componente, proveedor, cliente, trabajador, beneficiario, con indicación del tipo y numero dedocumento que respalda la operación y generar las notas de ajuste correspondiente.
Pág. 111
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Registros Auxiliares por Cuentas Contables.
ALCANCE
Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 112
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ANÁLISIS DE CUENTAS FINANCIERAS Y NOTAS DE AJUSTE
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
TécnicoIntegración
Contable y deIngresos
(SNP)
Y
TécnicosAdministrat ivos
I(055, 056)
Y
TécnicoContabi l idad
SNP
1 Emite en el SIAF reporte:Registro Auxi l iar CuentasContables
Registrosauxi l iares
Orig inal 2 horas
2 Real iza la conci l iación desaldos por cuentas y subcuentas contables,comparando los saldos dependientes pro pagar,provis iones y notascontables por todoconcepto de lasoperaciones del mes conlos Registros Auxi l iarescorrespondientes,elaborando Excel la Hojade Trabajo de Saldos delmes
Hoja de t rabajode saldosdel mes
Orig inal 7 días
3 Determinan nuevos saldosde las cuentas anal izadas
2 horas
Pág. 113
4 En el SIAF impr ime anál is isde cuentas del mes
Anál is is decuentas delmes SIAF
Orig inal 3 horas
Sub GerenteContabi l idad
5 Ver i f ica y v isa anál is is decuentas f inancieras delmes y ordena archivo
Anál is is decuentas del
mes VºBº
Orig inal 1 día
Secretar iaContabi l idad
SNP
6 Archiva Anál is is de cuentasf inancieras del mes
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 114
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 115
Pág. 116
Pág. 117
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-20
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
20. CONCILIACIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE INGRESOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la Conciliación Presupuestal y Financiera de los ingresos entre las Sub Gerencia de Contabilidad yGestión Presupuestal.
NORMAS DE OPERACIÓN
bq. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”br. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Art. 21°bs. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental.bt. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Internobu. 280.03 Conciliación de Saldos. Norma Técnica de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la comparación y verificación de saldos de los ingresos en las cuentascontables financieras presupuestales del Balance General y partidas presupuestarias realizándose estaactividad como medida de control, concluyendo con el levantamiento de una acta entre la Sub Gerencia deContabilidad y Gestión Presupuestal; en el caso de diferencias se practican la nota de ajustecorrespondiente
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 118
1. Informe Mensual de recaudación de ingresos por toda fuente de Financiamiento emitido por la Sub
Gerencia de Gestión Presupuestal
2. Resoluciones de mayor ingreso
ALCANCE
Sub Gerencia de Gestión Presupuestal y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 119
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE INGRESOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerenciade Gest ión
Presupuestal
1 Remite a la Sub Gerenciade Contabi l idad el informeMensual de Recaudaciónde ingresos por toda laFuente de Financiamientoy las Resoluciones porMayor Ingreso
ResolucionesOrig inal
Secretar iaContabi l idad
SNP
2 Recepciona Informe,registra y entrega a SubGerente
ResolucionesOrig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsablepara la conci l iación
Resoluciones(Proveído)
Orig inal 5 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
4 Revisa documentaciónremit ida“Si documentación está
incompleta”Devuelve al áreacorrespondiente
5 min
Pág. 120
5 Registra en hoja Excel losingresos por Fuente deFinanciamiento y cuentascontables para efectos deconci l iación
Cuadro Generalde Ingresos por
F.F.
CuadroDistr ibución de
Ingresos porF.F.
Orig inal
Orig inal
3 horas
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
Técnico dePresupuesto
6 Condición de saldoscontables de ingresos ypresupuestar los a n ivel
de SIAF, real izándose demanera mensual.
Orig inal
Orig inalTécnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
Técnico dePresupuesto
7 “Si coinciden lossaldos”
Elabora Acta deConci l iación de Ingresos
por Fuente deFinanciamiento entre Sub
Gerencia de G.Presupuestal y
Contabi l idad
Orig inal : Contabi l idadCopia: Téc. de Integración.
Contables Copia: Téc. Presupuesto
Acta deConci l iación de
Ingresos conPresupuestos
Orig inal y2 copias
1 hora
Pág. 121
Secretar iaContabi l idad
SNP
8 Recepciona Acta deConci l iación y remite aSub Gerente
Acta deConci l iación de
Ingresos
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
9 Ver i f ica, v isa y ordenaarchivo
Acta deConci l iación de
IngresosVB
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
10 Recibe y archiva Acta deConci l iación de Ingresos
Acta deConci l iación de
Ingresos
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 122
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 123
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-21
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
21. CONCILIACIÓN FINANCIERA DE COMPROMISOS PRESUPUESTALES DE GASTOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la conciliación la Presupuestal y Financiera de los compromisos de gastos entre las Sub Gerenciade Contabilidad y Gestión Presupuestal
NORMAS DE OPERACIÓN
bv. Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad”bw. Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Art. 21°bx. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental.by. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Internobz. 280.03 Conciliación de Saldos. Norma Técnica de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 124
Este procedimiento permite efectuar la comparación y verificación de saldos de los gastos en las cuentascontables financieras y presupuestales del Balance General y partidas presupuestarias realizándose estaactividad como medida de control, concluyendo con el levantamiento de una acta entre las Sub Gerenciade Contabilidad y Gestión Presupuestal; en el caso de diferencias se practican la nota de ajustecorrespondiente.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Estado de Ejecución Mensual de Gasto Corriente y de Capital por toda Fuente de Financiamiento
emitido por la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal
ALCANCE
Sub Gerencia de Gestión Presupuestal y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 125
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIÓN FINANCIERA DE COMPROMISOSPRESUPUESTALES DE GASTOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerenciade Gest ión
Presupuestal
1 Remite a la Sub Gerenciade Contabi l idad el Estadode Ejecución Mensual deGasto Corr iente y Capita lpor toda la fuente deFinanciamiento
EP-1 Orig inal
10 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
2 Recepciona Informe,registra y entrega a SubGerente
E-5 Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico Responsable parala conci l iación
E-5 (Proveído)
Orig inal 5 min
TécnicoAdministrat ivo I
4 Revisa documentaciónremit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
5 min
TécnicoAdministrat ivo I
Y Técnico SNP
5 Registra en hoja Excel losingresos por Fuente deFinanciamiento y cuentascontables para efectos deconci l iación
Cuadro Generalde Gastos por
F.F
Cuadro deDistr ibuciónDe GastosPor F.F.
Orig inal
Orig inal
3 horas
TécnicoAdministrat ivo I
Y Técnico SNP
Técnico dePresupuesto
6 Si existe d i ferencia de saldos f inancieros y presupuestales, ver i f icar contabi l izaciones y registros SIAF ingresados o dupl icados en el s istema.
Orig inal 4 días
TécnicoAdministrat ivo I
Técnico dePresupuesto
7 “Si coinciden los saldos”Elabora Acta de
Conci l iación de Gastos porFuente de Financiamientoentre Sub Gerencia de G.
Presupuestal yContabi l idad
Orig inal : Contabi l idadCopia: Téc. Adm. I Copia: Téc. Presupuesto
Actaconci l iación de
GastosCon
presupuesto
Orig inaly 2
copias
1 hora
Pág. 126
Secretar iaContabi l idad
SNP
8 Recepciona Acta deConci l iación de Gastos yremite a Sub Gerente
Actaconci l iación de
Gastos
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
9 Ver i f ica, v isa y ordenaarchivo
Actaconci l iación de
GastosVºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
10 Recibe y archiva Acta deConci l iación de Gastos
Actaconci l iación de
Gastos
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 127
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 128
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-22
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
22. CONCILIACIÓN DE LAS PLANILLAS DE FUNCIONAMIENTO ENTRE PERSONAL YCONTABILIDAD
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la conciliación Financiera de las Planillas de Haberes, pensiones y Salarios de Funcionamientoentre las Sub Gerencia de Contabilidad y Sub Gerencia de Personal
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Art. 21° Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno 280.03 Conciliación de Saldos. Norma Técnica de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la comparación y verificación de saldos de las Planillas de Haberes,pensiones y Salarios de Funcionamiento en las cuentas contables financieras y presupuestales del BalanceGeneral y partidas presupuestarias realizándose esta actividad como medida de control, concluyendo con ellevantamiento de una acta entre las Sub Gerencia de Contabilidad y Gestión Presupuestal; en el caso dediferencias se practican la nota de ajuste correspondiente.
Pág. 129
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Recursos Humanos deberá remitir lo siguiente:
1. Asiento resumen de las Planillas de Haberes, pensiones y Salarios de Funcionamiento
2. Copia de las Planillas de Haberes, pensiones y Salarios de Funcionamiento
ALCANCE
Sub Gerencia de Recursos Humanos y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 130
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIÓN DE LAS PLANILLAS DE FUNCIONAMIENTO ENTREPERSONAL Y CONTABILIDAD
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerencia deRecursosHumanos
1 Remite a la Sub Gerenciade Contabi l idad:
Copia de las Plani l las
de Haberes, pensionesy Salar ios deFuncionamiento
Asiento resumen de las
Plani l las de personal
Plani l la y Asiento Resumen
de Plani l las
Copia 10 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
2 Recepciona documentos,registra y entrega aTécnico Responsable
5 min
TécnicoAdministrat ivo I
3 Revisa documentaciónremit ida
“Si documentación estáincompleta”
Devuelve al áreacorrespondiente
10 min
Pág. 131
4 Registra en hoja Excel lossaldos de las Plani l las,L iquidaciones, Subsid ios,Bonif icaciones del mes porcuentas contables queinvolucra gastos depersonal, efectuando elcuadro resumen de saldoscontables y de personal.
Cuadro deconci l iaciónde Plani l las
Orig inal 4 horas
5 Real iza la comparación de saldos contables con saldos de personal
“Si existe diferencia desaldos contables”
Ver i f icar modif icaciones enplani l las de haberes y contabi l izaciones real izadas en el módulo SIAF y corregir errores pudiendo real izar rebajas anulaciones a los d iferentes registros SIAF
Orig inal
3 horas
TécnicoAdministrat ivo I
U. deContabi l idad
YTécnico
Administrat ivo IDe U. dePersonal
6 “Si coinciden los saldos”Elabora Acta de
Conci l iación de Saldos dePlani l las entre Personal y
Contabi l idad
Orig inal : Contabi l idadCopia: Téc. Contable Copia: Téc. De Personal
Acta deConci l iaciónde Saldos de
Plani l las
Orig inal y2 copias
20 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
7 Recepciona Acta deConci l iación y entrega aSub Gerente
Acta deConci l iaciónde Saldos de
Plani l las
Orig inal 5 min
Pág. 132
Sub GerenteContabi l idad
8 Veri f ica, v isa y ordenaarchivo
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
9 Archiva Acta deConci l iación
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 133
Pág. 134
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 135
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-23
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
23. CONCILIACIÓN DE SALDOS DE CONTABILIDAD CON FISCALIZACIÓN TRIBUTARIA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la conciliación la Presupuestal y Financiera de los saldos de multas tributarias entre las SubGerencia de Contabilidad y Sub Gerencia de Fiscalización
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Art. 21° Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno 280.03 Conciliación de Saldos. Norma Técnica de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la comparación y verificación de saldos de multas tributarias entre laSub Gerencia de Contabilidad y la Sub Gerencia de Fiscalización en las cuentas contables financieras ypresupuestales del Balance General realizándose esta actividad como medida de control, concluyendo conel levantamiento de una acta entre las Sub Gerencia de Contabilidad y Sub Gerencia de Fiscalización; en elcaso de diferencias se practican la nota de ajuste correspondiente.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Fiscalización deberá de remitir mensualmente la siguiente información:
1. Resoluciones de Determinación y multas Tributarias.
ALCANCE
Sub Gerencia de Fiscalización y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 136
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIÓN DE SALDOS DE CONTABILIDAD CON FISCALIZACIÓNTRIBUTARIA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
1 Real iza la ver i f icación desaldos contables devalores del BalanceConstruct ivo del SistemaSIAF, con los saldos dels istema SAT
“Si existe diferencia desaldos contables”Real iza anál is is con elapoyo Registro Auxi l iar delSIAF
“Si existe diferencia desaldos de tr ibutarios”Coordina con Responsablede la Fiscal izaciónTributar ia para sucorrección
Nota Contablede Ajuste
Orig inal 30 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
Téc. Adm. ISub GerenciaFiscal ización
2 “Si coinciden los saldos”Elabora Acta deConci l iación de Saldos deValores de Determinación ymultas Tr ibutar ias FirmanResponsables
Orig inal : Contabi l idadCopia: Téc. Contable Copia: Téc. Fiscal ización.
Acta deConci l iación
de Saldosde valores
Orig inal y2 copias
20 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
3 Recepciona Acta deConci l iación y entrega aSub Gerente
Acta deConci l iaciónde Saldos de
valores
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
4 Ver i f ica, v isa y ordenaarchivo
Acta deConci l iación
VB
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
5 Archiva Acta deConci l iación
Acta deConci l iación
Orig inal 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 137
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 138
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-24
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
24. CONCILIACIÓN DE SALDOS DE TRIBUTOS ENTRE CONTABILIDAD Y RECAUDACIÓNTRIBUTARIA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la conciliación la Presupuestal y Financiera de los saldos tributarios entre las Sub Gerencia deContabilidad y Sub Gerencia de Recaudación
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Art. 21° Resolución Directoral N° 002-2013-EF/51.01 N° 001-2013-EF/51.01, sobre plazo de obligación de
registro de información Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno 280.03 Conciliación de Saldos. Norma Técnica de Control Interno
Pág. 139
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la comparación y verificación de saldos tributarios entre la Sub Gerencia deContabilidad y la Sub Gerencia de Recaudación en las cuentas contables financieras y presupuestales delBalance General realizándose esta actividad como medida de control, concluyendo con el levantamiento de unaacta entre las Sub Gerencia de Contabilidad y Sub Gerencia de Recaudación; en el caso de diferencias sepractican la nota de ajuste correspondiente.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
La Sub Gerencia de Recaudación deberá remitir mensualmente la siguiente información:
1. Movimiento Resumen Mensual y Anual de Cuentas Corrientes
2. Resumen Mensual de Emisiones y Correcciones de Cuentas Corrientes
3. Movimiento de Cuentas Corrientes de Emisiones y Correcciones
4. Movimiento de los Intereses y Reajustes Tributarios
5. Provisión de la Cobranza Dudosa
6. Castigo de Cobranza Dudosa (Anual)
7. Intereses y Reajustes Tributarios del mes
ALCANCE
Sub gerencia de Recaudación y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 140
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIÓN DE SALDOS DE TRIBUTOS CON RECAUDACIÓNTRIBUTARIA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidad
Copias/Original
Tiempo
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
1 Real iza la ver i f icación desaldos del BalanceConstruct ivo del SistemaSIAF, con los saldos dels istema SAT
“Si existe diferencia desaldos contables”
Real iza anál is is de cuentascon apoyo del RegistroAuxi l iar - Cuentas por
cobrar del SIAF
Si es necesario elabora laNota Contable de Ajuste en
el SIAF.
“Si existe diferencia desaldos de tr ibutarios”
Coordina con Responsablede la RecaudaciónTr ibutar ia para su
corrección
NotaContable de
Ajuste
30 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
Téc. Adm. ISub GerenciaRecaudación
2 “Si coinciden los saldos”Elabora Acta de
Conci l iación de Saldos deTributos
Firma Responsable
Orig inal : Contabi l idadCopia: Téc. Contable Copia: Téc. Recaudación
Acta deConci l iación
de Saldosde Tributos
Orig inaly 2
copias
20 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
3 Recepciona Acta deConci l iación y entrega aSub Gerente
Acta deConci l iaciónde Saldos de
Tributos
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
4 Veri f ica, v isa y ordenaarchivo
Acta deConci l iación
VB
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
5 Archiva Acta deConci l iación
Acta deConci l iación
Orig inal 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 141
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 142
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-25
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 143
25. CONCILIACIÓN PRESUPUESTAL Y FINANCIERA DE SALDOS POR INFRACCIONES ALTRÁNSITO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar la conciliación la Presupuestal y Financiera de los Saldos por Infracciones al Tránsito entre la SubGerencia de Transportes y seguridad Vial y la Sub Gerencia de Contabilidad.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Art. 21° Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. Resolución Directoral N° 002-2013-EF/51.01 N° 001-2013-EF/51.01, sobre plazo de obligación de
registro de información R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno 280.03 Conciliación de Saldos. Norma Técnica de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la comparación y verificación de saldos por Infracciones al Tránsito enlas cuentas contables financieras y presupuestales del Balance General realizándose esta actividad comomedida de control, concluyendo con el levantamiento de una acta entre la Sub Gerencia de Transportes ySeguridad Vial y Sub Gerencia de Contabilidad; en el caso de diferencias se practican la nota de ajustecorrespondiente.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 144
La Sub Gerencia de Transportes y Seguridad Vial deberá remitir mensualmente a la Sub Gerencia deContabilidad lo siguiente:
1. Movimiento Resumen de los Ingresos
2. Movimiento de las infracciones de tránsito
3. Provisión para cuenta de Cobranza Dudosa
4. Provisión del Castigo (Anual)
5. Otros Movimientos
ALCANCE
Sub Gerencia de Transportes y Seguridad Vial y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 145
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIÓN DE SALDOS POR INFRACCIONES AL TRÁNSITO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
1 Real iza la ver i f icación desaldos contables delBalance Construct ivo delSistema SIAF, con lossaldos del s istema de la SubGerencia de Transportes ySeguridad Vial
“Si existe diferencia desaldos contables”Real iza anál is is de cuentascon apoyo del RegistroAuxi l iar, Cuentas por cobrardel SIAF
Si es necesario elabora laNota Contable de Ajuste enel SIAF.
“Si existe diferencia desaldos de infracciones”Coordina con Responsablede Sub Gerencia deTransportes o la SubGerencia de Tesorería para
NotaContable de
Ajuste
1 hora
Pág. 146
su corrección
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
Téc. Adm. ISub Gerencia
de Transporte ySeguridad Vial
2 “Si coinciden los saldospor infracciones”Elabora Acta de Conci l iaciónde Saldos de Infracciones alTránsi to Firman Responsables
Orig inal : Contabi l idadCopia: Téc. Int . Contable Copia: Téc. Transportes
Acta deConci l iación
de Saldosde
Infracciones
Orig inal y2 copias
20 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
3 Recepciona Acta deConci l iación y entrega a SubGerente
Acta deConci l iaciónde Saldos deInfracciones
Orig inal 5 min
Sub GerenteContabi l idad
4 Veri f ica, v isa y ordenaarchivo
Acta deConci l iación
VB
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
5 Archiva Acta de Conci l iación Acta deConci l iación
Orig inal 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 147
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 148
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-26
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 149
26. EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS MENSUAL
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Efectuar el procedimiento para formular en el plazo establecido los Estados Financieros de la Municipalidadde Ilo en forma mensual.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. Resolución Directoral N° 0 02-2013-EF/51.01 N° 001-2013-EF/51.01, sobre plazo de obligación de registro de información R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Instructivo Nº 06 Periodicidad de Presentación de los Estados Financieros y Presupuestarios Resolución de Alcaldía N° 1080-2012-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 07-2012-A-A-MPI del
05/12/12. Presentación de los Estados Financieros.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la elaboración de los Estados Financieros del mes que constan delBalance General (EF-1) Los Estados de Gestión (EF-2) y las Notas Explicativas a los Estados Financieros.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Balance de Comprobación
2. Análisis de Cuentas Financiero y Presupuestal
Pág. 150
3. Conciliación Presupuestal con la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal de la Entidad
4. Conciliaciones practicas entre Contabilidad y Abastecimiento, Patrimonio, Personal, Administración
Tributaria, Grifo Municipal, Programa Maquinaria y Equipo
5. Registros Auxiliares cerrados
6. Libros Principales Cerrados
ALCANCE
Alcaldía, Regidores, Gerencia Municipal, Gerencia de Administración Financiera, Órgano de ControlInstitucional y Sub Gerencia de Contabilidad
Pág. 151
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
EMISIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS MENSUAL
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
1 Procesa en el SIAFMódulo Contable, opciónProcesos: Cierref inanciero y anexos
Procesar: Val idarcontabi l izar, valor izar, yval idar saldos, pre -c ierre
10 min
Sub GerenteContabi l idad
2 Emite e l Estado deSituación Financiera (EF-1) y los Estados deGest ión (EF-2) del mes enel SIAF
EF-1EF-2
Orig inal(2)
2 horas
Pág. 152
3 Elabora las NotasExpl icat ivas a los EstadosFinancieros en Excel conel apoyo del balanceConstruct ivo y Anál is is deCuentas Financieras
NotasExpl icat ivas
EE.FF
Orig inal(2)
5 horas
Secretar iaContabi l idad
SNP
4 Elabora el informe de los Estados Financieros del MesAdjunta Fi le EE.FF. que cont iene: EF-1 Balance General
y Notas Respect ivas a los Estados Financieros
EF-2 Estado de Gest ión y Notas Respect ivas a los Estados Financieros
Balance ComprobaciónBC
InformeY f i le EE.FF
Orig inal(2)
30 min
Sub GerenteContabi l idad
5 Suscribe los EstadosFinancieros del mes. Sealcanza a G. de Adm.Financiera para surevis ión y f i rmacorrespondiente
Informe,Estados
Financierosdel mes
Orig inal(2)
1 día
Secretar iaContabi l idad
SNP
6 Recibe, registra losestados Financieros delmes y remite a la G. deAdm. Financiera
5 min
Pág. 153
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
7 Recepciona, registra ypone en despacho delGerente deAdministración
10 min
Gerente deAdministración
8 Revisa y suscr ibe losEstados Financieros de laMunicipal idad, devuelve ala Sub Gerencia deContabi l idad
1 día
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
9 Recibe, registra y remiteEstados Financieros a laSub Gerencia deContabi l idad
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
10 Recepciona, registra ydistr ibuye EE.FF. a:
1. Alcaldía2. Regidores3. G. Municipal4. G. Adm. Financiera5. OCI6. Archivo
Contabi l idad
Informe y Fi le EE.FF.
VB
Orig inal(2) y 4copias
30min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 154
Pág. 155
DIAGRAMA DE FLUJO
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 156
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-27
27. FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRAL
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Emitir los Estados Financieros Trimestral de la Municipalidad Provincial de Ilo.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución Directoral N° 002-2013-EF/51.01 N° 001-2013-EF/51.01, sobre plazo de obligación de
registro de información Resolución de Alcaldía N° 1080-2012-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 07-2012-A-A-MPI del
05/12/12. Presentación de los Estados Financieros. Ordenanza N° 389-2007-MPI. Reglamento de Organización y Funciones
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la elaboración de los Estados Financieros y Presupuestarios delTrimestre que constan de estado de situación financiera (EF-1), los Estados de Gestión (EF-2) y las notasExplicativas a los Estados Financieros, adjuntando la información presupuestaria (EP-1) Estado deEjecución del Presupuesto de ingresos y gastos (PP1 Presupuesto Institucional de ingreso, PP2Presupuesto Institucional de gastos)
Pág. 157
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Balance de Comprobación Financiero
2. Análisis de Cuentas Financiero y presupuestal
3. Conciliación Presupuestal con la Sub Gerencia de Gestión Presupuestal de la Entidad
4. Conciliaciones practicas entre Contabilidad y Abastecimiento, Patrimonio, Personal, Administración
Tributaria, Grifo Municipal, Programa Maquinaria y Equipo
5. Registros auxiliares cerrados
6. Información Presupuestaria: PP1 y PP2 y OP1
ALCANCE
Alcaldía, Gerencia Municipal, Gerencia de Administración Financiera, Sub Gerencia de GestiónPresupuestaria, Sub Gerencia de Contabilidad, Órgano de Control Institucional , Contaduría Pública
Pág. 158
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMULACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRAL
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidad
Copias/Original
Tiempo
Técnico deIntegración
Contable SNP
1 Ejecuta el proceso deIntegración Contable
1 día
Técnico deIntegración
Contable SNP
2 Emite en el Balancecomprobando en el SIAF
BalanceComprobación
Orig inal(2)
30 min
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
3 Procesa en el SIAF laacumulación de lasdiversas operacionescontables efectuadas en elt r imestre
10 min
Contador- SubGerente de
Contabi l idad
4 Emite el Estado desi tuación f inanciera (EF-1) y Estados deGest ión (EF-2) delt r imestre en el SIAF
EF-1EF-2
Orig inal(2)
2 horas
5 Elabora las NotasExpl icat ivas a los EstadosFinancieros en Excel conapoyo del BalanceConstruct ivo y Anál is is deCuentas Financieras
NotasExpl icat ivas
EE.FF
Orig inal(2)
5 horas
Pág. 159
6 Luego incorpora lainformación presupuestar iaremit ida por la SubGerencia de Gest iónPresupuestal :
EP-1 Estado deEjecución delPresupuesto deingresos y gastos
EP-1 Orig inal(2)
1 día
7 Real iza el proceso deTransferencia de losestados f inancieros delt r imestre a l MEF en elSIAF
1 hora
8 Revisa, suscr ibe losEstados Financieros yPresupuestar ios de laMunicipal idad y e laborainforme para su remisión ala Gerencia deAdministración Financierapara su aprobación y f i rma
Informe,Estados
Financieros yPresupuestar i
o delTr imestre
Orig inal(2)
1 día
Secretar iaContabi l idad
SNP
9 Recibe, registra Estados Financieros, remite a la G. Adm. Financiera
5 min
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
10 Recepciona, registra ypone en despacho deGerente de Administración
5 min
Gerente deAdministración
11 Revisa suscr ibe loaEstados Financieros yPresupuestar ios de laMunicipal idad, devuelve ala Sub Gerencia deContabi l idad
15 min
Pág. 160
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
12 Recibe, registra y remiteEstados Financieros a laSub Gerencia deContabi l idad
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
13 Proyecta Of ic io para laf i rma del Alcalde, pararemit i r la información a laContaduría General de laRepúbl ica
Of ic io Orig inal(2)
20 min
Secretar ia deAlcaldía
14 Recibe, registradocumentación y coloca enDespacho de Alcaldía
10 min
Alcalde 15 Suscribe of ic io de losEstados Financieros yPresupuestar ios delTr imestre
1 día
Secretar ia deAlcaldía
16 Remite documentación a laContaduría General de laRepúbl ica y d istr ibuye:
1. Contaduría or ig inal2. Alcaldía (c)3. G. Municipal (c)4. G. Adm. Financiera
(c)5. OCI (c)6. Arch. Contabi l idad
(o)
Informe,Estados
Financieros yPresupuestar i
o delTr imestre
Orig inal(2) y 4copias
1 día
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 161
Pág. 162
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-28
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 163
28. CIERRE CONTABLE Y PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARA LA CUENTAGENERAL DE LA REPÚBLICA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTOEfectuar el cierre contable del ejercicio y la elaboración de los estados Financieros y Presupuestarios delejercicio de la Municipalidad Provincial de Ilo.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley 28 708: “Ley del Sistema Nacional de Contabilidad” Ley Nº 28112, Ley marco de la administración financiera del sector Público. Resolución Directoral N° 004-2013-EF/51.01, Modificación del Plan Contable Gubernamental. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 1080-2012-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 07-2012-A-A-MPI del 05/12/12.
Presentación de los Estados Financieros Resolución Directoral N° 002-2013-EF/51.01 N° 001-2013-EF/51.01, sobre plazo de obligación de
registro de información Instructivo Nº 06 Periodicidad de Presentación de los Estados Financieros y Presupuestarios Ordenanza N° 389-2007-MPI. Reglamento de Organización y Funciones y R.A. N° 1047-2004-MPI.
Manual de Organización y Funciones.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la elaboración de los estados Financieros y Presupuestarios del ejercicioque constan del Estado de situación Financiera (EF-1), los Estados de Gestión (F-2), Estado de Cambios enel Patrimonio Neto (EF-3), Estado de Flujos de Efectivo (EF-4), Información Complementaria, Notas a losEstados Financieros y otros Anexos a los Estados Financieros, adjuntando la información presupuestaria,consolidando de esta manera los Estados Financieros y Presupuestarios del ejercicio para remitir y sustentardicha información a la Contaduría General de la República.
Pág. 164
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Balance Comprobación HT
2. Análisis de Cuentas Financiero y Presupuestal
3. Conciliación Presupuestal con la Sub Gerencia de Gestión presupuestal de la Entidad
4. Conciliación practicas entre Contabilidad y Abastecimiento, Patrimonio, Personal, Administración
Tributaria, Grifo Municipal, Programa Maquinaria y Equipo.
5. Registros Auxiliares cerrados
6. Libros Principales Cerrados
7. Información presupuestaria: PP-1, PP-2, EP-1, EP-2, EP-3, EP-4, PEPI, HTRI, HTR5
ALCANCE
Contraloría General de la República, Alcaldía, Gerencia Municipal, Gerencia de Administración Financiera,oficina de Control Interno y Sub Gerencia de Contabilidad
INSTRUCCIONESLos Estados Financieros serán presentados en moneda nacional a nivel de dos decimales
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CIERRE CONTABLE Y PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN PARALA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Pág. 165
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Sub Gerente deContabi l idad
1 La Sub Gerencia deContabi l idad mediantedocumento informa fechade cierre de operacionesdel e jercic io a la G: Adm.Financiera y UnidadesGeneradoras de Ingresos yGastos de la MPI, para locual deberán remit i r lainformacióncorrespondiente para elc ierre de operaciones.
Documentode Fecha de
Cierre deEjercic io
10 min
TécnicoAdministrat ivo I
(2) y
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
2 Real izan el proceso deconci l iación del ejercic io,mes a mes de acuerdo asus Hojas de Trabajo enExcel con todas lasUnidades generadoras deingresos y gastos de laMunicipal idad.
Hojas deTrabajo de
Conci l iación
12 días
Técnico deIntegración
Contable SNP
3 Ejecuta el proceso deIntegración Contable en elSIAF
1 día
Técnico deIntegración
Contable SNP
4 Emite el BalanceConstruct ivo en el SIAF
BalanceConstruct ivo 5
dígi tosHT-1
Orig inal 30 min
Pág. 166
Contador – SubGerente de
Contabi l idad
5 Revisa la correspondenciade saldos acreedores y/odeudores con susrespect ivas cuentascontables
“Si hay ajustescontables”
Repite paso 4
2 días
Contador – SubGerente de
Contabi l idadY
Técnico deIntegración
Contable y deIngresos SNP
6 En el SIAF efectúa losAsientos Contables deCierre de ejercic io:
Ajustes yregular izacionespatr imoniales
Cierre de cuentas degest ión y deresultados
Cierre de cuentas debalance y depresupuestos
Asientos deCierre deEjercic io
Orig inal 2 días
Contador – SubGerente de
Contabi l idad
7 Impr ime los Formatos en elSIAF para obtener losEstados Financieros yPresupuestar ios del Pl iego,y distr ibuye a los TécnicosResponsables
Formatos delos EstadosFinancieros
Orig inal 2 horas
Pág. 167
8 Elabora los EstadosFinancieros:
EF-1 Estado desi tuación Financiera
EF-2 Estados deGest ión
Elabora EF-3 Estadode Cambios en elPatr imonio Neto
EF-4 Estado de Flu josde Efect ivo
Notas Expl icat ivas
EF-1EF-2EF-3EF-4
Notas Expl icat ivas
Orig inal(2)
7 días
Contador – SubGerente de
Contabi l idadTécnico
Administrat ivo I(2),
Técnico deIntegración
Contable SNPTécnico dePatr imonio,
Técnico SNP
9 Elaboran los anexos a los Estados Financieros de acuerdo a su competencia
AF-1AF-2
AF-2AAF-3AF-4AF-5AF-6AF-7AF-8
AF-8A, AF8BAF-9
AF-10AF-11AF-12AF-12AF-13
Orig inal(2)
7 días
Pág. 168
Contador – SubGerente de
Contabi l idad
10 Elabora Otros Anexos a losEstados Financieros y sonlos siguientes: Reporte de saldos de
cuentas del act ivo poroperaciones recíprocasentre ent idades delsector públ ico
Reporte de saldo decuentas del pasivo ypatr imonio poroperaciones recíprocasentre ent idades delsector públ ico
Reporte de saldo decuentas de gest ión poroperaciones recíprocasentre ent idades delsector públ ico
Otros anexos Orig inal(2)
4 horas
11 Luego, incorpora lainformación presupuestar iaremit ida por Gest iónPresupuestal
EP-1EP-2EP-3EP-4PP-1PP-2
Anexos a EE.PP
1 día
12 Real iza el Proceso deTransferencia de losEstados Financieros alMEF en el SIAF, opciónProcesos, Contro l deProcesos, hace check eninformación presupuestal yf inanciera/ t ransmit i r
30 min
Pág. 169
Sub GerenteContabi l idad
13 Revisa, suscr ibe losEstados Financieros yPresupuestar ios de laMunicipal idad y e laborainforme para su remisión ala Gerencia deAdministración para suaprobación y f i rma
InformeEstados
Financieros yPresupuestar io del Ejercic io
Orig inal(2)
1 día
Secretar iaContabi l idad
SNP
14 Recibe, registra EstadosFinancieros ypresupuestar ios, remite ala G. Adm. Financiera
5 min
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
15 Recepciona, registra ypone en despacho delGerente de Administración
5 min
Gerente deAdministración
16 Revisa y suscr ibe losEstados Financieros yPresupuestar ios de laMunicipal idad, devuelve ala Sub Gerencia deContabi l idad
15 min
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
17 Recibe, y remite EstadosFinancieros a la SubGerencia de Contabi l idad
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
18 Proyecta Of ic io para laf i rma del Alcalde, pararemit i r la información a laContaduría General de laRepúbl ica
Of ic io EstadosFinancieros yPresupuestar i
o delEjercic io
Orig inal(2)
20 min
Secretar ia deAlcaldía
19 Recibe, registradocumentación y coloca enDespacho de Alcaldía
5 min
Pág. 170
Alcalde 20 Suscribe los EstadosFinancieros yPresupuestar ios, devuelvea Contabi l idad
1 día
Secretar ia deAlcaldía
21 Remite documentación a laSub Gerencia deContabi l idad
5 min
Secretar iaContabi l idad
SNP
22 Recepciona, registra,fotocopia y d istr ibuyeEstados Financieros yPresupuestar ios a:
1. Contaduría or ig inal2. Alcaldía (c)3. G. Municipal (c)4. G. Adm. Financiera
(c)5. OCI (c)6. Arch. Contabi l idad
(o)
EstadosFinancieros yPresupuestar i
o
Orig inal(2) y 4copias
1 día
Sub GerenteContabi l idad
23 Aprobado los EstadosFinancieros yPresupuestar ios de la MPI,sustenta ante ContaduríaGeneral de la Repúbl ica enel c iudad de Lima (Revisary /o Recepción)
2 días
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 171
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 172
GERENCIA DE ADMINISTRACIONFINANCIERA
CONTABILIDAD - CONTROLPATRIMONIAL
Pág. 173
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-29
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
29. INVENTARIO ANUAL FÍSICO DE BIENES DE LA MPI
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuada acción de Inventario Anual Físico de Bienes de laMunicipalidad, con fines de sustentar los saldos de las cuentas contables del Balance General.
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ordenanza Municipal N° 304-2005-MPI. Comité de Gestión Patrimonial. (04/02/05)
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la constatación física de los bienes de la Municipalidad, etiquetado,registro y actualización de los mimos por cada dependencia en forma anual para sustentar los saldos de lascuentas contables del Balance General, determinando los faltantes y sobrantes así como el patrimonio dela Municipalidad.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Resolución que designa la comisión de Toma de Inventarios
2. Aprobación del programa de Inventario Anual de Bienes de la Municipalidad mediante Resolución
3. Reporte de Contabilidad conteniendo los importes controlados en las cuentas de Almacenes,
Inmuebles Maquinaria y Equipo, Inversiones Intangibles, Bienes Culturales, Construcciones enCurso e Infraestructura Pública.
ALCANCE
Todas las dependencias de la Municipalidad
Pág. 174
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
INVENTARIO ANUAL FÍSICO DE BIENES DE LA MPI
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico dePatr imonio
1 Elabora el Programa deInventar io Anual de Bienesde la MPI, e labora informe yProyecto de Resolución queconforma Comisión de Tomade Inventar io
InformeResoluciónPrograma
deInventar io
Anual
Orig inal y copia
1 día
Secretar iaContabi l idad
SNP
2 Recepciona documento,registra y pone en despachode Sub Gerente
5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Revisa Programa deInventar io Anual Fís ico deBienes de la MPI
“Si es correcto”Deriva con proveído a la
Gerencia de Administraciónpara su aprobación
“Si no es correcto”Devuelve a Técnicoresponsable para su
corrección.
(Proveído) 2 horas
Secretar iaContabi l idad
SNP
4 Recibe documento, registray eleva proyecto deResolución y programa deToma de Inventar io a la G.de Adm. Financiera paraaprobación.
25 min
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
5 Recepciona documento,registra y pone en despachodel Gerente de Adm.Financiera
10 min
Gerente deAdministración
Financiera
6 Revisa y aprueba Programade Inventar io, VisaResolución y deriva conProveído a Patr imonio parasu ejecución
InformeResolución
Programa deInventar io
Anual(Proveído)Aprobación
Orig inal 2 horas
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
7 Recepciona documento,registra y remite a l Área deControl Patr imonial
10 min
Técnico dePatr imonio
8 En el módulo imprimeReporte de Afectación deBienes por Dependencia
Reporte deafectación de
bienes porDependencia
Orig inal 2 días
9 Impresión de Códigos Patr imoniales en Et iquetas de los Bienes Patr imoniales a inventar iar
Et iquetas deCodif icaciónPatr imonial
Orig inal 6 días
Pág. 175
Comisión deToma de
Inventar io
10 Ver i f ica y real iza ellevantamiento y laconstatación f ís ica debienes por cadadependencia, así como elet iquetado de los mismos
3 meses
11 La comis ión determina resultados:
Relación de Bienes sobrantes y/o Faltantes
Listado de bienes propuestos para baja
3 días
12 “Posteriormente”Real iza la actual ización en el Modulo de los Bienes Patr imoniales
3 días
13 En el Módulo elabora lasnotas contables de losbienes fa ltantes y/osobrantes
NotasContables
BienesSobrantes y/o
fa l tantes
1 hora
14 Adjunta al Fi le de cada BienPatr imonial las sol ic i tudesde baja
1 día
Técnico dePatr imonio
15 Impr ime inventar io deBienes Patr imoniales deMPI, e labora informe deresultados de Inventar io
Informe deResultadosInventar io
Anual Fís icoDe Bienes
Orig inaly copia
1 día
Secretar iaContabi l idad
SNP
16 Recepciona documento,registra y pone en despachode Sub Gerente
10 min
Sub GerenteContabi l idad
17 Revisa, v isa Inventar io yderiva con proveído a laGerencia de Administraciónpara su conocimiento
(Proveído) 1 hora
Secretar iaContabi l idad
SNP
18 Recibe documento, registray remite informe a laGerencia de AdministraciónFinanciera paraconocimiento
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 176
DIAGRAMA DE FLUJO
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 177
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-30
30. ALTAS, BAJAS Y ENAJENACIONES DE BIENES PATRIMONIALES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuada alta, baja y enajenaciones de bienes patrimoniales de laMunicipalidad.
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de Contabilidad,
al artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80° y 81° de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información
de acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley Generaldel Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 028-2008-SBN. Aprueban Directiva Nº 004-2008/SBN “Procedimientos para la Baja,la Venta por Subasta Pública y Venta Directa de los bienes muebles de propiedad de las Entidadesdel Sector Público que se encuentren en calidad de chatarra”.
Resolución Nº 047-2008-SBN (*) Aprueba la Directiva Nº 001-2009/SBN. Directiva “Procedimientospara la Baja, la Venta por Subasta Pública y Subasta Restringida de los Bienes Muebles dePropiedad de las Entidades del Sector Público que se encuentran en Calidad de Chatarra”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles dePropiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 701-2008-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 005-2008-A-MPI.Administración
de Almacenes.
Pág. 178
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la aprobación de altas, bajas y enajenaciones ante el controlPatrimonial, para lo cual deberá elaborarse el expediente Administrativo.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Expediente Administrativo
ALCANCE
Alcaldía, Gerencia de Administración Financiera, Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial
INSTRUCCIONES
Pág. 179
1. El Control Patrimonial, está integrada por el gerente Municipal, Gerente Urbano- Ambiental y elTécnico de Control Patrimonial
2. Las Causales de Alta de Bienes son: saneamiento de bienes muebles, permuta, donaciones,reposición.
3. Las Causales de Baja son: Estado de obsolescencia técnica, excedencia, mantenimiento oreparación onerosa, pérdida, robo o sustracción, destrucción o siniestro, etc.
4. La Resolución de Alta o Baja de Bienes tiene un plazo de 30 días para emitirla y 20 días hábilespara dar cuenta a la SBN emitida la resolución.
Pág. 180
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ALTAS, BAJAS Y ENAJENACIONES DE BIENES PATRIMONIALES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico dePatr imonio
1 Presenta las Sol ic i tudes deAltas, Bajas yEnajenaciones de BienesMuebles ante el encargadode contro l Patr imonial
5 min
2 Elabora el ExpedienteAdministrat ivo, e l cualcontendrá el informetécnico legal mot ivado quedetermine de los BienesMuebles a darse de Altay/o Baja
ExpedienteAdministrat i
vo
Orig inal 2 días
3 Eleva el ExpedienteAdministrat ivo al contro lPatr imonial para suevaluación
15 min
Comité de Gest iónPatr imonial
4 Evalúa ExpedienteAdministrat ivo
“De estar conforme”Suscrib irá Acta de
Acuerdos
Acta deAcuerdos
Orig inal 2 horas
Pág. 181
Técnico dePatr imonio
5 Redacta ProyectoResolución y e leva conExpediente Administrat ivoal encargado de contro lpatr imonial para dartrámite de aprobación
ProyectoResolución Expediente Administrat .
Orig inal y3 copias
30 min
Jefe de contro lPatr imonial
7 Recepciona expedienteAdministrat ivo y e leva aGerencia AdministraciónFinanciera para suaprobación
30 min
Secretaría deGerente de
AdministraciónFinanciera
8 Recepciona documentos,registra y coloca endespacho de GAF
15 min
Gerente deAdministración
Financiera
9 Suscribe Resolución que apruebe el a l ta y/o baja de los b ienes Muebles
Resolución deAltas y/o Baja
de BienesMuebles
Orig inal y3 copias
1 día
Secretaría deGerente de
AdministraciónFinanciera
10 Distr ibuye Resolución deAltas y/o Bajas de BienesPatr imoniales de lasiguiente manera: Orig inal : SGAFCopia: SGC y ControlPatr imonial .
1 hora
Técnico dePatr imonio
11 “Posteriormente”Real iza la actual ización en el Módulo Patr imonial de laAlta y/o Baja de Bienes Muebles
30 min
Pág. 182
12 En el SIAF elabora lasnotas contables por la Al tay/o Baja de BienesMuebles
Impr ime Nota ContableFirma y anota Nº deRegistro para SIAF
Adjunta copia de doc.Sustentator ia:
Copia de Resoluciónde la Alta y/o Bajade Bienes Muebles
NotasContables porAlta y/o Baja
de BienesMuebles
Orig inal 15 minx c/N/C
Sub GerenteContabi l idad
13 Ver i f ica Nota Contables
“Si es correcto”Visa Notas Contables y
ordena archivo
“Si no es correcto”Devuelve Nota Contables aTécnico Responsable para
su corrección
NotasContables
VB
5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
14 Recibe y archiva NotasContables
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 183
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-31
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 184
31. BIENES EN CESIÓN DE USO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para los bienes en cesión de uso de la Municipalidad
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de Contabilidad,
al artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80 y 81 de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información
de acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley Generaldel Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 028-2008-SBN. Aprueban Directiva Nº 004-2008/SBN “Procedimientos para la Baja,la Venta por Subasta Pública y Venta Directa de los bienes muebles de propiedad de las Entidadesdel Sector Público que se encuentren en calidad de chatarra”.
Resolución Nº 047-2008-SBN (*) Aprueba la Directiva Nº 001-2009/SBN. Directiva “Procedimientospara la Baja, la Venta por Subasta Pública y Subasta Restringida de los Bienes Muebles dePropiedad de las Entidades del Sector Público que se encuentran en Calidad de Chatarra”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles dePropiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 701-2008-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 005-2008-A-MPI.Administración
de Almacenes.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 185
Este procedimiento permite ceder bienes en cesión de uso
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Documento de Interesado que solicita bien en cesión de uso
ALCANCE
Alcaldía, Gerencia de Administración Financiera, Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial
INSTRUCCIONES
Los Representantes de la Municipalidad, está conformada por el Sub Gerente y el Técnico deControl Patrimonial
Pág. 186
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
BIENES EN CESIÓN DE USO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Interesado
1 Presenta documento de bienen cesión de uso adjuntandolos siguientes documentos:
a) Copia del documentode ident idad del t i tu laro representante deent idad la sol ic i tante
b) Informe sustentando lanecesidad del uso delb ien
Documento Orig inaly copia
15 min
TramiteDocumentar io
2 Recepciona documento,registra y coloca en despachode Alcaldía
15 min
Secretar ia deAlcaldía
3 Recepciona documento,registra y coloca en despachode Alcaldía
15 min
Los Regidores 4 Evalúa y deriva a Asesoría juríd ica para su evaluación, cal i f icación y emisión del acuerdo de concejo
(Proveído) 15 min
Secretar ia deAlcaldía
5 Recibe documento, registra yremite a Asesoría juríd ica
15 min
Pág. 187
Secretar ia deG. Asesoría
Juríd ica
6 Recepciona, registradocumento y coloca endespacho de Asesor Legal
5 min
Asesor Legal 7 Revisa y evalúa documento
“Si procede”Elabora Informe técnico legal
y recomienda al t i tu larautor ice la cesión en unos del
b ien propuesto
“No procede”Devuelve a t rámite
documentar io
InformeTécnico
Legal
Orig inal ycopia
2 horas
Secretar ia deG. Asesoría
Juríd ica
8 Recibe, registra y remiteInforme Técnico a despachode Alcaldía
15 min
Secretar ia deAlcaldía
9 Recepciona informe, registray coloca en despacho deAlcaldía
15 min
Alcalde 10 El t i tu lar de encontrarconforme, autor iza medianteResolución, la cesión en usodel b ien (s) a favor de lainst i tución (s) sol ic i tante.
Resolución Orig inal y2 copias
1 hora
Secretar ia deAlcaldía
11 Recibe resolución, registra yremite a G. de Adm.Financiera para sucumpl imiento
1 hora
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
12 Recepciona documentosregistra y pone en despachode la Gerencia
15 min
Gerente deAdministración
13 Toma conocimiento y derivacon proveído a ControlPatr imonial
(Proveído G.Adm.)
15 min
Secretar ia deG. Adm.
Financiera
14 Recibe y remite documentos aSub Gerencia de Contabi l idad
15 min
Pág. 188
Secretar iaContabi l idad
SNP
15 Recepciona documentosregistra y pone en despachode Sub Gerente
5 min
Sub GerenteContabi l idad
16 Deriva con proveído aTécnico de Patr imonio
(ProveídoUC)
5 min
Técnico enPatr imonio
17 Coordina con la parteinteresada, y real izainspección ocular in s i tu
1 hora
18 “Posteriormente de serconforme”
Elabora Acta de Entrega deBien en Cesión en Uso
Acta deinspección
Orig inal ycopia
30 min
Sub GerenteContabi l idadTécnico dePatr imonioInteresado
19 Proceden ambas partes af i rmar Acta de entrega delb ien en señal de conformidad
Acta VºBº Orig inal ycopia
1 hora
Técnico dePatr imonio
20 Entrega copia de Acta a laparte interesada
5 min
21 Ret iene or ig inal de Acta yadjunta a f i le patr imonial delb ien
5 min
Interesado 22 Recibe copia de Acta 3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 189
DIAGRAMA DE FLUJO
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 190
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-32
32. DONACIÓN DE BIENES MUEBLES DADOS DE BAJA TÉCNICA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para la donación de bienes muebles dados de baja Técnica de la Municipalidad
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de Contabilidad,
al artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80 y 81 de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información
de acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 028-2008-SBN. Aprueban Directiva Nº 004-2008/SBN “Procedimientos para la Baja, la Venta por Subasta Pública y Venta Directa de los bienes muebles de propiedad de las Entidades del Sector Público que se encuentren en calidad de chatarra”.
Resolución Nº 047-2008-SBN (*) Aprueba la Directiva Nº 001-2009/SBN. Directiva “Procedimientos para la Baja, la Venta por Subasta Pública y Subasta Restringida de los Bienes Muebles de Propiedad de las Entidades del Sector Público que se encuentran en Calidad de Chatarra”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 701-2008-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 005-2008-A-MPI.Administración
de Almacenes.
Resolución de Alcaldía N° 883-2003-MPI. Del 21 de noviembre del 2003. Aprueba la Directiva N°
Pág. 191
015-2003-MPI. Procedimiento para la baja de los bienes inmuebles municipales.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite regular las donaciones de bienes muebles dados de baja por la entidad
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Resolución de Bien Patrimonial dado de Baja Técnica
2. Documento de Interesado solicitando donación del bien
ALCANCE
Alcaldía, Gerencia de Administración Financiera, Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial
INSTRUCCIONES
Los Representantes de la Municipalidad, está conformada por el Gerente de AdministraciónFinanciera, Sub Gerente y el Técnico de Control Patrimonial
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DONACIÓN DE BIENES MUEBLES DADOS DE BAJA TÉCNICA
Responsable N° ActividadFormato o Cantidad Tiempo
Pág. 192
documento Copias/Original
Interesado1 Presenta documento
sol ic i tando donación debienes
Sol ic i tud Orig inal ycopia
10 min
TramiteDocumentar io
2 Recepciona documento,registra y remite endespacho de Alcaldía
15 min
Secretar ia deAlcaldía
3 Recepciona Documento,registra y pone en despachode Alcaldía
15 min
Alcalde 4 Toma conocimiento y derivaa Gerencia deAdministración emisión deinforme de disponibi l idad debienes dados de baja
(Proveído) 15 min
Secretar ia deAlcaldía
5 Recibe documento, registray remite a G. de Adm.Financiera
15 min
Secretar ia de G.Adm. Financiera
6 Recepciona, registradocumento y coloca endespacho de la Gerencia
10 min
Gerente deAdministración
7 Toma conocimiento y derivacon proveído a ControlPatr imonial para informarbienes dados de baja
(Proveído G.Adm.)
15 min
Secretar iaContabi l idad SNP
8 Recepciona documentoregistra y coloca endespacho de Sub Gerente
15 min
Sub GerenteContabi l idad
9 Deriva con proveído aTécnico de Patr imonio parainformar b ienes dados debaja
(ProveídoUC)
10 min
Técnico enPatr imonio
10 Elabora informe dedisponibi l idad de bienesdado de baja Adjunta Resolución deBienes dado de Baja
Informe deBienes
dados debaja
Orig inal ycopia
1 día
Pág. 193
Secretar iaContabi l idad SNP
11 Recepciona informe, registray pone en despacho de SubGerente
5 min
Sub GerenteContabi l idad
12 Remite a la G. deAdministración Financiera
10 min
Secretar iaContabi l idad SNP
13 Recibe documentos registray remite a G. de Adm.Financiera
5 min
Secretar ia de G.Adm. Financiera
14 Recepciona, registradocumentos y pone endespacho de la Gerencia
5 min
Gerente deAdministración
15 Recomienda al Ti tu lar seautor ice la t ransferenciadef in i t iva vía donación delb ien propuesto al interesado
20 min
Secretar ia de G.Adm. Financiera
16 Elabora informe derecomendación de donaciónde bien (s) dado de baja yremite a Alcaldía
Informe derecomendaci
ón dedonación
Orig inal ycopia
15 min
Secretar ia deAlcaldía
17 Recepciona documento,registra y coloca endespacho de Alcaldía parareunión del concejo
5 min
Regidores 18 El t i tu lar de encontrarconforme somete a Cesiónde consejo la t ransferenciadef in i t iva vía donación delb ien (s) a favor de lainst i tución (s) sol ic i tante.
Acuerdo deconsejo
1 semana
Secretar iaFinanciera
19 “Posteriormente”Remite copia de Acuerdo decesión de Consejo a G. Adm.Financiera
Copia deAcuerdo deCesión deConsejo
1 día
Secretar ia de G.Adm. Financiera
20 Recepciona documentoregistra y pone en despachode la Gerencia
Copia 5 min
Pág. 194
Gerente deAdministración
21 Toma conocimiento deAcuerdo y deriva conproveído a ControlPatr imonial
(Proveído) 10 min
Secretar ia de G.Adm. Financiera
22 Recibe documentos registray remite a la Sub Gerenciade Contabi l idad
5 min
Secretar iaContabi l idad SNP
23 Recepciona documentosregistra y pone en despachode Sub Gerente
5 min
Sub GerenteContabi l idad
24 Deriva con proveído aTécnico de Patr imonio
(ProveídoUC)
15 min
Técnico enPatr imonio
25 Coordina con la parteinteresada para entrega delb ien y e labora Acta deDonación del Bien
Acta Orig inal ycopia
1 hora
Representantesde la MPI einteresado
26 Proceden ambas partes af i rmar Acta de Donación delb ien (s) en señal deconformidad
ActaVºBº
Orig inal ycopia
1 hora
Técnico enPatr imonio
27 Entrega copia de Acta a laparte interesada
5 min
28 Ret iene or ig inal de Acta yadjunta a f i le patr imonial delb ien
Interesado 29 Recibe copia del Acta
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 195
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 196
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-33
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
33. INVENTARIO MENSUAL DE ACTIVOS FIJOS Y BIENES MENORES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuada acción de Inventario de Activos Fijos y Bienes Menores enforma mensual
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de Contabilidad,
al artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80 y 81 de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información
de acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 028-2008-SBN. Aprueban Directiva Nº 004-2008/SBN “Procedimientos para la Baja, la Venta por Subasta Pública y Venta Directa de los bienes muebles de propiedad de las Entidades del Sector Público que se encuentren en calidad de chatarra”.
Resolución Nº 047-2008-SBN (*) Aprueba la Directiva Nº 001-2009/SBN. Directiva “Procedimientos para la Baja, la Venta por Subasta Pública y Subasta Restringida de los Bienes Muebles de Propiedad de las Entidades del Sector Público que se encuentran en Calidad de Chatarra”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 701-2008-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 005-2008-A-MPI.Administración
Pág. 197
de Almacenes.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la constatación física de los activos fijos y bienes menores de laMunicipalidad, etiquetados, registro y actualización de los mismos por cada dependencia en forma mensualpara sustentar los saldos de las cuentas contables del Balance General.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. PECOSAS
ALCANCE
Sub Gerencia de Logística, Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial y todas las UnidadesOrgánicas de la Municipalidad
Pág. 198
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATO CP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD Y CONTROLPATRIMONIAL
HOJA 1de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
INVENTARIO MENSUAL DE ACTIVOS FIJOS Y BIENES MENORES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico dePatr imonio
1 Real iza seguimiento en elSAG de las PECOSASemit idas en el mes con elf in de ident i f icar los act ivosy bienes menoresadquir idos
2 horas
2 Elabora en Hoja Excelre lación de Act ivos Fi jos yBienes Menores del mes enfunción a las PECOSAS dealmacén especif icandofecha, Nº de PECOSA,O/C, descr ipción del b ien,precio uni tar io, cant idad,usuario, ubicación, F.F. ,Proveedor, Comprobantede Pago
Relación debienes
Orig inal 2 horas
Pág. 199
3 Luego, real iza laconstatación f ís ica ycodif icación, et iquetado detodos los Act ivos Fi jos yBienes Menores
2 días
4 “Posteriormente”Real iza el registro en elMódulo de patr imonio deNuevos Act ivos o Bienesmenores Nuevos
30 min
5 En el SIAF prepara lasNotas Contables generandoel asiento contable porcada incorporación denuevos Act ivos y/o BienesmenoresImprime Nota ContableFirma y anota Nº deregistro para SIAF.Adjunta copia de doc.Sustentator ia:
Comprobante depago
Orden de compra
Guía de remisión
PECOSA
Factura y/o B/V
Requerimiento delb ien
NotasContables porAlta de Act ivos
Fi jos y/oBienes
Menores
15 min xc/N/c
Sub GerenteContabi l idad
6 Veri f ica, v isa NotasContables y ordena archivo
NotasContables
VºBº
Orig inal 5 min
Pág. 200
Secretar iaContabi l idad
SNP
7 Recibe y archiva NotasContables
NotasContables
Orig inal 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 201
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 202
Pág. 203
Pág. 204
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-34
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
34. INCORPORACIÓN Y CODIFICACIÓN DE OBRAS EJECUTADAS AL SISTEMA DECONTROL PATRIMONIAL
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuada incorporación y codificación de obras ejecutadas por laMunicipalidad al Sistema Patrimonial
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de
Contabilidad, al artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80 y 81 de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información
de acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 701-2008-A-MPI. Aprueba la Directiva N° 005-2008-A-
MPI.Administración de Almacenes.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 205
Este procedimiento permite una adecuada incorporación y codificación de obras ejecutadas por laMunicipalidad que pasan a Infraestructura Pública y elabora la Nota Contable de incorporación, así comoel registro y codificación de la Obra en el sistema SIAF.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Que el bien Mueble pertenezca a la Municipalidad
2. Resolución que aprueba la liquidación de la obra
3. Liquidación Técnica-Financiera y Presupuestal
ALCANCE
Gerencia de Inversiones, Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial
Pág. 206
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
INCORPORACIÓN Y CODIFICACIÓN DE OBRAS EJECUTADAS AL SISTEMADE CONTROL PATRIMONIAL
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Gerencia deInversiones e
Infraestructura
1 Remite a l área de ControlPatr imonial copia de lasActas de Recepción deObras y/o l iquidación deObras
Acta deRecepciónde Obras
y/ol iquidaciónde Obras
Copia 10 min
Secretar iaContabi l idad
2 Recepciona Actas, registra ycoloca en despacho de SubGerente
5 min
Sub GerenteContabi l idad
3 Deriva con proveído aTécnico
5 min
Pág. 207
TécnicoAdministrat ivo I
4 En el SIAF elabora las NotasContables de Incorporaciónde Obras que seencontraban enConstrucciones en Curso ainfraestructura Públ icagenerando el asientocontable respect ivo.
Imprime Nota ContableFirma y anota Nº de Registropara SIAF.
NotasContables
Obrasejecutadas
20 min
5 En el SIAF real iza el registrocorrespondiente, e laborandola Nota Contable respect iva.
10 min
Sub GerenteContabi l idad
6 Veri f ica Notas Contables“Si es correcto”
Visa Notas Contables yordena archivo
“Si no es correcto”Devuelve Nota Contable a
Técnico responsable para sucorrección
NotasContables
VºBº
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
7 Recibe y archiva NotasContables
NotasContables
Orig inal 5 min
Técnico dePatr imonio
8 En el SIAF real iza el registrode Obras ejecutadas al
Sistema de ControlPatr imonial , designando
codif icación, fecha deingreso, nombre de la obra
y/o estudios
15 min
Pág. 208
9 Actual iza sus anál is is parael cálculo de depreciaciónmensual
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 209
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 210
FORMATO
Pág. 211
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-35
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOCP1
35. DEPRECIACIÓN DE BIENES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuada depreciación de Bienes Muebles de la Municipalidad.
NORMAS DE OPERACIÓN
D.S. N° 179-2004-EF. Aprueban el Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta Nº 122-94-EF D.S. Aprueban el Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta Art. 22° y 39° RC N° 067-EF/93.0. Del 31/12/97.Art. 5.2
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite determinar la pérdida gradual de bienes muebles elaborar en el SIAF y SIAF lasNotas Contables por Depreciación
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Que el Bien Mueble pertenezca a la Municipalidad
2. Tarjetas de Control de Activos
3. Tasas de Depreciación vigente sustentado en el marco legal correspondiente
Pág. 212
ALCANCE
Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial
Pág. 213
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DEPRECIACIÓN DE BIENES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
Técnico dePatr imonio
1 Determina la pérdidagradual del b ien(depreciación) mensualpara Bienes Muebles deacuerdo a Tablas dePorcentajes deDepreciación
Elabora en Hoja Excel laDepreciación del mes
Cuadro deDepreciacion
es del mes
Original y copia
2 horas
2 En el SIAF elabora lasNotas Contables deDepreciación generando elasiento contable respect ivopor la depreciación delb ien Mueble.
Imprime Nota ContableFirma y anota Nº deRegistro para SIAF.
Notas ContablesDepreciación
Orig inal 10 min
Pág. 214
3 En el SIAF real iza elregistro correspondiente,elaborando la NotaContable de depreciación
10 min
Sub GerenteContabi l idad
4 Veri f ica Notas Contables“Si es correcto”
Visa Notas Contables yordena archivo
“Si no es correcto”Devuelve Nota Contable aTécnico responsable para
su corrección
NotasContables VB
Orig inal 5 min
Secretar iaContabi l idad
5 Recibe y archiva NotasContables
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 215
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 216
Pág. 217
Pág. 218
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-36
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
36. DESPLAZAMIENTO EXTERNO DE BIENES PATRIMONIALES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuado desplazamiento externo de bienes patrimoniales de laMunicipalidad
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de Contabilidad, al
artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80 y 81 de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información de
acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 327-2003-MPI del 20 de mayo del 2003. Se aprueba la Directiva N°07-2003-MPI Procedimientos a seguir en caso de pérdidas, robo o sustracciones y la Directiva N° 08-2003-MPI. Denominada “Instructivo para el desplazamiento, custodia, protección, conservación e internamiento de Bienes Patrimoniales de propiedad de la MPI.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 219
Este procedimiento permite efectuar el traslado externo de bienes patrimoniales fuera de las instalaciones de laMunicipalidad
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Que el bien Patrimonial pertenezca a la Municipalidad
2. Papeleta de Autorización
ALCANCE
Dependencia Solicitante, Sub Gerencia de Contabilidad, Área de Control Patrimonial
Pág. 220
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DESPLAZAMIENTO EXTERNO DE BIENES PATRIMONIALES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
DependenciaSol ic i tante
1 Sol ic i ta con documento elt raslado externo del BienPatr imonial a la G. Adm.Financiera
Documento detrasladoexterno
Original 5 min
Secretar ia de G.Administración
Financiera
2 Recepciona documento,registra y coloca en despachode la G. Adm. Financiera
10 min
Gerente deAdministración
Financiera
3 Toma conocimiento, autor izacon proveído y deriva al Áreade Control Patr imonial
(Proveído) 15 min
Secretar ia de G.Administración
Financiera
4 Recibe documento, registra yremite al Área de Control
Patr imonial
5 min
Técnico enPatr imonio
5 Coordina con Dependenciasol ic i tante y entrega Formatode Desplazamiento Interno/Externo de Bienes
FormatoPapeleta
Desplazam.de Bienes
Patr imoniales
Pág. 221
DependenciaSol ic i tante
6 Llena de datos de papeleta yobt iene Visto Bueno de SubGerente inmediato
PapeletaVB
Orig inal 10 min
7 Fotocopia Papeleta y entregaPapeleta l lenada a TécnicoResponsable de ControlPatr imonial
Papeleta Orig inal y2 copias
5 min
Técnico enPatr imonio
8 Revisa conformidad dePapeleta
“Si está incompleta”Devuelve al interesado
5 min
9 Firma Papeleta en señal de conformidad y d ispone del t raslado del Bien, Ret iene Papeleta
3 min
DependenciaSol ic i tante
10 “Posteriormente”Procede a real izar e l t rasladodel b ien y entrega copia aVigi lante y ret iene copia paraarchivo
20 min
Vigi lancia 11 Real iza la ver i f icación f ís icadel b ien, registradesplazamiento en cuadernode cargo
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 222
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 223
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGC-37
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 224
37. DESPLAZAMIENTO INTERNO DE BIENES PATRIMONIALES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para una adecuado desplazamiento interno de bienes patrimoniales de laMunicipalidad
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Nº 039/98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de Bienes Muebles del Estado Ley Nº 28708. Ley general del sistema nacional de contabilidad Ley Nº 29537. Ley que adecua la Ley Nº 28708, Ley general del Sistema Nacional de Contabilidad,
al artículo 81 de la Constitución Política del Perú. Ley Nº 29401.Ley de reforma de los artículos 80 y 81 de la Constitución Política del Perú Ley Nº 29151. Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales D.S. N° 007-2008-VIVIENDA. Aprueban Reglamento de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema
Nacional de Bienes Estatales. (Art. 27° y Artículos del 40° al 48°). Resolución Nº 026-2008-SBN. Aprueban Directiva “Procedimiento para el Registro de Información
de acuerdo a lo establecido en la Tercera Disposición Transitoria de la Ley Nº 29151, Ley General del Sistema Nacional de Bienes Estatales”
Resolución Nº 147-2009-SBN. Aprueban Directiva “Saneamiento de los Bienes Muebles de Propiedad Estatal”.
Resolución de Alcaldía N° 327-2003-MPI del 20 de mayo del 2003. Se aprueba la Directiva N°07-2003-MPI Procedimientos a seguir en caso de pérdidas, robo o sustracciones y la Directiva N° 08-2003-MPI. Denominada “Instructivo para el desplazamiento, custodia, protección, conservación e internamiento de Bienes Patrimoniales de propiedad de la MPI.
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 225
Este procedimiento permite efectuar el traslado interno de bienes patrimoniales fuera de las instalaciones dela Municipalidad
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1. Que el bien Patrimonial pertenezca a la Municipalidad
2. Papeleta de Autorización
ALCANCE
Alcalde, Funcionario o Servidor de la Municipalidad, Área de Control Patrimonial
Pág. 226
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD HOJA 1 de2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DESPLAZAMIENTO INTERNO DE BIENES PATRIMONIALES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
CantidadCopias/Original
Tiempo
ServidorSol ic i tante
1 Sol ic i ta a l Área de ControlPatr imonial e l t rasladointerno del Bien Patr imonial
5 min
Técnico enPatr imonio
2 Entrega a servidor formatode Papeleta de Desplazm. Interno/Externo de BienesPatr imoniales
FormatoPapeletaDesplazam.de Bienes
Patr imoniales
Original 3 min
ServidorSol ic i tante
3 Llena Papeleta, indicandonombre del servidor, SUBGERENCIA, t ipo dedesplazamiento, or igen,dest ino, código del bien,descr ipción del b ien, estadode conservación, fecha,f i rma.
10 min
Sub Gerente deDependenciaSol ic i tante
4 Visa Papeleta en señal deconformidad
PapeletaVB
Orig inal 5 min
Pág. 227
ServidorSol ic i tante
5 Fotocopia y entregaPapeleta a Técnico deControl Patr imonial
Papeleta Orig inal ycopia
5 min
Técnico enPatr imonio
6 Revisa conformidad dePapeleta“Si está incompleta”Devuelve al interesado
5 min
7 Firma Papeleta en señal deconformidad y d ispone delt raslado del Bien, Ret ienePapeleta or ig inal“Si el desplazamiento debien es permanente”Actual iza el l is tado de cargode afectación de bienes enUso de la Sub Gerencia querecib irá d icho bien
10 min
ServidorSol ic i tante
8 “Posteriormente”Procede a real izar e lt raslado del b ien
20 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 228
Pág. 229
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓNFINANCIERA
MAPRO
SUB-GERENCIA DEINFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA
Tabla de ContenidoPRESENTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS......................................................................................................2
Pág. 230
1. DESARROLLO DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN SEGÚN NECESIDADES DE LAS ÁREAS USUARIAS...............................................................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN...............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
ALCANCE............................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................................
FLUJOGRAMA....................................................................................................................................................
2. ASESORÍA Y SOPORTE TÉCNICO A USUARIOS.......................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN...............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
ALCANCE............................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................................
FLUJOGRAMA....................................................................................................................................................
3. MANTENIMIENTO CORRECTIVO DE HARDWARE................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN...............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
ALCANCE............................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................................
FLUJOGRAMA..................................................................................................................................................
4. MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE EQUIPOS DE CÓMPUTO..........................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN.............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................................
ALCANCE..........................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................................
FLUJOGRAMA..................................................................................................................................................
5. MANTENIMIENTO E INSTALACIÓN DE PUNTOS DE RED..................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN.............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................................
ALCANCE..........................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................................
FLUJOGRAMA..................................................................................................................................................
6. DICTAMEN TÉCNICO PARA BAJA DE BIENES DE EQUIPOS DE CÓMPUTO...................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN.............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................................
ALCANCE..........................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................................
FLUJOGRAMA..................................................................................................................................................
7. ADMINISTRACIÓN DE CORREOS ELECTRÓNICOS INSTITUCIONALES.........................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN.............................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................................
ALCANCE..........................................................................................................................................................
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................................
FLUJOGRAMA..................................................................................................................................................
PRESENTACIÓN DE PROCEDIMIENTOS
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-01
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
4. DESARROLLO DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN SEGÚN NECESIDADES DE LASÁREAS USUARIAS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Evaluar, analizar, diseñar e implementar las necesidades que las áreas de la MPI requieran
para la gestión y uso de tecnologías de la información, implementando sistemas informáticos
que permitan agilizar y optimizar los procesos administrativos de la institución.
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Ministerial Nº 179-2004-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 12207:2004. Tecnología de la Información. Proceso de Ciclo de Vida de
Software 1ª. Edición, en todas las entidades integrantes del Sistema Nacional de Informática.
Resolución Ministerial Nº 073-2004-PCM- Aprueban guía para la administración eficiente del
software legal en la Administración Pública.
Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para evaluar, analizar, diseñar e
implementar nuevos sistemas de información en las diversas áreas de usuarias de la MPI que la soliciten.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Que se encuentre establecido en el Plan Operativo Informático - POI - y/o tenga un
documento de aprobación del desarrollo del sistema.
Solicitud de necesidad de desarrollo de un sistema de información administrativo señalando
los requerimientos del área usuaria.
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DESARROLLO DE SISTEMAS DE INFORMACIÓN SEGÚN NECESIDADES DE LAS ÁREAS USUARIAS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Responsable del área usuaria 1
Elabora solicitud denecesidades del área usuaria
Solicitud denecesidades
Original 05 días
Secretaria de la Sub-Gerencia De Tecnología de Información Y Estadística
2 Recepciona, registra y derivasolicitud de área usuaria
Solicitud denecesidades
Dos copias 01 día
Sub-Gerente de Informática y Estadística
3 Evalúa solicitud denecesidades, si la solicitudtiene la autorización de laGerencia Municipal o si esparte de las actividades delPOI del año en curso, de locontrario evalúa la factibilidadde acuerdo a recursos delárea, si no es factible elaboraun informe y deriva la UnidadOrgánica solicitante.
03 días
4 Determina si la atención de lanecesidad de usuario serealizará creando un nuevoproyecto o si es parte de unmantenimiento o soporte desistemas.Si se decide crear un nuevoproyecto se debe elaborar elPlan de Proyecto de Sistemasde Información y este debe serderivado a la GerenciaMunicipal caso contrario ir alpunto 9.
1 día
Secretaria de la Sub-Gerencia de Tecnología de Información Y Estadística
5 Prepara oficio, adjuntando elPlan de Proyecto de Sistemasde Información y se deriva aGerencia Municipal.
Oficio Original y unacopia
01 día
Gerencia Municipal 6 Revisa y evalúa el Plan de 2 días
Proyecto de Sistemas de Información
7 Da respuesta al documento 1 díaSub-Gerente de Informática y Estadística
8 Evalúa la respuesta de la Gerencia Municipal si no es aprobado termina el procedimiento de lo contrario asigna responsable(s) para desarrollar el sistema de información.
1 día
Programador de Sistemas
9 Elabora el documento de requerimientos de usuario y alcance del sistema de información
Documento deAnálisis del
Sistema
Original 15 días
10 Realiza el diseño e implementación del sistema de información
Documento deDiseño y
Construccióndel Sistema
Original 60 días
11 Realiza las pruebas de sistemas de información previa a la puesta en producción
Informe dePruebas del
Sistema
Original 10 días
Sub-Gerente de Informática y Estadística
12 Da visto bueno de la implementación y pruebas del sistema de información
5 días
Programador de Sistemas
13 Elabora el Manual de Sistemas (incluye el análisis, diseño y construcción del sistema) y el Manual de Usuario
Manual deSistemas,Manual de
Usuario
Original 5 días
Sub-Gerente de Informática y Estadística
14 Da visto bueno al manual desistemas y manual de usuarioelaborados
2 días
Secretaria de la Sub-Gerencia de Tecnología de Información Y Estadística
15 Prepara oficio, adjuntando elManual de Usuario del Sistemade Información y se deriva a laUnidad Orgánica Solicitante
Oficio y Manualde Usuario
Original y Unacopia
1 día
Responsable del área usuaria
16 Recepciona la documentacióndel sistema solicitado
1 día
17 Recibe capacitación delsistema
2 días
18 Firma el Acta de Conformidadde Servicio Solicitado
1 día
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-02
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
5. ASESORÍA Y SOPORTE TÉCNICO A USUARIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Brindar el soporte técnico y capacitación personalizada a los usuarios finales de los recursos informáticos
NORMAS DE OPERACIÓN
38. Resolución Ministerial Nº 129-2012-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnología de la Información. Técnicas de Seguridad.
Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información”.
39. Resolución Ministerial Nº 073-2004-PCM- Aprueban guía para la administración eficiente del
software legal en la Administración Pública.
40. Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para dar soporte técnico y
capacitación a las áreas de usuarias de la MPI que la soliciten.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Solicitud de soporte técnico del área usuaria
Los equipos informáticos deben ser de propiedad de la MPI
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ASESORÍA Y SOPORTE TÉCNICO A USUARIOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Responsable del área usuaria 1
Solicita asesoría y soportetécnico en el uso de equiposinformáticos vía telefónica o enforma personal.
1 min.
Jefe del Área de Soporte Técnico
2 Recepciona, registra e instruyea técnico para que proporcioneel servicio solicitado.
5 min.
Técnico del Área de Soporte Técnico
3 Recibe indicación y se dirige alárea usuaria para proporcionarel servicio de soporte
5 min.
4 Analiza y verifica el problematécnico presentado y otorga laasesoría.
10 min.
5 Plantea alternativas de soluciónal problema informático presentado.
10 min.
6 Registra datos del servicio técnico atendido
Ficha deServicioTécnico
Informático
Original 3 min.
Responsable del área usuaria
7 Firma y da conformidad del servicio técnico solicitado
1 min.
Jefe del Área de Soporte Técnico
8 Recepciona formato y registra culminación de Servicio Técnico.
2 min.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
ANEXOS DEL PROCEDIMIENTO
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-03
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
MANTENIMIENTO CORRECTIVO DE HARDWARE
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Corregir las fallas presentadas en los equipos de cómputo referidos a hardware para garantizar
el continuo funcionamiento de los mismos.
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Ministerial Nº 129-2012-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnología de la Información. Técnicas de Seguridad.
Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información”.
Resolución Ministerial Nº 073-2004-PCM- Aprueban guía para la administración eficiente del
software legal en la Administración Pública.
Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para corregir las fallas
presentadas en los equipo de cómputo referidos hardware de las diversas áreas usuarias de la MPI que
la soliciten.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Solicitud de soporte técnico del área usuaria
Los equipos informáticos deben ser de propiedad de la MPI
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
MANTENIMIENTO CORRECTIVO DE HARDWARE
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Responsable del área usuaria 1
Solicita soporte técnico porfallas en hardware víatelefónica o en forma personal.
2 min.
Jefe del Área de Soporte Técnico
2 Recepciona, registra e instruyea técnico para que proporcioneel soporte técnico.
5 min.
Técnico del Área de Soporte Técnico
3 Recibe indicación y se dirige alárea usuaria para verificar losproblemas de hardware.
5 min.
4 Analiza y verifica el problematécnico presentado en elequipo de cómputo.
10 min.
5 Registra datos de la falla del equipo de cómputo.
Ficha deServicioTécnico
Original 3 min.
6 Si el equipo de cómputo se encuentra en el periodo de garantía, entonces elabora Ficha de Verificación Operativa,con sello del Jefe de AST, ir al punto 9.
Ficha deVerificación
Operativa deBienes
Informáticos
Original 5 min.
7 Si el equipo no se encuentra con el periodo de garantía, entonces revisar y reparar el equipo informático en la misma área usuaria e ir al paso 22.Caso contrario, solicitar autorización de usuario para trasladar el equipo al AST para su reparación.
15 min
8 Elaborar Papeleta de Autorización de Desplazamiento de Bienes Patrimoniales e ir al paso 10.
Papeleta deAutorización deDesplazamient
o de BienesPatrimoniales
Original ycopia
5 min
Responsable del área usuaria
9 Elaborar documento y derivar al área de Logística para que haga efectiva la garantía.
Oficio Original ycopia
15 min
10 Autoriza traslado del bien patrimonial hacia área de soporte técnico para su reparación e ir al paso 13.
2 min
Responsable del área deLogística
11 Solicita a proveedor la asistencia técnica por la garantía del equipo o bien informático adquirido.
1 día
Proveedor de Bien o Equipo Informático
12 Ejecuta la garantía y realiza la verificación y cambio de equipoo bien informático
15 días.
Técnico del Área de Soporte Técnico
13 Revisar el bien o equipo informático y repara el fallo, en caso requiera de repuesto o de un especialista informar al Jefe de AST e ir al paso 15.
20 min
14 Si se trata de una Adquisición oServicio instruye a área usuariapara que elabore el requerimiento e ir al paso 16.
5 min
Jefe de UTI 15 Si es una adquisición directa, dispone a técnico encargado de almacén la entrega de repuesto e ir al paso 17.
10 min
Área de Compras 16 Atiende requerimiento de adquisición de bien o servicio especializado e ir al paso 19.
3 días
Técnico del Área de Soporte Técnico
17 Procede con la reparación del equipo y efectúa las pruebas de operatividad.
1 hora
18 Realiza el llenado de la Ficha de Servicio de Soporte Técnico – FSST del equipo e ir al paso 20.
Ficha deServicio de
SoporteTécnico
Original 10 min
Jefe de UTI 19 Revisa equipo y revisa que el funcionamiento sea óptimo.
10 min
20 Si el equipo quedó Inoperativo, se comunica con área usuario para iniciar el Procedimiento deBaja de Equipos Informáticos.
10 min
21 Si equipo quedó Operativo autoriza el desplazamiento del equipo informático reparado.
10 min
Técnico del Área de Soporte Técnico
22 Entrega e instala el equipo informático en área usuaria
5 min
23 Registra datos del servicio técnico atendido
Ficha deServicioTécnico
Informático
Original 5 min
Responsable del área usuaria
24 Da conformidad del servicio y firma la Ficha de Servicio Técnico
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
ANEXOS DEL PROCEDIMIENTO
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-04
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE EQUIPOS DE CÓMPUTO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Garantizar el rendimiento y la vida útil de los equipos de cómputo a través del mantenimiento preventivo a
fin de disponer que las áreas usuarias cumplan con sus actividades administrativas que les corresponde.
NORMAS DE OPERACIÓN
3. Resolución Ministerial Nº 129-2012-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnología de la Información. Técnicas de Seguridad.
Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información”.
4. Resolución Ministerial Nº 073-2004-PCM- Aprueban guía para la administración eficiente del
software legal en la Administración Pública.
5. Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para garantizar el rendimiento y
la vida útil de los equipos de cómputo a través del mantenimiento preventivo a fin de disponer que áreas
usuarias de la MPI cumplan con sus actividades administrativas que les corresponde.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
- Disponer en almacén el stock de componentes y accesorios de equipos de cómputo.
- Disponer en almacén de stock de insumos de limpieza.
- Disponer en el área de servicio técnico de herramientas de trabajo para llevar a cabo el
mantenimiento.
- Los equipos informáticos deben ser de propiedad de la MPI
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
MANTENIMIENTO PREVENTIVO DE EQUIPOS DE CÓMPUTO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico del Área de Soporte Técnico 1
Elabora el Programa deMantenimiento Preventivo deEquipos de Cómputo
1 día
Jefe del Área de Soporte Técnico
2 Revisa y verifica que esténconsiderados en el programatodos los equipos de cómputode la institución, en caso dehaber observaciones sedevuelve para su modificación,ir al paso 1.
15 min.
3 Informa a GPP a fin decomunicar a los usuarios larealización del mantenimientopreventivo de equipos decómputo adjuntandocronograma.
15 min
Sub-Gerente de Informática y Estadística
4 Comunica a los usuarios de laMPI la realización delmantenimiento preventivo
1 día
Áreas usuarias 5 Reciben documento con el cronograma en que se efectuará el mantenimiento preventivo de los equipos de cómputo.
Cronograma detrabajo
1 Original 1 día.
Técnico del Área de Soporte Técnico
6 Realiza mantenimiento preventivo según cronograma de trabajo aprobado
Cronograma detrabajo
1 Original 2 meses
7 Elaborar Fichas de Mantenimiento Preventivo por área usuaria
Ficha deMantenimiento
Preventivo
1 Original 1 día
Áreas usuarias 8 Da conformidad del servicio y firma la Ficha de Mantenimiento Preventivo
10 min.
Técnico del Área de Soporte Técnico
9 Recibe fichas y archiva en el expediente de Mantenimiento Preventivo de Equipos de Cómputo.
15 min.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-05
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
- MANTENIMIENTO E INSTALACIÓN DE PUNTOS DE RED
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Mantener en óptimas condiciones la infraestructura de red interna institucional para un mejor control y
administración de datos de la MPI.
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Ministerial Nº 129-2012-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnología de la Información. Técnicas de Seguridad.
Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información”.
Resolución Ministerial Nº 073-2004-PCM- Aprueban guía para la administración eficiente del
software legal en la Administración Pública.
Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para garantizar en óptimas
condiciones la infraestructura de red interna institucional de la MPI, proporcionando para ello la asistencia
técnica necesaria.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
VII. Solicitud de instalación de punto de red de área usuaria
VIII. Los equipos informáticos deben ser de propiedad de la MPI
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
MANTENIMIENTO E INSTALACIÓN DE PUNTOS DE RED
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Área usuaria1
Solicita mantenimiento oinstalación de punto de redinstitucional.
Solicitud deMantenimientoe Instalación dePunto de Red
Original ycopia
2 min.
Jefe del Área de Soporte Técnico
2 Recepciona, registradocumento y autoriza elmantenimiento o instalación depunto de red.
3 min.
3 Instruye a técnico responsablea evaluar el requerimiento
5 min.
Técnico del Área de Soporte Técnico
4 Acude al área usuaria y evalúael mantenimiento o instalaciónde punto de red
10 min.
5 Si es un mantenimiento, corrigelas averías, efectúa las acciones necesarias y verifica el correcto funcionamiento de la red, ir al paso 11
20 min.
6 Si se trata de una nueva instalación, determina ubicación y trayectoria de los mismos y el requerimiento de materiales para el cableado estructurado e informa a SGIE y a área usuaria.
20 min.
7 Verifica la existencia de materiales en Almacén y procede con la instalación del punto de red y verifica el correcto funcionamiento de la red, ir al paso 11Caso contrario ir al paso 8
Área usuaria 8 Elabora el Requerimiento de Compra de Materiales
15 min.
Área de Compras - 9 Atiende Requerimiento de 3 días
Logística Compra y procede a realizar la cotización y compra de materiales.
Área usuaria 10 Recibe los materiales y firma Pecosa, solicita instalación de punto de Red ir al punto 1.
10 min
11 Da conformidad del servicio y firma la Ficha de Servicio de Soporte Técnico
Ficha deServicio de
SoporteTécnico
Original yCopia
3 min
12 Informa verbalmente a Jefe de AST la culminación del servicio y archiva Ficha de Soporte Técnico
3 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-06
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
- DICTAMEN TÉCNICO PARA BAJA DE BIENES DE EQUIPOS DE CÓMPUTO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Dictaminar la obsolescencia y/o funcionalidad técnica de los equipos de cómputo que no son susceptibles
de reparación o esta no resulta rentable.
NORMAS DE OPERACIÓN
2. Resolución Ministerial Nº 129-2012-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnología de la Información. Técnicas de Seguridad.
Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información”.
3. Resolución Ministerial Nº 073-2004-PCM- Aprueban guía para la administración eficiente del
software legal en la Administración Pública.
4. Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para dictaminar la obsolescencia
y/o funcionalidad técnica de los equipos de cómputo que no son susceptibles de reparación o esta no
resulta rentable.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
IX. Solicitud de instalación de punto de red de área usuaria
X. Los equipos informáticos deben ser de propiedad de la MPI
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DICTAMEN TÉCNICO PARA BAJA DE BIENES DE EQUIPOS DE CÓMPUTO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico del Área de Soporte Técnico 1
Realiza diagnóstico del bieninformático que es probable darde baja por su obsolescencia oporque su reparación resultaoneroso.
2 horas
2 Determina si los componentesson posibles de reemplazarseo determina su obsolescenciadebido a que estándescontinuados en el mercadopor lo que no será posible sureemplazo
1 hora
3 Registra en el formato“Verificación Operativa deBienes Patrimoniales”
VerificaciónOperativa de
BienesPatrimoniales
Original ycopia
20 min
Área usuaria 4 Comunica a Patrimonio los resultados para inicio de internamiento o baja de bienes
20 min
Jefe del Área de Soporte Técnico
5 Informa el Dictamen Técnico para Baja de Bienes de Cómputo para su consideraciónde baja.
20 min.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGIE-07
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
- ADMINISTRACIÓN DE CORREOS ELECTRÓNICOS INSTITUCIONALES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Administrar la creación de nuevas cuentas correo y dar al usuario un servicio eficaz, efectivo y seguro de
mensajería electrónica institucional
NORMAS DE OPERACIÓN
Resolución Ministerial Nº 129-2012-PCM - Aprueban uso obligatorio de la Norma Técnica
Peruana NTP-ISO/IEC 27001:2008 EDI. Tecnología de la Información. Técnicas de Seguridad.
Sistemas de Gestión de Seguridad de la Información”. Resolución Jefatural Nº 088-2003 INEI- Aprueban Directiva sobre Normas para el uso del Correo
Electrónico en las entidades de la Administración Pública. Ordenanza Municipal Nº 389-2007-MPI- Aprobación del Reglamento de Organización y
Funciones de la MPI
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite establecer las actividades que se realizarán para administrar la creación de
nuevas cuentas de correo y dar al usuario un servicio eficaz, efectivo y seguro de mensajería electrónica
institucional.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Solicitud de creación de cuenta de correo electrónico de usuario
La persona propietaria de la cuenta de correo electrónico debe ser personal CAP o CAS de la
MPI
ALCANCE
Gerencia municipal
Sub-gerencia de tecnología de información y estadística
DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE INFORMÁTICA Y ESTADÍSTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ADMINISTRACIÓN DE CORREOS ELECTRÓNICOS INSTITUCIONALES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Área usuaria1
Solicita creación de cuenta decorreo electrónico institucional.
Formato -Solicitud deCuentas de
CorreoElectrónico
Original ycopia
5 min.
Jefe del Área de Soporte Técnico
2 Recepciona, registra e instruyea técnico para que proporcioneel servicio solicitado.
5 min.
Técnico del Área de Soporte Técnico
3 Procede a la creación decuenta de correo electrónico elen servidor de correoinstitucional
10 min.
4 Genera contraseña aleatoria yen sobre cerrado deriva a áreausuaria para uso por primeravez
10 min.
5 Verifica con área usuaria el acceso a la cuenta de correo institucional e instruye a usuario para que cambie a una nueva contraseña
10 min.
6 Registra datos del servicio técnico atendido
Ficha deServicioTécnico
Informático
Original 3 min.
Área usuaria 7 Firma y da conformidad del servicio solicitado
1 min.
Jefe del Área de Soporte Técnico
8 Recepciona formato y registra culminación de Servicio de Correo Electrónico.
2 min.
FIN DEL PROCEDIMIENTO
FLUJOGRAMA
GERENCIA DE ADMINISTRACIONFINANCIERA
MAPROSUB-GERENCIA DE LOGÍSTICA
TABLA DE CONTENIDOPRESENTACION DE PROCEDIMIENTOS............................................................................................
PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES CON EL ESTADO................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN............................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
ALCANCE.......................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO...................................................................................................................
REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
ADQUISICIÓN DE BIENES POR ADJUDICACIÓN DE MENOR CUANTÍA.....................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
ADQUISICIÓN DE BIENES POR ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA.....................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
ADQUISICIÓN DE BIENES POR ADJUDICACIÓN DIRECTA PÚBLICA.........................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
ADQUISICIÓN DE BIENES POR LICITACIÓN PÚBLICA................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA...........................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR ADJUDICACIÓN DIRECTA PÚBLICA...............................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
REGISTRO Y CONTROL DE COMBUSTIBLE DE UNIDADES MÓVILES Y POR DEPENDENCIASOLICITANTE...................................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
REGISTRO Y CONTROL DE PAGOS DE SERVICIOS DE AGUA, LUZ, TELÉFONO Y OTROS......................................................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.................................................................................................................
LIMPIEZA DE PALACIO MUNICIPAL...............................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE MANTENIMIENTO CORRECTIVO DE INSTALACIONES........
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..........................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.........................................................................................
ALCANCE.....................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO.......................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO...............................................................................................................200
PRESENTACION DE PROCEDIMIENTOS
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-01 NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONES CON EL ESTADO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones con el Estado
con periodicidad anual, realizada de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Logística
establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
41. Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de
Contrataciones del Estado (01.06.12)
42. Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 201343. D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
44. Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
45. Ley 27444 Ley de Procedimiento Administrativo General.
46. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno47. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones de la Municipalidad.
48. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite determinar necesidades de bienes y servicios de cada una de las
dependencias orgánicas de la Municipalidad Provincial de Ilo.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Plan Operativo Aprobado.
2.- Aprobación del Presupuesto Institucional de Apertura (PIA)
INSTRUCCIONES
Este procedimiento se ejecutará dentro los treinta (30) días naturales aprobado el presupuesto
institucional de acuerdo a Ley.
ALCANCE
Todas las Gerencias, Sub-Gerencias y/o Órganos Desconcentrados de la Municipalidad Provincial de Ilo.
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA
FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
PLAN ANUAL DE ADQUISICIONES Y CONTRATACIONESCON EL ESTADO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub-Gerente deLogística
1 Solicita mediante documentodirigido a las Gerencias, Sub-Gerencias y/o Órganosdesconcentrados determinensus necesidades de Bienes yServicios
Documento deSolicitud
2 Copias 20 min
Secretaria deLogística
2 Entrega documento a lasGerencias, Sub-Gerenciasy/o Órganosdesconcentrados
3 hrs.
Gerencias, Sub-Gerencias y/oÓrganosDesconcentradosUsuarios
3 “Posteriormente”Remiten mediante documentoa la Sub-Gerencia deLogística el Cuadro deNecesidades el cual contienelos requerimientos de bienes,servicios y obras en función asus metas
Informe y/omemorando deCuadro deNecesidades
Original 5 días
Secretaria deLogística
4 Recepciona el Cuadro deNecesidades, registra yentrega a TécnicoResponsable del PAAC.
Cuadro deNecesidades
1 Original 10 min
TécnicoAdministrativo
5 Consolida los cuadros denecesidades de todas lasdependidas de la MPI
Cuadro deNecesidades
1 Original 2 días
6 Coordina con la Gerencia dePlaneamiento Estratégico,sobre montos presupuestalestopes tanto para laadquisición de Bienes comopara la Contratación deServicios, y efectúa losreajustes que seannecesarios.
1 día
7 Formula el Plan Anual deContrataciones para el
PAC 1 Original 15 días
periodo, utilizando el “PlanAnual de Adquisición yContratación del OSCE”
8 Mediante Informe, eleva lapropuesta de “Plan Anual deContrataciones”, a la Sub-Gerencia de Logística.
InformePAC
1 Original 1Copia
20 min
Secretaria deLogística
9 Recibe el Informe y laPropuesta.
InformePAC
1 Copia 10 min
Sub Gerente deLogística
10 Aprueba la Propuesta de“Plan Anual deContrataciones”.
1 día
Secretaria deLogística
11 Entrega el Informe y lapropuesta de “Plan Anual deContrataciones” a laGerencia de AdministraciónFinanciera
InformePAC
1 Copia 10 min
Gerente deAdministraciónFinanciera
12 Revisa y emite opiniónfavorable o desfavorable a lapropuesta.
“Si es desfavorable”Visa la propuesta y el Informey remite la propuesta a laSub-Gerencia de Logísticapara un nuevo análisis ypropuesta.
“Si es favorable” Ordena se remita propuestaaprobada y Proyecto deResolución a la oficina deAsesoría Jurídica
InformePAC
1 Copia 2 días
Gerencia deAsesoría Jurídica
13 Recepciona el Proyecto deResolución junto a lapropuesta
ResoluciónPAC
1 Original 1Copia
10 min
14 V°B° a la Resolución Resolución 1 Original 1Copia
30 min
15 Remite la Resolución junto alPAC a Oficina de SecretaríaGeneral y RR.PP.
ResoluciónPAC
1 Original 1Copia
10 min
Secretaría Generaly RR.PP.
16 Recepciona y revisa elProyecto de Resolución juntocon la propuestaV°B° a la Resolución deAprobación
ResoluciónPAC
1 Original 1Copia
10 min
Alcalde 17 Firma la Resolución deAprobación y remite aSecretaria General
ResoluciónPAC
1 Original 1Copia
1 día
Secretaría Generaly RR.PP.
18 Distribuye la Resolución deaprobación adjuntando elPAC.
ResoluciónPAC
1 Original 8Copia
3 hrs
Sub-Gerente deLogística
19 Dispone la publicación en elPAC - SEACE del OSCE alTécnico Responsable
ResoluciónPAC
1 Original 10 min
Técnico 20 Publica en el SEACE el PAC. PAC 1 Original 1 hora
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 209
MPI-GAF-SGL-02
REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento de requerimiento de contratación y/o adquisición, realizado de conformidad con
las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)
Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013
D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la atención oportuna de los requerimientos de contratación y/o
adquisición de acuerdo a necesidad de la Municipalidad Provincial de Ilo.
Pág. 211
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Ejecución del Plan Anual de Contrataciones
ALCANCE
Todas las Gerencias, Sub-Gerencias y/o Órganos Desconcentrados de la Municipalidad Provincial de Ilo.
Pág. 213
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
REQUERIMIENTO DE BIENES Y SERVICIOS
Responsable N° Actividad
Formato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Dependencia Usuaria / Supervisoresde Obra
1Emite mediante el sistemaSYSREQ, el tipo de bien oservicio requerido, términos dereferencia (especificacionestécnicas) y las cantidadesrequeridas, firmandodigitalmente en el recuadrocorrespondiente.
Requerimientode Bienes yServicios
SYSREQ 20 min
Gerente del área usuariay/o Sub-GerenteSuperior
2 Firma Autorización en elrecuadro correspondiente, siverifica u devuelve, en caso deobservación.Lo envía al Sub Gerente deLogística
10 min
Técnico de la SubGerencia de Logística
3 Certifica la autorización, revisay lo envía al Sub Gerente deGestión Presupuestal.
Revisa de acuerdo a:“Términos de referencia,Cantidades, códigos correctos”Si observa, devuelve al áreausuaria.
Términos deReferencia
SYSREQ 15 min
Pág. 215
Sub Gerente de GestiónPresupuestal
4 Revisa y envía al técnicoadministrativo encargado.
5 min
Técnico de Presupuesto -PlaneamientoEstratégico
5 Verifica saldo presupuestal
“Si existe”Aprueba el “Requerimiento deBienes y Servicios”
“Si no existeIndica que efectúe la acciónque corresponda.
10 min
Sub Gerente de GestiónPresupuestal
6 Verifica y registra, firmadigitalmente en el recuadrocorrespondiente.Envía a la gerencia deAdministración Financiera.
10 min
Gerente deAdministraciónFinanciera
7 Observa y si autoriza, firmadigitalmente en el recuadrocorrespondiente y envía adependencia, pasa al paso 9.
Si observa va al paso 8.
10 min
Dependencia Usuaria
8 Realiza las correcciones.Envía a la gerencia deAdministración Financiera.
1 día
Gerente deAdministraciónFinanciera
9 Verifica visados anteriores yque el Pedido se encuentreenmarcado dentro del PlanAnual de Contrataciones.
Autoriza y firma en el recuadrocorrespondiente.Envía a la Sub Gerencia deLogística.
15 min
Pág. 217
Sub Gerente deLogística
10 Verifica que los datos y losvisados sobre el Formato seanlos correctos en el SYSREQ.
5 min
11 Si el requerimiento es por unBien dispone se ejecute elprocedimiento de adquisiciónque corresponda, enviando el“Requerimiento de Bienes yServicios” al TécnicoResponsable de la adquisiciónmediante el SYSREQ.
Requerimientode Bienes yServicios
SYSREQ 5 min
Técnico AdministrativoSGL
12 Ejecuta el requerimiento 2 días
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 219
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 220
ANEXO
Pág. 221
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-03
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
ADQUISICIÓN DE BIENES POR ADJUDICACIÓN DE MENOR CUANTÍA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para la adquisición de bienes por adjudicación de menor cuantía, en la
Municipalidad Provincial de Ilo de acuerdo a Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.
NORMAS DE OPERACIÓN
6. Ley No. 29873 - Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contratacionesdel Estado. (Publicado el 1 de Junio del 2012 )
7. Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 20138. D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
9. Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
10. Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
11. Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.
12. Directivas de OSCE
13. Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
14. D.S. N° 021-2009-EF: Modificación de diversos artículos del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado aprobado mediante el Decreto Supremo N° 184-2008-EF
15. D.S. Nº 140-2009-EF : Modificación del reglamento de la ley de contrataciones del estado, aprobado
por Decreto Supremo N° 184-2008-EF
16. D.S. Nº 007-2008-TR :Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley
MYPE
17. D.S. Nº 008-2008-TR: Aprobación del reglamento de la ley de Micro Y Pequeña Empresa–Mype.
18. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno19. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
20. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar adquisiciones de bienes por adjudicación de menor cuantía de acuerdo a
la Ley de Contrataciones del Estado
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 222
1.- Vigencia del Plan Anual de Contrataciones del Estado
2.- Requerimiento de Bienes y Servicios.
3.- Términos de Referencia
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística y Dependencia Usuaria, Órgano de Control Institucional
Pág. 223
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ADQUISICION DE BIENES POR ADJUDICACION DE MENORCUANTIA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística 1
Recibe a través del SYSREQ,los “Requerimiento de Bienes”,visado por el jefe del áreacompetente.
Requerimientode Bienes
SYSREQ 5 min
Sub Gerente deLogística 2
Efectúa en el sistema SIAF elregistro de la certificación,consignando el número deregistro en el Requerimiento.Solicita a la Sub Gerencia deGestión Presupuestal laaprobación de la certificaciónpresupuestal
10 min
Técnico 3 Realiza estudio de mercado,apertura Expediente deCompra, asignandonumeración al Certificado“Requerimiento de Bienes”, loentrega al Presidente delComité Especial Permanente.
Incluye en el PAAC.
Expediente decompra
1 Copia 5 min
Órgano encargado de lascontrataciones
4 Elabora los lineamiento queconstituyen las Bases y lashace aprobar por ResoluciónGerencial
1 días
OCI 5 Invitación a proveedores (2como mínimo)
Solicitud deCotización
2 Copias 1 hora
Participante 6 Presenta propuesta física o víaweb.
Solicitud deCotización
2 Copias 5 min
Comité Especial 7 Realiza la presentación yabsolución de consultas,formulación y absolución deobservaciones a losparticipantes.
1 día
Comité Especial u órgano encargado de lascontrataciones
8 Recibe las propuestas delproveedor en 2 sobrescerrados por cada postulante(Propuesta técnica yeconómica).
Solicitud deCotización
2 Copias 15 min
9 Registra propuestaspresentadas por proveedoresinscritos en el Registro
15 min
Pág. 224
Nacional de Proveedores y quese encuentren habilitados paracontratar con el Estado.
Comité Especial u órgano encargado de lascontrataciones
10 Revisa que el contenido de lapropuesta económica incluyatodo concepto que pueda tenerincidencia sobre el costo delbien a contratar.
10 min
Comité Especial u órgano encargado de lascontrataciones
11 Realiza la evaluación técnica yla evaluación económica.
1 día
12 Elabora los cuadroscomparativos de las propuestas
CuadroComparativo deCotizaciones
Original 20 min
Sub-Gerente deLogística
13 Se procederá a otorgar laBuena Pro a la propuestaganadora, dando a conocer losresultados a través del CuadroComparativo detallando losresultados y visando con sufirma.
1 hora
Postor Ganador 14 Suscribe el contrato con toda ladocumentación requerida.
DocumentoSuscripción delcontrato (VERANEXO )
5-10 días
Sub-Gerente deLogística
15 Envía mediante el SYSREQ elexpediente de adjudicación, alTécnico Responsable preparela “Orden de Compra”.
5 min
Técnico Contable
16 Prepara e imprime la Orden deCompra en el SIAFGira la orden correspondiente,verificando el monto aprobado.
Original: Sub-Gerencia deTesoreríaCopia: Sub-Gerencia deLogísticaCopia : Sub-Gerencia deContabilidad
Orden deCompra
Original y 3copias
5 min
17 Adjunta documentaciónsustentatoria y hace firmar alSub-Gerente de Logística
5 min
18 Ingresa en el SIAF la Orden deCompra en su etapa decompromiso
10 min
19 Entrega al TécnicoResponsable, la Orden deCompra para que efectúe laacción de adquisición
5 min
Postor Ganador 20 Recibe la Orden de Compra yentrega el bien, factura y guíade remisión al Responsable deAlmacén
Orden deCompra
1 Copia 5 min
Pág. 225
Técnico Administrativo II 21 Coordina con Proveedor paraentrega del bien ejecutandoprocedimiento “Distribución deBienes”
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
.
Pág. 226
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 227
ANEXO
Pág. 228
Pág. 229
Pág. 230
Pág. 231
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-04
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
ADQUISICIÓN DE BIENES POR ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para la Adquisición de Bienes por Adjudicación Directa Selectiva, en la
Municipalidad provincial de Ilo de acuerdo a la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.
NORMAS DE OPERACIÓN
5. Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)6. D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)7. Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct.2010)
8. Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013
9. Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
10. Directivas de OSCE
11. Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.
12. Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
13. D.S. N° 021-2009-EF: Modificación de diversos artículos del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado aprobado mediante el Decreto Supremo N° 184-2008-EF
14. D.S. Nº 140-2009-EF : Modificación del reglamento de la ley de contrataciones del estado, aprobado
por Decreto Supremo Nª 184-2008-EF
15. D.S. Nº 007-2008-TR :Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, Ley
MYPE
16. D.S. Nº 008-2008-TR: Aprobación del reglamento de la ley de Micro Y Pequeña Empresa–Mype.
17. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno18. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
19. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la Adquisición de Bienes por Adjudicación Directa sin Publicación de
Convocatoria de acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado
Pág. 232
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Vigencia del Plan Anual de Contrataciones del Estado
2.- Ejecución del Procedimiento de Requerimiento de Bienes
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 233
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ADQUISICION DE BIENES POR ADJUDICACION DIRECTASELECTIVA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística
1A través del SYSREQ recibe el“Requerimiento de Bienes”
Requerimientode Bienes SYSREQ
5 min
Técnico Administrativo2
Dispone que el TécnicoResponsable efectúe lapreparación del expediente decompra, remitiendo el“Requerimiento de Bienes”
10 min
Técnico Administrativo II 3 Realiza estudio de mercado,apertura, expediente deCompra, asignandonumeración al “Requerimientode Bienes”.
5 min
Técnico Administrativo II 4 Realiza el resumen ejecutivodel estudio de posibilidadesque ofrece el mercado y remiteexpediente al Comité especial.
10 min
Comité EspecialPermanente
5 Elabora los lineamiento queconstituyen las Bases y lashace aprobar por ResoluciónGerencial
Elaboración delas bases.
1 día
OCI 6 Invitación a proveedores (2como mínimo)
30 min
Participante 7 Presenta propuesta Solicitud deCotización
2 Copias 15 min
Comité Especial 8 Realiza la presentación yabsolución de consultas,formulación y absolución deobservaciones a losparticipantes
1 día
Comité Especial9
Recibe las propuestas delproveedor en 2 sobrescerrados por cada postulante(Propuesta técnica yeconómica).
15 min
Pág. 234
10Evalúa y registra propuestaspresentadas por proveedoresinscritos en el RegistroNacional de Proveedores(RNP) y que se encuentrenhabilitados para contratar conel Estado.
15 min
Comité Especial 11 Realiza la evaluación técnica yla evaluación económica.
Comité Especial12
Elabora los cuadroscomparativos de las propuestas
CuadrosComparativos
1 Original 1 día
Comité Especial13
Se procederá a otorgar laBuena Pro a la propuestaganadora, dando a conocer losresultados a través del CuadroComparativo detallando losresultados y visando con sufirma.
Postor Ganador14
Suscribe el contrato con toda ladocumentación requerida.
DocumentoSuscripción delcontrato (VERANEXO )
5-10 días
Sub-Gerente deLogística
15 Envía mediante el SYSREQ elexpediente de adjudicación, alTécnico Responsable decompras, para la adquisicióncorrespondiente y al técnicoResponsable de la adquisiciónemita la Orden de Compra através del SYSREQ
20 min
Técnico Contable
16 Gira la orden correspondiente,verificando el monto aprobadoe imprime la Orden de Compraen el SIAF
Original: Sub-Gerencia deTesoreríaCopia: Sub-Gerencia deLogísticaCopia : Sub-Gerencia deContabilidad
Orden deCompra
Original y 3copias
5 min
17 Adjunta documentaciónsustentatoria y hace firmar alSub-Gerente de Logística
5 min
18 Ingresa en el SIAF la Orden deCompra en su etapa decompromiso
10 min
19 Entrega al Técnico 5 min
Pág. 235
Responsable, la Orden deCompra para que efectúe laacción de adquisición
Proveedor 20 Recibe la Orden de Compra yentrega el bien, factura y guíade remisión al Responsable deAlmacén
5 min
Técnico Administrativo II 21 Coordina con Proveedor paraentrega del bien ejecutandoprocedimiento “Distribución deBienes”
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 236
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 237
ANEXO
Pág. 238
Pág. 239
Pág. 240
Pág. 241
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-05
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
ADQUISICIÓN DE BIENES POR ADJUDICACIÓN DIRECTA PÚBLICA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para la Adquisición de Bienes por Adjudicación Directa Pública, en la
Municipalidad Provincial de Ilo de acuerdo a la Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)
D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013
Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
Directivas de OSCE
Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.
Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
D.S. N° 021-2009-EF: Modificación de diversos artículos del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado aprobado mediante el Decreto Supremo N° 184-2008-EF
D.S. Nº 140-2009-EF : Modificación del reglamento de la ley de contrataciones del estado, aprobado
por Decreto Supremo Nª 184-2008-EF
D.S. Nº 007-2008-TR :Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, LeyMYPE
D.S. Nº 008-2008-TR: Aprobación del reglamento de la ley de Micro Y Pequeña Empresa–Mype
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la Adquisición de Bienes por Adjudicación Directa de acuerdo a la Ley de
Contrataciones del Estado
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 242
1.- Vigencia del Plan Anual de Contrataciones del Estado
2.- Ejecución del Procedimiento de Requerimiento de Bienes
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 243
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ADQUISICION DE BIENES POR ADJUDICACION DIRECTAPUBLICA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística 1
Mediante el sistema SYSREQrecibe el “Requerimiento deBienes”.
Requerimientode Bienes
SYSREQ 5 min
Sub Gerente deLogística 2
Dispone que el TécnicoResponsable efectúe lapreparación del expediente decompra, remitiendo el“Requerimiento de Bienes”
10 min
Técnico Administrativo –SG Logística
3 Apertura Expediente deCompra, asignandonumeración de “Requerimientode Bienes”.
Requerimientode Bienes
SYSREQ 5 min
Técnico Administrativo –SG Logística
4 Remite Expediente de Compraal Sub-Gerente de Logística
Requerimientode Bienes
SYSREQ 10 min
Comité EspecialPermanente
5 Elabora lineamiento queconstituyen las Bases y lashace aprobar medianteResolución Gerencial.
1 día
Comité EspecialPermanente 6
Realiza la convocatoria y lapública de bases en el SEACEdel OSCE. Plazo
Max.10 días
Participante 7 Se registra para lapresentación de propuestas.
Comité EspecialDesignado 8
Realiza la presentación yabsolución de consultas,formulación y absolución deobservaciones e integración delas mismas a través del SEACEdel OSCE.
1 día
Comité EspecialDesignado 9
Realiza la presentación de laspropuestas en acto público enla fecha y hora señalada en elcalendario del proceso.
Revisa que el contenido de lapropuesta contengan losdocumentos sean lossolicitados por las bases de ley
Solicitud deCotizaciones
1 Original Plazomáx.3 días
Comité EspecialDesignado 10
Evalúa las propuestas técnica yeconómica.
Pág. 244
Comité EspecialDesignado 11
Elabora los cuadroscomparativos de las propuestas
CuadroComparativo deCotizaciones
2 Copias1 horavariable
Comité EspecialDesignado 12
Acto público se da elotorgamiento de la Buena Pro.
Comité EspecialDesignado
13 Terminado el acto público selevanta un acta.
Acta 2 Copias 5 min
Comité EspecialDesignado 14
Notificar a los proveedores labuena pro a través del SEACEdel OSCE y/o correoelectrónico si lo hubiera.
20 min
Postor Ganador15
Suscribe el contrato con toda ladocumentación requerida.
20 min
Sub-Gerente deLogística
16 Deriva el expediente deadjudicación, al TécnicoResponsable de compras, parala adquisición correspondiente
20 min
Técnico Contable
17 Gira la orden correspondiente,verificando el monto aprobadoe imprime la Orden de Compraen el SIAF
Original: Sub-Gerencia deTesoreríaCopia: Sub-Gerencia deLogísticaCopia : Sub-GerenciaContabilidad
Orden deCompra
Original y 3copias
5 min
Técnico Contable 18 Adjunta documentaciónsustentatoria y hace firmar alSub-Gerente de Logística
5 min
Técnico Contable 19 Ingresa en el SIAF la Orden deCompra en su etapa decompromiso
Orden decompra
1 Copia 10 min
Técnico Contable 20 Entrega al TécnicoResponsable, la Orden deCompra para que efectúe laacción de adquisición
Orden decompra
1 Copia 5 min
Proveedor 21 Recibe la Orden de Compra yentrega el bien, factura y guíade remisión al Responsable deAlmacén
Orden deCompra
1 Copia 5 min
Técnico Administrativo II 22 Coordina con Proveedor paraentrega del bien ejecutandoprocedimiento “Distribución deBienes”
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 245
Nota . - El Valor Referencia l para las L ic i taciones Públ icas, Concursos Públ ico yAdjudicación Directa se sujeta a lo d ispuesto por las Leyes Anuales delPresupuesto del Sector Públ ico.
Pág. 246
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 247
ANEXO
Pág. 248
Pág. 249
Pág. 250
Pág. 251
Pág. 252
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-06
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
ADQUISICIÓN DE BIENES POR LICITACIÓN PÚBLICA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Adquisición de Bienes por Concurso o Licitación Pública,
realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)
D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013
Directivas de OSCE
Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General.
Código Civil.
Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y de Acceso a la Información Pública.
Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto.
D.S. N° 021-2009-EF: Modificación de diversos artículos del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado aprobado mediante el Decreto Supremo N° 184-2008-EF
D.S. Nº 140-2009-EF : Modificación del reglamento de la ley de contrataciones del estado, aprobado
por Decreto Supremo Nª 184-2008-EF
D.S. Nº 007-2008-TR :Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la Competitividad,
Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo Decente, LeyMYPE
D.S. Nº 008-2008-TR: Aprobación del reglamento de la ley de Micro Y Pequeña Empresa–Mype
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite Adquisición de Bienes por Concurso o Licitación Pública, de acuerdo a la Ley de
Contrataciones del Estado
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Vigencia del Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del Estado
Pág. 253
2.- Ejecución del Procedimiento de Requerimiento de Bienes
3.- Resolución Gerencial de designación del Comité Especial
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 254
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ADQUISICION DE BIENES LICITACION PUBLICA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística 1
Recibe mediante el sistemaSYSREQ el “Requerimiento deBienes”.
Requerimientode Bienes
-SYSREQ
10 min
Sub Gerente deLogística 2
Dispone que el TécnicoResponsable efectúe lapreparación del expediente deCompra, remitiendo el“Requerimiento de bienes”.
10 min
Técnico Administrativo 3 Apertura Expediente deCompra, asignandonumeración al “Requerimientode Bienes”.
Requerimientode Bienes
-SYSREQ
5 min
Técnico Administrativo 4 Prepara información adicionalnecesaria para la formulaciónde las bases
1 horaVariable
Técnico Administrativo 5 Remite Expediente de Compraal Presidente del ComitéEspecial
Expediente decompra
1 Copia 10 min
Presidente del ComitéEspecial Designado
6 Recibe el Expediente deCompra y presenta al Comité
Expediente decompra
1 Copia 10 min
Comité EspecialDesignado
7 Verifica que los datos y losvisados sobre el Formato seanlos correctos
10 min
Comité EspecialDesignado
8 Elabora los lineamientos queconstituyen las Bases y haceaprobarlas mediante R.G
2 días
Comité EspecialDesignado
9 Elabora Proyecto deResolución
Resolución 2 Copias 20 min.
Comité EspecialDesignado
10 Remite la propuesta de Basesa la Gerencia de AsesoríaJurídica
Resolución 2 Copias 10 min
Comité EspecialDesignado
11 Elabora Proyecto deResolución
Resolución 2 Copias 10 min
Gerencia de AsesoríaJurídica
12 Recepciona el Proyecto deResolución junto a lapropuesta de bases
Resolución 2 Copias 20 min
Gerencia de AsesoríaJurídica
13 Revisa y Visa las bases 5 min
Gerencia de AsesoríaJurídica
14 Visa la Resolución Resolución 2 Copias 10 min
Gerencia de AsesoríaJurídica
15 Remite la Resolución junto alas bases a Secretaría General
10 min
Pág. 255
y RR.PP.Secretaría General yRR.PP.
16 Recepciona el Proyecto deResolución junto con las bases
5 min
Secretaría General yRR.PP.
17 Remite la resolución deaprobación y las basesadjuntas al Sub Gerente deLogística.
Resolución deAprobación
1 Copia 10 min
Sub Gerente deLogística
18 Visa resolución Resolución deAprobación
1 Copia 5 min
Presidente del ComitéEspecial Designado
19 Recibe la resolución deaprobación y las basesadjuntas y presenta al Comité
Resolución deAprobación
1 Copia 5 min
Comité EspecialDesignado
20 Dispone la Convocatoria ypublicación de la convocatoriaen el SEACE del OSCE.
20 min
Técnico 21 Publica la convocatoria en elSEACE del OSCE.
10 min
Comité EspecialDesignado
22 Dispone la venta de bases através de la Sub-Gerencia deLogística
Máx. 5días
Comité EspecialDesignado
23 Responde a observaciones alas bases de acuerdo anormatividad
Máx. 5días
Comité EspecialDesignado
24 Recepcionan los sobres con laspropuestas, el día señalado enlas bases y en presencia de lospostores
variable
Comité EspecialDesignado
25 En acto público efectúanapertura de sobres técnicos, eldía señalado en las bases y enpresencia de los postores,levantando Acta dePresentación de Propuestas yfirman todos los integrantes delComité Especial
variable
Comité EspecialDesignado
26 Continúan con la Apertura desobres económicos, el díaseñalado en las bases y ensesión privada, elaborando el“Cuadro Comparativo deCotizaciones”, de acuerdo a lanormatividad vigente
CuadroComparativo deCotizaciones
1 Copia 1 día
Comité EspecialDesignado
27 Se llena el Acta deAdjudicación en el Librocorrespondiente y firman todoslos integrantes del ComitéEspecial
Acta deAdjudicación
2 Copias 5 días.
Técnico 28 En acto público se da elotorgamiento de la Buena Pro yse publica en el SEACE delOSCE.
20 min
Postor Ganador 29 Suscribe el contrato, con todala documentación requerida.
Comité Especial 30 Mediante copia del Acta de Acta de 2 Copias 10 min
Pág. 256
Designado Adjudicación, comunica losresultados y devuelveexpediente de compra con todolo actuado, al Sub-Gerente deLogística
Adjudicación
Sub-Gerente deLogística
32 Deriva el expediente deadjudicación, al TécnicoResponsable de compras, parala adquisición correspondiente
Expediente deAdjudicación
1 Original 20 min
Técnico 33 Recibe el expediente deadjudicación
20 min
34 Dispone al técnico deAdquisiciones emita la Ordende Compra
5 min
Técnico Girador de OC y OS
35 Prepara la Orden de Compra Orden deCompra
Original ycopia
10 min
36 Hacer firmar al Sub-Gerente deLogística
Orden deCompra
Original ycopia
5 min
37 Hace Visar al Gerente deAdministración Financiera
10 min
38 Entrega al TécnicoResponsable la Orden deCompra para que efectúe laacción de adquisición
Orden deCompra
Original 5 min
Proveedor 39 Recibe la Orden de Compra yentrega el bien
Orden deCompra
Original 5 min
Técnico Administrativo II 40 Coordina con Proveedor paraentrega del bien al usuariosolicitante.
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Nota . - El Valor Referencia l para las L ic i taciones Públ icas, Concursos Públ ico yAdjudicación Directa se sujeta a lo d ispuesto por las Leyes Anuales delPresupuesto del Sector Públ ico.
Pág. 257
DIAGRAMA DE FLUJO
259
ANEXO
Pág. 260
Pág. 261
Pág. 262
Pág. 263
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-07
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR ADJUDICACIÓN DE MENOR CUANTÍA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para la contratación de Locación de Servicios o Servicios No Personales por
adquisición directa, en La Municipalidad Provincial de Ilo de acuerdo a la Ley de reglamento de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)
Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2013
D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
Resolución de Alcaldía N° 298-2013-A-MPI. Aprueba la Directiva N°03-2013-A-MPI. Directiva de
adquisiciones y contrataciones de menor cuantía.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la Contratación de Servicios por Adjudicación de Menor Cuantía de
acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado, cuando se trate de servicios generales, exceptuando la
consultoría de Obras.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Vigencia del Plan Anual de Contrataciones del Estado
2.- Ejecución del Procedimiento de Requerimiento de Servicios
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística, Gerencia de Administración Financiera, Dependencia Usuaria.
Pág. 264
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTRATACION DE SERVICIOS POR ADJUDICACION DEMENOR CUANTIA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística 1
Recibe mediante el sistemaSYSREQ el “Requerimiento deServicios”
Requerimientode Servicios
-(SYSREQ)
5 min
Sub Gerente deLogística 2
Dispone que el TécnicoResponsable efectúe lapreparación del expediente decontratación, remitiendo el“Requerimiento de Servicios”
10 min
Técnico Administrativo -SGL
3 Apertura Expediente deContratación, asignandonumeración al “Requerimientode Servicios”.
Expediente decontratación
1 Copia 5 min
Técnico Administrativo -SGL
4 Remite Expediente de Compraal Sub-Gerente de Logística
Expediente decontratación
1 Copia 5 min
Secretaria de Logística 5 Recibe el Expediente deCompra y con conocimiento delSub-Gerente entrega alPresidente del Comité EspecialPermanente
Expediente decontratación
1 Copia 10 min
Comité EspecialPermanente
6 Elabora lineamiento queconstituyen las Bases y lashace aprobar medianteResolución Gerencial.
2 días
OCI 7 Suscribe contrato, con toda ladocumentación requerida.
20 min.
Participante 8 Se registra para lapresentación de propuestas.
10 min
Comité EspecialPermanente 9
Realiza la presentación yabsolución de consultas,formulación y absolución deobservaciones.
1 día
Comité EspecialPermanente 10
Realiza la presentación de laspropuestas.Revisa que el contenido de laspropuestas contengan losdocumentos sean lossolicitados por las bases de ley
Formato N°1 1 Copias 3 días
Pág. 265
Comité EspecialPermanente 11
Evalúa las propuestas técnica yeconómica.
Formato N°1 1 Copias
Comité EspecialPermanente 12
Elabora los cuadroscomparativos de las propuestas 1 hora
Comité EspecialPermanente 13
Se da el otorgamiento de laBuena Pro.
Comité EspecialPermanente 14
Notificar a los proveedores laAdjudicación de la Buena Pro
20 min
Sub-Gerente deLogística
15 Decide de acuerdo a laperiodicidad del servicio
“Si el servicio es por únicavez”Dispone que el TécnicoResponsable emita la Orden deServicio que corresponda
“Si el servicio es por variosmeses”Coordina con el Técnico paraque formule el Contrato deLocación de Servicios
5 min
Técnico Administrativo -SGL
16 Elabora el Contrato deLocación de Servicios y hacevisar:
XI. Sub-Gerente de LogísticaXII. Gerente de Administración
FinancieraXIII. Gerente de Planeamiento
EstratégicoXIV. Gerencia de Asesoría JurídicaXV. Gerente Municipal
XVI. Alcalde, quien suscribe elcontrato
XVII. Solicitante del Servicio
Contrato deLocación deServicios
3 originales 20 min
Técnico Administrativo -SGL
17 Se convoca a Contratista a quesuscriba el contrato (Orden deservicio)
Contrato 1 Copia 10 min
Técnico Administrativo -SGL
18 Una vez visado y firmado elContrato en su totalidad, eloriginal es entregado aSecretaría General y las copiasse distribuyen
1 hora
Participante 19 Recibe copia del contrato y loincorpora al expediente
5 min
Técnico Contable
20 Prepara e imprime la Orden deServicio en el SIAF
Original: Sub-Gerencia deTesoreríaCopia: Sub-Gerencia de
Orden deServicio
Original y 3copias
5 min
Pág. 266
LogísticaCopia : Sub-Gerencia deContabilidadCopia: Sub-Gerencia dePresupuesto
Técnico Contable 21 Adjunta documentaciónsustentatoria y hace firmar alSub-Gerente de logística
5 min
Técnico Contable 22 Ingresa en el SIAF la Orden deServicio en su etapa decompromiso
10 min
Técnico Contable 23 Incorpora la Orden de Servicioen el expediente hasta que laDependencia usuaria emitainforme de conformidad delservicio
5 min
Contratista 24 Ejecuta el servicio Variable
Contratista 25 Una vez culminado el Servicio,emite Informe detallando elservicio adjuntando la factura,dirigido a la Dependenciausuaria
Informe deServicios
Original 10 min
Gerente, Sub-GerentedeDependenciaDescentralizada Solicitante
26 Una vez culminada el servicio,emite un Informe deConformidad, adjuntando elInforme y Recibo por Horariosy/o factura del Contratista,dirigido a la G. deAdministración
Informe deConformidad
Original ycopia
30 min
Secretaria de G. deAdministración
27 Recepciona el Informe deconformidad con ladocumentación adjunta
10 min
Gerente deAdministraciónFinanciera
28 Otorga su Visto Bueno alInforme de Conformidad
Informe deConformidad
20 min
Secretaria de G. deAdministración
29 Remite el Informe deConformidad, el Informe yRecibo Por Honorarios y/ofactura del Contratista adjuntosa la Sub-Gerencia de Logística
10 min
Secretaria de Logística 30 Recibe el Informe deConformidad, con ladocumentación adjunta ycoloca en despacho de la Sub-Gerencia
10 min
Sub-Gerente deLogística
31 Deriva los informes adjuntos yel Recibo y/o Factura
10 min
Secretaria de Logística 32 Remite al TécnicoResponsable
10 min
Técnico 33 Recibe el Informe deConformidad, con el Informe yel Recibo y/o Factura delContratista y lo incorpora al
10 min
Pág. 267
expediente
Secretaria de Logística 34 Remite Expediente para pagoa la Sub-Gerencia de Tesorería“Giro de Comprobantes dePago y Cheques”.
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Nota . - El Valor Referencia l para la Adjudicaciones Directas Select ivas yAdjudicación de Menor Cuantía debe concordarse con lo señalado en elT.U.O. de la Ley de Contrataciones con el Estado y su Reglamento.
Pág. 268
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 269
ANEXOS
Pág. 270
Pág. 271
Pág. 272
Pág. 273
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-08
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR ADJUDICACIÓN DIRECTA SELECTIVA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Contratación de Servicios por Adjudicación Directa Sin
Publicación de Convocatoria, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
2. Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)
3. D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
4. Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
5. Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 20136. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno7. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
8. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la Contratación de Servicios por Adjudicación Directa Sin Publicación de
Convocatoria de acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Vigencia del Plan Anual de Contrataciones del Estado
2.- Ejecución del Procedimiento de Requerimiento de Servicios
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 274
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTRATACION DE SERVICIOS POR ADJUDICACIONDIRECTA SELECTIVA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística 1
Recibe mediante el sistemaSYSREQ el “Requerimiento deBienes y Servicios”.
Requerimientode Bienes yServicios
Original 5 min
Sub Gerente deLogística 2
Dispone que el TécnicoResponsable efectúe lapreparación del expediente decontratación, remitiendo el“Requerimiento de Bienes yServicios”
10 min
Técnico Administrativo -SGL
3 Apertura Expediente deContratación, asignandonumeración al “Requerimientode Bienes y Servicios”.
Expediente decontratación
1 Copia 5 min
Técnico Administrativo -SGL
4 Remite Expediente deContratación al Sub-Gerente deLogística
Expediente decontratación
1 Copia 10 min
Secretaria de la SGL 5 Recibe el Expediente deContratación y conconocimiento del Sub-Gerenteentrega al Comité EspecialPermanente
Expediente decontratación
1 Copia 10 min
Comité EspecialPermanente
6 Elabora los lineamientos queconstituyen las Bases y lashace aprobar mediante R.A.
Las bases estarán adisposición de los postores enforma gratuita.
1 día
OCI7
Invitación a proveedores (2como mínimo)
PlazoMax.10 días
Participante8
Recibe la presentación de laspropuestas de servicios
Propuestas deservicios
1 Copia
Participante9
Evalúa las propuestas Propuestas deservicios
1 Copia
2 horas.variable10
Elabora los cuadroscomparativos de las propuestas
11Adjudicar la Buena Pro en acto Buena Pro 1 Copia
12Efectúa la notificación de laBuena Pro a los postores
20 min
Pág. 275
Sub-Gerente deLogística
13 Deriva el expediente deadjudicación, al TécnicoResponsable de la contrataciónpara elaboración del contrato
20 min
Secretaria de Logística 14 Entrega el Expediente alTécnico Responsable
10 min
Técnico Administrativo -SGL
15 Recibe el expediente deadjudicación
20 min
Técnico Administrativo -SGL
16 Elabora el Contrato deLocación de Servicios y hacevisar:
XVIII. Sub-Gerente de LogísticaXIX. Gerente de Administración
FinancieraXX. Gerente de Planeamiento
EstratégicoXXI. Gerencia de Asesoría Jurídica
XXII. Gerente MunicipalXXIII. Alcalde, quien suscribe el
contratoXXIV. Solicitante del Servicio
Contrato deLocación deServicios
3 originales 20 min
Técnico Administrativo -SGL
17 Se convoca a Contratista a quesuscriba el contrato
10 min
Técnico Administrativo -SGL
18 Una vez visado y firmado elContrato en su totalidad, eloriginal es entregado aSecretaría General y las copiasse distribuyen
1 hora
Técnico Administrativo -SGL
19 Recibe copia del contrato y loincorpora al expediente
5 min
Técnico Contable
20 Prepara e imprime la Orden deServicio en el SIAF
Original: Sub-Gerencia deTesoreríaCopia: Sub-Gerencia deLogísticaCopia : Sub-Gerencia deContabilidadCopia: Sub-Gerencia dePresupuesto
Orden deServicio
Original y 3copias
5 min
Técnico Contable 21 Adjunta documentaciónsustentatoria y hace firmar alSub-Gerente de Logística
5 min
Técnico Contable 22 Ingresa en el SIAF la Orden deServicio en su etapa decompromiso
10 min
Técnico Contable 23 Incorpora la Orden de Servicioen el expediente hasta que laDependencia usuaria emita
5 min
Pág. 276
informe de conformidad delservicio
Contratista 24 Ejecuta el servicio Variable25 Una vez culminado el Servicio,
emite Informe detallando elservicio adjuntando la factura,dirigido a la Dependenciausuaria
Informe deServicios
Original 10 min
Gerente y/o Sub GerentedeDependencia Solicitante
26 Una vez culminada el servicio,emite un Informe deConformidad, adjuntando elInforme y Recibo por Horariosy/o factura del Contratista,dirigido a la G. deAdministración.
Informe deConformidad
Original ycopia
30 min
Secretaria de G. deAdministración
27 Recepciona el Informe deconformidad con ladocumentación adjunta.
10 min
Gerente deAdministraciónFinanciera
28 Otorga su Visto Bueno alInforme de Conformidad.
20 min
Secretaria de G. deAdministración
29 Remite el Informe deConformidad, el Informe yRecibo Por Honorarios y/ofactura del Contratista adjuntosa la Sub-Gerencia de Logística
10 min
Secretaria de la SGL 30 Recibe el Informe deConformidad, con ladocumentación adjunta ycoloca en despacho de la Sub-Gerencia.
10 min
Sub-Gerente deLogística
31 Deriva los informes adjuntos yel Recibo y/o Factura
10 min
Secretaria de Logística 32 Remite al TécnicoResponsable
10 min
Técnico Administrativo -SGL
33 Recibe el Informe deConformidad, con el Informe yel Recibo y/o Factura delContratista y lo incorpora alexpediente
10 min
Secretaria de Logística 34 Remite Expediente para pagoa la Sub-Gerencia de Tesorería“Giro de Comprobantes dePago y Cheques”.
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Nota . - El Valor Referencia l para las L ic i taciones Públ icas, Concursos Públ ico yAdjudicación Directa se sujeta a lo d ispuesto por las Leyes Anuales delPresupuesto del Sector Públ ico.
Pág. 277
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 279
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-09
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
CONTRATACIÓN DE SERVICIOS POR ADJUDICACIÓN DIRECTA PÚBLICA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Contratación de Servicios por Adjudicación Directa Con
Publicación de Convocatoria, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
6. Ley No.29873 – Ley que modifica el Decreto Legislativo 1017 que aprueba la Ley de Contrataciones
del Estado (01.06.12)
7. D.S. No.138-2012-EF – Modificación del Decreto Supremo No.184-2008-EF que aprueba el
Reglamento de la Ley de Contrataciones del estado (07.08.12)
8. Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones del Estado 2da Edición 2010 (Oct. 2010)
9. Ley N° 29951- Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 201310. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno
Pág. 280
11. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones
de la Municipalidad.
12. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
13. Resolución de Alcaldía N° 298-2013-A-MPI. Aprueba la Directiva N°03-2013-A-MPI. Directiva de
adquisiciones y contrataciones de menor cuantía.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la Contratación de Servicios por Adjudicación Directa Con Publicación de
Convocatoria de acuerdo a la Ley de Contrataciones del Estado
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Vigencia del Plan Anual de Contrataciones del Estado
2.- Ejecución del Procedimiento de Requerimiento de Servicios
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 281
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTRATACION DE SERVICIOS POR ADJUDICACIONDIRECTA PUBLICA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub Gerente deLogística 1
Recibe mediante el sistemaSYSREQ, “Requerimiento deServicios”.
Requerimientode Servicios
Original 5 min
Sub Gerente deLogística 2
Dispone que el TécnicoResponsable efectúe lapreparación del expediente decontratación, remitiendo el“Requerimiento de Servicios”
10 min
Técnico Administrativo -SGL
3 Apertura Expediente deContratación, asignandonumeración al “Requerimientode Servicios”.
5 min
Técnico Administrativo -SGL
4 Remite Expediente deContratación al Sub-Gerente deLogística
10 min
Secretaria de Logística 5 Recibe el Expediente deContratación y conconocimiento del Sub-Gerentede entrega al Comité EspecialPermanente
Expediente decontratación
1 Copia 10 min
Comité EspecialPermanente
6 Elabora los lineamientos queconstituyen las Bases y haceaprobar mediante R.A.
1 día
7Realiza la convocatoria y lapública de bases en el SEACEdel OSCE. Plazo
Max.10 días8
Realiza la presentación yabsolución de consultas,formulación y absolución deobservaciones e integración delas mismas a través del SEACEdel OSCE
9Recibe las propuestas delproveedor en sobre cerrado
Propuesta 1 Copia PlazoMax.3 días
10Evalúa las propuestas Propuesta 1 Copia
1 horavariable11
Elabora los cuadroscomparativos de las propuestas
12Adjudicar la Buena Pro.
13Notificar a los proveedores labuena pro a través del SEACEdel OSCE y/o correoelectrónico si lo hubiera.
20 min
Pág. 282
Sub-Gerente deLogística
14 Deriva el expediente deadjudicación, al TécnicoResponsable de contrataciónpara elaboración del contrato.
20 min
Secretaria de Logística 15 Entrega el Expediente alTécnico Responsable
Expediente decontratación
1 Copia 10 min
Técnico Administrativo -SGL
16 Recibe el expediente deadjudicación
Expediente decontratación
1 Copia 20 min
Técnico Administrativo -SGL
17 Elabora el Contrato deLocación de Servicios y hacevisar:
XXV. Sub-Gerente de LogísticaXXVI. Gerente de Administración
FinancieraXXVII. Gerente de Planeamiento
EstratégicoXXVIII. Gerencia de Asesoría Jurídica
XXIX. Gerente MunicipalXXX. Alcalde, quien suscribe el
contratoXXXI. Solicitante del Servicio
Contrato deLocación deServicios
3 originales 20 min
Técnico Administrativo -SGL
18 Se convoca a Contratista a quesuscriba el contrato
10 min
Técnico Administrativo -SGL
19 Una vez visado y firmado elContrato en su totalidad, eloriginal es entregado aSecretaría General y las copiasse distribuyen
1 hora
Técnico Administrativo -SGL
20 Recibe copia del contrato y loincorpora al expediente
5 min
Técnico Contable
21 Prepara e imprime la Orden deServicio en el SIAF
Original: Sub-Gerencia deTesoreríaCopia: Sub-Gerencia deLogísticaCopia : Sub-Gerencia deContabilidadCopia: Sub-Gerencia dePresupuesto
Orden deServicio
Original y 3copias
5 min
Técnico Contable 22 Adjunta documentaciónsustentatoria y hace firmar alSub-Gerente de Logística
5 min
Técnico Contable 23 Ingresa en el SIAF la Orden deServicio en su etapa decompromiso
10 min
Técnico Contable 24 Incorpora la Orden de Servicioen el expediente hasta que laDependencia usuaria emitainforme de conformidad delservicio
5 min
Contratista 25 Ejecuta el servicio Variable
Pág. 283
Contratista 26 Una vez culminado el Servicio,emite Informe detallando elservicio adjuntando la factura,dirigido a la Dependenciausuaria
Informe deServicios
Original 10 min
Gerente, Sub-Gerentey/o Sub Gerente deDependenciaDescentralizadaSolicitante
27 Una vez culminada el servicio,emite un Informe deConformidad, adjuntando elInforme y Recibo por Horariosy/o factura del Contratista,dirigido a la G. deAdministración
Informe deConformidad
Original ycopia
30 min
Secretaria de G. deAdministración
28 Recepciona el Informe deconformidad con ladocumentación adjunta
Informe deConformidad
Original ycopia
10 min
Gerente deAdministraciónFinanciera
29 Otorga su Visto Bueno alInforme de Conformidad
Informe deConformidad
Original ycopia
20 min
Secretaria de G. deAdministración
30 Remite el Informe deConformidad, el Informe yRecibo Por Honorarios y/ofactura del Contratista adjuntosa la Sub-Gerencia de Logística
Informe deConformidad
Original ycopia
10 min
Secretaria de Logística 31 Recibe el Informe deConformidad, con ladocumentación adjunta ycoloca en despacho de la Sub-Gerencia
Informe deConformidad
Original ycopia
10 min
Sub-Gerente deLogística
32 Deriva los informes adjuntos yel Recibo y/o Factura
Informe deConformidad
Original ycopia
10 min
Secretaria de Logística 33 Remite al TécnicoResponsable
10 min
Técnico 34 Recibe el Informe deConformidad, con el Informe yel Recibo y/o Factura delContratista y lo incorpora alexpediente
Informe deConformidad
Original ycopia
10 min
Secretaria de Logística 35 Remite Expediente para pagoa la Sub-Gerencia de Tesorería“Giro de Comprobantes dePago y Cheques”.
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Nota . - El Valor Referencia l para las L ic i taciones Públ icas, Concursos Públ ico yAdjudicación Directa se sujeta a lo d ispuesto por las Leyes Anuales delPresupuesto del Sector Públ ico.
Pág. 284
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 285
Pág. 286
Pág. 287
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA
MAPROSUB-GERENCIA DE LOGÍSTICA
Pág. 288
SERVICIOS GENERALES
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-10
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
REGISTRO Y CONTROL DE COMBUSTIBLE DE UNIDADES MÓVILES Y POR DEPENDENCIASOLICITANTE
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar el registro y control de combustible de unidades móviles y por
dependencia solicitante, realizada de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
Pág. 289
NORMAS DE OPERACIÓN
2. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno3. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones de la Municipalidad.
4. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
5. Resolución de Alcaldía N° 298-2013-A-MPI. Aprueba la Directiva N°03-2013-A-MPI. Directiva de
adquisiciones y contrataciones de menor cuantía.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento consolida todas las notas de pedido de combustible de las unidades móviles de la
Municipalidad Provincial de Ilo.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Nota de pedido de combustible
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 290
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA – SERVICIOS GENERALES
HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
REGISTRO Y CONTROL DE COMBUSTIBLE DE UNIDADESMOVILES Y POR DEPENDENCIA SOLICITANTE
Responsable N° Actividad Formato odocumento
Cantidad Copias
Tiempo
DependenciaSol ic i tante
1 Sol ic i ta se le emita unaNota de Pedido (vales deCombust ib le)
10 min
Responsable delÁrea de Servic iosGenerales
2 Llena la Nota de Pedidode Combust ib le, f i rman elSol ic i tante y el TécnicoResponsable
Nota de PedidoCombust ib le
Orig inal y02 copias
30 min
DependenciaSol ic i tante
4 Recibe or ig inal y copia deNota de pedidoCombust ib le (Vales decombust ib le)
Orig inal yCopia
5 min
Jefe Gri fo Municipal 5 Entrega vales decombust ib le despachadosdurante el día.
10 min
TécnicoAdministrat ivo I
6 Recepciona diar iamentelos vales ut i l izados en elGri fo Municipal , registra yentrega documentación aResponsable de Área
Parte Diar iode Ventasdel G.M.Nota dePedidos
Orig inal 10 min
Pág. 291
Responsable delÁrea de Servic iosGenerales
7 Registra en Hoja Excel e lconsumo de combust ib lediar io de las UnidadesMóvi les por Área, t ipo decombust ib le y unidadmóvi l de forma diar ia yquincenal
Cuadro deConsumo deCombust ib lepor Maq. GastosCorr ientes eInversión.
Orig inal y 6copias
1 hora
8 Elabora InformeQuincenal deCombust ib le, e laborandolos Cuadros de Gastos decombust ib le, adjuntandolos Cuadros de Consumosde Unidades móvi les deGastos Corr ientes eInversiones
InformeQuincenal deCombust ib leadjuntaCuadro deGastos yConsumo deCombust ib leCorr ientes eInversiones
Orig inal y 6copias 10 min
Sub-Gerente deLogíst ica
9 Evalúa Informe
“Si es correcto”Ordena distr ibución
“Si no es correcto”Devuelve al Responsablepara su corrección
20 min
TécnicoAdministrat ivo I
10 Distr ibuye InformeQuincenal de Combust ib le
Copia: G.AdministraciónFinanciera
Original : Sub-
Informe 1 Orig inal 4 Copias
20 min
Pág. 292
Gerencia deLogíst ica
Copia: Sub-Gerencia deContabi l idad
Copia a Sub-Gerencia deTesorería
Copia: Almacén Copia Archivo
FIN DELPROCEDIMIENTO
Pág. 293
Pág. 294
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 295
Pág. 296
Pág. 297
Cód. Proc. :MPI-GAF-SGL-11
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
REGISTRO Y CONTROL DE PAGOS DE SERVICIOS DE AGUA, LUZ, TELÉFONO Y OTROS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar el registro y control de pagos de servicios de agua, luz, teléfono y
otros, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
2. R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno3. Resolución de Alcaldía N° 19-2013-MPI. Se aprueba el Plan Anual de Adquisiciones y
Contrataciones de la Municipalidad.
4. Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
5. Resolución de Alcaldía N° 298-2013-A-MPI. Aprueba la Directiva N°03-2013-A-MPI. Directiva
de adquisiciones y contrataciones de menor cuantía.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite llevar el control de pagos de servicios de la Municipalidad Provincial de Ilo.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Recibo de Agua
Pág. 298
2.- Recibo de luz
3.- Recibo de Telefonía
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 299
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA HOJA 1 de 1
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
REGISTRO Y CONTROL DE PAGOS DE SERVICIOS DEAGUA, LUZ, TELEFONO Y OTROS
Responsable N° Actividad Formato odocumento
Cantidadde copias
Tiempo
TécnicoAdministrat ivo I
1 Recepciona, registra yentrega al Responsablede Servic ios Generaleslos recibos de servic iosde agua, luz y te léfono.
Recibos deAguaRecibos deluzRecibos deTeléfono
Orig inal 5 min.
Responsable deÁrea de Servic iosGenerales
2 Inspecciona de cadamedidor las lecturas delas of ic inas y áreasverdes de laMunicipal idad en el casode agua y luz
"Si no es correcto"Devuelve el recibo yCoordina con la Empresade servic ios
"En el caso de losRecibos de Agua de ÁreasVerdes lo hace unEncargado de ÁreasVerdes"
1 hora
3 días
3 Elabora en Hoja Excel e l Informe de Orig inal y 3
Pág. 300
Cuadro de ConsumoMensual por servic io y e lInforme Mensual porservic io.
Consumo deTeléfonosAdjunta:Cuadro deConsumo deMensualTe léfono
Informe deConsumo deLuzAdjunta:Cuadro deConsumo deMensual deLuz
Informe deConsumo deAguaAdjunta:Cuadro deConsumo deMensual deAgua
copias
Orig inal y 3copias
Orig inal y 3copias
1 hora
1 hora
3 horas
Sub-Gerente deLogíst ica
4 Evalúa Informe deConsumo Mensual de losServic ios
“Si es correcto”Ordena distr ibución
“Si no es correcto”Devuelve al Responsablepara su corrección
20 min
Técnico 5 Distr ibuye Informe 10 min
Pág. 301
Administrat ivo I Consumo Mensual de losServic ios
Copia: G. AdministraciónCopia: Sub-Gerencia deContabi l idadCopia Archivo
FIN DELPROCEDIMIENTO
Pág. 302
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 303
Pág. 304
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-12
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
LIMPIEZA DE PALACIO MUNICIPAL
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la limpieza para Palacio Municipal
NORMAS DE OPERACIÓN
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite la dotación de material y suministros para realizar la limpieza de Palacio de la
Municipalidad Provincial de Ilo.
Pág. 305
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Ejecución de Procedimiento de Adquisición de Materiales de limpieza
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 306
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGÍSTICA – SERVICIOS GENERALES
HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
LIMPIEZA DE PALACIO MUNICIPAL
Responsable N° Actividad Formato odocumento
Cantidadde copias
Tiempo
Responsable deServic ios Generales
1 Ejecución delProcedimiento"Adquisic ión de Bienes(mater ia l de l impieza) deMenor Cuantía"
2-3días
2 Recepciona e ingresamater ia les y suministrosde l impieza a Depósito enPalacio Municipal
20 min
Auxi l iar de Servic ios 3 Distr ibuye mater ia les ysuministros de l impiezade acuerdo a necesidad yregistra en cuaderno decontro l
10 min
Personal deLimpieza
4 Recepciona mater ia les ysuministros de l impieza
5 min
5 Real iza la l impieza en elPalacio Municipal
var.
Pág. 307
FIN DELPROCEDIMIENTO
Pág. 308
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 309
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGL-13
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
ATENCIÓN DE SOLICITUDES DE MANTENIMIENTO CORRECTIVO DE INSTALACIONES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la atención de solicitudes de Mantenimiento Correctivo de
Instalaciones, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
R.C. N° 320-2006.CG. Normas de Control Interno Resolución de Alcaldía N° 1219-2013-MPI. Se aprueba el Plan Operativo Institucional.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite la atención de solicitudes de mantenimiento correctivo en las diferentes
dependencias de la Municipalidad Provincial de Ilo.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 310
ALCANCE
Sub-Gerencia de Logística
Pág. 311
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE LOGISTICA – SERVICIOS GERENCIALES
HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
ATENCION DE SOLICITUDES DE MANTENIMIENTOCORRECTIVO DE INSTALACIONES
Responsable N° Actividad Formato odocumento
Cantidadde copias
Tiempo
DependenciaSol ic i tante
01 Sol ic i ta serv ic io demantenimiento
5 min
Responsable delÁrea de Servic iosGenerales
02 Toma conocimiento delservic io de mantenimientoy comunica a l Auxi l iar deServic ios
5 min
Auxi l iar de Servic ios
03 Poster iormente ver i f ica insi tu estado de lainstalación y posib lerequer imiento demater ia les y/o accesorios
"De ser un mantenimientoCorrect ivo de pocamagnitud"
20 min
04 Real iza t rabajos deGasf i ter ia, insta lacioneseléctr icas, carpintería uotros según sea el caso
Variable 1- 3horas
05 Poster iormente informa 10 min
Pág. 312
verbalmente laculminación del t rabajo
Responsable delÁrea de Servic iosGenerales
06 Ver i f ica in s i tuculminación delmantenimiento
15 min
Auxi l iar de Servic ios
07"De tratarse de unmantenimiento correct ivode mayor magnitud"
Elabora un Informe detrabajos a real izar yrequer imientos demater ia les y/o accesoriosCopia: Serv. GeneralesCopia: Archivo.
Informe deTrabajos deMantenimiento Correct ivo
Orig inal y 2copias
1 día
Responsable delÁrea de Servic iosGenerales
08 Toma conocimiento delinforme y deriva a SubGerente de Logíst ica
5 min
Secretar ia deLogíst ica
09 Decepciona informe ycoloca en despacho de laSub-Gerencia
3 min
Sub-Gerente deLogíst ica
10 Evalúa Informe
"Si aprueba"Deriva documento conproveído para su atención
"De lo contrario"Devuelve a laDependenciacorrespondiente"
10 min
Secretar ia deLogíst ica
11 Remite documento al Áreade Servic ios generales
5 min
Responsable del 12 Deriva Documento al 5 min
Pág. 313
Área de Servic iosGenerales
Auxi l iar de Servic ios parasu ejecución"De ser el caso"
13 Gest iona elRequerimiento deMater ia les y/o accesoriosEjecución delProcedimiento de comprade mater ia les por Caja deChica
1 día
14 "De ser mayor la compra"Ejecuta Procedimiento deAdquisic ión de Bienes deMenor Cuantía
3 días
Auxi l iar de Servic ios
15 Recepciona Mater ia les /oaccesorios
10 min
16 Real iza t rabajos demantenimiento correct ivosegún sea el caso
1- 7díaso mássegúnsea elcaso
Responsable delÁrea de Servic iosGenerales
17 “Posteriormente “Informa verbalmente laculminación del t rabajo
10 min
18 Ver i f ica in s i tuculminación delmantenimiento
1 horavar.
FIN DELPROCEDIMIENTO
Pág. 314
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 201
Pág. 202
GERENCIA DE ADMINISTRACIONFINANCIERA
MAPROSUB-GERENCIA DE TESORERÍA
Pág. 0
INDICEDESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS...............................................................................................
Recaudación Diaria de Ingresos en Caja...............................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
ALCANCE...........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO............................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.......................................................................................................................
Posición de Caja y Bancos.....................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN................................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
ALCANCE...........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO............................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Contabilización de Notas de Abono por Transferencia de Recursos del Tesoro Público......................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Contabilización de Notas de Cargo......................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Contabilización de Intereses Bancarios................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Transferencias Bancarias.....................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Contabilización de Depósitos Varios....................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Conciliaciones Bancarias.....................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Registro de Ingresos............................................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Registro de Encargos Internos.............................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Giro de Comprobantes de Pago y Cheques.........................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Otorgamiento de Anticipo de Viáticos...................................................................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Manejo de Fondos de Caja Chica: Inversiones y Funcionamiento.......................................................
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................
NORMAS DE OPERACIÓN..............................................................................................................
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO.................................................................................................
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................
ALCANCE.........................................................................................................................................
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO..........................................................................................
DIAGRAMA DE FLUJO.....................................................................................................................
Apertura de Cuentas Bancarias..........................................................................................................249
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................249
NORMAS DE OPERACIÓN............................................................................................................249
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................249
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................249
ALCANCE....................................................................................................................................... 249
INSTRUCCIONES.......................................................................................................................... 249
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................250
DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 251
Flujo Mensual de Caja........................................................................................................................ 252
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO.............................................................................................252
NORMAS DE OPERACIÓN............................................................................................................252
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO...............................................................................................252
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO...........................................................................................252
ALCANCE....................................................................................................................................... 252
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO........................................................................................253
DIAGRAMA DE FLUJO................................................................................................................... 254
PRESENTACION DE PROCEDIMIENTOS
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-01
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
RECAUDACIÓN DIARIA DE INGRESOS EN CAJA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Recaudación Diaria de Ingresos por Caja, realizado de
conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley N° 28652, Ley del Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2006
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Resolución de Contraloría N° 072-98-CG, Normas Técnicas de Control Interno para el Sector Público
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento consiste en el cobro de impuestos y tasas a los contribuyentes de acuerdo a TUPA
vigente en la Caja Central y Cajas Descentralizadas de la Municipalidad, emitiendo los recibos de pago
respectivos, posteriormente efectuando el cierre y el arqueo de caja.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Original de Recibos de Pago de los Contribuyentes
ALCANCE
Sub Gerencia de Tesorería y Unidades Descentralizadas de Caja.
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
RECAUDACIÓN DIARIA DE INGRESOS EN CAJA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Cajero I y Cajeros deCajas Descentralizadas 1
A las 08:00 a.m. se apertura laatención de Caja:
Caja Central Caja Descentralizada
de la Agencia Municipal Caja Descentralizada
de la Casa de laCultura
Caja Descentralizadadel Mercado Pacocha
Unidad Operativa delGrifo Municipal
Cajas Auxiliares(palacio municipal)
2 Verifica las TransferenciasBancarias según Carta Ordenefectuadas en el mes segúnconsta en el Archivo de CartasOrdenes de esta Sub-Gerencia
1 hora
3 Realiza el Registro deTransferencias Bancarias en elSIAF, ingresando la partidapresupuestal, la Fuente deFinanciamiento, la CuentaBancaria de Origen y la deDestino, el monto totaltransferido y los asientoscontables.Imprime Formato deTransferencia (Excel)Registra en el SIAF lastransferencias internas del mescolocándole al formato el sellocon la numeracióncorrespondiente, en las Fasesde Compromiso, Devengado,Girado, Determinado yRecaudado.
Formato de Transferencia(Excel)
Original ycopia
1 día
Sub-Gerente deTesorería
4 Revisa, visa transferenciasbancarias y ordena archivo.
Copia resumen 1 Copia 10 min
Si es conforme, firma copiaresumen de transferencia.
TécnicoAdministrativo I
5 Se anexa original a File deInformación Financiera del mesa remitir a la Sub-Gerencia deContabilidad y archiva copia.
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 9
MPI-GAF-SGT-02
POSICIÓN DE CAJA Y BANCOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la posición de caja y bancos en forma diaria, realizado de
conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley del Presupuesto del Sector Público para cada ejercicio presupuestal
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
RESOLUCION DIRECTORAL Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Resolución de C.G. 320-2006-CG. Normas de Control Interno del Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento refleja el estado de los recursos financieros de la entidad y es de suma importancia para
la toma de decisiones de la Gerencia de Administración Financiera y Alta Dirección de la Municipalidad.
Pág. 11
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Extracto Bancarios
2.- Registros Auxiliar de Bancos, Cuentas Corrientes, Libretas de Ahorro
3.- Cheques en Cartera
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería y Gerencia de Administración Financiera.
Pág. 13
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION GENERAL FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
POSICION DE CAJA Y BANCOS DIARIO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
TécnicoAdministrativo I
1Imprime en el SIAF el Auxiliarde Giros que contiene los girosde cheques del día
Auxiliar deGiros
Original 10 min
2 En Hoja Excel registra elmovimiento diario detransferencias, recaudación ypagos, determinando los saldosdisponibles por cuenta.Adjunta el Auxiliar de Giros.
Reporte deCaja Bancos
Original y 4 copias
30 min
Sub-Gerente deTesorería
3 Revisa y Visa Reporte de Cajay Bancos
Reporte deCaja BancosV°B°
Original y 4 copias
10 min
TécnicoAdministrativo I
4 Distribuye Reporte según:Original: Ger. Administración
FinancieraCopia: AlcaldíaCopia: Ger. MunicipalCopia: Sub-Ger. ContabilidadCopia: Sub-Ger. Tesorería
15 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 15
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 17
Pág. 19
Pág. 21
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-03
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
CONTABILIZACIÓN DE NOTAS DE ABONO POR TRANSFERENCIA DE RECURSOS DEL TESOROPÚBLICO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Contabilización de las Notas de Abono por Transferencias de
Recursos del Tesoro Público, realizado de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería
y contables establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley del Presupuesto del Sector Público para cada ejercicio presupuestal
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
Pág. 23
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las Notas de Abono de las
transferencia del Gobierno Central a Cuentas de la Municipalidad realizados en el mes.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Estados de Cuentas y/o Extractos Bancarios del Mes
2.- Notas de Abono
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería
Pág. 25
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACION DE NOTAS DE ABONO PORTRANSFERENCIA DE RECURSOS DEL TESORO PUBLICO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Banco de la Nación através del MEF 1
Remite a la MunicipalidadProvincial de Ilo (Sub-Gerenciade Tesorería) las Notas deAbono de las transferencias delGobierno Central a Cuentas dela Municipalidad
Notas deAbono deInstituciónBancaria
Original 10 min
TécnicoAdministrativo I
2Determina la fecha, monto yconcepto de los abonosrecibidos en el mes por elGobierno Central, en cuentasbancarias de la Municipalidad
3 horas.
3 Realiza el Registrocorrespondiente en el SAT ySIAF, ingresando la partidapresupuestal, Fuente deFinanciamiento, cuentacorriente según corresponda,asientos contables y el montototal del abono recibido.
Imprime Formato de Recibo deIngresos en original y copia,por nota de Abono recibida.
Recibo deIngresos pornota de abono
Original ycopia
30 min
Pág. 27
4 Luego, procede a ingresar laInformación al SIAFcolocándole al formato el sellocon la numeracióncorrespondiente, en las Fasesde Determinado y Recaudado
30 min
5 Se anexa original a File deInformación Financiera del mesa remitir a la Sub-Gerencia deContabilidad y archiva copia.
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 29
Pág. 31
Pág. 33
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-04
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
CONTABILIZACIÓN DE NOTAS DE CARGO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Contabilización de las Notas de Cargo, realizado de conformidad
con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería y contables establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
Pág. 35
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las Notas de Cargo por concepto de
mantenimiento de cuenta, certificaciones, sobregiros, portes, emisión de cheques de gerencia y otros
emitidos por la Entidad Bancaria a la Municipalidad
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Estados de Cuentas y/o Extractos Bancarios del Mes
2.- Notas de Cargo
ALCANCESub-Gerencia de Tesorería
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACION DE NOTAS DE CARGO
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Pág. 37
InstitucionesBancarias 1
Remite a la Sub Gerencia deTesorería los Estados deCuentas o Extractos Bancariosdel mes donde la Municipalidadrealiza TransaccionesBancarias
Estados deCuentas delBanco
Original 10 min
TécnicoAdministrativo I
2Determina y verifica en losestados de cuenta los gastoscargados en cuentas de ahorroy cuentas corriente porconcepto de mantenimiento decuenta, certificaciones,sobregiros, portes, emisión decheques de gerencia y otrosconceptos emitidos segúnnotas de cargo o débitos a lasa las cuentas de laMunicipalidad
2 horas.
3 En el SIAF se registra la notade cargo, ingresando la partidapresupuestal, Fuente deFinanciamiento, CuentaBancaria, el monto cargado ylos asientos contablesrespectivos.
Imprime Nota de Cargo enoriginal y copia.
Nota Contablepor notas de cargo
Original ycopia
30 min
4 Se anexa original a File deInformación Financiera del mesa remitir a la Sub-Gerencia deContabilidad y archiva copia.
5 min
Pág. 39
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 41
Pág. 43
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-05
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
CONTABILIZACIÓN DE INTERESES BANCARIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la Contabilización de los Intereses Bancarios, realizado de
conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería y contables establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Pág. 45
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de los intereses ganados por nuestras
cuentas de ahorros, certificados bancarios y depósitos a plazos de la Municipalidad
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Estados de Cuentas y/o Extractos Bancarios del Mes
2.- Notas de Abono
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERÍA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONTABILIZACION DE INTERESES BANCARIOS
Pág. 47
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
InstitucionesBancarias 1
Remite a la Sub Gerencia de Tesorería los Estados de Cuentas o Extractos Bancarios del mes
Estados deCuentas del
Banco
Original 10 min
TécnicoAdministrativo I
2Se procede a determinar los Intereses ganados por cuenta de ahorros, certificados bancarios y depósitos a plazo.
2 horas
3 Realiza el Registro correspondiente en el SIAF y SAT, ingresando la partida presupuestal, Fuente de Financiamiento, cuenta de ahorros, los asientos contablesy el monto.
Imprime Formato de Recibo de Ingresos en original y copia
Recibo de Ingresos por
InteresesBancarios
Original ycopia
30 min
4 De estar conforme se procede a ingresar la Información al SIAF colocándole al formato el sello la numeración correspondiente, en las Fases de Determinado y Recaudado
Recibo de Ingresos
(sello SIAF)
Original ycopia
30 min
5 Se anexa original a File de Información Financiera del mesa remitir a la Sub-Gerencia de Contabilidad y archiva copia.
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 49
Pág. 51
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 53
Pág. 55
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-06
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
TRANSFERENCIAS BANCARIAS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar las Transferencias Bancarias, realizado de conformidad con las
Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
Pág. 57
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de las transferencias bancarias para el
traspaso de fondos entre cuentas bancarias de la Municipalidad
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Autorización del Gerente de Administración o titulares del manejo de fondos de la MPI para Traslado de
Fondos inter-cuentas
2.- Carta Orden
3.- Estados de Cuentas y/o Extractos Bancarios del Mes
ALCANCE
Gerencia de AdministraciónSub-Gerencia de Tesorería
Pág. 59
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
TRANSFERENCIAS BANCARIAS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
TécnicoAdministrativo I
1 Remite a la Sub Gerencia deTesorería los estados decuentas y estados bancarios
10 min
2Procede a determinar y verificar por cada Cuenta Corriente las Transferencias Bancarias Realizadas por la Institución Financiera de la Cuenta de Ahorros a la Cuenta Corriente dentro del mes
30 min
3 Verifica las Transferencias Bancarias según Carta Orden efectuadas en el mes según consta en el Archivo de Cartas Ordenes de esta Sub-Gerencia
Cartas Ordenes Original yCopia
1 hora
4 Realiza el Registro de Transferencias Bancarias en el SIAF, ingresando la partida presupuestal, la Fuente de Financiamiento, la Cuenta Bancaria de Origen y la de Destino, el monto total
Formato de Transferencia
(Excel)
Original ycopia
1 día
Pág. 61
transferido y los asientos contables.Imprime Formato de Transferencia (Excel)
Registra en el SIAF las transferencias internas del mescolocándole al formato el sello con la numeración correspondiente, en las Fases de Compromiso, Devengado, Girado, Determinado y Recaudado.
Sub-Gerente deTesorería
5 Revisa, visa transferencias bancarias y ordena archivo.
10 min
TécnicoAdministrativo I
6 Se anexa original a File de Información Financiera del mesa remitir a la Sub-Gerencia de Contabilidad y archiva copia.
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 63
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 65
Pág. 67
Pág. 69
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-07
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
CONTABILIZACIÓN DE DEPÓSITOS VARIOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para realizar los depósitos por concepto varios, realizado de conformidad con las
Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
Pág. 71
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el registro contable y financiero de los depósitos efectuados por
conceptos de devoluciones de menores gastos (encargos internos planilla de viáticos y recibo de egresos) y
depósitos realizados por otras Instituciones en algunos casos procedentes de otra localidad por el pago de
tributos, venta de bases u otros, para
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Papeletas de depósito presentado por los usuarios
2.- Formato T6 - SIAF
2.- Estados de Cuentas y/o Extractos Bancarios del Mes
ALCANCE
Sub-Gerencia de TesoreríaSub-Gerencia de Contabilidad
Pág. 73
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
DEPOSITOS VARIOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
InstitucionesBancarias 1
Remite a la Sub-Gerencia deTesorería los Estados deCuentas de la Municipalidad, oExtractos Bancarios del mes
Estados deCuentas delmes de cuentasbancarias
Original
Usuario2
Presenta papeleta de depósitoo voucher correspondiente.
Voucher Original /copia
TécnicoAdministrativo I
3Verifica los depósitosefectuados por conceptos dedevoluciones de menoresgastos (encargos internosplanilla de viáticos y recibo deegresos) o voucher de depósitode usuarios.
30 min
4 Determinar el concepto delIngreso, verificando losdepósitos realizados por otrasInstituciones en algunos casosprocedentes de otra localidadpor el pago de tributos, ventade bases u otros
20 min
Pág. 75
5 Realiza el Registro de losdepósitos del mes el SIAF,ingresando la partidapresupuestal, fuente definanciamiento, cuenta debancaria los asientoscontables y el monto.Imprime Formato de Recibo deIngresos en original y copia
Luego de ingresada laInformación al SIAF coloca alformato el sello con lanumeración correspondiente,en las Fases de Determinado yRecaudado.
FormatoRecibo deIngresos
Original ycopia
35 min
6 Se anexa original a File deInformación financiera delmes a remitir a la Sub-Gerencia de Contabilidad yarchiva copia.
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 77
Pág. 79
Pág. 81
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-08
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
CONCILIACIONES BANCARIAS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar las Conciliaciones Bancarias, realizado de conformidad con las
Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
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Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Pág. 83
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la conciliación bancaria la cual consiste en cotejar las anotaciones que
figuran en el extracto bancario con el libro banco a los efectos de determinar el origen de las diferencias como
herramienta de control, basado en la oposición de intereses entre la Municipalidad y el banco.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Estados de Cuentas y/o Extractos Bancarios del Mes
2.- Notas de Cargo
3.- Notas de Abono
4.- Cartas Orden
5.- Giro de Cheques y comprobantes de pago
6.- Ingresos por todo concepto
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería
Pág. 85
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
CONCILIACIONES BANCARIAS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
InstitucionesBancarias 1
Remite a la Sub-Gerencia deTesorería los Estados deCuentas o Extractos Bancariosdel mes
Estados deCuentas delBanco
Original
Técnico Administrativo I
2 En el SIAF imprime Reporte deMovimiento por Cuenta del mes
Reporte deMovimiento porCuenta del mes
Original 30 min
3 Verifica los ingresos y gastosefectuados en cada cuentabancaria comparando con elReporte de Movimiento deCuentas vs. los ExtractosBancarios
5 días
4 Coteja los cheques girados vs.los cheques pagados por elBanco determinando el montode cheques en tránsito porcada cuenta corriente.Determina también los chequesen cartera al cierre de cadames.
Relación deCheques enCartera
Original 2 días
Pág. 87
Imprime en el SIAF la Relaciónde Cheques en Cartera
5 Luego concluida la verificacióny registro en el SIAF, seprocede a comparar los saldosdel libro de banco del SIAF ysaldo de los extractosbancarios por cuenta corriente "Si no coinciden saldos"Realiza análisis de cuentas
7 días
6 "Si coinciden saldos"En el SIAF imprime losFormatos de ConciliacionesBancarias.Firma Conciliación Bancarias
ConciliaciónBancaria
Original ycopia
10 min
Sub-Gerente deTesorería
7 Revisa y firma ConciliaciónBancaria
ConciliaciónBancariaV°B°
Original ycopia
15 min
Técnico Administrativo I
8 Las conciliaciones bancariasanexa a los estados de cuentaque van a formar parte de lainformación financiera del mesa remitir a la Sub-Gerencia deContabilidad.
Estados decuenta
2 Copias
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 89
Pág. 91
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 93
Pág. 95
Pág. 97
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-09
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
REGISTRO DE INGRESOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la emisión de los recibos de Ingresos, realizado de conformidad
con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
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Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
Pág. 99
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento regula la emisión de los Recibos de Ingresos como documento que expiden las Cajas de
la Municipalidad, como consecuencia de recibir un depósito
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Recibos de Pago de Contribuyentes
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería
Pág. 101
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
REGISTRO DE INGRESOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico en Finanzas I
1 Imprime el Resumen deRecibo de Ingresos por el SAT
Resumen deRecibos deIngresos delSAT
Original ycopia
5 min
2Recibe documentación derecaudación de caja para elregistro correspondiente
Resumen deTransferenciaRecibo deIngresosAnexo deLiquidación delo Recaudados
5 min
3De la información del SAT seregistra en el SIAF los ingresosrecaudados en forma diaria.
4 Verifica los Recibos deIngresos generados, debiendoestar conforme: las partidaspresupuestales de ingresos,fuente de financiamiento,cuentas contables, asientos denaturaleza y presupuestal y losmontos asignados en ladocumentación
Recibo deIngresos
Original 20 min
Pág. 103
“De ser conforme”Imprime los Recibos deIngresos
5 Registra en el SIAF en la fasede determinado, aperturandoun registro por cada Recibo deIngreso, consignado el sellode Registro SIAF.
2 horas
6 En el SIAF registra losdepósitos bancarios, en dondese consignara: cuenta bancariade ingreso, el monto deldepósito, la fuente definanciamiento y el asiento denaturaleza.
1 hora
Técnico en Finanzas I 7 En el SIAF registra el Recibode Ingresos en la fase dedeterminado consignando losdatos de acuerdo a los quefiguran en la Papeleta deDepósito, debiendo realizar unRecaudado por cada papeletasi es necesario variosRecaudados en un soloRegistro. Se habilita envió parasu aprobación.
15 min
Secretaria deContabilidad
8 Recepciona la documentaciónde la Recaudación Diaria-Resumen de Ingresos
Resumen deIngresos
1 Copia 5 min
Sub-Gerente deContabilidad
9 Revisar la conformidad de ladocumentación, el sustento delIngreso, Anexo de Liquidaciónde lo Recaudados, Resumende la Transferencia, Recibos
Sustento deingreso.Liquidación delo recaudadoResumen de
1 Copia 1 día
Pág. 105
de Ingresos emitidos por elSAT y los voucher dedepósitos los cuales deberáncoincidir con la distribución dela transferencia.
“De estar conforme”Visa el Resume de laTransferencia en señal deconformidad
transferencia.
Secretaria deContabilidad
10 Remite Resumen de Ingresos ala Gerencia de Administración.
Resumen deingresos
1 Copia 5 min
Secretaria de Gerenciade Administración
11 Recepciona documentoregistra y remite a Gerente deAdministración
Resumen deingresos
1 Copia 5 min
Gerente deAdministración
12 Verifica Resumen de acuerdo ala recaudación y a losdepósitos realizados.
“De ser conforme”Visa documentación
“De no estar conforme”Devuelve a la Sub-Gerencia deContabilidad y seguidamente ala Sub-Gerencia de Tesorería
30 min
Secretaria de Gerenciade Administración
13 Recibe Resumen de Ingresosregistra y remite a la Sub-Gerencia de Contabilidad
Resumen deingresos
1 Copia 5 min
Secretaria deContabilidad
14 Recepciona documento yderiva a la Sub-Gerencia deTesorería.
Resumen deingresos
1 Copia 5 min
SecretariaTesorería
15 Recepciona el paquete deIngresos y entrega a Sub-Gerente de Tesorería
5 min
Sub-Gerente deTesorería
16 Verifica la Firma del Contadory del Gerente de
5 min
Pág. 107
Administración paraposteriormente enviarlo alTécnico Administrativo I
Técnico Administrativo I 17 “De estar conforme”Recibe Reporte de Liquidaciónde lo Recaudados con la copiade los Recibos emitidos a losContribuyentes. A fin de mesenvía a la Sub-Gerencia deContabilidad copia del file deingresos.
5 min
Cajera I 18 Archiva el Paquete de Ingresos 15 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 109
Pág. 111
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 112
MPI-GAF-SGT-10
REGISTRO DE ENCARGOS INTERNOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para efectuar la emisión de encargos internos, realizado de conformidad con las
Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
Pág. 113
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento regula la emisión encargos internos
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Resolución de la Gerencia de Administración
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería, Gerencia de Administración
Pág. 114
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
EMISIÓN DE ENCARGOS INTERNOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico Administrativo I 1 Recepciona, registradocumento remitido por laGerencia de Administraciónpara la emisión del EncargoInterno y coloca en despachode Sub-Gerente
Documento Original 5 min
Sub-Gerente deTesorería
2 Toma conocimiento y deriva aResponsable
DocumentoProveído
Original 10 min
Técnico en Finanzas I3 Verifica la conformidad de la
documentación: Autorizacióndel despacho de la Gerencia deAdministración, Nombre delServidor que se haráresponsable del encargointerno, fuente definanciamiento, Códigoprogramático, motivo por elcual se solicita el desembolso ymonto.
“Documentación estáincompleta”Devuelve al áreacorrespondiente
10 min
Pág. 115
4 Genera en el SIAF lacertificación y compromisoanual en el SIAF, consignandola glosa, la naturaleza delgasto, el documento deautorización, y partidas aafectar.
ResoluciónGerencial
Original 2 horas.
5 Realiza el registro delcomprobante de pago en elSIAF, en la Fase delCompromiso, y se envía parasu aprobación, colocándose elsello con el número deRegistro.
15 min
Técnico en Finanzas I 6 “Posteriormente”Aprobado el compromiso por elMEF se ingresa la fase deldevengado en el SIAF, con lamisma Planilla de acuerdo a lafuente de financiamiento.
Cheque Original 15 min
7 Aprobado el devengado seprocede a efectuar el girado yse envía a través del SIAF suaprobación en el MEF.
8 Aprobado el girado, se gira elcheque a nombre del servidor,verificando que el Cheque lleveel término de NONEGOCIABLE
Cheque Original 20 min
9 Emite el Comprobante de Pagoen el SIAF.Imprime Comprobante dePago, se adjunta al documentofuente con el cheque.
Comprobantede Pago
Original ycopia
10 min
Sub-Gerente de 10 Revisa y visa Comprobante de Comprobante Original y 10 min
Pág. 116
Tesorería Pago y devuelve aResponsable.
de Pago copia
Técnico Administrativo I 11 Recibe Comprobante de Pago,registra y remite a la Sub-Gerencia de Contabilidad parasu conformidad y visado.
Comprobantede Pago
Original ycopia
5 min
Secretaria deContabilidad
12 Recepciona, Comprobante dePago, registra y pone endespacho de Sub-Gerente.
Comprobantede Pago
Original ycopia
5 min
Sub-Gerente deContabilidad
13 Revisa la conformidad de ladocumentación, las cuentascontables aplicadas, losporcentajes otorgados paracada partida de acuerdo a lanaturaleza del gasto a realizary la autorización para el giro dela misma.
“Si está es conforme”Visa el Encargo Interno y elComprobante de Pago.
“No está conforme“Devuelve a Tesorería
15 min
Secretaria deContabilidad
14 Recibe Comprobante de Pago,registra y remite a Gerencia deAdministración.
5 min
Secretaria de G.Administración
15 Recepciona Comprobante dePago, registra y pone endespacho de la Gerencia.
10 min
Gerente deAdministración
16 Revisar conformidad de ladocumentación, losporcentajesotorgados para cada partida deacuerdo a la naturaleza delgasto a realizar y laautorización para el giro.
“Si documentación está
2 horas
Pág. 117
conforme”Visa el Encargo Interno yComprobante de Pago.Finalmente, firma Cheque ycoloca el Sello Post Firma.
“No está conforme”Devuelve documentación aTesorería
Secretaria de G.Administración
17 Recibe documentación, registray remite a Sub-Gerencia deTesorería
10 min
Técnico Administrativo I 18 Recepciona documentación,registra y coloca en despacho aSub-Gerente.
5 min
Sub-Gerente deTesorería
19 Procede a verificar la Firma enel Cheque emitido, y laconformidad otorgada por lasGerencia de Administración yla Sub-Gerencia deContabilidad.
15 min
Técnico Administrativo I 20 Recibe Comprobante de Pagoy Cheque, registra y entrega aResponsable de Ventanilla
Comprobantede Pago
Original ycopia
5 min
Responsable deVentanilla
21 Recibe Cheques para entregara beneficiarios.
Cheque Original 5 min
Responsable deVentanilla
22 Solicita documento deIdentidad DNI, debiendocoincidir los datos consignadosen el cheque con los del DNI.
“Si es conforme”Entrega Cheque y solicita firmaa Beneficiario.
“No es conforme”Comunica a Beneficiario que
5 min
Pág. 118
datos no corresponden.
Beneficiario 23 Recibe Cheque y firmaComprobante de Pago en señalde conformidad.
Cheque,Comprobante
de pago
Original 5 min
Técnico Administrativo I 24 Una vez entregado el cheque,se procede al sellado de toda ladocumentación con el selloPAGADO, que deberá contenerla fecha de pago.Archiva Comprobante de Pago.
5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 119
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
Pág. 121
MPI-GAF-SGT-11
GIRO DE COMPROBANTES DE PAGO Y CHEQUES
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento regula el giro de comprobantes de pago y cheques, realizado de conformidad con
las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
Resolución Directoral Nº 014-2011-EF/52.03. Dictan disposiciones complementarias a la Directiva de
Tesorería aprobada por la R.D. N° 002-2007-EF/77.15 y sus modificatorias, respecto del cierre de
operaciones del Año Fiscal anterior, del Gasto Devengado y Girado y del uso de la Caja Chica, entre
otras.
Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 123
Este procedimiento sustenta el mecanismo para efectuar el giro de cheques y comprobante de pago para
cancelar total o parcialmente la obligación devengada
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
Sub-Gerencia de Logística
1.- Orden de Compra
2.- Orden de Servicio
Sub-Gerencia de Recursos Humanos
3.- Planilla de remuneraciones y Salarios
4.- Planilla de Dietas
5.- Planilla de Subvención de practicantes
6.- Planilla de Pensionistas
7.- Planilla de Gratificaciones y Bonificaciones Diversas
8.- Leyes Sociales y Otros
Sub-Gerencia de Contabilidad
9.- Notas Contables
Gerencia de Administración
10.- Documento Proveído (Devoluciones)
11.- Documento Proveído (Encargos Internos)
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería
Pág. 125
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
GIRO DE COMPROBANTE DE PAGO Y CHEQUES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico Administrativo I 1 Recepciona documentación,registra y pone en despacho deSub-Gerente.
Documento Original 5 min
Sub-Gerente Tesorería 2 Toma conocimiento y deriva aResponsable
DocumentoProveído
Original 10 min
Técnico en Finanzas I3 Verifica la conformidad de la
documentación: fecha deemisión, conformidad delservicio, ingreso a almacén.comprobante de pago (boleta,factura, recibo por Honorarios,etc.), vistos y firma en eldocumento fuente, conformidaden el contrato y otrosdocumentos que sustentan elpago, autorización de Gerenciay Alcaldía para el giro deviáticos, etc.
“Documentación estáincompleta”Devuelve al áreacorrespondiente
20 min
Pág. 127
4 “Documentación estácompleta”Verifica disponibilidadfinanciera y si es afecto aretenciones, detracciones y/odescuentos de algún otraíndole, para proceder alGirado.
5 min
5 Gira el Cheque a nombre delProveedor o Servidor segúnfigura en el documento fuente yde acuerdo a la fuente definanciamiento que está afecto,verificando que el Cheque lleveel termino NO NEGOCIABLE
10 min
Técnico en Finanzas I6 Emite Comprobante de Pago
en el SIAF. Imprime Comprobante dePago, se adjunta al documentofuente con el cheque.
Comprobantede Pago
Original 10 min
Sub-Gerente deTesorería
7 Verifica nuevamente y estampasu VoBo en señal deconformidad
5 min
Técnico Administrativo I 8 Recibe Comprobante de Pago,registra y remite a Contabilidadpara su conformidad y visado.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Secretaria deContabilidad
9 Recepciona, Comprobante dePago, registra y pone endespacho de Sub-Gerente.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Sub-Gerente de 10 Revisa la conformidad de la Comprobante Original 15 min
Pág. 129
Contabilidad documentación, así como elvisado respectivo de todos losdocumentos. “Si está es conforme” Visa la documentaciónsustentatoria y el Comprobantede Pago.
“No está conforme“Devuelve a Tesorería
de Pago
Secretaria deContabilidad
11 Recibe Comprobante de Pago,registra y remite a Gerencia deAdministración.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Secretaria de G.Administración
12 Recepciona Comprobante dePago, registra y pone endespacho de la Gerencia.
Comprobantede Pago
Original 10 min
Gerente deAdministración
13 Revisar conformidad de ladocumentación, el visadorespectivo de todos losdocumentos y el término NONEGOCIABLE en cadacheque.
“Si documentación estáconforme”Visa Comprobante de Pago
“No está conforme”Devuelve a Tesorería
1 hora
Secretaria de G.Administración
14 Recibe documentación, registray remite a Sub-Gerencia deTesorería
10 min
Técnico Administrativo I 15 Rececpiona documentación,registra y coloca en despacho aSub-Gerente de Tesorería.
5 min
Sub-Gerente deTesorería
16 Procede a verificar la firma enel Cheque emitido, y laconformidad otorgada por las
5 min
Pág. 131
Gerencia de Administración y laSub-Gerencia de Contabilidad.
Técnico Administrativo I 17 Recibe Comprobante de Pagoy Cheque, entrega aResponsable de Ventanilla paraentrega a Beneficiario.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Responsable deVentanilla
18 Recibe Cheques para entregara beneficiarios.
5 min
Beneficiario 19 Solicita Cheque a Responsablede Ventanilla
5 min
Responsable deVentanilla
20 Solicita documento deIdentidad, debiendo verificar losdatos consignados en elcheque con los del DNI, cartapoder y vigencia de poderes.
“Si es conforme”Entrega Cheque y solicita firmaa Beneficiario.
5 min
Beneficiario 21 Recibe Cheque y firmaComprobante de Pago en señalde conformidad.
Comprobantede pago
Original 5 min
Técnico Administrativo I 22 Una vez entregado el cheque,se procede al sellado de toda ladocumentación con el selloPAGADO, que deberá contenerla fecha de pago y ser colocadoen un lugar visible. Archiva Comprobante de Pago.
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 133
Pág. 135
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 136
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-12
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
OTORGAMIENTO DE ANTICIPO DE VIÁTICOS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Regular el otorgamiento de anticipo de viáticos asignados por concepto de comisiones de servicio, realizado
de conformidad con las Disposiciones Legales y Normas de Tesorería establecidas.
NORMAS DE OPERACIÓN
49. Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
50. Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
51. Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
52. Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal
53. D. S. Nº 007-2013-EF. regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión de servicios en el
territorio nacional.
54. D. S. Nº 047-2002-PCM. Normas reglamentarias sobre autorización de viajes al exterior de servidores
y funcionarios públicos
55. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Pág. 137
Años Fiscal 2006.
56. Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
57. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
58. Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite regula el otorgamiento de viáticos ante una solicitud de anticipo por viáticos,
registrando en el sistemas SIAF dicho adelanto.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
El Comisionado presenta a la Sub-Gerencia de Tesorería lo siguiente:
1.- Autorización de la Gerencia correspondiente y del Titular del Pliego.
En caso de Comisión de servicios al Exterior
2.- Acuerdo de Consejo Municipal
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería, Sub-Gerencia de Contabilidad, Gerencia de Administración Financiera.
Pág. 138
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
OTORGAMIENTO DE ANTICIPO DE VIATICOS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico Administrativo I 1 Recepciona, registraMemorándum remitido por laGerencia de AdministraciónFinanciera para la Comisión deServicios correspondiente ypone en despacho del Sub-Gerente.
Documento Original 5 min
Sub-Gerente deTesorería
2 Toma conocimiento y deriva aResponsable
DocumentoProveído
Original 10 min
Técnico en Finanzas I3 Verifica la conformidad de la
documentación de acuerdo arequisitos
“Documentación estácompleta”Realiza el cálculo de losviáticos que se otorgaran alservidor de acuerdo a lasfechas autorizadas y a laEscala de Viáticos vigente,especificando las partidas quese otorgaran como son:alimentación, hospedaje,movilidad local, pasaje terrestreo aéreo, y el rubro otrosdependiendo del motivo de laComisión.
“Documentación estáincompleta”Devuelve al áreacorrespondiente
10 min
4 Genera en un Anexo MS Excella Planilla de Viáticos,consignando en la glosa elmotivo de la comisión y eldocumento de Autorización,ciudad, las partidas otorgadas,los montos por partida, fuentede financiamiento, códigoprogramático, la fecha y horade retorno del servidor.
Imprime la Planilla de Viáticosadjuntando a la documentaciónsustentatoria
Planilla deViáticos
Original ycopia
5 min
5 Realiza el registro de la Planillade Viáticos en el SIAF,certificación, compromisoanual, para su aprobación,
10 min
Pág. 139
consignando el sello con elnúmero de Registro.
Técnico en Finanzas I6 “Posteriormente”
Aprobado el Compromiso por elMEF se ingresa la Fase delDevengado en el SIAF
10 min
7 Aprobado en el devengado, seregistra en el SIAF la fase degirado del comprobante dePago con el Número de SIAFcorrespondiente y el giro delcheque.
15 min
8 Emite e imprime elComprobante de Pago en elSIAF, se adjunta al documentofuente con el cheque.
Comprobantede Pago
Original 10 min
Sub-Gerente deTesorería
9 Revisa y Visa Comprobante dePago y Devuelve aResponsable.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Técnico Administrativo I 10 Recibe Comprobante de Pagoy remite a la Sub-Gerencia deContabilidad para suconformidad y visado.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Secretaria deContabilidad
11 Recepciona, Comprobante dePago, registra y pone endespacho del Sub-Gerente.
Comprobantede Pago
Original 5 min
Sub-Gerente deContabilidad
12 Revisa la conformidad de ladocumentación, las cuentascontables aplicadas, losporcentajes otorgados paracada partida de acuerdo a laEscala de Viáticos y laAutorización para el Giro de lamisma y realiza lacontabilizacióncorrespondiente.
“Si está es conforme” Visa del Planilla de Viáticos yel Comprobante de Pago.
“No está conforme“Devuelve a Tesorería
Comprobantede Pago
Original 10 min
Secretaria deContabilidad
13 Recibe Comprobante de Pago,registra y remite a Gerencia deAdministración
Comprobantede Pago
Original 5 min
Secretaria de G.Administración
14 Recepciona Comprobante dePago, registra y pone endespacho de la Gerencia.
Comprobantede pago
1 Original 5 min
Gerente deAdministración
15 Revisar conformidad de ladocumentación
“Si documentación estáconforme”Visa la Planilla de Viáticos yComprobante de Pago.Finalmente, firma Cheque ycoloca el Sello Post Firma.
“No está conforme”
1 hora
Pág. 140
Devuelve documentación aSub-Gerencia de Tesorería”
Secretaria de G.Administración
16 Recibe documentación, registray remite a Sub-Gerencia deTesorería
10 min
Secretaria de Tesorería 17 Recepciona documentación,registra y coloca en despachode Sub-Gerente.
10 min
Sub-Gerente deTesorería
18 Procede a verificar la Firma enel Cheque emitido, y laconformidad otorgada por lasGerencia de Administración yla Sub-Gerencia deContabilidad.
5 min
Técnico Administrativo I 19 Recibe Comprobante de Pagoy Cheque y entrega aResponsable de Ventanilla paraentrega a Beneficiario.
Comprobantede pago
1 Original 5 min
Responsable deVentanilla
20 Recibe Cheques para entregara beneficiarios.
5 min
El Comisionado 21 Solicita Cheque a Responsablede Ventanilla
5 min
Responsable deVentanilla
22 Solicita documento deIdentidad DNI, debiendo cotejarlos datos consignados en elcheque con los del DNI.
“Si es conforme”Entrega Cheque y solicita firmaa Beneficiario.
“No es conforme”Comunica a Beneficiario quedatos no corresponden.
5 min
El Comisionado 23 Recibe Cheque y firmaComprobante de Pago en señalde conformidad.
Comprobantede pago
1 Original 5 min
Responsable deVentanilla
24 Recibe Comprobante de Pagoy archiva.
Comprobantede pago
1 Original 5 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 141
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. :
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTOFORMATO
CP1
143
MPI-GAF-SGT-13
MANEJO DE FONDOS DE CAJA CHICA: INVERSIONES Y FUNCIONAMIENTO
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Regular el manejo de fondos de Caja Chica de Inversiones y Funcionamiento, realizado de conformidad con
las Disposiciones Legales y Normas contables establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
59. Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
60. Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
61. Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
62. Ley de Presupuesto para cada ejercicio presupuestal.
63. D. S. Nº 007-2013-EF. regula el otorgamiento de viáticos para viajes en comisión de servicios en el
territorio nacional.
64. D. S. Nº 047-2002-PCM. Normas reglamentarias sobre autorización de viajes al exterior de servidores
y funcionarios públicos
65. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
66. Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
67. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
68. Resolución de Alcaldía N° 101-2010-MPI. Fondo de caja chica.
69. Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar el manejo de fondo de caja chica de funcionamiento e inversiones
145
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO1.- Resolución de Alcaldía para apertura de Caja Chica
2.- Original de Boletas de Venta
3.- Original de Facturas
4.- Original de Recibo por Honorarios
5.- Autorización de Gasto
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería y Sub-Gerencia de Contabilidad
147
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
MANEJO DE FONDOS DE CAJA CHICA DEFUNCIONAMIENTO E INVERSIONES
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Sub-Gerente deTesorería
1 Apertura la Caja Chica segúnResolución de Alcaldía ymediante un comprobante depago.
Comprobantede Pago
Original ycopia
10 min
Técnico Administrativo I 2 Recepciona los Formatos deAutorización de Gastossolicitadas por las diferentesUnidades Orgánicas
FormatosAutorizac.de Gastos
original 5 min
Técnico en Finanzas I 3 En el SIAF registra lacertificación y compromisoanual por el importe total parala apertura o reembolso
Imprime el formato deRendición de Caja Chica, firmael Responsable
Resolución deAlcaldía
Original 15minutos
Técnico en Finanzas I 4 Aprobado la certificación y elcompromiso anual, procede aregistrar en el SIAF elcompromiso de caja chicasegún documentossustentatorios consignandoTipo de documento, fecha,
Rendición deCaja Chica
Original 10 min
149
Proveedor, PartidasPresupuéstales, Fuente deFinanciamiento, Cuentascontables y montos.
Sub-Gerente deTesorería
5 Revisa y visa Rendición deCaja Chica y devuelve aResponsable
15 min
Técnico en Finanzas I 6 Luego, ingresa en el SIAF elcompromiso de la Caja Chica,según metas y partidaspresupuestales y se esperaaprobación, colocándole elSello correspondiente con el N"de Registro
15 min
7 “Posteriormente”Aprobado el Compromiso seingresa la Fase Devengado yse espera aprobación.
10 min
Técnico Administrativo I 8 “Posteriormente”Aprobada las dos fases seremite Rendición de CajaChica a Contabilidad
5 min
Secretaria deContabilidad
9 Recepciona Rendición de CajaChica, registra y pone endespacho de Sub-Gerente
5 min
Sub-Gerente deContabilidad
10 Deriva mediante proveído alTécnico Responsable para surevisión y contabilizacióncorrespondiente
Proveído 2 Copias 10 min
TécnicoContable
11 Verifica los documentos deCaja Chica, considerando lasautorizaciones de gastos
15 min
12 Luego en el SIAF, Módulo deContabilidad y realice lacontabilización.
15 min
151
13 En el SIAF contabiliza lasFases de Compromiso yDevengado.
10 min
Secretaria deContabilidad
14 Recibe, registra y remite larendición de Caja Chica a laSub-Gerencia de Tesorería
5 min
Técnico Administrativo I 15 Recibe, registra la Rendiciónde Caja Chica y remite aResponsable
Documento derendición
1 Copia 5 min
Técnico en Finanzas I 16 El Responsable del Giro deComprobantes efectúa lareposición del fondo mediantela emisión del comprobante depago a nombre delResponsable de Fondo con elrespectivo Cheque y deacuerdo a la Fuente deFinanciamiento del Fondo
Documento derendición
1 Copia 10 min
17 Ingresa en el SIAF la Fase deGirado, y se da el Trámitecorrespondiente paraComprobantes de Pago dondese Autorizará y Firmara por losresponsable.
10 min
Técnico Administrativo I 18 A fin de año el área deTesorería realiza el cierre de lacaja chica ya sea conrendición, documentada odevolución de efectivo de serel caso.
10 min
FIN DEL PROCEDIMIENTO
153
DIAGRAMA DE FLUJO
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-14
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FORMATOCP1
Pág. 154
APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para regular la apertura de Cuentas Bancarias, realizado de conformidad con
las Disposiciones Legales y Normas contables establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
70. Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
71. Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
72. Ley de Presupuesto para el Sector Público para cada ejercicio presupuestal.
73. Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
74. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
75. Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
76. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
77. Resolución de Alcaldía N° 101-2010-MPI. Fondo de caja chica.
78. Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Este procedimiento permite efectuar la apertura de cuentas bancarias para dar máxima seguridad al manejo
de fondos de la Municipalidad.
Pág. 155
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Resolución de Alcaldía de Apertura de Cuentas
2.- Registro de Firmas de Representantes de la Municipalidad ante Entidades Bancarias
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería, Gerencia de Administración y Entidad Bancaria.
INSTRUCCIONESLos funcionarios autorizados serán:
- Gerente de Administración
- Sub-Gerente de Tesorería
- Gerente de Planeamiento Estratégico
- Gerente de Inversión Pública
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Pág. 156
Sub-Gerente deTesorería
1 Dispone medianteMemorándum a Responsablela apertura de cuentas con ladenominación oficial de laMunicipalidad
Memorandum
Técnico en Finanzas I 2 Recepciona el memorándum,hace firmar a los funcionariosautorizados, los formatoscorrespondientes de la EntidadBancaria, para apertura decuenta corriente y/o de ahorros
Formatos deEntidadBancaria
1 hora
3 Elabora Carta de apertura decuenta y carta para laexoneración del ITF
Carta deapertura decuentayCarta deexoneración deITF
Original ycopia
30 min
4 Remite a Administracióndocumentos para obtenerfirma de Administrador
5 min
Secretaria deG. de Administración
5 Recepciona documentos,registra y coloca en despachode Gerencia
Documentos 10 min
Gerente deAdministración
6 Revisa documentación“Si es conforme”Firma documentos
“Si no es conforme”Devuelve a Tesorería
1 hora
Secretaria deG. de Administración
7 Recibe documentos firmados yremite a Sub-Gerencia deTesorería
10 min
Técnico en Finanzas I 8 Remite dichos documentos a laentidad bancaria
30 min
Pág. 250
Entidad Bancaria 9 Apertura la cuenta según lasinstrucciones proporcionando elnúmero de cuenta quecorresponda.
10 min
FIN DELPROCEDIMIENTO
Pág. 251
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 252
Pág. 253
Pág. 254
Cód. Proc. : MPI-GAF-SGT-15
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO FORMATOCP1
FLUJO MENSUAL DE CAJA
OBJETIVOS DEL PROCEDIMIENTO
Establecer el procedimiento para regular el flujo mensual de caja, realizado de conformidad con las
Disposiciones Legales y Normas contables establecidas
NORMAS DE OPERACIÓN
79. Ley No 28112 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector Público
80. Ley N° 28411 Ley General del Sistema de Presupuesto
81. Ley de Presupuesto para el Sector Público para cada ejercicio presupuestal.
82. Ley No 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorería del 22.03.06
83. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
84. Resolución Directoral Nº 002-2007-EF-77.15. Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
85. Directiva N° 002-2006-EF/77.15 Directiva de Tesorería para Gobiernos Locales correspondiente al
Años Fiscal 2006.
86. Resolución de Alcaldía N° 101-2010-MPI. Fondo de caja chica.
87. Resolución Contraloría N° 320-2006-CG. Normas de Control Interno para el Sector Público.
RESUMEN DEL PROCEDIMIENTO
Pág. 255
Este procedimiento permite efectuar el flujo mensual de caja para establecer los recursos para asumir
obligaciones de la Municipalidad priorizando el gasto.
REQUISITOS DEL PROCEDIMIENTO
1.- Ingresos recaudados semanales o mensuales y los proyectados por toda fuente de financiamiento
2.- Estimación de gastos por fuente de financiamiento
ALCANCE
Sub-Gerencia de Tesorería, Gerencia de Administración
Pág. 256
DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO
DEPENDENCIA ADMINISTRATIVA
GERENCIA DE ADMINISTRACION FINANCIERA FORMATOCP-2
SUB GERENCIA SUB-GERENCIA DE TESORERIA HOJA 1 de 2
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
FLUJO MENSUAL DE CAJA
Responsable N° ActividadFormato odocumento
Cantidadde Copias
Tiempo
Técnico enFinanzas I
1 Realiza un análisis sobre losgastos e ingresos realizados,clasificándolos como gastos deinversión y de funcionamiento,con la información consolidadadel mes
2 Elabora el análisis de Gastos eIngresos emitiendo diferentesHojas de Trabajo para laElaboración del Flujo de Cajadel Mes.Imprime y Firma Responsable.
Hojas deTrabajo deFlujo de Caja
Original 1 día
Sub-Gerente deTesorería
3 Revisa y Visa en señal deconformidad.
20 min
Técnico Administrativo I 4 Elabora Informe adjunta Hojade Trabajo de Flujo de Caja yremite a la Gerencia deAdministración.
30 min
FIN DELPROCEDIMIENTO
Pág. 257
Pág. 258
DIAGRAMA DE FLUJO
Pág. 259
Pág. 260