Post on 31-Jul-2015
Nueva Resolución Miscelánea 2013Factura Electrónica
• Escenario de los esquemas de comprobación fiscal.• 2da. Modificación a la RMF 2013.• Esquema definitivo CFDI con CONTPAQ i®.• Obligaciones en la recepción de comprobantes
fiscales.• Mejores prácticas para recibir y validar XML.• Gestión administrativa, fiscal y contable de los
comprobantes fiscales.
Agenda
• Líder en Facturación Electrónica: hemos timbrado más de 100 millones de CFDI (julio 2013)
• Proveedor Autorizado de Certificación por el SAT• Cobertura nacional: más de 1500 Distribuidores y
8 oficinas regionales:
“Desarrollamos y comercializamos software empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas”
Distrito Federal, Guadalajara, Monterrey, Mérida, León, Chihuahua, Tijuana y Veracruz
Somos CONTPAQ i®
• Nuestro software se adapta a los procesos de la micro, pequeña y mediana empresa
• Contamos con más de 500 mil clientes en todo el país, pertenecientes a diferentes giros y tamaños de empresa
• Somos el software favorito de los Contadores
CONTABILIDAD-NÓMINAS-BANCOS-ADMON.COMERCIAL- PUNTO DE VENTA-FACTURA ELECTRÓNICA
Corre video Homenaje:SÍ CONTADOR
Somos CONTPAQ i®
Escenario de los esquemas de comprobación fiscal
Con restricciones por nivel de ingresos
Esquemas recientes de Comprobación Fiscal
Termina la factura de Imp. Autorizado
Esquema temporal
Plazo para adopción Vigencia
Termina la factura de papel
Esquema definitivoÚnico esquema para adoptar a partir de 2014
Periodo de transición
Periodo de transición
• 222,609 en CFD Han emitido: 5,972,629,614 CFD´s
• 630,648 en CFDI Han emitido: 975,267,446 CFDI´s
• 2,529,108 en CBB*Cifras SAT al 30 de abril 2013
222,609
2,529,108
¿Cuántos contribuyentes ya están listos?
¿Cuántos contribuyentes ya están listos?
Antes del 1 de enero de 2014, una gran cantidad de contribuyentes en el esquema de CFD y CBB, deberá adoptar el esquema definitivo de CFDI.
2da. Resolución de Modificaciones a la RMF 2013
Cambios principales
Migración de CFD a CFDI
Principales reglas que se derogan relacionadas con CFD
I.2.8.3.1.11. Almacenamiento de CFDI.2.8.3.1.12. Facilidad para expedir CFD en lugar de CFDII.2.8.3.1.13. Requisitos fiscales de CFDI.2.8.3.1.16. Facilidad para expedir simultáneamente CFD y CFDIII.2.6.2.1. Procedimiento para expedir CFDII.2.6.2.3. Información mensual de las personas que optaron por generar y expedir CFD'sII.2.6.2.4. Requisitos de las representaciones impresas de CFDII.2.6.2.6. Servicios de validación del CFD
“Los contribuyentes que emiten CFD, podrán aplicar lo dispuesto en las diversas reglas de la
miscelánea fiscal así como los anexos 1-A y anexo 20 fracción I vigentes, hasta el 31 de diciembre
de 2013.”
Décimo Tercero Transitorio
Migración de CFD a CFDI
Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB
Regla que se refiere a los contribuyentes con ingresos acumulables en el último ejercicio fiscal iguales o inferiores a los 4MDP, que optaron por expedir comprobantes de forma impresa (Esquema de CBB).
Se deroga parte de la siguiente regla: I.2.8.1.1.
Y se sustituye para efectos del nuevo importe: I.2.8.1.1.
Algunos párrafos de la regla anterior se:•Modifican•Se derogan •Cambian de lugar en la regla (párrafos)
Veamos como queda toda la regla…
Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB
… los contribuyentes que en el último ejercicio fiscal hubieran obtenido para efectos del ISR ingresos acumulables iguales o inferiores a $4,000,000.00… podrán optar por expedir comprobantes fiscales en forma impresa.
Regla anterior: I.2.8.1.1. (Extracto)
Asimismo, las personas morales a que se refiere el Título III de la Ley del ISR, que hayan consignado ingresos iguales o inferiores a $4,000,000.00.
La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que establecen los artículos 29 y 29-A del CFF.
Se modifica
Se deroga
Pasa a ser 2do. párrafo
La posibilidad de emitir comprobantes fiscales impresos dejará de surtir efectos cuando los contribuyentes obtengan ingresos que excedan del monto señalado en el párrafo anterior, supuesto en el cual a partir del mes inmediato siguiente a aquél en el que se rebase tal cantidad deberán expedir comprobantes fiscales conforme a lo que establecen los artículos 29 y 29-A del CFF.
… las personas físicas y morales que en el último ejercicio fiscal, hubieran manifestado ingresos acumulables iguales o inferiores a $250,000.00, podrán optar por expedir comprobantes fiscales en forma impresa con dispositivo de seguridad.
En cualquier caso, cuando los ingresos acumulables excedan de $250,000.00, las personas físicas y morales no podrán volver a ejercer la opción a que se refiere la presente regla durante los ejercicios posteriores.
La facilidad prevista en la presente regla no podrá aplicarse a los contribuyentes que inicien actividades.
Se adicionan
Regla nueva con modificación : I.2.8.1.1. (Extracto)
Se modifica
Modificación en ingresos anuales para impresión con CBB
Décimo Cuarto TransitorioLos contribuyentes que al 1 de enero de 2014, tengan comprobantes fiscales impresos con dispositivo de seguridad, podrán continuar utilizándolos hasta que se agote su vigencia, siempre que sus ingresos para efectos del ISR en el ejercicio inmediato anterior, no hayan excedido de la cantidad de $250,000.00 establecida por el SAT en la regla I.2.8.1.1. de la presente Resolución.
Cuando los contribuyentes que hubieren perdido el derecho para aplicar la facilidad prevista en la regla I.2.8.1.1., emitan comprobantes fiscales con dispositivo de seguridad, éstos no serán válidos para deducir o acreditar fiscalmente.
Pasos a seguir para CFDI
Esquema Acciones• Solicitar actualización al proveedor y contratar un PAC (con CONTPAQ i®
no es necesario contratar un PAC)• Crear concepto o factura para CFDI• Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)• Firmar manifiesto con PAC• Adaptar formato de impresión
• Conocer opciones de facturación CFDI e Investigar sobre beneficios adicionales (almacenamiento, addendas, formatos de impresión).
• Investigar costo por timbrado.• Comprar sistema y contratar un PAC (con CONTPAQ i® no es necesario
contratar un PAC)• Crear concepto o factura para CFDI• Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)• Firmar manifiesto con PAC• Adaptar formato de impresión
En los sistemas de CONTPAQ i®, te otorgamos desde la aparición del CFDI, la facilidad de migrar a este nuevo esquema sin necesidad de comprar actualizaciones, ni empresas adicionales. Sólo es necesario configurar el nuevo concepto manteniendo tu historia de CFD.1. Definir concepto de facturación para CFDI
Pasos a seguir para CFDI
2. Asignar nuevamente el Certificado de Sello Digital
y contraseña .cer y .key(puede ser el mismo que se
utilizó en CFD)
3. Seleccionar el concepto como CFDI y automáticamente se elige la
versión actual del anexo 20 ( 3.2 para la creación del XML)
4. Al momento de elaborar la primer factura, te solicitará que firmes el manifiesto que pide el SAT: http://www.cfdi.com.mx/manifiesto/
Pasos a seguir para CFDI
con CONTPAQ i®
• CFDI es un Comprobante Fiscal Digital que debe ser timbrado a través de un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC).
• Para contribuyentes obligados a adoptar Factura Electrónica.
• Requiere uso del internet.
Esquema
¿Qué necesitas?
Mayor 250,000
• Firma Firma ElectrónicaElectrónica
• Certificado de Certificado de
sello digitalsello digital
• Servicio de un Servicio de un
PACPAC
Proceso para la emisión de Comprobantes CFDI
Cliente
El emisor entrega factura a su cliente
El emisor entrega factura a su cliente
FIEL
Solicita Firma ElectrónicaAvanzada (FIEL)
Solicita Firma ElectrónicaAvanzada (FIEL)
Sellos
Solicita Certificado de Sello Digital
Solicita Certificado de Sello Digital
Timbra la factura y la regresa al contribuyente
Timbra la factura y la regresa al contribuyente
PACInternetGenera archivo
De acuerdo a estándar
tecnológico
De acuerdo a estándar
tecnológico
Esquema
Representación Impresa
UUIDad662d33-6934-459c-a128-bdf0393e0f44
Este documento es una representación impresa de un CFDI
Complemento del PAC:Elementos que se generanen el timbrado
¿Qué es un PAC?
¿Por qué es importante saberlo?
El servicio del PAC es crítico.Debe contar con la infraestructura tecnológica y el respaldo de
marca necesario, que brinde la continuidad en el servicio de facturación.
Un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) es una persona moral que cuenta con autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para validar, asignar un folio de identificación fiscal y firmar digitalmente (timbrar) los CFDI emitidos por los contribuyentes.
Todo esto lo hace a nombre y con autorización del SAT
Cada PAC cuenta con un número de autorización y se identifica por un
logotipo como este
¿Qué es un PAC?
¿Qué recomendaciones debes considerar al momento de elegir con quien emitir y timbrar tus CFDI?
Antes de que tomes una decisión…
Elige el camino para emitir CFDI que mejor se adapte a ti.
• Verifica la lista de PAC en la página del SAT.• Asegúrate que cumpla con el servicio básico
gratuito que solicita el SAT.• Evalúa el precio por timbrado.• Investiga si es una empresa con experiencia,
respaldo de marca.
Recomendaciones para elegir a tu PAC
Verifica si te ofrece diferentes caminos
para emitir y timbrar CFDI de acuerdo a tus
necesidades.
Recomendaciones para elegir a tu PAC
Además… Gratuito WebValor agregado
WebLocal
1 empresaLocal
Multi empresa
App móvil
Conoce si tiene otros beneficios sin costo que agreguen valor
a tus procesos.
Cuentas por cobrar
Addendas ilimitadas
Actualizaciones ilimitadas
Timbrado ilimitado
Almacenamiento de CFDI
Herramientas de contabilización
Recomendaciones para elegir a tu PAC
Valor agregado…
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
CONTPAQ i® aparece en la página del SAT dentro de la
“Lista de Proveedores Autorizados de Certificación”
Cumplimos con el servicio básico gratuito que solicita el SAT: www.cfdi.com.mx
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
¡Somos los únicos que ofrecemos!
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
• Timbrado sin costo (En cualquiera de nuestros esquema de licenciamiento)
• Facturación ilimitada• Almacenamiento de CFDI• Addendas y complementos sin costo• Actualizaciones sin costo (En esquema de licenciamiento anual)
Somos la ÚNICA más completa con 5 opciones a elegir
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
Empresas comerciales e
industriales que requieren control
de inventarios, costos, clientes, proveedores y
emiten más de 10 comprobantes al
mes
Empresas de comercio al detalle
que requieren control de su caja e
inventarios y emiten más de 10 comprobantes al
mes
Empresas y personas físicas
dedicadas a proveer servicio que
requieren control de clientes, CxC y emiten más de 10 comprobantes al
mes
Para quienes facturan más de 3 comprobantes al
mes y desean también hacerlo
con un dispositivo
móvil.
Para quienes solo facturan 3 o
menos comprobantes al
mes y no requieren controles o impuestos especiales.
RFC para emitir
Compras y c. x pagar
Catálogos
Plantillas
Clientes y CXC
Inventarios y almacenes
Addendas
Almacenamiento
Aplicación móvil
Hasta 999 Hasta 999 Hasta 999
1 4 Más de 10 editables
Más de 5 editables
Más de 10 editables
3 meses en línea 1 año en línea Local ilimitado Local ilimitado Local ilimitado
Proveedores y CXP
Listado de CxC
1 1
Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®
Disponible para:
Licenciamiento anual vs tradicional
DEMO: Emisión y timbrado con CONTPAQ i®
DEMO
Obligaciones en la recepción de comprobantes fiscales (XML)
Es el formato del archivo que da origen a un comprobante fiscal digital.
Representación Impresa
<?xml version=“3.0"?>
<cliente>
<nombre>Juan</nombre>
<apellido>Pérez</apellido>
<año>1975</año>
<mes>Mayo</mes>
<dia>22</dia>
<edad>35</edad>
</cliente>
<?xml version=“3.0"?>
<cliente>
<nombre>Juan</nombre>
<apellido>Pérez</apellido>
<año>1975</año>
<mes>Mayo</mes>
<dia>22</dia>
<edad>35</edad>
</cliente>
JuanJuan
PérezPérez
2222
19751975MayoMayo
3535
¿Qué es un XML?
Se genera una compra o gastoSe genera una
compra o gasto
Cliente recibe comprobanteCliente recibe comprobante
Vía correo electrónicoVía correo electrónico
Portal de internetPortal de internet
Se almacena en carpetas en la PCSe almacena en
carpetas en la PCSe ordenan las
carpetasSe ordenan las
carpetas
En la mayoría de los casos, los XML
se quedan en estos medios
En la mayoría de los casos, los XML
se quedan en estos medios
Los XML pueden estar en más de una máquina de la empresa y sólo, en el
mejor de los casos, existe orden de la información recibida.
Los XML pueden estar en más de una máquina de la empresa y sólo, en el
mejor de los casos, existe orden de la información recibida.
X No se valida X No se asegura el almacenamientoX No se gestionan los XML (no se anexan a la Contabilidad)
Manejo actual de XML
OBLIGACIONESOBLIGACIONES
Almacenar: • Solamente guardas en una carpeta los XML
Gestionar: • Validas el XML• Aprovechas y extraes la información del XML• Relacionas el XML con la contabilidad
Obligación fiscal para todos los contribuyentes
Almacenamiento de CFDI - Regla I.2.7.1.1. Para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo y 30, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML.
Resolución Miscelánea Fiscal 2013 - 28 de diciembre de 2012
Obligación fiscal para todos los contribuyentes
Fracción V Artículo 29Entregar o enviar a sus clientes el comprobante fiscal digital a más tardar dentro de los tres días siguientes a aquél en que se realice la operación y, en su caso, proporcionarles una representación impresa del comprobante fiscal digital cuando les sea solicitado.
¿Qué dice el CFF sobre la obligación al enviar XML?
Fracción VII Artículo 83 Son infracciones relacionadas con la obligación de llevar contabilidad: No expedir, no entregar o no enviar los comprobantes fiscales de sus actividades.
Fracción IV Artículo 84Para el supuesto de la fracción VII, se aplican las siguientes multas, según corresponda: a) De $12,070.00 a $69,000.00. En reincidencia, las autoridades fiscales podrán, adicionalmente, clausurar preventivamente el establecimiento por un plazo de tres a quince días.
TIP TIP Utiliza una herramienta
Utiliza una herramienta
que te permita:
que te permita:
-RecibirRecibir
-ValidarValidar
-AlmacenarAlmacenar
-Gestionar Gestionar
Puedes GESTIONAR tus XML con CONTPAQ i®
DEMO: Mejores prácticas en la recepción y validación con CONTPAQ i®
Gestión administrativa, fiscal y contable de los comprobantes fiscales
4-1-01-000 Ventas 16,805,2105-1-01-000 Costo de Ventas 12,231,908
= Utilidad Marginal 4,573,302
5-2-01-000 Gastos de Operación 1,682,3305-2-03-000 Gastos de Nomina 1,043,5865-2-00-000 Suma Gastos Operativos 2,725,916
= Utilidad Operativa 1,847,386
4-3-01-000 Productos Financieros 23,2305-3-01-000 Gastos Financieros 65,280
Producto o Gasto Financiero Neto -42,050 = Utilidad Financiera 1,805,336
4-4-01-000 Otros Productos 12,0005-4-01-000 Otros Gastos 15,000
Neto otros Productos o Gastos -3,000 = Utilidad Neta Antes de Impto 1,802,336
Ejemplo Estado de resultados, Empresa Ejemplo SA de CV ¿Donde se registran y contabilizan los montos?
¿Excel?
¿Cómo hacerlo a partir de la recepción del XML?
Estado de resultados Empresa Ejemplo Sa de Cv
Estado de resultados Empresa Ejemplo Sa de Cv
5-2-01-000 Gastos de Operación 1,682,330 5-2-01-001 Seguros y Fianzas 47,758 5-2-01-002 Honorarios Contables 140,000 5-2-01-003 Honorarios Legales 20,000 5-2-01-004 Gasolina 112,980 5-2-01-005 Hospedaje 142,662 5-2-01-006 Boletos de Avion 224,680 5-2-01-007 Comida 145,554 5-2-01-008 Renta 260,000 5-2-01-009 Gastos Varios 246,988 5-2-01-010 Mantenimiento 175,780 5-2-01-011 Publicidad 165,928
¿Donde se registran y contabilizan los montos?
Contabilización de gastos a partir de la recepción de XML
Como pudiste apreciar, existen varias forma de procesar los gastos de operación y dentro de los más comunes (viáticos, caja chica, etc), podemos llevar un control detallado desde la entrega del XML.
• Gastos con entrega de dinero previa• Gastos sin entrega de dinero o para TC
Entregan Comprobantes
Estado de Cuenta
DIOT - DyP
CONTABILIDAD
CONTABILIDAD
Se entrega dinero al responsable
BANCOSBANCOS
Módulo Control Gastos
Módulo Control Gastos
Póliza de gastos cancelando deudor
Documento Comprobación
+ deuda
- deuda
Tabla dinámica
Tabla dinámica
Faltó dineroFaltó
dinero
EgresoEgreso
Si
No
Ejemplo 1: Gastos con Entrega de Dinero Previa
Módulo Control Gastos
Módulo Control Gastos
Solicita reposición
Solicita reposición
Egreso
Documento Bancario
Documento Bancario
Se contabilizan gastos
Póliza de Egresos
Genera documento de
gastos
DIOT – DyP
Ejemplo 2: Sin entrega de Dinero o para TC
Tabla Dinámica
Tabla Dinámica
Entregan comprobantes
Demo: Gestión en la contabilidadY control del gasto
DEMO
ReflexiónAhora que te vas a preparar a partir de los cambios
definitivos en materia fiscal que CONTPAQ i te presentó.
¿Verdad que es muy importante contar con un proveedor que pueda ofrecerte: Varias opciones de facturación, le agregue valor a tus
procesos (almacenamiento, validación, contabilización) y garantice el nivel de servicio para la emisión y timbrado de tus CFDI?
¿Estás de acuerdo que gestionar tus facturas electrónicas es más que almacenarlas y se trata de un proceso más completo y seguro?
¿Piensas que la herramienta del Control de Gastos te puede ayudar a mejorar tus procesos contables a partir del XML?
Promoción por lanzamiento de Licenciamiento Anual
* No aplica en Licenciamiento anual de CONTPAQ i® FACTURA ELECTRÓNICA
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Muchas gracias