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Detalle de funcionalidades
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El Administrador (ADMIN) deberá conocer laherramienta y sus fundamentos teóricos, y a la horade hacer los relevamientos podrá distribuir el accesoa los cuestionarios según el perfil de los revisores.
El sistema cuenta con un control de acceso almismo compuesto por un login y unacontraseña.
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El Menú Principal cuenta con una barra
de herramientas que permite un accesomás directo a las opciones más usadas.
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Se definen grupos de trabajo y los revisores
que participarán en la revisión.
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Existe una guía metodológica que facilita laaplicación de la metodología COSO. Estaguía contiene los pasos a seguir durante laevaluación, documentación, y accesosdirectos a los formularios donde la
información debe ser ingresada.
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Los cuestionarios generales de los 5componentes pueden ser evaluados a
diferentes niveles de la organización.
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Los cuestionarios generales pueden sergenerados en formato RTF (con ingresomanual de respuestas) o en formato HTML(con ingreso automático de respuestas).
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Este formulario le permite cargar lasrespuestas de los cuestionarios
generales desde los formularios HTML.
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Este formulario le permite sincronizar lasrespuestas de los cuestionarios generales que
los revisores hayan ingresado en bases off-line.
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Permite evaluar los resultados de la revisión delos 5 componentes tanto a nivel numérico como
gráfico, con diferente nivel de desagregación.
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Permite comparar los resultados de la revisión entresí y contra el promedio, tanto a nivel numéricocomo gráfico, con diferente nivel de desagregación.
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Permite comparar los resultados obtenidos endiferentes períodos tanto a nivel numérico comográfico, con diferente nivel de desagregación.
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Antes de comenzar la revisión, se debendeterminan los niveles que componen la
estructura de la organización.
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Se identifica el organigrama, definiendo losobjetivos de cada área y sus responsables.
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Se definen los procesos y sub-procesos y selos asigna a las unidades del organigrama
correspondientes.
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Se asignan los procesos y sub-procesos queserán revisados por cada grupo de trabajo.
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Los procesos y sub-procesos pueden ser ponderadosy rankeados a efectos de determinar las actividadesque son críticas para el negocio y que por tanto
requieren mayor atención.
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Procesos y sub-procesos
asignados a unidades.
Jerarquía de tareas que
se realizan en el proceso.
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Se definen los objetivos de control, losriesgos y las actividades de control relativas
a los procesos y sub-procesos a ser evaluados
Es posible marcar las
actividades de control queluego serán auditadas
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Mediante la utilización de filtros es posibleseleccionar dentro del universo de las actividades
de control, aquellas que requieran ser auditadas
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Los usuarios supervisores pueden crearproyectos de auditoría. Para los proyectos sedefinen los auditores asignados y los objetivosde procesos que se van a auditar en el proyecto.
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El supervisor que creó un proyecto debe definir losobjetivos que auditará cada auditor.
Se definen también los riesgos de cada objetivo queserán alcanzados por el proyecto de auditoría.
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Registro de
hallazgos.
Vinculación
de archivos.
Registro de tareas
realizadas.
Objetivos y riesgos a auditar
según la asignación del auditor.
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Informe final de auditoríagenerado automáticamente.
Selección de observaciones quese incluyen en el informe final.
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bajo 1 bajo
MATRIZ DE RIESGOS Y CONTROL
CONTROLES
BUENO BR MALO
RIESGO 4 2.5 1
16 4.00 6.40 16.00
10 2.50 4.00 10.00
6.25 1.56 2.50 6.25
Impacto x Probabilidad de RiesgoEval. Act. de Control
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Se evalúa el cumplimiento de los objetivosde control, a efectos de determinar si antelos riesgos identificados, los mismos se
encuentran adecuadamente cubiertos.
Es posible ver la ponderaciónde riesgos y el resultado de laevaluación de las actividadesde control existentes.
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Permite evaluar los resultados de la revisión de
los objetivos tanto a nivel numérico como gráfico.
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Permite visualizar en forma resumida losresultados de la revisión de los objetivos y
los factores de riesgos de los procesos
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Mapa de riesgos
según laprobabilidad e
impacto
Gráfica de exposiciónconsiderando laevaluación de los
controles
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Se define el trata-
miento que se da a losriesgos.
Según el tratamientorealizado se simula elcambio en la expo-sición al riesgo.
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Los nuevos controles que se incluyen en el tratamiento
se agrupan en proyectos de implantación.
Controles incluidos en
el proyecto.
Los proyectos sepriorizan según elimpacto y la relación
costo-riesgo.
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Permite comparar las evaluaciones de losprocesos obtenidas en diferentes períodos
tanto a nivel numérico como gráfico.
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El módulo web de Meycor COSO AG, facilita lapublicación y distribución de documentos demanera sencilla, a la vez que permite emitir
un juicio acerca de los mismos.
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Meycor COSO Web permite contestar loscuestionarios de autoevaluación de forma
remota
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Contiene una guía metodológica que facilita laaplicación de la metodología COSO y lo asistedurante todo el procesos de revisión.
Permite codificar los niveles jerárquicos de laorganización para así determinar elorganigrama de acuerdo a la nomenclatura de
la misma. Permite identificar los procesos y sub-procesos,
efectuar un ranking de los mismos, así comoasociarlos a las áreas correspondientes.
Permite la creación de grupos de trabajo y derevisores, que facilitan la distribución de lastareas.
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Permite asignar a los revisores privilegios deAdministrador.
Contiene los objetivos, riesgos y actividades decontrol genéricos del Informe COSO.
Permite manejar varias versiones de loscuestionarios generales.
Permite marcar las actividades de control queluego serán objeto de auditoría.
Permite el uso de ponderadores a nivel deprocesos, objetivos y riesgos.
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Permite evaluar los cuestionarios generales acualquier nivel jerárquico.
Permite exportar todos los reportes a formatoRTF, HTML y EXCEL.
Permite exportar todas las gráficas a formato
BMP.
Genera formularios de evaluación decuestionarios generales en HTML.
Permite la sincronización de cuestionariosgenerales y evaluación de riesgos y actividadesde control de bases off-line.
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Permite acceso multi-usuario a la evaluación de
riesgos y actividades de control.
Permite efectuar un ranking de los procesos.
Permite comparar los resultados de diferentesperíodos.
Incluye ayuda en línea.