Post on 17-Mar-2020
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
HAMBURGUESAS VEGETARIANAS VEGGISIMA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
CAROLINA IPANAQUE GALLO –
Negocios Internacionales
JOSÉ ANTONIO ATALAYA ROJAS –
Administración de Empresas
JOSÉ MARIO FRANCIA WIDDUP –
Ingeniería Industrial
HIDALY GARCÍA GARCÍA –
Negocios Internacionales
MILAGROS FIORELLA GUTIÉRREZ SEGURA –
Negocios Internacionales
Lima – Perú
2018
DECLARACION JURADA
Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea
de negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra
total autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído
y/o modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad
presencial y/o del curso Proyecto Integrador en la modalidad presencial, de otros bloques
del profesor León Gavonel, José Jorge, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de
otros grupos del mismo ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se
indican en el documento y en el capítulo Bibliografía.
Grupo Nº : 06
Integrantes :
Código de alumno Apellidos y nombres Firma
1430394 Atalaya Rojas, José Antonio
1430249 Francia Widdup, José Mario
1420306 García García, Hidaly
1430078 Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella
1520102 Ipanaque Gallo, Carolina
La Molina, 06 de Agosto del 2018
RESUMEN EJECUTIVO 8
Capítulo I: Información General 9
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación 9
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria 9
1.3 Definición del Negocio y modelo Canvas 9
1.4 Descripción del producto o servicio 17
1.5 Oportunidad de Negocio 17
1.6 Estrategia genérica de la empresa 17
Capitulo II: Análisis del entorno 18
2.1 Análisis del Macro entorno 18
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) 18
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) 22
2.2 Análisis del Micro Entorno 29
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad 29
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. 30
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. 30
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. 30
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada. 31
Capítulo III: Plan estratégico 32
3.1 Visión y misión de la empresa 32
3.2 Análisis FODA 32
3.3 Objetivos 34
Capitulo IV: Estudio de mercado 35
4.1 Investigación de Mercado 35
4.1.1 Criterios de Segmentación. 35
4.1.2 Marco Muestral 35
4.1.3 Entrevistas a profundidad 37
4.1.4 Focus Group 41
4.1.5 Encuestas 45
4.2 Demanda y Oferta 53
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial 53
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible 56
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo 57
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo 60
4.2.5 Frecuencia de Compra 64
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda 65
4.2.7 Estacionalidad 65
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado 65
4.3 Mezcla de Marketing 77
4.3.1 Producto 77
4.3.2 Precio 83
4.3.3 Plaza 84
4.3.4 Promoción 86
Capítulo V: Estudio legal y organizacional 94
5.1 Estudio Legal 94
5.1.1 Forma Societaria 94
5.1.2 Registro de marcas y patentes 96
5.1.3 Licencias y autorizaciones 98
5.1.4 Legislación Laboral 98
5.1.5 Legislación Tributaria 100
5.1.6 Otros Aspectos Legales 100
5.1.7 Resumen del capítulo. 101
5.2 Estudio Organizacional 102
5.2.1 Organigrama Funcional 102
5.2.2 Servicios Tercerizados 103
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo 104
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados 113
5.2.5 Aspectos Laborales 118
Capítulo VI: Estudio técnico 127
6.1 Tamaño del Proyecto. 127
6.1.1 Capacidad instalada 127
6.1.2 Capacidad utilizada 128
6.2 Procesos 129
6.2.1 Diagrama del Flujo de Proceso producción. 129
6.2.2 Programa de producción 135
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos 147
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos 168
6.2.5 Requerimiento de mano de obra 185
6.3 Tecnología para el proceso 186
6.3.1 Maquinarias 186
6.3.2 Equipos 187
6. 3.3 Herramientas 188
6.3.4 Utensilios 189
6.3.5 Mobiliario 192
6.3.6 Útiles de oficina 192
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 194
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso 195
6.3.9 Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias, equipos,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas 197
6.4 Localización 197
6.4.1 Macro localización 197
6.4.2 Micro localización 201
6.4.3 Gastos de servicios 204
6.4.4 Plano del centro de operaciones 205
6.4.5 Descripción del centro de operaciones 207
6.4.6 Gastos de adecuación 208
6.5 Responsabilidad social frente al entorno 209
6.5.1 Impacto ambiental 209
6.5.2 Con los trabajadores y con la comunidad 209
Capítulo VII: Estudio económico y financiero 211
7.1 Inversiones 211
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable 211
7.1.2 Inversión Activo Intangible 212
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo 213
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales 218
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) 220
7.1.6. Liquidación del IGV 222
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones 228
7.2 Financiamiento 229
7.2.1 Estructura de Financiamiento 229
7.2.2 Financiamiento del activo fijo 230
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo 236
7.3 Ingresos anuales 240
7.3.1 Ingresos por ventas 240
7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo 248
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo 249
7.4 Costos y Gastos anuales 250
7.4.1 Egresos Desembolsables 250
7.4.2 Presupuesto de materias primas e insumos 250
7.4.3 Presupuesto de Costos Indirectos 253
7.4.4 Presupuesto de Gastos de Administración 256
7.4.5 Presupuesto de Gastos de Ventas 257
7.4.6 Egresos no Desembolsables 258
7.4.6.1 Depreciación 258
7.4.6.2 Amortización de Intangibles 259
7.4.6.3 Gasto por activos fijos no depreciables 260
7.4.6.4 Costo de producción unit. y costo total unit. 261
7.4.6.5 Costos fijos y variables unitarios 265
Capitulo VIII 266
8.1 Estados Financieros Proyectados 266
8.1.1 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros 266
8.1.2 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 267
8.1.3 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico, Servicio de la deuda y Flujo de
Caja Financiero 268
Capitulo IX 269
9.1.1 Costo de Oportunidad 269
9.1.2 COK propio 269
9.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 269
9.1.4 Indicadores de Rentabilidad 270
9.1.4.1 VANE y VANF. 270
9.1.4.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. 270
9.1.4.3 Periodo de Recuperación descontado. 271
9.1.4.4 Análisis Beneficio/Costo (B/C). 271
9.1.5 Análisis del Punto de equilibrio 271
9.1.5.1 Estado de Resultados (costeo directo). 272
9.1.5.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. 272
9.1.5.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 272
9.1.6 Análisis Unidimensional 273
9.1.6.1 Variables de Entrada y de Salida 274
9.1.7 Análisis multidimensional 277
9.1.7.1 Variables críticas del proyecto 277
Capitulo X 279
10.1 Conclusiones 279
10.2 Recomendaciones 280
Referencias 281
Anexos 282
Modelo de la encuesta 282
Cotizaciones 284
- Maquina Moldeadora 284
- Maquina Molino mesclador 285
- Maquina selladora 286
- Cámara Frigorífica 288
- Paletas- Paneles publicitarios 290
- Formato de registro de proveedores 291
8
RESUMEN EJECUTIVO
Healthy food S.A.C es una empresa que se encarga de la producción y
comercialización de hamburguesas no convencionales, es decir hamburguesas
vegetarianas a base de legumbres y verduras. Ofrece un portafolio de 6 variedades de
hamburguesas tales como lentejas con champiñones, garbanzo con espinaca, choclo
con arroz integral, frijoles rojos, zanahoria y brócoli con zapallito bajo una presentación
de pack por 6 unidades de 120 gramos cada una.
Considerando el segmento de mercado, va dirigido a hombres y mujeres con un nivel
socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que cuentan con poder
adquisitivo y decisión de compra en el hogar, según nuestro nivel deben contar con
ingresos mensuales por hogar entre 2852 soles a 14205 soles. Por ser un producto
de consumo masivo se venderá en supermercados, específicamente en Wong y
Vivanda a un precio de 27 soles por pack.
El valor diferencial del proyecto consiste en aplicar la estrategia de diferenciación que
se tiene frente a la competencia, siendo esta la variedad en la línea de productos que
ofrecemos (Materia prima tratada industrialmente) además de generar valor agregado
en cada una de nuestras recetas de hamburguesas debido a su valor nutricional.
Se contará con una inversión de 882,233 soles, la cual será aportada como capital
propio y financiamiento. Nuestro financiamiento está distribuido de la siguiente manera:
Como capital de trabajo, en un 50 %, equivalente a 441,116 soles y a través de
financiamiento, deuda con terceros, el otro 50 % equivalente al mismo importe de
441,116 soles. Según las proyecciones anuales, de acuerdo a nuestro horizonte de
evaluación de 5 años contando a partir del año 2018 como año 0 hasta el año 2023 como
año 5, se estiman ventas anuales del primer año por un importe de 2,997,932.98 soles y
para el año 5, un importe de 4,804,738.23 soles, superando el punto de equilibrio de
2,077,553 soles al finalizar el horizonte de evaluación. Como se puede apreciar en la
información detallada de acuerdo a los indicadores de la parte financiera es un proyecto
rentable con una TIR Financiera de 43.26% y una TIR Económica de 36.37%, retornando
la inversión en 3 años, 4 meses y 17 días.
9
Capítulo I: Información General
1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
Nombre de la empresa
Razón Social: Healthy Food S.A.C.
Nombre Comercial: Veggísima
Horizonte de evaluación
En la etapa de pre inversión, además de realizar la evaluación del perfil y el pre
factibilidad del proyecto se estiman las inversiones probables, los costos de operación y
los ingresos a requerir en el proyecto.
Nuestro producto hamburguesas Veggísima están hechas a base de base de legumbres,
arroz integral, garbanzos, zanahoria, espinaca; choclo, champiñones.
Insumos como vegetales y menestras que proporcionan alto valor nutritivo según sus
propiedades, son de fácil accesibilidad para obtener el acopio de esta materia prima
principal.
Para la elaboración del estudio de viabilidad estamos considerando en esta proyección,
velar por la optimización de todos aquellos aspectos que dependen de una decisión de
tipo económico como, por ejemplo, el tamaño, la tecnología o la localización de planta
entre otros.
En base a que nuestro capital será a través del financiamiento bancario y la investigación
del costeo de nuestros insumos, implementos, maquinarias, planta así como otros
estudios complementarios; de Mercado, Técnico, Organizacional - Administrativo-Legal y
Financiero proyectamos tener un horizonte de evaluación de 5 años. Contando el 2018
como año cero y año tres el 2023.
1.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
Actividad económica
Producción y comercialización de hamburguesas vegetarianas.
Código CIIU
1030 – Fabricación de alimentos compuesto de frutas, legumbres u hortalizas.
1.3 Definición del Negocio y modelo Canvas
Healthy Food S.A.C es una empresa dedicada a ofrecer la mejor alternativa de comida
sana y proteica en la elaboración de hamburguesas vegetarianas pre cocidas listas para
freír y consumir, enfocado a la venta al por mayor, a nivel nacional.
Ofrece 6 variedades de hamburguesas a base de garbanzos con espinaca, choclo con
arroz integral, lentejas con champiñones, frejoles rojos, zanahoria, brócoli zapallito.
El modelo de negocio es B2C. Es por ello que el principal comprador serán los
supermercados.
10
Modelo Canvas
Tabla 1
Canvas
SOCIOS CLAVES ACTIVIDADES
CLAVES PROPUESTA DE
VALOR RELACIÓN CON
CLIENTES SEGMENTOS DE
CLIENTES
Proveedores de materia prima – Gran Mercado Mayorista de Lima y Mercado Productores de Santa. Cadena de frio –empresa Depsa. Proveedor de envases- Eco empaques.
Acondicionamiento de la materia prima. Mezclado de insumos, Producción Armado Empaquetado Congelación, Cadena de frio Distribución.
Ofrecemos una propuesta diferente con mejoras en la producción y comercialización de hamburguesas no convencionales, pues estas son nutritivas y están hechas a base de legumbres, harina, frejoles rojos, zanahoria, espinaca; aportando un diseño practico para el consumidor.
A través de puntos de venta, fidelizaremos a nuestros clientes mediante tarifas preferenciales de acuerdo a la continuidad y cantidad de pedidos. Degustaciones en establecimientos autorizados Supermercados. Participaremos en ferias gastronómicas para tener un trato con nuestros clientes
GEOGRÁFICO: Conformado por la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana. DEMOGRÁFICO:
Dirigido a hombres y mujeres con decisión de compra en el hogar de alimentos. SOCIECONOMICO:
Personas con un nivel socioeconómico A Y B con ingresos familiares entre 4194 a 14205 soles. CONDUCTUAL:
Personas que optan por hábitos saludables en su dieta diaria, que consumen con regularidad verduras, descartan las grasas, que practican ejercicios para mantenerse en forma comiendo productos nutritivos
y saludables.
RECURSOS CLAVES CANALES
Materia prima Maquinaria especializada Local para la producción y almacenamiento Cadena de frio (FRIGORÍFICOS) Personal capacitado Respaldo financiero de banco.
Nuestro canal es B2C (BUSINESS TO CONSUMER), el cual nuestro intermediario entre el cliente y nosotros son los supermercados y tendremos ventas directas a través de la página web.
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
Costos fijos: Alquiler de planta, pago de personal y servicios agua, luz, internet y teléfono. Costos variables: Materia prima directa e indirecta.
Venta de Hamburguesas Vegetarianas (Efectivo o transferencias bancarias a 90 días) Venta de mermas de los insumos Venta de activos.
Fuente: Elaboración propia
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Explicación del Modelo Canvas
Propuesta de valor
Ofrecemos una propuesta diferente con mejoras en la producción y comercialización de
hamburguesas no convencionales, pues estas son nutritivas y están hechas a base de
legumbres, arroz integral, choclo, frejoles rojos, garbanzos, espinaca, lentejas, zanahoria,
champiñones ; aportando un diseño practico para el consumidor.
● Baja en grasas saturadas y baja en calorías.
Las hamburguesas hechas a base de carne las convencionales, contienen alrededor de
10 gramos de grasa, mientras que el promedio de una hamburguesa vegetariana está en
torno a los 3 gramos.
Es bajo en caloría, pues en promedio una hamburguesa de carne contiene 200 calorías
por poción mientras que una hamburguesa vegetariana no supera las 70 calorías.
● Menos conservantes
Nuestra hamburguesa será preparada con ingredientes caseros, procesadas que serán
más saludables que las hamburguesas de carne ya establecidas en el mercado, a estas
se les agrega conservantes con tal de mantener la vida útil de producto, conteniendo
muchas de ellas nitritos de sodio que ocasiona que muchos de los consumidores
adquiera alguna enfermedad mortal como el cáncer de cerebro o leucemia
posteriormente.
● Ricas en fibra
De acuerdo con sus propiedades que cuenta el producto, nuestras hamburguesas
contienen una alta cantidad de fibra que ayuda a mantener el peso y evitar una infección
bacteriana
Sobre todo, su consumo previene enfermedades como el cáncer de colon el cual se
produce por consumir carnes rojas, no solo es buen para prevenir el colon sino también
problemas relacionados al corazón.
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Ofrecemos un portafolio de 6 hamburguesas, se detalla a continuación las recetas:
Gráfico 1: Garbanzos con espinaca.
Gráfico 2: Choclo con arroz integral.
15
Explicación del Canvas
Segmento del Cliente
Geográfico: Conformado por la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana que comprende los
distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel, La Molina,
Miraflores, San Borja, San Isidro, Surco.
Demográfico: Dirigido a hombres y mujeres con decisión de compra en el hogar de
alimentos.
Socioeconómico: Personas con un nivel socioeconómico A y B con ingresos familiares
entre 2852 a 14205 soles.
Conductual: Personas que optan por hábitos saludables en su dieta diaria, que
consumen con regularidad verduras, descartan las grasas, que practican ejercicios para
mantenerse en forma comiendo productos nutritivos y saludables.
Canales
El modelo del negocio será B2C. Canal por el cual se llegará al cliente, gracias a un
intermediario, enfocados en cadenas de supermercados grandes, como son Wong y
Vivanda, donde el alcance al cliente es mayor por ser un producto de consumo masivo.
También se contará con una página web, ventas a través de este medio que permite
tener contacto más de cerca con el cliente final.
Relación con los Clientes
o El posicionamiento es a través de puntos de venta. Colocar el producto al por
mayor a Supermercados.
o Brindar un producto de calidad y saludable, propuesta que debe convencer a
nuestro punto de venta, por esta razón les daremos unas degustaciones en el día
y lo hora indicada por ellos.
o Haremos conocer el producto y captaremos más clientes al ubicarnos en stands
en supermercados, ferias y eventos gastronómicos como Mistura.
o Promoveremos el uso de contenido de la página Web y redes sociales, mediante
publicación de contenidos relacionados a una alimentación sana. A su vez se hará
publicidad online para aumentar los pedidos y generar mayores ingresos.
o Fidelizaremos a nuestros clientes mediante tarifas preferenciales de acuerdo a la
continuidad y cantidad de pedidos.
Actividades Claves
Nuestras principales actividades serán: Compra y acondicionamiento de la materia prima
(acopio), el mezclado de los mismos para llevar a cabo la producción, para que luego
pase para el armado y empaquetado y por último se lleve a cabo un proceso de
16
congelación que mantenga la calidad del producto ya elaborado, para que esté listo para
la distribución.
Socios Claves
Dentro de nuestros socios claves están nuestros proveedores de la materia prima, los
cuales son los productores de Santa Anita, los proveedores de envases que será la
empresa Eco empaques.
Recursos Claves
Entre los principales recursos tenemos tres tipos de maquinarias especializada para
producción: Máquina trituradora, moldeadora y empaquetadora. También contamos con
materia prima de alta calidad, respaldo financiero del banco y personal capacitado.
Estructura de costos
Se divide en: Costos fijos y Costos variables.
Considerando como principal costo variable a la materia prima en la preparación de las
hamburguesas.
Fuente de Ingreso
El principal ingreso será la venta de las hamburguesas a los supermercados a través de
(Efectivo o transferencias bancarias a 90 días). Además de obtener ingresos por la venta
de activos.
17
1.4 Descripción del producto o servicio
El producto son hamburguesas vegetarianas, ofrece un portafolio de 6 variedades de
hamburguesas a base de garbanzos con espinaca, choclo con arroz integral, lentejas con
champiñones, frejoles rojos, zanahoria, espinaca brócoli con zapallito, en presentaciones
por pack de 6 unidades 120 gramos cada una; a un precio venta de 27 soles.
Hoy en día, la mayoría de los consumidores buscan productos de origen vegetal por
razones tanto ambientales como de salud. La comida vegetariana ya no es un privilegio
solo para personas con dietas estrictas, si no que ha ido ganando una aceptación mucho
más amplia en el mercado en los últimos años.
Entre los insumos elegidos para la fabricación de nuestras hamburguesas, los frejoles
rojos son una gran fuente de fibra y aporta magnesio, potasio, zinc, calcio y fosforo. La
espinaca y la zanahoria son ricos en nutrientes.
1.5 Oportunidad de Negocio
Actualmente los cambios de hábitos alimenticios y ser vegetariano es una decisión que
va en aumento, que puede ser por salud o una variación de ideas hacia el consumo de
carnes. En tal sentido la grasa saturada, el colesterol y las toxinas que se encuentra en la
carne animal han provocado que muchas personas en mayor o menor grado disminuyan
su consumo. Esto se refleja en el incremento de restaurantes vegetarianos en el país,
con mayor demanda.
De tal manera una opción saludable es la elaboración de hamburguesas vegetarianas
con productos naturales, bajas en grasas, menos conservantes, ricas en fibra y ayuda a
la prevención de enfermedades.
1.6 Estrategia genérica de la empresa
La estrategia a emplear es la de enfoque, permite concentrarse solo en un segmento en
específico del mercado, concentrar todos los esfuerzos en cubrir dicha demanda.
Se detalla a continuación:
-En un mercado geográfico en particular (zona 6 y 7 de Lima Metropolitana)
-En un grupo específico de consumidores que opten por consumir productos naturales
ricos en fibra y a su vez tengan decisión de compra en el hogar de alimentos.
-En una sola línea de productos con un portafolio de 6 recetas diferentes de
hamburguesas.
18
Capitulo II: Análisis del entorno
2.1 Análisis del Macro entorno
2.1.1 Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes
Perú es el tercer país más grande de América del Sur y está incluido en los 20 países con
mayor extensión en el mundo. Se encuentra ubicado en la parte occidental de América
del Sur, frente al Océano Pacifico. Tiene una extensión de 1 285 216 km2. Su nombre
oficial es Republica de Perú y su tipo de Gobierno es Democrático. El Perú tiene 24
regiones, una provincia constitucional (Callao) y Lima como ciudad capital., siendo una de
las ciudades principales seguido de Arequipa y Trujillo.
El territorio está dividido en tres grandes regiones: Costa, Sierra y Selva. Es un país
diverso cuenta con 84 zonas de vida de las 117 existentes. Su contribución en la
alimentación mundial es importante con productos como la papa, la quinua, el camote, el
maíz entre otros. Entre plantas nativas tiene cerca de 4,400 especies destacando las de
propiedades alimenticias, ornamentales, medicinales, gastronómicas, colorantes,
aromáticas y cosméticas.
El número de habitantes, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática – INEI
se estima en 32 162 184 personas al 30 de Junio del 2017.De igual modo la cifra de la
población limeña es de 9 millones 111 mil habitantes al 18 de enero de 2017.
Gráfico 7: Población proyectada de la estimación oficial de la población. Los números representan las cantidades de miles de personas proyectadas en lima hasta el año 2017. Adaptado del Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI.
Tasa de crecimiento de la población.
Conforme a la publicación del diario Gestión (febrero 2018) Lima crece
demográficamente año tras año y con mayor incidencia en las zonas urbanas. Se calcula
que hasta la fecha existe 32.16 millones de peruanos con una tasa de crecimiento de
1.01% según estimaciones de Ipsos. La población adulta de 21 a 59 años, representa el
19
51% de los peruanos, eso quiere decir un incremento paulatino de las poblaciones en
edades adultas. En caso de la capital de Lima Metropolitana representa cerca del 41.2%
de la población urbana a nivel nacional donde 1 de cada 4 de los limeños vive en Lima
Norte (Carabayllo, Los Olivos, Puente Piedra, Ancón, Comas, Independencia, San Martin
de Porres y Santa Anita)
En lima, San juan de Lurigancho es el distrito más poblado con más de 1 millón de
habitantes y comprende el 12% de la población limeña. Ipsos calcula la esperanza de
vida es de 75 años en promedio para los peruanos.
Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita es la obtención de la división del PBI (Producto Bruto Interno) con
una cantidad de personas que ocupan el país y se aplica para tener una referencia del
bienestar de la población.
En el artículo publicado en el diario gestión (diciembre 2016), en la etapa 2000 – 2015, el
PBI per cápita de Perú progreso en un ritmo de 5.9% el más elevado a diferencia de los
países de la región (México, Colombia, Venezuela, Argentina, Chile y Brasil). Por lo tanto,
el nivel del PBI per cápita de Perú se halla por debajo.
Se puede apreciar un cuadro comparativo entre el ingreso per cápita de América Latina.
El PBI per cápita en el caso de Perú en 2016 fue de 5.605€ euros ocupando el puesto 87
de la tabla y con un nivel de vida muy bajo con relación de los 195 países del ranking del
PBI per cápita.
Se puede apreciar un cuadro comparativo sobre el ingreso per cápita de América Latina.
Tabla 2
Ingreso per cápita en América Latina (Dólares Americanos)
Fuente: Adaptado de Fondo Monetario Internacional, 2018.
Población económicamente activa.
Según la Organización Internacional del Trabajo OIT, la población económicamente
activa (PEA) abarca todas las personas de uno u otro sexo que aportan su trabajo para
producir bienes y servicios. La población activa se puede medir con relación con la
20
población total o tomando como base aquella población que se encuentra en edad para
trabajar.
A continuación, se muestra un cuadro con la población económicamente activa según el
ámbito geográfico, en donde predomina la ciudad de Lima, la zona urbana y la región de
la costa.
Tabla 3
Población de Lima.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática INEI, 2016.
Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones
La balanza comercial simboliza (el pago) que le queda al país entre las exportaciones e
importaciones.
Las siguientes cifras publicados por la BCR (Banco Central Reserva) la balanza
comercial registraría un superávit cerca de 7,700 millones en el 2018 (US$ 48,400
millones en exportaciones vs. US$ 40,700 millones en importaciones).
Sin embargo, la tasa sería menor al 10% registrado en el 2017 pues habría un menor
dinamismo en la adquisición de insumos. Según cifras del Banco Central de Reserva
(BCR) la balanza comercial registró un superávit de US$ 6,266 millones durante el 2017,
su nivel más alto de los últimos cinco años.
21
PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país
La inversión total en el 2017, como porcentaje del PBI real, fue de 22,6%. Recordemos
que, como política de país, debemos afianzar y consolidar nuestros sectores de
producción y extracción, desarrollando innovación y capital intelectual, que ponga
nuestros productos en la palestra del mundo, otorgándole la plusvalía necesaria que
evidencia un real crecimiento nacional, y que nos permita competir con los más altos
estándares de calidad en el mercado.
Respecto de la inflación, actualmente el Perú tiene un porcentaje de 1.37% de inflación.
Según el Banco Central de Reserva del Perú (BCR) se espera que este año la inflación
sea de 2.0%.
El tipo de cambio se determina por el libre mercado. En general, esto significa que
cuando existe abundancia de dólares, su precio tiende a bajar y en situaciones de
escasez, aumenta.
El tipo de cambio a fines de diciembre llego a 3.32%, comenzando el año no ha sufrido
variaciones importantes. Se esperaba que la cifra fluctuara entre los 3.24% y los 3.34%,
sin embargo, al mes de febrero tenemos una tasa de cambio de 3.22%.
La tasa de interés de referencia influye en el precio de las operaciones crediticias de muy
corto plazo y establecida por la entidad monetaria de un país. El Perú cuenta con 3.0%.
La tasa de interés es el precio del dinero en el mercado financiero.
Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto
Decreto Legislativo N° 943 – Ley del Registro Único de Contribuyentes. Legislar tributos
internos y aduaneros, así como establecer disposiciones que modifiquen el Registro
Único de Contribuyentes a fin de generalizar su uso como un sistema único de
identificación que optimice los procedimientos de las instituciones públicas y privadas.
Ley N° 26887 – Ley General de Sociedades.
Promueve el ordenamiento y formalización comercial, brindando pautas para identificar el
tipo de sociedad a conformar.
Ley N° 28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
Establece marco jurídico de las disposiciones aplicables al otorgamiento de licencias de
funcionamiento por parte de las municipalidades.
Ley Nº 29759 - Ley De Promoción De La Calidad Y Autenticidad De Los Productos
Industriales, declárase de necesidad pública la promoción de la comercialización segura
en el Perú de productos industriales.
22
2.1.2 Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
Mercado internacional
En la zona de mercado internacional se permite conocer la percepción y la recepción que
ha tenido la hamburguesa vegetariana con respecto a diferentes países, como primer
ejemplo se ha tomado a Colombia, un país en donde se encuentran diferentes
restaurantes de comidas rápidas que afectan de manera directa la salud de los clientes, y
algunos otros lugares clandestinos que les facilitan la alimentación pero con productos
nocivos que poco a poco van deteriorando la calidad de vida de una persona promedio,
por ende se logra evidenciar la necesidad emergente de la creación de productos
naturales que de manera saludable le permitan a los consumidores cuidar y tener una
vida alimenticia balanceada, partiendo de esto se logra identificar que, en Colombia, “Una
de las problemáticas más frecuentes de esta localidad es la desnutrición que se presenta
en algunas familias y la falta de recursos económicos de estas, ya que gran parte de esta
población se encuentran sectorizados en estratos bajos y medios. De acuerdo con lo
mencionado anteriormente, estas familias en algunos casos no poseen los recursos
necesarios para tener una nutrición adecuada y el consumo de alimentos funcionales no
son proporcionales a las cantidades requeridas para la dieta alimenticia; es primordial
destacar que para seguir una alimentación balanceada es necesario el consumo de
proteínas ya sea de origen animal o vegetal” (Aparicio, Mendoza, & Cubides, 2010)
Por lo que entonces se plantea realizar hamburguesas a base de gluten de trigo
accesibles al bolsillo de cualquier estrato social, proporcionando así la posibilidad de
mitigar el problema de desnutrición, ofreciendo un producto alto en proteínas y con los
requerimientos básicos para poder ser reemplazar a la carne convencional.
Como segundo ejemplo se ha tomado a estados unidos un país que se caracteriza por
tener la cadena de restaurantes más grande y más poderosa del mundo acostumbrando
a su población a depender de este tipo de comidas y facilitar a un costo relativamente
bajo la adquisición de sus productos, “Es un hecho que la tendencia mundial actual es
seguir una vida más saludable, mientras en los años 70 y 80 la gente se preguntaba ¿Por
qué ser vegetariano? Ahora son cada vez más las personas que buscan alimentos
vegetarianos. Esto ha provocado que cada vez más gente quiera seguir una dieta
vegetariana y por lo tanto la necesidad de crear productos para satisfacer dicha
necesidad. Y al notar que con el pasar de los años la población tiene tendencia a sufrir de
enfermedades, respiratorias y cardiaca han optado por cambiar sus hábitos alimentarios
incluyendo en su menú de comidas más vegetales y más productos que provengan de
fuentes más sanas.” (Sepulveda & García, 2009)
23
Partiendo del anterior argumento se puede evidenciar que en la población americana los
tiempos han hecho que las personas evolucionen y cambien su manera de pensar con
respecto a su forma de alimentarse, algunos por seguir la moda vegana, pero otros por
querer cuidar la salud y pretender alargar el promedio de vida mediante esta práctica.
Pero si se mira desde el punto de vista económico, los grandes como Bill Gates han
decidido invertir en este saludable modo alimenticio, añadiendo que esta es la comida del
futuro.
Como tercer y último ejemplo se consideró pertinente analizar el mercado europeo ya que
se considera el continente más desarrollado, como ejemplo se ha tomado la cuidad de
Granada, reconocida como líder del movimiento veg-friendly, está ciudad española es la
más apta para los viajeros vegetarianos, colocándose directamente a la cabeza gracias a
una densidad de 0,43 restaurantes veganos o vegetarianos por cada 10.000 habitantes.
“Debido al claro crecimiento del vegetarianismo y veganismo en España, cada vez son
más los restaurantes enfocados a este tipo de alimentación (ya hay más de 700
repartidos por la península). Además, hay que contar los restaurantes con todo tipo de
comidas, que cada vez ofrecen en su carta más opciones aptas para vegetarianos.
Hamburgueserías, pizzerías, bufés, todos a su ritmo, intentan ofrecer más variedad de
este tipo de comida.” (Peralta, 2017)
Atribuyendo como respuesta a la preferencia de la población de granada por la comida
vegana, ya sea por bienestar animal, sostenibilidad del medio ambiente o por salud
propia o quizá por entrar a la moda, lo que sí es una realidad es que de esta manera se
va a tener la oportunidad de disfrutar de una vida larga y más sana.
Mercado del consumidor
En el mercado de consumidores se analiza las razones por las cuales las personas optan
por comer alimentos vegetarianos y que los motiva a mantener hábitos alimenticios
saludables, como primer ejemplo para demostrar lo anteriormente planteado se ha
tomado la india, un país en donde su religión les prohíbe comer carne por considerarlo un
animal sagrado y de una manera paradójica una de las cadenas de restaurantes que más
ha aportado a la destrucción de la salud, se ha amoldado a esta población y ha creado
una franquicia de hamburguesas vegetarianas para así poder incursionar en este
mercado.
Como segundo ejemplo se plantea ecuador, un país en donde una gran porción de su
población ha decidido ser vegana ya que concluyen que aprovechar las condiciones
climáticas y la fertilidad de sus suelos les produce diferentes vegetales que benefician
tanto a la salud de sus habitantes como a su economía “Hoy en día el vegetarianismo se
ha convertido en un estilo de vida y las opciones para adoptar una dieta sin carne roja o
24
blanca son variadas en el medio. Una de las razones que más se toma en cuenta es el
hecho de que el Ecuador es un país que, al no tener cuatro estaciones, no sufre de
escasez de productos. Y las personas Durante todo el año pueden disfrutar de recetas
coloridas y ricas en nutrientes, con todos los productos que existen: cereales (quínoa,
cebada, trigo, maíz); verduras (pimiento, champiñones, brócoli, espinaca, zuquini), y los
productos sustitutos de la carne como la soya (que puede comerse texturizada, en tofu,
en leche e incluso solo como grano)”. (Ortega & Suarez, 2015)
Entonces se puede concluir que las razones por las que la población en Ecuador se
convierte en veganas, van desde gustos personales a cuestiones de salud.
Y para el consumidor es más rentable ser vegano ya que las condiciones de su zona son
aptas para la creación de nuevos productos vegetarianos.
Como tercer y último ejemplo nuestro en nuestro país Perú una pequeña proporción de
los habitantes toman la decisión de ser vegetarianos porque desean conservar y
preservar la vida de los animales por un tiempo más prolongado y evitarles el sufrimiento
por una muerte inducida y dolorosa, “El tema del veganismo no es solo la dieta, además
apunta a no causar daño a otros seres sintientes, en la medida de tus posibilidades”,
comenta Gerardo Berdejo, co-fundador del Proyecto Libertad, una organización que
trabaja por lograr respeto para todos los animales a través de investigaciones que sacan
a la luz lo que la industria oculta a la sociedad.” (Carrion, 2016)
Por ende, se puede decir que En el Perú hay gente que lleva muchos años practicando el
veganismo, pero en los últimos años esta comunidad ha crecido, no solo a nivel de
consumidores sino también de comerciantes, restaurantes y hasta de educadores, ya que
solo basta con ver los platos o sus canastas cuando se van de compras. Es importante
aclarar que la mayoría de los peruanos lo hace para cuidar su salud para tener hábitos
alimenticios saludados y para sentirse bien personalmente, pero otra pequeña parte lo
hace por cuidar la vida animal, por lo que se hace necesario seguir con la incursión de
productos veganos en el mercado para que las personas que opten por este tipo de
comidas tengan más variedad para escoger.
Mercado de proveedores
En el mercado de proveedores se analiza la maquinaria y equipos que se utiliza para
llevar a cabo el proyecto. En caso de este proyecto, que es la venta de hamburguesas
nutritivas se necesita maquinaria especializada moledora, formadora y hasta una
empaquetadora.
La máquina moledora, tiene capacidad de 1000 kg por hora, mientras que la maquina
formadora la capacidad tiene una capacidad de 396 kg. El Peso de las hamburguesas va
de 25 a 300 gramos. Tiene forma redonda. La empresa que produce ambas maquinas es
25
Torrey ; pero el proveedor de estas máquinas es Invercorp Perú SAC, es una empresa
peruana, que se dedica a la importación este tipo de máquinas para la producción de
alimentos o embutidos. Estas mismas máquinas, pero no con los mismos acabados lo
podemos encontrar en Argentina y Colombia y el precio fluctúa en $ 25,000 dólares. El
poder de negociación con aquel proveedor de maquinaria, es alto, pues este producto es
escaso, no se encuentra en cualquier lugar, otorgándole poder al proveedor para ser el
quien decida cuando, como y a qué precio venderlo.
Cuando hablamos de los insumos que vamos a necesitar (legumbres, hortalizas, harinas,
etc.), principalmente los encontraremos en el Mercado de Productores de Santa Anita, ya
que será la forma más económica y adecuada de conseguir nuestros insumos. Según el
análisis que hizo el Ministerio de Agricultura y Riego sobre los precios al por mayor de los
productos agroindustriales que se ofrece en dicho mercado, dan a concluir que los más
baratos a comparación de otro mercado que se encuentra en el país. Al encontrarnos con
una variedad de precios y cantidad de producción, podemos decir que el poder de
negociación en este rubro de proveedores es un nivel bajo. No vamos a tener que
esperar días o meses para poder conseguir un producto y el precio también va depender
de la cantidad de producto que compremos. Lo mismo sucederá en el rubro de empresas
que producen envases o empaques para alimentos. Hoy en día existen mucha variedad
de empresas que ofrezcan este tipo de producto, solo tendríamos que elegir el mejor
material del producto y el precio del mismo.
Mercado competidor
Della Natura:
Es una empresa que se dirige al público vegano, tiene 3 líneas de productos como:
Hamburguesas, albóndigas y papas rellenas. Della Natura invierte mucho en tecnologías,
cuenta con maquinarias italiana para ofrecer productos de insuperable calidad y sabor;
sin embargo, el mayor número de productos en su portafolio solo son a base de soya y
sus presentaciones son de 100grs y 110 gramos en bolsas de 6 unidades a un costo de
s/. 21
En cuanto a su producción de hamburguesas cuenta con la siguiente variedad.
o Hamburguesa de soya finas hierbas
o Hamburguesa de sabor ahumado
o Hamburguesa de soya caprese
o Hamburguesa de lentejas
o Hamburguesa de quinua
o Hamburguesa de garbanzos
26
o Sanua:
Es una empresa que se dedica a la producción y comercialización de diversos productos
naturales como: Granolas, leches panes y hamburguesas.
Tiene una línea de 6 tipos de hamburguesas, sus presentaciones son 5 Hamburguesas
de 120grs c/u s/.26 y 10 Hamburguesas de 50grs c/u a un costo de s/.25.
Cuentan con la siguiente variedad:
o Hamburguesa de Quinua y Chía
o Hamburguesa de Frijoles y Quinua
o Hamburguesa de Garbanzos y Espinaca
o Hamburguesa de Lentejas y Champiñones
o Hamburguesa de Camote y Frijoles Negros
o Caja Mixta de Hamburguesas
Estos competidores son altos y directos para nosotros ya que producen productos muy
similares a los nuestros y abarcan parte de nuestro mercado objetivo; sin embargo por la
variedad de productos y estar dispersos a nivel nacional no ha logrado penetrar nuestro
nicho objetivo.
McDonald’s:
La mayor cadena de hamburgueserías mundo ha estado probando durante (Finlandia),
India la primera hamburguesa vegana en su menú sin embargo aún está analizando
mercado peruano ya que sus clientes lo ven restaurant de comida rápida.
Bembos: Esta reconocida cadena de hamburguesas ha lanzado al mercado peruano su
nueva selección de hamburguesas vegetarianas. Pero por su gran trayectoria en el
mercado es conocido como uno de los fast food’s más importantes en el país, productor
de: hamburguesas parrilleras y complementos, bebidas, ensaladas y postres. Entre los
servicios que ofrece, brinda hamburguesas con sabor “peruano”, delivery gratuito y
organización de fiestas infantiles.
Tanto Bembos como Mc Donald’s son competidores bajos e indirectos porque su
mercado son clientes que buscan comida rápida y preparada y por la trayectoria son
conocidos por sus clientes los fast food’s de comida chatarra solo para darse gustitos.
Mercado distribuidor
Nuestra competencia directa (Sanua y Della Natura) Producen los productos y utilizan de
intermediarios a Supermercados, Minimarket, tiendas mayoristas para la venta de sus
productos
Bembos y Mc Donald’s. Su cadena de distribución que emplean estas franquicias son
similares ya que se caracterizan por no poseer ningún tipo de intermediarios, lo cual les
27
permite ampliamente brindar un servicio personalizado e innovador alcanzado de esta
manera ahorran recursos y la satisfacción optima del cliente de acuerdo a sus
necesidades, gustos y preferencias.
Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto
Licencias de funcionamiento: Tramite en la municipalidad de Lima que Sólo permitirá la
realización de actividades económicas, legalmente permitidas, conforme a la planificación
urbana y bajo condiciones de seguridad. Por otro lado permitirá acreditar la formalidad de
su negocio, ante entidades públicas y privadas, favoreciendo su acceso al mercado y
garantiza el libre desarrollo de la actividad económica autorizada por la municipalidad
Certificación HACCP: Esta certificación fundamenta en la actuación de normas
comunitarias relativas al control de los puntos críticos.
La norma ha sido confirmada en Italia con el Decr. Leg. 155/97.
Con la correcta aplicación de un Sistema de Gestión de la Seguridad de los Alimentos
lograremos ventajas considerables:
o Comunicar fiabilidad a los clientes, demostrando que los alimentos están
producidos de manera segura e higiénica.
o Comprobar de haber tomado todas las medidas posibles para que el producto
haya sido producido de manera higiénica
o Hacer posible que los clientes pidan la certificación y la evaluación de los
proveedores en cuanto se opere en un país que tenga una legislación
desarrollada en ámbito de seguridad alimentaria
o Reducir el número de las verificaciones por parte de los clientes y,
consecuentemente, ahorrar en gastos de gestión
o Reducir los descartes y la restitución del producto
o Aumentar la eficiencia
o Obtener la certificación acreditada
o Las principales normas que regulan el funcionamiento del sector.
o Sanitarias y de aspectos de salubridad: Las normas de orden sanitario aplicables
a la producción y la comercialización de comida rápida en Lima son tres (tabla
2.1), todas ellas emitidas por el Ministerio de Salud (Minsa).
Esta norma tiene tres objetivos básicos:
o Asegurar la calidad sanitaria y la inocuidad de los alimentos y las bebidas de
consumo humano en las diferentes etapas de la cadena alimentaria: adquisición,
transporte, recepción, almacenamiento, preparación y comercialización en
restaurantes y servicios afines.
28
o Establecer los requisitos sanitarios de operación y las buenas prácticas de
manipulación que deben cumplir los responsables y los manipuladores de
alimentos que laboran en restaurantes y servicios afines.
o Establecer las condiciones higiénico-sanitarias y de infraestructura mínimas que
deben cumplir restaurantes y servicios afines.
La norma influye en el sector por el tipo de requerimientos respecto de aspectos de la
infraestructura mínima con la que debe contar este tipo de establecimientos para
asegurar la calidad sanitaria de los alimentos. En este sentido, limita el crecimiento y la
expansión del sector solo a empresas con una elevada capacidad de inversión, ya que
los plazos de recuperación de la inversión en infraestructura son largos, capacidad que
solo tiene una empresa formal. También influye por los requerimientos en cuanto al
cumplimiento de procedimientos sanitarios mínimos con los cuales deben contar este tipo
de establecimientos para asegurar la calidad sanitaria.
Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas Esta norma tiene
dos objetivos básicos:
Adecuar, sustituir y derogar disposiciones administrativas que no estén en de acuerdo
con la Ley General de Salud y sus leyes conexas, con el fin de unificar y armonizar las
regulaciones sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas.
Garantizar la producción y el suministro de alimentos y bebidas de consumo humano
sanos e inocuos y facilitar su comercio seguro.
Se considera necesario incorporar a la legislación sanitaria los Principios Generales de
Higiene de Alimentos recomendados por la Comisión del Codex Alimentarius. Introdujo la
obligatoriedad de las Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) para todos los
establecimientos productores e industrializadores de alimentos y para las personas
naturales y/o jurídicas que participan o intervienen en cualquiera de los procesos o las
operaciones que involucra el desarrollo de actividades y servicios relacionados con la
producción y la circulación de productos alimentarios. También definió el sistema de
vigilancia y control sanitario.
Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e
inocuidad para alimentos y bebidas de consumo.
Esta norma tiene por objetivos establecer las condiciones microbiológicas de calidad
sanitaria e inocuidad que deben cumplir los alimentos y bebidas en estado natural,
elaborados o procesados, para ser considerados aptos para el consumo humano; y
garantizar la seguridad sanitaria de los alimentos y las bebidas destinados al consumo
humano.
29
Es una guía técnica que especifica los conceptos técnicos relacionados con los alimentos
y las bebidas y define los requerimientos técnicos mínimos que deben cumplir los actores
formarles e informales desde el lado de la oferta.
Legislación y defensa del consumidor y la propiedad intelectual.
Son aplicables al sector son las referentes a temas relevantes como el uso y las patentes
de las marcas, las leyes que protegen a los consumidores, el Código de protección y
Defensa del Consumidor y los requerimientos que los actores deben cumplir desde el
lado de la oferta. Provienen del Congreso de la República, la Presidencia del Consejo de
Ministros (PCM) y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) y su
cumplimiento está asignado, en lo principal, al Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (Indecopi). Esas normas
(tabla 2.2) configuran el marco en el cual se desenvuelve el sector en términos de
defensa del consumidor y propiedad intelectual, lo que permite identificar el poder actual
del consumidor en general y su influencia específica en el sector.
Legislación comercial.
La legislación de orden comercial aplicable incluye normas vigentes que regulan el
funcionamiento del comercio en general y por ello involucran también a los negocios de
fast food (tabla 2.3). Han sido emitidas por el Congreso de la República, el Ministerio de
Economía y Finanzas (MEF) y la Superintendencia Nacional de Registros Públicos
(Sunarp). Tributarias.
Legislación tributaria.
La legislación tributaria considera normas impositivas vigentes para todo tipo de
negocios, las cuales alcanzan también a los negocios de comercialización de productos.
2.2 Análisis del Micro Entorno
2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad
Para poder evaluar y analizar cómo es el nivel de competitividad de nuestros
competidores hemos tomado en cuenta en la investigación temas como: la alimentación
en el siglo xxi, la comprensión de las tendencias generales del consumidor y
particularmente la tendencia en el consumo de alimentos proteicos y nutritivos, así como
el comportamiento efectivo de los consumidores ante una innovación ya incorporada a los
alimentos, tal como la información nutricional.
Para evaluar esta situación enfocamos dos perspectivas, una que se basa en la
información del ambiente industrial en el cual vamos a competir y la otra que se enfoque
en el lugar, nuestro país.
30
Según el entorno industrial la proyección del sector productivo tiende a incluir mucha
innovación en las creaciones de los nuevos productos.
Se le da mucha importancia a esta en incremento un sector con poca intensidad de
competencia da mejores oportunidades a las empresas de tener mayores beneficios.
En cuanto al enfoque país, el boom gastronómico da pie a que se descubran nuevos
sabores y se comercialicen productos poco vistos, pero potencialmente buenos. En un
país donde muchos niños dependen de la asistencia del Estado para poder alimentarse,
donde la desnutrición y la anemia han crecido en forma paralela, pensamos que nuestro
gobierno debería optar por legislar sobre cómo comer de manera más saludable, en vez
de tratar de crear ruido político con situaciones entorno a esta industria.
Socialmente encontramos un problema de obesidad y sobrepeso que está siendo
atacado, pues la sociedad y los gobiernos están tomando medidas en cuanto a ello,
cambiando hacia una vida más saludable, estos gustos empiezan a tomar fuerza y, de
acuerdo a las tendencias, se le está tomando más importancia al cuidado de la salud y de
lo que se consume. Ante esto nos mostramos como una solución que va a permitir
combatir enfermedades no transmisibles, como son la obesidad, la diabetes, entre otras.
Esta revolución de alimentos fusionado con la tendencia al producto saludable nos coloca
en un escenario en el que podemos impactar ofreciendo un producto nutritivo, saludable y
delicioso a través de recetas con insumos naturales y de alto contenido proteico. Nuestro
nivel de competitividad es bajo por el producto y medio por la función que va desarrollar
como alimento nutritivo.
2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.
Se empezara apertura cartera de contactos con los supermercados, grifos y naturistas.
Los costos son altos ya que se negociarán a través de B&B para que puedan llegar al
consumidor final.
2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.
Debido a que gran parte de nuestra producción son vegetales y legumbres, existen
diversos proveedores en el Perú, el poder de negociación de los proveedores es bajo.
La mayor parte de nuestros proveedores se encuentran en el mercado de Productores de
Santa Anita brindándonos precios accesibles, producción abundante y servicio rápido
2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.
Entre los productos sustitutos existente en el mercado están las hamburguesas
tradicionales de carne, pollo y pescado que están bien posicionadas con marcas
31
reconocidas. Con respecto a una línea saludable también se puede encontrar el tofu que
es una comida oriental que está preparada con semilla de soja, agua y coagulante. Se
prepara mediante una coagulación de la llamada leche de soya y su prensado posterior
quedando como un queso firme. También hay carne de soya o gluten que tiene como
derivado en hamburguesa de soya y milanesa de gluten. Tomando en cuenta todas las
diferentes opciones en donde se pueden adquirir alimentos de manera rápida, la
amenaza de productos sustitutos en el sector hamburguesas es normal, por estar en el
alcance de los consumidores.
2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.
En este punto evaluamos todos los obstáculos que complican nuestra entrada al mercado
de los alimentos nutritivos. Nuestros más comunes son factores como una inversión alta,
conocimientos tecnológicos, patentes u normativas difíciles de cumplir. Normalmente, los
competidores que ya están en el mercado procuran aumentar esas barreras de entrada,
para limitar el número de competidores y no aumentar la intensidad de la competencia.
Una amenaza en nuestro negocio es que los potenciales empresarios que tengan los
medios para invertir y diversificar su portafolio adaptando a su gama de productos una
línea saludable es latente, más que nada podrían ser las empresas productoras de los
alimentos ya que la materia prima está disponible y los costos son bajos, pudiendo
conseguirse en el mercado local y manejando los costos dependiendo de la calidad. Aquí
se refleja las economías de escala como una barrera de entrada bastante poderosa.
Nuestros clientes tienen poco poder de negociación ya que tenemos la oportunidad de
manejar el precio en base a los de mercado que son pocos y similares, es decir el precio
tiende a estar definido.
La competencia es baja, pues el producto es selecto, dirigidos al NSC A Y B de la zona 6
y 7 de Lima Metropolitana, por ello se procura establecer desde sus inicios los
estándares de calidad y diversidad de productos, no fallar con nuestra ventaja
competitiva, logrando que esta sea suficientemente sostenible para que la entrada de
otros negocios no sea llamativa, atractiva y afecte nuestras operaciones.
Utilizar la propuesta de valor, es decir incluye posicionarse en la mente de los
compradores como una marca seria y confiable a través de un producto saludable y
delicioso.
Por lo tanto, se determinó que las barreras de entrada son bajas.
32
Capítulo III: Plan estratégico
3.1 Visión y misión de la empresa
Visión:
Ser una de las mejores empresas (en 3 años) que comercializa hamburguesas
vegetarianas en el Perú, reconocida por su calidad, diseño, y valor nutricional.
Misión:
Ser la mejor empresa que produce y comercializa hamburguesas nutritivas, con un alto
contenido nutricional, utilizando la tecnología en los procesos a fin de maximizar
recursos, fomentando el crecimiento sostenido de la empresa y colaboradores
3.2 Análisis FODA
FORTALEZAS
Análisis interno
F1 Producto sano y beneficioso para la salud de las personas.
F2 Equipo profesional con experiencia en la elaboración de hamburguesas vegetarianas.
F3 Especialización solo en el rubro de venta de hamburguesas nutritivas
F4 Facilidad de acceso con los proveedores de abastecimiento
DEBILIDADES
D1. Carencia de marca reconocida en el mercado.
D2. No contar con local propio para nuestra planta de producción.
D3. Producto con poco tiempo de caducidad (4 meses).
D4. Limitada cartera de contactos de clientes para apertura de nuevos canales de
distribución.
Análisis externo
OPORTUNIDADES
O1 Capacidad adquisitiva de consumidores en crecimiento.
02 Tendencia creciente por la demanda de consumir productos sanos.
03 Incremento en el uso de las redes sociales para la difusión de nuestros productos por
los consumidores
O4 Incremento de ferias vegetarianas en Lima Metropolitana.
AMENAZAS
A1 Incremento del precio de los insumos
A2 Producto exonerados al IGV, reducen nuestro crédito fiscal
A3 Escasez de materia prima por desastres naturales
33
A4 Pocos proveedores con estándar de calidad para producir maquinarias procesadoras
de hamburguesas
Tabla 4
Matriz Foda
OPORTUNIDADES
AMENAZAS
1. Capacidad adquisitiva de consumidores en crecimiento. 2. Tendencia creciente por la demanda de consumir productos sanos. 3. Incremento en el uso de las redes sociales para la difusión de nuestros productos. 4. Incremento de ferias vegetarianas en Lima Metropolitana.
1. Incremento del precio de los insumos por huelgas. 2. Productos exonerados al IGV, reducen nuestro crédito fiscal. 3. Escases de materia prima por desastres naturales. 4. Pocos proveedores con estándar de calidad para producir maquinarias procesadoras de hamburguesas.
FORTALEZAS
FO
FA
1. Producto sano y beneficioso para la salud de las personas. 2. Equipo profesional con experiencia en la elaboración de hamburguesas vegetarianas. 3. Especialización solo en el rubro de venta de hamburguesas nutritivas. 4. Facilidad de acceso con los
proveedores de abastecimiento.
F1 – O2 Participación en ferias vegetarianas para captación de clientes, ofreciendo una alternativa de producto sano y beneficioso.
F3 – O3 Manejo de redes sociales para difusión del producto y lograr tener presencia online.
F4 – A1 Aprovechar la cercanía del local y el gran mercado mayorista de Lima para comprar la materia prima al por mayor a precios bajos.
F2 – A4 Concretar alianzas estratégicas para afianzar a los pocos proveedores de calidad.
DEBILIDADES DO DA
1. Carencia de marca reconocida en el mercado. 2. No contar con local propio para nuestra planta de producción. 3. Producto con poco tiempo de caducidad (4 meses). 4. Limitada cartera de contactos de clientes para apertura de nuevos canales de distribución.
D1 – 02 Desarrollo de la marca a través de un plan de marketing agresivo, enfocado en el crecimiento de consumo de productos sanos.
D3 – O4 Promoción de ventas de hamburguesas en ferias de Lima con productos por caducar.
Fuente: Elaboración propia
34
3.3 Objetivos
Objetivo General:
Determinar un posicionamiento gradual e importante de la marca, otorgando satisfacción
a los clientes.
Objetivos Específicos:
• Aumentar la productividad en un 50% dentro de la empresa.
• Aumentar las ventas mensuales de la empresa en un 30% durante 2019.
• Expandir nuestros puntos de venta.
35
Capitulo IV: Estudio de mercado
4.1 Investigación de Mercado
4.1.1 Criterios de Segmentación.
Geográfico: En Lima Metropolitana somos 9 millones 752 mil habitantes, de los cuales
los distritos de las zonas 6 y 7 comprenden lo siguiente: Jesús María 71,514 habitantes,
Lince 51,144 habitantes, Pueblo Libre 76,437 habitantes, Magdalena 54,566 habitantes,
San Miguel 135,366 habitantes, Miraflores 82,805 habitantes, San Isidro 55,006
habitantes, San Borja 111,808 habitantes, Surco 338,509 habitantes y La molina con
166,912 habitantes.
Demográfico: El mercado objetivo va dirigido a hombres o mujeres que tienen decisión
de compra. En Lima Metropolitana el 48.7% son hombres y el 51.3% son mujeres, de la
cual siendo las mujeres el mayor porcentaje, son las que más se preocupan por la
apariencia y optan por consumir productos light.
Socioeconómico: Enfocados en nivel socioeconómico A y B. El 23% de los hombres en
Lima Metropolitana cuentan con un nivel de educación superior, mientras que el
porcentaje en las mujeres es de 20%. Más de millón y medio de personas trabajan de
manera independiente, pero el 83.3% de independiente oscilan entre 25 a 64 años.
Nuestro NSE mayormente ubicado en Lima Centro tiene un gasto promedio mensual por
persona de 1082 soles, de los cuales 335 soles van destinado a los alimentos.
Psicográfico: Enfocados en el estilo de vida de los sofisticados, modernos, educados,
liberales, valoran mucho la imagen personal. Son innovadores en el consumo, siguen la
moda y consumidores de productos light.
4.1.2 Marco Muestral
Hombres o Mujeres con decisión de compra de alimentos en el hogar,
perteneciente al nivel socioeconómico A, B y C de las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana con tendencia por la comida sana que consumen con regularidad
verduras, productos nutritivos y practican ejercicio para mantener una vida
saludable. Son sofisticados y consumidores recurrentes de productos light.
36
Z = 1.95
p = 0.5
q = 0.5
e = 0.05
n = 385
Calculo del Tamaño de la muestra
De acuerdo al negocio B2C se ha trabajado la fórmula de población infinita:
En donde:
Nivel de confianza 95%
Obteniendo que el cálculo para hallar la cantidad de encuestas será una muestra
de 385 encuestas, en donde se obtuvo además la cantidad de encuestado por
distrito.
Se muestra a continuación el resultado:
Tabla 5
Numero de encuestaos por Zona 6 y 7
Distrito # de encuestados
Jesús María 22
Lince 18
Pueblo Libre 26
Magdalena 18
San Miguel 42
Miraflores 35
San Isidro 24
San Borja 39
Surco 112
La molina 50
Fuente: Elaboración propia.
37
Tabla 6
Marco Muestral
Distrito
Población total Año 0
Nro de Hogares
% NSE A
NSE B
Total Año 0
% de cuota
# encuestas
Jesús María 74700 23900 13.70% 58.00% 17,136 5.82% 22
Lince 52400 18900 13.70% 58.00% 13,551 4.60% 18
Pueblo Libre 79400 27700 13.70% 58.00% 19,861 6.74% 26
Magdalena 56900 19000 13.70% 58.00% 13,623 4.62% 18
San Miguel 140900 44800 13.70% 58.00% 32,122 10.90% 42
Miraflores 85800 33700 35.90% 43.30% 26,690 9.06% 35
San Isidro 56800 23200 35.90% 43.30% 18,374 6.24% 24
San Borja 116700 37800 35.90% 43.30% 29,938 10.16% 39
Surco 357600 107800 35.90% 43.30% 85,378 28.97% 112
La molina 178200 48000 35.90% 43.30% 38,016 12.90% 50
Totales 294,689 100.00% 385
Fuente: Elaboración propia.
Nota: En la tabla se muestra los criterios de segmentación como son el Número de
población por distritos de la zona 6 y 7, cantidad de personas por hogares y el NSC.
4.1.3 Entrevistas a profundidad
PROYECTO: Hamburguesas Vegetarianas.
Entrevistas en profundidad.
1 Entrevista Experto.
Objetivo: Profundizar las características sobre el concepto de la idea de negocio,
comprender el procesamiento de los ingredientes y la forma en que desarrollaría el
proyecto.
Como nació la idea de negocio Vegano. El motivo de la idea es porque en la actualidad
el boom gastronómico peruano se ha incrementado en al pasar de los años.
Perfil
Nombre: Christofer
Profesión: Chef Ejecutivo
Chef cocinero Ceturgh Perú
Experiencia: 8 años
Fecha entrevista: sábado 14 de abril 2018
38
Aprovechando esta oportunidad y el fácil acceso a los productos que existen, se
desarrolla el concepto vegetariano.
Acerca de su idea.
Felicitarlos por la propuesta tentadora que plantean, ya que hoy en día el consumo de
vegetales está en auge a nivel mundial.
Acerca del Logo.
Es un nombre muy intenso, estoy seguro pegará, pero si recomiendo combinar el logo
con su slogan comercial.
Recomendaciones para el producto.
o Si les recomiendo seguir al pie de la letra los procesos de las recetas y sobre todo
la textura del producto.
o Antes de elaborar el portafolio de productos se debe tener en cuenta el público
objetivo y considerar una buena cartera de proveedores de productos frescos.
o Por otro lado tener en cuenta el tiempo de duración y la forma de congelación del
producto para que pierda su nivel nutricional.
o Acerca de los canales de distribución señala que es una buena opción, pues el
producto estará alcance a toda la población
Acerca del portafolio.
Menciona que el proyecto a realizar coincide en algunas recetas elaboradas por él, por
ahí que le agregan unos nutrientes más, de hecho, parecen tener buena combinación en
cuanto a la receta.
3 de las recetas le parecieron novedosas, afirma con seguridad que será de agrado a los
consumidores.
Aconseja reducir la merma al máximo y minimizar costos de producción. Tomando en
cuenta los insumos a usar. Como por ejemplo con la merma de los condimentos del
preparado para un producto; se puede utilizar para otro.
Sobre licencias municipales y ubicación.
Antes de todo deben tener muy en cuenta la ubicación que les sea fácil adquirir los
productos como también distribuirlos. En este caso ahora considerando la gran ventaja
del mercado de productores Santa Anita pueden localizarse en distritos aledaños como
Ate, Huachipa o mismo Santa Anita.
Por otro lado, siendo un producto de consumo, las licencias son primordiales, es muy
importante indagar lo requerido de acuerdo al distrito donde busquen posicionarse.
Acerca de la planta.
La implementación empieza por el alquiler o adquisición del terreno y / vivienda. Si es
terreno y es por Huachipa siendo más cómodos el m2 la inversión de 200 m2 sería de
39
50,000 dólares, infraestructura 20,000 dólares maquina procesadora 500 soles en
Tiendas Macro (para producciones pequeñas) Utensilios alrededor de 10, soles.
Esto como para comenzar, sugiere investigar más sobre los costos.
Referente a la planta nos recomienda indagar sobre empresas que implementaron
también su planta y por razones de crecimiento o mudanza dejaban la planta en buenas
condiciones para poder acomodarla a nuestro estilo, esto sería un gran ahorro.
2 Entrevista a experto.
Objetivo: Profundizar la idea de negocio para comprender el diseño, proceso y
elaboración del producto para así desarrollar el proyecto.
Como nació la idea de negocio Vegano:
Ernesto Delgado, comparte como nació su idea de negocio, a raíz de que él trabajó en
un restaurante de comida rápida en la cuidad de Caracas, Venezuela. Pronto comenzó a
notar que las personas que asistían al restaurante buscaban variación en sus comidas,
no solo comida rápida, consumir productos más sanos, pues en su mayoría el público
que empezó asistir solicitaba comida vegetariana ya que no le gustaba el sabor de la
carne.
Así que para poder ingresar al mercado crearon una hamburguesa vegetariana y
quisieron tener dos opciones una de ellas era la hamburguesa de albóndigas
vegetarianas y la otra era la pizza vegetariana.
Proceso de investigación:
Ante el alto precio de la carne tomaron en cuenta los productos vegetarianos y a su vez
se aprovechó el acceso de la materia prima y la ubicación geográfica de los proveedores.
Lo que se buscaba era simular la carne real (sabor y textura) para romper el estigma en
la zona, ya que las personas mencionaron que no consumían comida vegetariana por la
falta de sabor que está presenta. Por ello, la idea de negocio no solo es tener al público
que consume comida vegetariana sino también al público que consuma carne. Al realizar
el estudio en la ciudad, se dieron cuenta que no había un producto parecido, por lo que
Perfil:
Nombre: Ernesto Delgado
Profesión: Ing. Industrial
Gerente del Restaurante “La Patana Cultural”
Experiencia: 4 años
Fecha entrevista: sábado 14 de abril 2018
40
decidieron realizar la hamburguesa que tenga sabor y textura de una hamburguesa de
carne, los ingredientes principales que utilizaron fue la lenteja y carne de soya.
Creación de producto:
Durante varios meses se estuvieron realizando las pruebas para encontrar los productos
adecuados para la hamburguesa, hasta que dieron con la lenteja y la carne de soya, para
que tenga la misma consistencia de una carne usaron 60% de lenteja y 40% de carne de
soya además de zanahoria rayada, ajo (fundamental para darle el sabor a carne) y se
hace una salsa con aceite de oliva mezclada con pimienta, al combinarse se obtiene una
masa que se transforma en hamburguesa; al inicio todo era manual, quiere decir que los
mismos cocineros hacían la preparación y era al criterio de cada cocinero de turno, por lo
que la hamburguesa no era la misma siempre.
Ernesto Delgado, es ingeniero mecánico de profesión, para aquellas fechas tenía mucho
experiencia en el tema de procesos y tenía que estandarizar el proceso de fabricación
para que la receta sea igual, viéndose obligado a buscar ayuda con un grupo de
nutricionistas de una empresa que prestaba estudio en nutrición para determinar la
cantidad de proteína, carbohidrato y calorías que tenía el producto. Con el informe
obtenido con los nutricionistas y la receta que proporciono el cocinero, llegaron a una
hamburguesa de 120gr. aprox. que era el estándar que ellos vendían, ya que esa
cantidad había proteínas recomendadas por los nutricionistas y asemejaba mucho a la
cantidad de proteínas que se encontraba en una hamburguesa de carne.
Demanda del producto:
Al principio había una demanda de 40 a 50 hamburguesas diarias y su proceso de
fabricación humano era suficiente pero al cabo de dos meses la demanda aumento
porque no había algo parecido en la ciudad, sumándole el ambiente del local que ofrecía
danza, música, poesía al aire libre. Todo esto atrajo cierta cantidad de personas que no
tenía anteriormente el local.
Posicionamiento de mercado:
Marketing digital: Anuncios pagados en Facebook y google adword (palabras clave en
google)
Producción de la hamburguesa: consideraron comprar dos rodillos aplanadores para que
en una o dos pasadas tuvieran el grosor deseado, luego compraron un moldeador que
producía 20 hamburguesas en una pasada (Solo producía para el mismo día).
Certificación de producto: existen empresas especializadas para la obtención del ISO,
patentes para la marca.
Toda esta experiencia de creación de hamburguesas y pizzas vegetariana fue de mucho
éxito ya que el boom de consumos veganos es a nivel mundial
41
4.1.4 Focus Group
Tabla 7
Ficha técnica estudio cualitativo
DATOS FOCUS 1
Fecha Jueves, 12 de abril del 2018
Participantes Personas con decisión de compra
Número de Participantes 7 personas
Residencia de los Participantes Zona 7
Nivel Socioeconómico A / B
Duración 55 minutos
Reconocer e Identificar el perfil del cliente, el cual consume comida saludable
Objetivos
Detectar los atributos más valorados de las hamburguesas así como sus características
Observar, evaluar y validar el nivel de aceptación del producto
Fuente: Elaboración propia
Video Completo:
https://youtu.be/D_u1EustM_E
42
Gráfico 8: Participantes del Focus, entre la edad de 28 a 40 años
Conclusiones del Focus Group
De acuerdo a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:
o Los consumidores optan por el consumo de hamburguesas para reemplazar o
complementar una comida al día
o La idea principal de optar por comer una hamburguesa es porque sea deliciosa.
o Se identifica que estima un consumo de hamburguesas, como mínimo, una vez
por semana.
o Nuestros clientes realizan actividades deportivas una vez por semana con el fin de
mejorar y mantener un estado de vida saludable.
o El ritmo de vida del consumidor influye en sus hábitos alimenticios.
o Generalmente compran hamburguesas para agregar a las comidas en casa. La
mayoría tiene en casa.
o Como clientes no conocen ningún tipo de hamburguesas vegetarianas.
o Parte de su decisión de compra se basa en el sabor de la hamburguesa
o La porción de comida pensada tiene que ser mediana a grande.
o Piensan más en los complementos o acompañamientos como la parte saludable
de la comida, por ejemplo, agregar verduras.
o Sienten la necesidad de comer saludable pero priorizan el buen sabor de la
comida.
o Los clientes tienen definida su preferencia por la comida sana, nutritiva y
saludable, siempre que tengan muy buen sabor.
o Importante el tema de la textura, desean que sea lo más semejante a la carne,
muy suave, se deshace, en la boca, poco consistente, el color importa.
43
Recomendaciones:
o En su mayoría prefieren que no sean porciones tan contundentes, pues las
menestras tienden a llenar muy rápido y pueden empachar.
o Por lo general el consumo puede darse todos los días de semana (de trabajo)
para encontrar o ir en busca de la comida saludable, no los fines de semana.
o Normalmente siguen la tendencia actual, la cual es hacia la comida saludable,
para mantener una imagen físicamente y mentalmente saludable.
o Para la comida saludable, el consumidor busca lograr encontrar un buen precio,
buen sabor, variedad y calidad de la comida.
o Por cuidarse, prefieren realizar personalmente la preparación de la comida.
o Suelen comer una fruta o un piqueo a media mañana y a media tarde.
o Deciden que la hamburguesa vegetariana sea lo más parecida a la hamburguesa
de carne o pollo, en color, tamaño y sabor.
o El presupuesto para el almuerzo esta entre 12 y 20 soles.
o Normalmente comen ensaladas y una presa como acompañamiento en el
almuerzo o cena.
o Les gusta comer hamburguesas, pero más, las elaboradas de forma casera, no
acuden mucho a comidas rápidas ya que no es una comida saludable
o El color de las hamburguesas no es tan parecido a una real, a primera vista, no
se refleja la idea del producto.
o Proponen la idea de acompañar con salsas la hamburguesa otorgando mejor
sabor a esta combinación.
o De las 6 presentaciones de nuestras hamburguesas, solo dos no fueron
aceptadas por la mayoría de los participantes.
Validación del producto Perfil del cliente
o La cantidad fue bien aceptada.
o En la presentación de envases con 6 unidades fue bien aceptada.
o Se acepta el sabor de las hamburguesas pero en algunos casos acompañarían
uno u otro ingrediente para darle mayor sabor.
o Se sugiere mayor consistencia, que mantenga una estructura, pierde la forma al
cocinarla, muy suave, se deshace en la boca.
o Solicitan tratar de generarla lo más parecido a la carne en el color y apariencia,
así otorga un interés adicional por probarla.
44
Tabla 8
Aceptación o no del producto
Se acepta el producto Se rechaza el producto
Como una gran opción de comida saludable.
No se aprueban dos recetas por decisión unánime,
no completa la apariencia ni el sabor esperado
Por su gran contenido proteico y saludable,
como opción para alimentar a la familia y
complementar alimentos
Recetas con insumos dulces no brindan buen
gusto, no son elegidas por el consumidor
Se aceptan contundentemente 2 recetas y se
sugiere algunos ingredientes para la mejora de
otras 2 recetas
Para mejorar la experiencia de nuestro producto
se puede sugerir acompañarlas de una salsa.
Se acepta la presentación de 6 unidades,
tomando en cuenta que la opción de paquetes
de 4 unidades también es atractiva, porque
también le serviría a gente que come saludable
y ya tiene decisión de compras.
La textura del producto no es la esperada, desean
que sea más jugosa y crocante
Fuente: Elaboración propia
Cambios y modificaciones
o Se decide modificar dos recetas y eliminar dos de ellas también. Además, se
sugirió cambiar el logo.
o Se refuerza los valores nutritivos en el envase para su rápida identificación
o Se opta por paquetes de 6 unidades debido a que se trabaja con 6 recetas y se va
crear un envase para ello, con la intención de idear una caja con todas las
variedades.
o Se toma en cuenta el color del producto para mejorar la presentación.
45
4.1.5 Encuestas
RESULTADOS DE ENCUESTA
Para la realización de la segmentación, estudio de mercado se efectuó una encuesta a
408 personas hombres y mujeres que estuvieran dentro del perfil del público objetivo.
Se detalla el resultado a continuación:
1. Indicar a que genero pertenece:
Masculino 159 39%
Femenino 249 61%
Total 408 100%
Gráfico 9: Género que pertenece
Fuente: Elaboración propia.
Como se aprecia en la figura el 61 % representa al género femenino y el 39 % género
masculino.
2. Indicar su estado civil
Soltero 135 33%
Casado 192 47%
Viudo 29 7%
Divorciado 52 13%
Total 408 100%
Gráfico 10: Estado civil de los encuestados Fuente: Elaboración propia.
46
De acuerdo a los resultados de la encuesta arrojaron que el 94% de las personas si se
encuentre entre el rango de edad de 25 a 65 años mientras que el 4% de los
encuestados afirmo que no.
3. Indique a cuánto ascienden su ingreso familiar mensual.
Gráfico 11: Ingreso familiar mensual
Fuente: Elaboración propia.
El ingreso familiar mensual percibido con mayor resultado oscila entre los S/ 4,194 y
S/7,227 contestando 257 personas con un 63% seguido de S/ 7,298 y S/ 14,205 de 128
encuestados con un 31%.
4. ¿En qué distrito vive?
Jesús María 22 6%
Lince 18 5%
Pueblo Libre 26 7%
Magdalena 18 5%
San Miguel 42 11%
Miraflores 34 9%
47
San Isidro 24 6%
San Borja 39 10%
Surco 112 29%
La molina 50 13%
Total 385 100%
Gráfico 12: Distritos Fuente: Elaboración propia.
Los distritos encuestados de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana fueron 10 donde Surco
se realizó la mayor encuesta de 112 y en Lince el menor de 18 encuestas
5. ¿Usted tiene decisión de la compra de alimentos en su hogar?
Si 362 94%
No 23 6%
Total 385 100%
Gráfico 13: Decisión de compra Fuente: Elaboración propia.
En la decisión de compra la respuesta Si tiene un 94% de aprobación con 385 personas y
23 personas respondieron con un No siendo un 6%.
6. ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos sanos?
48
Si 341 94%
No 21 6%
Total 362 100%
Gráfico 14: Tendencia de consumo. Fuente: Elaboración propia.
La tendencia de consumo de productos sanos se tiene en un Si con 341 personas con un
94% y contestaron con un NO 21 encuestados es decir 6%.
7. ¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?
Verano 89 26%
Otoño 68 20%
Invierno 85 25%
Primavera 99 29%
Total
341 100%
Gráfico 15: Temporada de mayor consumo
Fuente: Elaboración propia.
La temporada con mayor consumo de hamburguesas seria en primavera 29% y verano
26% y en menor grado invierno 25% y otoño 20 %.
8. ¿Estaría dispuesto a comprar estas hamburguesas?
Definitivamente Si 96 28%
Si 226 66%
Quizá 9 3%
49
No 4 1%
Definitivamente No 6 2%
Total 341 100%
Gráfico 16: Disposición de compra Fuente: Elaboración propia.
La disposición de compra de hamburguesas sobresale dos resultados un Si con 66% y y
definitivamente Si con 28%.
9. ¿De las siguientes variedades de recetas de hamburguesas ¿Cuál es la que más
probablemente compraría? Ordénelas del 1 al 6 según su preferencia.
Lentejas con champiñones 112 35%
Choclo 50 16%
Espinaca y zapallito 75 23%
Frejoles rojos 39 12%
Zanahoria 23 7%
Zapallo 23 7%
TOTAL 322 100%
Gráfico 17: Preferencia
Fuente: Elaboración propia.
La preferencia de compra es mayor para la hamburguesa de Lentejas con Champiñones
colocándola como una de las más votadas entre los encuestados con un 35%, seguido
de la hamburguesa de Espinaca y Zapallito como segundo lugar con 23% de preferencia.
En tercer lugar la de Choclo con un 16 %. Le sigue la de Frejoles rojos con un 12 % y con
un 7 % la de Zanahoria y la de Zapallo.
50
10. La presentación será por pack de 6 hamburguesas de 120 grms c/u. ¿Cuánto
estaría dispuesto a pagar por este pack?
De S/ 36.00 a S/ 40.00 23 7%
De S/ 31.00 a S/ 35.00 49 15%
De S/ 25.00 a S/ 30.00 98 30%
De S/ 20.00 a S/ 24.00 84 26%
De S/ 15.00 a S/ 19.00 68 21%
Total 322 100%
Gráfico 18: Precio del producto
Fuente: Elaboración propia.
Lo dispuesto a pagar por un pack de 6 hamburguesas de 120 gr c/u es de S/ 25 y S/ 30
siendo el 30% seguido de S/ 20 y S/ 24 en 26%.
11. Por favor marque usted el número de pack que probablemente compraría en
una quincena
1 73 23%
2 154 48%
3 58 18%
4 23 7%
5 6 2%
6 4 1%
7 4 1%
Total 322 100%
51
Gráfico 19: Decisión de compra
Fuente: Elaboración propia.
La cantidad de pack que probablemente se compraría por quincena resalta tres
porcentajes en el primer lugar 2 packs con 48% equivalente a 154 personas, segundo
lugar 1 packs con 23% con 73 personas y en tercer lugar 3 packs con 18% con 58
personas respectivamente.
12. ¿Dónde le gustaría poder adquirirlas?
Ventas Pagina Web
20
6%
Supermercados
302
94%
Total
322
100%
Gráfico 20: Decisión de compra Fuente: Elaboración propia.
El medio donde adquirir el producto en su mayoría dio como resultado los supermercados
con un 94% y pagina web con 6 %, cabe resaltar que al ser un producto alimenticio
refrigerado va acorde con el resultado obtenido de supermercados.
52
13. A través de qué medio de comunicación se informa o busca información acerca
de las promociones o lanzamientos de nuevos productos?
Facebook 167 52%
YouTube 12 4%
Marketing de boca en boca
76
24%
Página web 67 21%
Total 322 100%
Gráfico 21: Medio de comunicación de preferencia Fuente: Elaboración propia.
El medio de comunicación con mayor porcentaje de búsqueda de promociones o
lanzamientos de nuevos productos se tiene a Facebook con un 52%, con similares
resultados se tiene Marketing de boca a boca con 24% y página web con 21%. Quedando
en último puesto YouTube con 4%.
53
4.2 Demanda y Oferta
4.2.1 Estimación del Mercado Potencial
El mercado potencial de nuestro proyecto son todos los hogares que están en condición
de consumir nuestro producto. Por tal motivo se aplicaron criterios demográficos para la
segmentación.
Tabla 9
Mercado potencial año 0
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesús María 23900 18,033
Lince 18900 14,260
Pueblo Libre 27700 20,900
Magdalena 19000 14,336
San Miguel 44800 24.80% 50.65% 75.45% 33,802
Miraflores 33700 25,427
San Isidro 23200 17,504
San Borja 37800 28,520
Surco 107800 81,335
La molina 48000 36,216
TOTAL 290,332
Fuente: Elaboración propia
Tabla 10
Mercado potencial año 2019
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesús María 24,139 18,213
Lince 19,089 14,403
Pueblo Libre 27,977 21,109
Magdalena 19,190 14,479
San Miguel 45,248 24.80% 50.65% 75.45%
34,140
Miraflores 34,037 25,681
San Isidro 23,432 17,679
San Borja 38,178 28,805
Surco 108,878 82,148
La molina 48,480 36,578
TOTAL 293,235
Fuente: Elaboración propia
54
Tabla 11
Mercado potencial año 2020
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesús María 24,380 18,395
Lince 19,280 14,547
Pueblo Libre 28,257 21,320
Magdalena 19,382 14,624
San Miguel 45,700 24.80% 50.65% 75.45%
34,481
Miraflores 34,377 25,938
San Isidro 23,666 17,856
San Borja 38,560 29,093
Surco 109,967 82,970
La molina 48,965 36,944
TOTAL 296,167
Fuente: Elaboración propia
Tabla 12
Mercado potencial año 2021
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesús María 24,624 18,579
Lince 19,473 14,692
Pueblo Libre 28,539 21,533
Magdalena 19,576 14,770
San Miguel 46,157 24.80% 50.65% 75.45%
34,826
Miraflores 34,721 26,197
San Isidro 23,903 18,035
San Borja 38,945 29,384
Surco 111,066 83,800
La molina 49,454 37,313
TOTAL 299,129
Fuente: Elaboración propia
55
Tabla 13
Mercado potencial año 2022
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesús María 24,870 18,765
Lince 19,667 14,839
Pueblo Libre 28,825 21,748
Magdalena 19,771 14,918
San Miguel 46,619 24.80% 50.65% 75.45%
35,174
Miraflores 35,068 26,459
San Isidro 24,142 18,215
San Borja 39,335 29,678
Surco 112,177 84,638
La molina 49,949 37,687
TOTAL 302,120
Fuente: Elaboración propia
Tabla 14
Mercado potencial año 2023
Distrito Total NSE A NSE B Total NSE A y B Mercado Potencial
Jesus Maria 25,119 18,952
Lince 19,864 14,987
Pueblo Libre 29,113 21,966
Magdalena 19,969 15,067
San Miguel 47,085 24.80% 50.65% 75.45%
35,526
Miraflores 35,419 26,724
San Isidro 24,383 18,397
San Borja 39,728 29,975
Surco 113,299 85,484
La molina 50,448 38,063
TOTAL 305,141
Fuente: Elaboración propia
56
Tabla 15
Cuadro resumen de todos los años.
MERCADO POTENCIAL
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Jesús María 18,213 18,395 18,579 18,765 18,952
Lince 14,403 14,547 14,692 14,839 14,987
Pueblo Libre 21,109 21,320 21,533 21,748 21,966
Magdalena 14,479 14,624 14,770 14,918 15,067
San Miguel 34,140 34,481 34,826 35,174 35,526
Miraflores 25,681 25,938 26,197 26,459 26,724
San Isidro 17,679 17,856 18,035 18,215 18,397
San Borja 28,805 29,093 29,384 29,678 29,975
Surco 82,148 82,970 83,800 84,638 85,484
La molina 36,578 36,944 37,313 37,687 38,063
TOTAL 293,235 296,167 299,129 302,120 305,141
Fuente: Elaboración propia
4.2.2 Estimación del Mercado Disponible
Para hallar el mercado disponible se considera la pregunta N° 6 de la cual se obtuvo lo
siguiente:
Pregunta 6: ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos
sanos?
Respuesta 94 %
Esta respuesta está referida al interés por consumir productos sanos.
Tabla 16
Mercado disponible por todo el horizonte de evaluación.
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Disponible 2019
Disponible 2020
Disponible 2021
Disponible 2022
Disponible 2023
Jesús María 17,120 17,291 17,464 17,639 17,815
Lince 13,538 13,674 13,811 13,949 14,088
Pueblo Libre 19,842 20,041 20,241 20,443 20,648
Magdalena 13,610 13,746 13,884 14,023 14,163
San Miguel 32,091 32,412 32,736 33,064 33,394
Miraflores 24,140 24,381 24,625 24,872 25,120
San Isidro 16,619 16,785 16,953 17,122 17,293
San Borja 27,077 27,348 27,621 27,897 28,176
Surco 77,220 77,992 78,772 79,559 80,355
La molina 34,383 34,727 35,075 35,425 35,780
TOTAL 275,641 278,397 281,181 283,993 286,833
Fuente: Elaboración propia
57
Finalmente se consolidan todos los cálculos en un cuadro resumen
Tabla 17
Mercado potencial por todo el horizonte de evaluación
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Potencial 293,235 296,167 299,129 302,120 305,141
Mercado Disponible
275,641 278,397 281,181 283,993 286,833
Fuente: Elaboración propia
4.2.3 Estimación del Mercado Efectivo
Tabla 18
Mercado efectivo Hamburguesa de Lenteja con Champiñones
Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023
Jesús María 1,704 1,721 1,738 1,755 1,773
Lince 1,347 1,361 1,374 1,388 1,402
Pueblo Libre 1,974 1,994 2,014 2,034 2,055
Magdalena 1,354 1,368 1,382 1,395 1,409
San Miguel 3,193 3,225 3,258 3,290 3,323
Miraflores 2,402 2,426 2,450 2,475 2,500
San Isidro 1,654 1,670 1,687 1,704 1,721
San Borja 2,694 2,721 2,749 2,776 2,804
Surco 7,684 7,761 7,838 7,917 7,996
La molina 3,421 3,456 3,490 3,525 3,560
TOTAL 27,429 27,703 27,980 28,260 28,542
Fuente: Elaboración propia
Tabla 19
Mercado efectivo Hamburguesa de Choclo
Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023
Jesus Maria 761 768 776 784 791
Lince 601 607 614 620 626
Pueblo Libre 881 890 899 908 917
Magdalena 605 611 617 623 629
San Miguel 1,426 1,440 1,454 1,469 1,483
Miraflores 1,072 1,083 1,094 1,105 1,116
San Isidro 738 746 753 761 768
San Borja 1,203 1,215 1,227 1,239 1,252
Surco 3,430 3,465 3,499 3,534 3,570
La molina 1,527 1,543 1,558 1,574 1,589
TOTAL 12,245 12,367 12,491 12,616 12,742
Fuente: Elaboración propia
58
Tabla 20
Mercado efectivo Hamburguesa de Espinaca y Garbanzo
Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023
Jesús María 1,141 1,152 1,164 1,175 1,187
Lince 902 911 920 929 939
Pueblo Libre 1,322 1,335 1,349 1,362 1,376
Magdalena 907 916 925 934 944
San Miguel 2,138 2,160 2,181 2,203 2,225
Miraflores 1,609 1,625 1,641 1,657 1,674
San Isidro 1,107 1,118 1,130 1,141 1,152
San Borja 1,804 1,822 1,841 1,859 1,878
Surco 5,146 5,197 5,249 5,301 5,354
La molina 2,291 2,314 2,337 2,361 2,384
TOTAL 18,367 18,551 18,737 18,924 19,113
Fuente: Elaboración propia
Tabla 21
Mercado efectivo Hamburguesa de Frejoles Rojos
Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023
Jesús María 593 599 605 611 617
Lince 469 474 479 483 488
Pueblo Libre 688 694 701 708 715
Magdalena 472 476 481 486 491
San Miguel 1,112 1,123 1,134 1,146 1,157
Miraflores 836 845 853 862 870
San Isidro 576 582 587 593 599
San Borja 938 948 957 967 976
Surco 2,676 2,702 2,729 2,757 2,784
La molina 1,191 1,203 1,215 1,227 1,240
TOTAL 9,551 9,647 9,743 9,840 9,939
Fuente: Elaboración propia
59
Tabla 22
Mercado efectivo Hamburguesa de Zanahoria
Distrito
Fuente: Elaboración propia
Tabla 23
Mercado efectivo Hamburguesa de Zapallo
Distrito Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023
Jesús María 350 353 357 360 364
Lince 277 279 282 285 288
Pueblo Libre 405 410 414 418 422
Magdalena 278 281 284 287 289
San Miguel 656 662 669 676 682
Miraflores 493 498 503 508 513
San Isidro 340 343 346 350 353
San Borja 553 559 564 570 576
Surco 1,578 1,594 1,610 1,626 1,642
La molina 703 710 717 724 731
TOTAL 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
Fuente: Elaboración propia
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Efectivo 2019 Efectivo 2020 Efectivo 2021 Efectivo 2022 Efectivo 2023
Jesús María 350 353 357 360 364
Lince 277 279 282 285 288
Pueblo Libre 405 410 414 418 422
Magdalena 278 281 284 287 289
San Miguel 656 662 669 676 682
Miraflores 493 498 503 508 513
San Isidro 340 343 346 350 353
San Borja 553 559 564 570 576
Surco 1,578 1,594 1,610 1,626 1,642
La molina 703 710 717 724 731
TOTAL 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
60
Tabla 24
Tabla resumen por año
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones
27,429 27,703 27,980 28,260 28,542
Choclo 12,245 12,367 12,491 12,616 12,742
Espinaca y garbanzo 18,367 18,551 18,737 18,924 19,113
Frejoles rojos 9,551 9,647 9,743 9,840 9,939
Zanahoria 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
Zapallo 5,633 5,689 5,746 5,803 5,861
TOTAL 78,857 79,646 80,442 81,247 82,059
Fuente: Elaboración propia
4.2.4 Estimación del Mercado Objetivo
Partiendo de la investigación realizada por la consultora Nielsen, Food Revolution Latin
América, sobre el mercado de comida saludable en Perú se puede afirmar que un 78%
de la población opta cuidar su salud teniendo hábitos alimenticios saludables, entonces
sabiendo que el mercado demandante es amplio, optaremos por un estilo conservador,
por lo que el % base será de 5%.
Según el INEI, el crecimiento de la población para el año 2019 será de 1.04%, para el
2020 será de 1.01%, para el 2021 un 0.99%, para el 2022 un 0.97% y para el 2023 será
de 0.93%. Por consiguiente hemos obtenido el promedio de todos los porcentajes y
usaremos 1% para el porcentaje de crecimiento.
% BASE 5%
% CRECIMIENTO 1.0%
61
Tabla 25
Mercado objetivo Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Objetivo 2019
Objetivo 2020 Objetivo
2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesús María 77 87 89 90 92
Lince 61 69 70 72 73
Pueblo Libre 89 101 103 105 107
Magdalena 61 69 70 72 73
San Miguel 144 163 166 169 173
Miraflores 108 123 125 127 130
San Isidro 74 84 86 88 90
San Borja 121 137 140 143 146
Surco 346 392 400 408 416
La molina 154 175 178 182 185
TOTAL 1,234 1,399 1,427 1,456 1,485
Fuente: Elaboración propia
Tabla 26
Mercado objetivo Hamburguesa de Choclo
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Objetivo 2019
Objetivo 2020 Objetivo
2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesús María 38 39 40 40 41
Lince 30 31 31 32 33
Pueblo Libre 44 45 46 47 48
Magdalena 30 31 31 32 33
San Miguel 71 73 74 76 77
Miraflores 54 55 56 57 58
San Isidro 37 38 38 39 40
San Borja 60 61 63 64 65
Surco 172 175 178 182 186
La molina 76 78 79 81 83
TOTAL 612 625 637 650 663
Fuente: Elaboración propia
62
Tabla 27
Mercado objetivo Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Objetivo 2019
Objetivo 2020 Objetivo
2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesús María 57 58 59 61 62
Lince 45 46 47 48 49
Pueblo Libre 66 67 69 70 72
Magdalena 45 46 47 48 49
San Miguel 107 109 111 113 116
Miraflores 80 82 84 85 87
San Isidro 55 56 58 59 60
San Borja 90 92 94 96 98
Surco 257 262 268 273 279
La Molina 115 117 119 122 124
TOTAL 918 937 956 975 994
Fuente: Elaboración propia
Tabla 28
Mercado objetivo Hamburguesa de Frejoles Rojos
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Objetivo 2019
Objetivo 2020 Objetivo
2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesús María 30 30 31 31 32
Lince 23 24 24 25 25
Pueblo Libre 34 35 36 36 37
Magdalena 24 24 25 25 26
San Miguel 56 57 58 59 60
Miraflores 42 43 44 44 45
San Isidro 29 29 30 31 31
San Borja 47 48 49 50 51
Surco 134 136 139 142 145
La Molina 60 61 62 63 65
TOTAL 478 487 497 507 517
Fuente: Elaboración propia
63
Tabla 29
Mercado objetivo Hamburguesa de Zanahoria
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Objetivo 2019
Objetivo 2020 Objetivo
2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesús María 17 18 18 19 19
Lince 14 14 14 15 15
Pueblo Libre 20 21 21 22 22
Magdalena 14 14 14 15 15
San Miguel 33 33 34 35 36
Miraflores 25 25 26 26 27
San Isidro 17 17 18 18 18
San Borja 28 28 29 29 30
Surco 79 80 82 84 85
La Molina 35 36 37 37 38
TOTAL 282 287 293 299 305
Fuente: Elaboración propia
Tabla 30
Mercado objetivo Hamburguesa de Zapallo
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito Objetivo 2019
Objetivo 2020 Objetivo
2021 Objetivo 2022 Objetivo 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Jesús María 17 18 18 19 19
Lince 14 14 14 15 15
Pueblo Libre 20 21 21 22 22
Magdalena 14 14 14 15 15
San Miguel 33 33 34 35 36
Miraflores 25 25 26 26 27
San Isidro 17 17 18 18 18
San Borja 28 28 29 29 30
Surco 79 80 82 84 85
La Molina 35 36 37 37 38
TOTAL 282 287 293 299 305
Fuente: Elaboración propia
64
Tabla 31
Cuadro consolidado por año.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Mercado Objetivo 5.00% 5.05% 5.10% 5.15% 5.20%
Lentejas con champiñones 1,234 1,399 1,427 1,456 1,485
Choclo 612 625 637 650 663
Espinaca y zapallito 918 937 956 975 994
Frejoles rojos 478 487 497 507 517
Zanahoria 282 287 293 299 305
Zapallo 282 287 293 299 305
MERCADO OBJETIVO 3,806 4,022 4,103 4,185 4,270
Fuente: Elaboración propia
4.2.5 Frecuencia de Compra
Tabla 32
Frecuencia de compra de hamburguesas por pack
Respuestas Cantidad % Consumo quincenal
Veces de compra al año
Frecuencia de compra
1 Pack 73 23% 1 24 5
2 Pack 154 48% 2 48 23
3 Pack 58 18% 3 72 13
4 Pack 23 7% 4 96 7
5 Pack 6 2% 5 120 2
6 Pack 4 1% 6 144 2
7 Pack 4 1% 7 168 2
TOTAL 322 100% 54
Fuente: Elaboración propia
Resultado: Una familia consume 54 pack de Hamburguesas vegetarianas Veggisima al
año. Frecuencia de compra del perfil del cliente: 54 packs al año.
65
4.2.6 Cuantificación anual de la demanda
Tabla 33
Cuadro consolidado por año.
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911
Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121
Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181
Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174
Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Total Demanda 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Fuente: Elaboración propia
4.2.7 Estacionalidad
¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?
Tabla 34
Estacionalidad
Estación %
Verano 26%
Otoño 20%
Invierno 25%
Primavera 29%
Total 100%
Año Trimestre1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
1 18% 14% 18% 20%
2 26% 20% 25% 29%
3 26% 20% 25% 29%
4 26% 20% 25% 29%
5 26% 20% 25% 29%
Fuente: Elaboración propia
4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado
Tabla 35
Año 2019 Ventas
Año 1: 2019
Meses % ventas Ventas
Enero 6.00% 12,441
Febrero 6.00% 12,441
Marzo 6.00% 12,441
Abril 4.67% 9,676
Mayo 4.67% 9,676
Junio 4.67% 9,676
66
Julio 6.00% 12,441
Agosto 6.00% 12,441
Septiembre 6.00% 12,441
Octubre 6.67% 13,823
Noviembre 6.67% 13,823
Diciembre 6.67% 13,823
Total 70% 145,143
Fuente: Elaboración propia
Tabla 36
Año 2020 Ventas
Año 2: 2020
Meses % ventas Ventas
Enero 8.7% 18,992
Febrero 8.7% 18,992
Marzo 8.7% 18,992
Abril 6.7% 14,609
Mayo 6.7% 14,609
Junio 6.7% 14,609
Julio 8.3% 18,261
Agosto 8.3% 18,261
Septiembre 8.3% 18,261
Octubre 9.7% 21,183
Noviembre 9.7% 21,183
Diciembre 9.7% 21,183
Total 100% 219,137
Fuente: Elaboración propia
Tabla 37
Año 2021 Ventas
Año 3: 2021
Meses % ventas Ventas
Enero 8.7% 19,374
Febrero 8.7% 19,374
Marzo 8.7% 19,374
Abril 6.7% 14,903
Mayo 6.7% 14,903
Junio 6.7% 14,903
Julio 8.3% 18,628
Agosto 8.3% 18,628
Septiembre 8.3% 18,628
Octubre 9.7% 21,609
Noviembre 9.7% 21,609
Diciembre 9.7% 21,609
Total 100% 223,542
Fuente: Elaboración propia
67
Tabla 38
Año 2022 Ventas
Año 4: 2022
Meses % ventas Ventas
Enero 8.7% 19,763
Febrero 8.7% 19,763
Marzo 8.7% 19,763
Abril 6.7% 15,202
Mayo 6.7% 15,202
Junio 6.7% 15,202
Julio 8.3% 19,003
Agosto 8.3% 19,003
Septiembre 8.3% 19,003
Octubre 9.7% 22,043
Noviembre 9.7% 22,043
Diciembre 9.7% 22,043
Total 100% 228,035
Fuente: Elaboración propia
Tabla 39
Año 2023 Ventas
Año 5: 2023
Meses % ventas Ventas
Enero 8.7% 20,160
Febrero 8.7% 20,160
Marzo 8.7% 20,160
Abril 6.7% 15,508
Mayo 6.7% 15,508
Junio 6.7% 15,508
Julio 8.3% 19,385
Agosto 8.3% 19,385
Septiembre 8.3% 19,385
Octubre 9.7% 22,486
Noviembre 9.7% 22,486
Diciembre 9.7% 22,486
Total 100% 232,619
Fuente: Elaboración propia
68
Tabla 40
Programa de Ventas Mensual 2019
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 7% 7% 70.00%
Packs de Hamburguesas a vender
12441
12441
12441
9676
9676
9676
12441
12441
12441
13823
13823
13823
145143
32.43% Lentejas con champiñones
4,035 4,035 4,035 3,138 3,138 3,138 4,035 4,035 4,035 4,483 4,483 4,483 47,073
16.09% Choclo 2,001 2,001 2,001 1,557 1,557 1,557 2,001 2,001 2,001 2,224 2,224 2,224 23,350
24.13% Espinaca y Garbanzo
3,002 3,002 3,002 2,335 2,335 2,335 3,002 3,002 3,002 3,336 3,336 3,336 35,025
12.55% Frejoles rojos 1,561 1,561 1,561 1,214 1,214 1,214 1,561 1,561 1,561 1,735 1,735 1,735 18,213
7.40% Zanahoria 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741
7.40% Zapallo 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741
Fuente: Elaboración propia
Tabla 41
Programa de Ventas Mensual 2020
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Packs de Hamburguesas a vender
18,992
18,992
18,992
14,609
14,609
14,609
18,261
18,261
18,261
21,183
21,183
21,183
219,137
32.43% Lentejas con champiñones
6,160 6,160 6,160 4,738 4,738 4,738 5,923 5,923 5,923 6,870 6,870 6,870 71,072
16.09% Choclo 3,055 3,055 3,055 2,350 2,350 2,350 2,938 2,938 2,938 3,408 3,408 3,408 35,254
24.13% Espinaca y Garbanzo
4,583 4,583 4,583 3,525 3,525 3,525 4,407 4,407 4,407 5,112 5,112 5,112 52,881
12.55% Frejoles rojos 2,383 2,383 2,383 1,833 1,833 1,833 2,291 2,291 2,291 2,658 2,658 2,658 27,498
7.40% Zanahoria 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217
7.40% Zapallo 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217
Fuente: Elaboración propia
69
Tabla 42
Programa de Ventas Mensual 2021
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Packs de Hamburguesas a vender
19,374
19,374
19,374
14,903
14,903
14,903
18,628
18,628
18,628
21,609
21,609
21,609
223,542
32.43% Lentejas con champiñones
6,283 6,283 6,283 4,833 4,833 4,833 6,042 6,042 6,042 7,008 7,008 7,008 72,500
16.09% Choclo 3,117 3,117 3,117 2,397 2,397 2,397 2,997 2,997 2,997 3,476 3,476 3,476 35,962
24.13% Espinaca y Garbanzo
4,675 4,675 4,675 3,596 3,596 3,596 4,495 4,495 4,495 5,215 5,215 5,215 53,944
12.55% Frejoles rojos 2,431 2,431 2,431 1,870 1,870 1,870 2,338 2,338 2,338 2,712 2,712 2,712 28,051
7.40% Zanahoria 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543
7.40% Zapallo 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543
Fuente: Elaboración propia
Tabla 43
Programa de Ventas Mensual 2022
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Packs de Hamburguesas a vender
19,763
19,763
19,763
15,202
15,202
15,202
19,003
19,003
19,003
22,043
22,043
22,043 228,03
5
32.43% Lentejas con champiñones
6,410 6,410 6,410 4,930 4,930 4,930 6,163 6,163 6,163 7,149 7,149 7,149 73,957
16.09% Choclo 3,179 3,179 3,179 2,446 2,446 2,446 3,057 3,057 3,057 3,546 3,546 3,546 36,685
24.13% Espinaca y Garbanzo
4,769 4,769 4,769 3,669 3,669 3,669 4,586 4,586 4,586 5,319 5,319 5,319 55,028
12.55% Frejoles rojos 2,480 2,480 2,480 1,908 1,908 1,908 2,385 2,385 2,385 2,766 2,766 2,766 28,614
7.40% Zanahoria 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875
7.40% Zapallo 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875
Fuente: Elaboración propia
70
Tabla 44
Programa de Ventas Mensual 2023
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Packs de Hamburguesas a vender
20,160
20,160
20,160
15,508
15,508
15,508
19,385
19,385
19,385
22,486
22,486
22,486
232,619
32.43% Lentejas con champiñones
6,538 6,538 6,538 5,030 5,030 5,030 6,287 6,287 6,287 7,293 7,293 7,293 75,444
16.09% Choclo 3,243 3,243 3,243 2,495 2,495 2,495 3,119 3,119 3,119 3,618 3,618 3,618 37,423
24.13% Espinaca y Garbanzo
4,865 4,865 4,865 3,742 3,742 3,742 4,678 4,678 4,678 5,426 5,426 5,426 56,134
12.55% Frejoles rojos 2,530 2,530 2,530 1,946 1,946 1,946 2,432 2,432 2,432 2,822 2,822 2,822 29,190
7.40% Zanahoria 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
7.40% Zapallo 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
Fuente: Elaboración propia
Tabla 45
Programa de Ventas Valorizado
Valor Venta Web
IGV
Precio de Venta al publico
22.88 4.12 27.00
Valor Venta Supermercado
IGV Precio de Venta al
publico
17.16 3.09 20.25
Fuente: Elaboración propia
71
Tabla 46
Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2019
Año 2019
Meses
Fuente: Elaboración propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 6.67% 6.67% 70%
Und. Supermercados 11,694 11,694 11,694 9,096 9,096 9,096 11,694 11,694 11,694 12,994 12,994 12,994 136,435
Venta Pagina web 746 746 746 581 581 581 746 746 746 829 829 829 8,709
Total unidades 12,441 12,441 12,441 9,676 9,676 9,676 12,441 12,441 12,441 13,823 13,823 13,823 145,143
Precio supermercados 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
Precio página web 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Venta supermercado 200,688 200,688 200,688 156,090 156,090 156,090 200,688 200,688 200,688 222,986 222,986 222,986 2,341,357
Venta página web 17,080 17,080 17,080 13,284 13,284 13,284 17,080 17,080 17,080 18,978 18,978 18,978 199,264
Total venta (S/.) 217,768 217,768 217,768 169,375 169,375 169,375 217,768 217,768 217,768 241,964 241,964 241,964 2,540,621
IGV 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554 457,312
Total ingresos (S/.) 256,966 256,966 256,966 199,862 199,862 199,862 256,966 256,966 256,966 285,517 285,517 285,517 2,997,933
72
Tabla 47
Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2020
Año 2020
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiembr
Octubre
Noviem
Diciembre Total
Supermercados
supermercados
supermercado
Fuente: Elaboración propia
e bre
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und. 17,852 17,852 17,852 13,733 13,733 13,733 17,166 17,166 17,166 19,912 19,912 19,912 205,989
Venta Pagina web 1,140 1,140 1,140 877 877 877 1,096 1,096 1,096 1,271 1,271 1,271 13,148
Total unidades 18,992 18,992 18,992 14,609 14,609 14,609 18,261 18,261 18,261 21,183 21,183 21,183 219,137
Precio 17.16
17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
Precio página web 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
venta 306,365 306,365 306,365 235,665 235,665 235,665 294,582 294,582 294,582 341,715 341,715 341,715 3,534,982
Venta página web 26,074 26,074 26,074 20,057 20,057 20,057 25,071 25,071 25,071 29,082 29,082 29,082 300,850
Total venta (S/.) 332,439 332,439 332,439 255,722 255,722 255,722 319,653 319,653 319,653 370,797 370,797 370,797 3,835,831
IGV 59,839 59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 66,743 66,743 690,450
Total ingresos (S/.) 392,278 392,278 392,278 301,752 301,752 301,752 377,190 377,190 377,190 437,540 437,540 437,540 4,526,281
73
Tabla 48
Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2021
Meses
Año 2021
Supermercados
web
supermercados
web
supermercado
web
(S/.)
Fuente: Elaboración propia
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und. 18,211 18,211 18,211 14,009 14,009 14,009 17,511 17,511 17,511 20,313 20,313 20,313 210,129
Venta Pagina 1,162
1,162 1,162 894 894 894 1,118 1,118 1,118 1,297 1,297 1,297 13,413
Total unidades 19,374 19,374 19,374 14,903 14,903 14,903 18,628 18,628 18,628 21,609 21,609 21,609 223,542
Precio 17.16
17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 -
Precio página 22.88
22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
venta 312,523 312,523 312,523 240,402 240,402 240,402 300,503 300,503 300,503 348,583 348,583 348,583 3,606,035
Venta página 26,598
26,598 26,598 20,460 20,460 20,460 25,575 25,575 25,575 29,667 29,667 29,667 306,897
Total venta (S/.) 339,121 339,121 339,121 260,862 260,862 260,862 326,078 326,078 326,078 378,250 378,250 378,250 3,912,931
IGV 61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085 704,328
Total ingresos 400,162
400,162 400,162 307,817 307,817 307,817 384,772 384,772 384,772 446,335 446,335 446,335 4,617,259
74
Tabla 49
Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2022
Año 2022
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und.
Supermercados
Venta Pagina
18,577 18,577 18,577 14,290 14,290 14,290 17,863 17,863 17,863 20,721 20,721 20,721 214,353
1,186 1,186 1,186 912 912 912 1,140 1,140 1,140 1,323 1,323 1,323 13,682
web
Total unidades 19,763 19,763 19,763 15,202 15,202 15,202 19,003 19,003 19,003 22,043 22,043 22,043 228,035
Precio
supermercados
Precio página web
venta
supermercado Venta página
17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
318,805 318,805 318,805 245,234 245,234 245,234 306,543 306,543 306,543 355,590 355,590 355,590 3,678,516
27,132 27,132 27,132 20,871 20,871 20,871 26,089 26,089 26,089 30,263 30,263 30,263 313,065
web
Total venta (S/.) 345,937 345,937 345,937 266,105 266,105 266,105 332,632 332,632 332,632 385,853 385,853 385,853 3,991,581
IGV 62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454 718,485
Total ingresos (S/.)
408,206 408,206 408,206 314,004 314,004 314,004 392,505 392,505 392,505 455,306 455,306 455,306 4,710,066
Fuente: Elaboración propia
75
Tabla 50
Ventas en unidades y soles con ajuste de estacionalidad por año 2023
Año 2023
Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
Noviembr
Diciembre Total e
Estacionalidad 8.67% 8.67% 8.67% 6.67% 6.67% 6.67% 8.33% 8.33% 8.33% 9.67% 9.67% 9.67% 100%
Und. 18,951 18,951 18,951 14,577 14,577 14,577 18,222 18,222 18,222 21,137 21,137 21,137 218,662
Supermercados
Venta Pagina 1,210 1,210 1,210 930 930 930 1,163 1,163 1,163 1,349 1,349 1,349 13,957 web
Total unidades 20,160 20,160 20,160 15,508 15,508 15,508 19,385 19,385 19,385 22,486 22,486 22,486 232,619
Precio 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16 17.16
supermercados Precio página
22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 web
venta 325,212.70 325,212.70 250,163.62 250,163.62 250,163.62 312,704.52 312,704.52 312,704.52 362,737.24 362,737.24 362,737.24 3,752,454
supermercado 325,212.70
Venta página 27,677.68 27,677.68 27,677.68 21,290.52 21,290.52 21,290.52 26,613.15 26,613.15 26,613.15 30,871.25 30,871.25 30,871.25 319,358 web
Total venta (S/.) 352,890 352,890 352,890 271,454 271,454 271,454 339,318 339,318 339,318 393,608 393,608 393,608 4,071,812
IGV 63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850 732,926
Total ingresos
416,411 416,411 416,411 320,316 320,316 320,316 400,395 400,395 400,395 464,458 464,458 464,458 4,804,738 (S/.)
Fuente: Elaboración propia
76
Tabla 51
Resumen por año
Ventas Año 1: 2019 Año 2: 2020 Año 3: 2021 Año 4: 2022 Año 5: 2023
Lentejas con champiñones
823,985 1,244,053 1,269,059 1,294,567 1,320,588
Choclo 408,723 617,090 629,493 642,146 655,053
Espinaca y zapallito 613,084 925,635 944,240 963,219 982,580
Frejoles rojos 318,804 481,330 491,005 500,874 510,942
Zanahoria 188,013 283,861 289,567 295,387 301,325
Zapallo 188,013 283,861 289,567 295,387 301,325
Valor de venta total 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812
Monto total con IGV 2,997,933 4,526,281 4,617,259 4,710,066 4,804,738
Fuente: Elaboración propia
77
4.3 Mezcla de Marketing
4.3.1 Producto
Como resultado del focus group realizado por nuestro equipo se ha rescatado la siguiente
información de suma importancia para la validación de nuestro producto con el público
objetivo.
A) Logo Anterior
Cambios sugeridos
Se optó por cambiar el nombre a uno más alusivo con nuestras hamburguesas
vegetarianas.
Logo Nuevo
Gráfico 22: Logo nuevo.
Eslogan
Cambios sugeridos
Muchos de los participantes del focus sugirieron que el producto sea visible dónde se
pueda ver su textura, color y forma de la hamburguesa. Generando la motivación a la
compra. Esto se incorporó al producto pasando de tener cajas como empaque a tener
una presentación de envase de plástico con tapa polipropileno, resistente al agua,
humedad a diferencia de la caja.
B) Envase nuevo
Cambios sugeridos
78
Muchos de los participantes del focus sugirieron que el producto sea visible dónde se
pueda ver su textura, color y forma de la hamburguesa. Generando la motivación a la
compra. Esto se incorporó al producto pasando de tener cajas como empaque a tener
una presentación de envase de plástico con tapa polipropileno, resistente al agua,
humedad a diferencia de la caja.
.
Gráfico 23: Envase.
Gráfico 24: Envase.
La nueva presentación será una caja de plástico con dos divisiones para presentar 6
hamburguesas.
1. Material: Plástico con tapa de propileo duro para conservar la forma de nuestras
hamburguesas.
2. Medidas: 22 cm largo cm, 13 ancho,
79
Tabla 52
Cuadro de ingredientes por receta
PRESENTACION POR PACK INGREDIENTES POR RECETA FOTO
Garbanzos con espinaca
Cada pack contiene 6 hamburguesas de 120 gramos cada hamburguesa, peso por pack 720 gramos.
Espinaca,garbanzos,cebolla,tomillo,pimiento verde,comino,sal,ajo en polvo,pan rallado,pimenton.
1 Garbanzos con espinaca Choclo con arroz integral
2 Choclo con arroz integral
3 Lentejas con champiñones
4 Frejoles rojos
5 Zanahoria
Choclo, arroz integral,cebolla,ajo,sal,pimienta,pan rallado, huevo.
6 Espinaca, brócoli zapallito.
Lentejas con champiñones
Beneficios:
Baja en grasas saturadas y baja en calorías. Menos conservantes. Rica en fibras.
Preparación:
En un sartén o plancha, colocar la hamburguesa, cocinar a fuego medio y voltear varias veces hasta que se encuentre crocante por ambos lados. El tiempo de cocina nomas de 8 a 12 min.
Fuente: Elaboración propia
Lentejas,champiñones,hojas de laurel,portabello,polvo de ajo,perejil,sal,pimienta,comino,aceite de oliva.
Zanahoria
Zanahorias, salvado de trigo, aceite de oliva,sal,pimienta.
Frejoles rojos
Frejoles rojos,avena,perejil,cebolla blanca,oregano seco,paprika,aceite de oliva,pan rallado,sal,pimienta negra,pasta de ajo.
Espinaca, Brocoli, Zapallito
Brocoli, espinaca, huevos, zapallito, avena, sal, pimienta
80
C) Etiqueta anteriores
Hamburguesas VEGGISIMAS en un principio solo contaría con la siguiente etiqueta para
toda la variedad de hamburguesas.
Gráfico 25: Etiqueta
Etiqueta nueva
Es el resultado final de etiqueta que se diferenciara según tipo de hamburguesa y color
de etiqueta.
Gráfico 26: Hamburguesa de choclo con arroz integral.
81
Gráfico 27: Hamburguesa de garbanzos con espinaca
Gráfico 28: Hamburguesa lentejas con champiñones
83
Gráfico 31: Hamburguesa de espinaca, brócoli y zapallito.
4.3.2 Precio
Precio sugerido:
Precio sugerido al público , al realizar las encuestas verificamos que el 100 % de los
clientes estaría dispuesto a pagar entre 20 a 25 soles, lo cual resulta ser un precio
atractivo para ellos, sin embargo de acuerdo a nuestros competidores se encuentran
dentro de ese rango ofreciendo menores hamburguesas por pack y en gramos , es por
eso que tomamos en cuenta que en su mayoría aprueban también el pagar por el
producto entre 25 a 30 soles , lo cual nos hace posible de acuerdo a nuestros costos
establecer el precio de 27 soles por un pack de 6 hamburguesas de 120 gramos.
Análisis de los precios de las hamburguesas según encuesta:
Tabla 53
Precio de Venta para el consumidor
Valor Venta Web IGV Precio de Venta
al publico
22.88 4.12 27
Valor Venta Supermercado
IGV Precio de Venta
al publico
17.16 3.09 20.25
Fuente: Elaboración propia
84
De acuerdo a nuestro análisis de mercado y nuestro cálculo de materia prima, el precio
se estandarizo a 27 nuevos soles por pack de 6 unidades cada una con un peso neto de
120gr. Sin embargo el precio venta por canal es como se muestra a continuación:
Tabla 54
Margen de ganancia por canal
Canal Precio de venta
al público sugerido
Valor de venta al público
Margen de ganancia por canal
Valor venta por canal
Precio venta al cana
Supermercados 27.00 22.88 25% 17.16 20.25
Página web 27.00 22.88 30% 22.88 27.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 55
Cuadro comparativo de precios
Descripción Competencia directa Restaurantes Propuesta
Proveedor
Sanua
Detella
Sr Roos Supermercados. grifos, bodegas, tiendas naturistas
Distribución Supermercados, grifos, bodegas, online
Supermercados, grifos, bodegas, online
Barranco Supermercados, grifos, bodegas, online, tiendas naturistas
Líneas de productos
Granolas, leches,
panes y hamburguesas
Hamburguesas,
albondigas y papas rellenas
Varios
Una linea de producto
Productos
Hamburguesas de frejoles,y quinua, chia, garbanzos, lentejas y champiñones, camote y frijoles negros.
Hamburguesa de soya, finas hierbas, de sabor, ahumado, soya caprese, lentejas, quinua, garbanzos.
Hamburguesas artesanales y fusion criolla con gram variedad de platos veganos y vegetarianos.
Garbanzo con espinaca, choclo con arroz integral, lentejas con champiñon, frejoles rojos, calabaza y zanahoria, hamburguesas de espinaca brocoli, zapallito y hamburguesas de zanahoria.
Precio
120 gr a 26 soles
y 10 hamburguesas de 50 gr c/u a un costo de 25 soles.
100 gr y 110 gr en bolsas de 6 unds a un costo de 21 soles
Las hamburguesas son 130 gr c/u a un costo de 15 soles
120 gr c/u a un costo de 30 soles
Observación hamburguesas veganas
hamburguesas veganas Hamburguesas veganas y vegetarianas
Hamburguesas vegetarianas
Fuente: Elaboración propia
4.3.3 Plaza
Veggísima hamburguesas es un producto que se podrá adquirir a través de los canales
de distribución que ofrecemos que serán:
A través de nuestra página web, redes sociales como Facebook por la fanpage, utilizando
la modalidad de entrega de pedido por delivery. Además de distribuir nuestros productos
85
a través de cadenas de supermercados como son: Wong y Vivanda (Donde el alcance al
llegar al cliente es de mayor ventaja).
De acuerdo al resultado del focus group y las encuestas, los clientes desearían poder
encontrar nuestro producto con un 94% prefieren encontrar el producto en
supermercados y un 6 % página web.
Tabla 56
Cantidad de encuestados elección por supermercados y pagina web
Venta supermercados
94%
Página web 6%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 57
Alquiler de espacio en supermercado.
Alquiler de espacio (supermercado)
585,763
585,763
683,390
683,390
683,390
Fuente: Elaboración propia
Ubicación de supermercados Wong - Vivanda
86
Políticas de pago:
Se trabaja bajo orden de compra con las cadenas de supermercados al momento de
realizar pedidos, luego de haber entregado el producto se entregará factura a pagar a 90
días hábiles.
Costo de alquiler por espacio en ingreso a supermercados
Flujo de pedidos:
o Se tomará prioridad a los pedidos que son ingresados hasta las 12 del medio día
para comenzar hacer el reparto en horas posteriores.
o Los horarios de reparto serán de 2 a 6 pm.
o Se deberá adjuntar el Boucher de depósito de cuenta, si la compra es por
Facebook o a través de la página web.
o La compra mínima será de 2 paquetes
4.3.4 Promoción
Campaña de Lanzamiento
El enfoque de la campaña de lanzamiento ha sido dirigido en base a los resultados
obtenidos en las encuestas y focus group sobre los medios por los cuales a nuestros
potenciales clientes les gustaría enterarse acerca de nuestro producto.
Los cuáles fueron:
La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses y se realizará a través de los
siguientes medios:
Página web
Lanzamiento de página web para compras en línea.
Gráfico 31:
87
Redes sociales:
Gráfico 32:
Se activarán una cuenta en Facebook con nuestra fan page publicando anuncios que
estarán en circulación durante 7 días con un presupuesto de 105 soles mensual., que
permitirá tener alcance de 5908 a 15577 aproximadamente.
Además se desarrollara una campaña de promoción de nuestros productos en los meses
de julio y agosto siendo meses de mayor consumo de hamburguesas, en los cuales
lograremos mayor captación de clientes.
La campaña de lanzamiento tendrá lugar durante los meses de enero y febrero y se
realizará a través de estos medios.
Paletas publicitarias
Gráfico 33:
88
Gráfico 34: Ubicación en Av. Javier Prado con Av. La Molina.
Ubicaciones de colocación:
o Av. Javier prado con Calles las Jades
o Av. Angamos y Caminos del Inca.
o Av. Alfredo Benavides con República de Panamá
o Av. Javier Prado Oeste
o Av. Raúl Ferrero con calle las Retamas
o Av. Guardia Civil con Javier Prado.
o Malecón 28 de Julio Miraflores
o Av. La Encalada con Pj Mi Peña
o Av. Benavides con Calle Shell
o Calle los Capulies con los Gladiolos.
o Av. La Marina con Av. Universitaria.
89
Promoción para todos los años
Tabla 58
Plan de inversión año 2019
Año 01
Lanzamient o
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB 1950.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB 1500.00
Mantenimiento web 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Redes sociales 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Material Publicitario 101507.80 500.00 720.00 500.00 17177.97 720.00 500.00 720.00 100567.80 720.00 500.00 17177.97 720.00
Paleta Publicitarias 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Panel Publicitario 83389.83 83389.83
Material impreso-flyers (1millar) 440.00
220.00
220.00
220.00
220.00
220.00
Diseño grafico 500.00
Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
ACTIVACIONES 18175.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 5000.00 1500.00 5000.00 0.00 12500.00 1500.00 0.00 5000.00
Anfitriona(21)supermercados, Ferias (4)(200*2h - S-D)
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
Alquiler de espacio Ferias 7500.00 7500.00
Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/.)
1375.00
Activaciones de degustación en ferias (4*2h)
800.00
Merchandancing 3500.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 0.00 0.00 1500.00 0.00 0.00
TOTAL SIN IGV 121632.80 1204.00 2324.00 604.00 17281.97 5824.00 2104.00 5824.00 100671.80 13324.00 2104.00 17281.97 5824.00
IGV 21893.90 216.72 418.32 108.72 3110.75 1048.32 378.72 1048.32 18120.92 2398.32 378.72 3110.75 1048.32
TOTAL CON IGV 143526.70 1420.72 2742.32 712.72 20392.72 6872.32 2482.72 6872.32 118792.72 15722.32 2482.72 20392.72 6872.32
Fuente: Elaboración propia
90
Tabla 59
Plan de inversión año 2020
Añ0 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB 1050.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB
Mantenimiento web 600.00 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Redes sociales 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Material Publicitario 84389.83 720.00 0.00 16677.97 720.00 500.00 720.00 100067.80 720.00 0.00 17177.97 720.00
Paleta Publicitarias 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Panel Publicitario 83389.83 83389.83
Material impreso-flyers (1nillar)
220.00
220.00
220.00
220.00
220.00
Diseño grafico 500.00
Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
CANALES 5800.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00
Anfitriona(21)supermercados , Ferias (4)(200*2h - S-D)
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
Alquiler de espacio Ferias 7500.00
Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/. )
0.00
Activaciones de degustación en ferias (4*2h)
800.00
Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 91343.83 1424.00 104.00 16781.97 5824.00 604.00 5824.00 100171.80 13324.00 104.00 17281.97 824.00
IGV 16441.89 256.32 18.72 3020.75 1048.32 108.72 1048.32 18030.92 2398.32 18.72 3110.75 148.32
TOTAL CON IGV 107785.72 1680.32 122.72 19802.72 6872.32 712.72 6872.32 118202.72 15722.32 122.72 20392.72 972.32 Total anual 253611.56
Fuente: Elaboración propia
91
Tabla 60
Plan de inversión año 2021
Añ0 3 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB 1050.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB
Mantenimiento web 600.00 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Material Publicitario 83889.83 720.00 0.00 16677.97 720.00 500.00 720.00 100067.80 720.00 0.00 17177.97 720.00
Paleta Publicitarias 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Panel Publicitario 83389.83 83389.83
Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00
Diseño grafico
Volanteo 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
CANALES 5800.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00
Anfitriona(21)supermercados(100*2 h - S-D)
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
Alquiler de espacio Ferias 7500.00
Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/. )
0.00
Activaciones de degustación en ferias (4*2h)
800.00
Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 90843.83 1424.00 104.00 16781.97 5824.00 604.00 5824.00 100171.80 13324.00 104.00 17281.97 824.00
IGV 16351.89 256.32 18.72 3020.75 1048.32 108.72 1048.32 18030.92 2398.32 18.72 3110.75 148.32
TOTAL CON IGV 107195.72 1680.32 122.72 19802.72 6872.32 712.72 6872.32 118202.72 15722.32 122.72 20392.72 972.32 Total anual 253111.56
Fuente: Elaboración propia
92
Tabla 61
Plan de inversión año 2022
Añ0 4 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB 1950.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB 0.00
Restructuración web 1500.00
Mantenimiento web 0.00 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Material Publicitario 83789.83 620.00 0.00 16677.97 620.00 400.00 620.00 100067.80 620.00 0.00 17077.97 620.00
Paleta Publicitarios 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 0.00 16677.97 0.00 0.00 16677.97 0.00
Panel Publicitario 83389.83 83389.83
Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00
Diseño grafico
Volanteo 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
CANALES 7175.00 3500.00 3500.00 3500.00 5000.00 3500.00 5000.00 3500.00 12500.00 3500.00 3500.00 3500.00
Anfitriona(21)supermercados(100*2h - S-D)
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
Alquiler de espacio Ferias 7500.00
Uniformes de anfitrionas (24 a 55
s/.) 1375.00
Activaciones de degustación en ferias (4*2h)
800.00
Merchandancing 0.00 3500.00 3500.00 3500.00 0.00 3500.00 0.00 3500.00 0.00 3500.00 3500.00 3500.00
TOTAL 93018.83 4824.00 3604.00 20281.97 5724.00 4004.00 5724.00 103671.80 13224.00 3604.00 20681.97 4224.00
IGV 16743.39 868.32 648.72 3650.75 1030.32 720.72 1030.32 18660.92 2380.32 648.72 3722.75 760.32
TOTAL CON IGV 109762.22 5692.32 4252.72 23932.72 6754.32 4724.72 6754.32 122332.72 15604.32 4252.72 24404.72 4984.32 Total anual 282,586.56
Fuente: Elaboración propia
93
Tabla 62
Plan de inversión año 2023
Añ0 5 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
WEB 1050.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
HOSTING 150.00
DOMINIO 300.00
DISEÑO PAGINA WEB
Restructuración web
Mantenimiento web 600.00
FB 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
ANUNCIOS-PUBLICIDAD 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00 104.00
Material Publicitario 350.00 570.00 0.00 16677.97 570.00 350.00 570.00 16677.97 570.00 0.00 17027.97 570.00
Vallas Publicitarias (10 unid) 1,968
c/u
16677.97
16677.97
16677.97
Material impreso-flyers (1nillar) 220.00 220.00 220.00 220.00 220.00
Diseño grafico
Volanteo 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00 350.00
CANALES 5800.00 0.00 0.00 0.00 5000.00 0.00 5000.00 0.00 12500.00 0.00 0.00 0.00
Anfitriona(21)supermercados(100*2 h - S-D)
5000.00
5000.00
5000.00
5000.00
Alquiler de espacio Ferias 7500.00
Uniformes de anfitrionas (24 a 55 s/.
) 0.00
Activaciones de degustación en ferias (4*2h)
800.00
Merchandancing 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
TOTAL 7304.00 674.00 104.00 16781.97 5674.00 454.00 5674.00 16781.97 13174.00 104.00 17131.97 674.00
IGV 1314.72 121.32 18.72 3020.75 1021.32 81.72 1021.32 3020.75 2371.32 18.72 3083.75 121.32
TOTAL CON IGV 8618.72 795.32 122.72 19802.72 6695.32 535.72 6695.32 19802.72 15545.32 122.72 20215.72 795.32 Total anual 84531.90
Fuente: Elaboración propia.
94
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1 Estudio Legal
5.1.1 Forma Societaria
Healthy Food S.A.C. Es una pequeña y mediana empresa, la forma societaria es
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C) bajo la ley general de sociedades 26887, a
continuación siguientes características.
El capital social está conformado por acciones de cada uno de los socios.
Los accionistas tienen derecho a decidir sobre el capital y utilidades, pero no sobre los
bienes adquiridos.
Esta sociedad anónima cerrada no tiene más de 20 accionistas (La empresa se
constituye con 5 accionistas), la cual no tiene acciones inscritas en Registros públicos del
mercado de valores.
En caso los accionistas decidan transferir de manera parcial o total sus acciones, la
sociedad es la primera en tomar conocimiento del caso bajo el amparo de la Ley general
de sociedades 26887, Art. 237.
Tabla 63
% De participación de los accionistas
Junta de Accionistas Cargos % de Participación
Atalaya Rojas, José Antonio Secretario 20%
Francia Widdup, José Mario Director 20%
García García, Hidaly Vice Directora 20%
Gutiérrez Segura, Milagros Fiorella Tesorera 20%
Ipanaqué Gallo, Carolina Director Suplente 20%
Fuente: Elaboración propia
95
a) Actividades y Valorización.
Tabla 64
Actividades y valorización
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACION VALOR VENTA
IGV PRECIO VENTA
1.- Búsqueda de Nombre
Se realiza en la SUNARP (Superintendencia Nacional de los Registros Públicos)
1 día hábil
S/.5.00
S/.0.90
S/.5.90
2.- Reserva de Nombre Reserva del nombre por 30 días en
SUNARP
30 días hábil
S/.20.00
S/.3.60
S/.23.60
3.- Minuta de Constitución y Escritura Pública
Elaboración de la minuta de constitución (Contiene pacto social y los estatutos).
3 días
Hábiles
S/.450.00
S/.81.00
S/.531.00
4.- Inscripción registros públicos y entrega de testimonio de la empresa
Derechos Registrales
30 días hábiles
S/.317.00
S/.57.06
S/.374.06
5.- Obtención del RUC
Inscripción como persona jurídica en SUNAT (Superintendencia de Administración Tributaria y
Aduanas)
1 día hábil
Gratuito
Gratuito
Gratuito
Impresiones Impresión de CP 1 día hábil S/.283.40 S/.51.01 S/.334.41
Fuente: Elaboración propia
96
5.1.2 Registro de marcas y patentes
Tabla 65
Actividades y valorización
Actividades Descripción Carnet de
Sanidad Tiempo de duración
Valor venta IGV 18%
Precio de venta
Realizar pago de concepto de s/. 26
Presentar DNI
Toma de los datos y fotografía
Obtención de carnet
Evaluación odontológica
2 días hábiles
S/.26.00
S/.4.68
S/.30.68
Acudir en ayunas (sin desayuno o almuerzo)
Toma de la muestra
Entrega de heces
Totales
26 4.68 30.68
Fuente: Elaboración propia
97
a) Actividades y Valorización.
Tabla 66
Actividades y valorización
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN VALOR VENTA
IGV PRECIO VENTA
Marca: Veggisima, Slogan: ¡Más que una hamburguesa atrévete a probarla!
Búsqueda fonética para registro de marca
Tamaño 5cm ancho y 5 cm largo, colores (verde, naranja, marrón), signos (!)
S/.31.00
S/.5.58
S/.36.58
Hamburguesas y preparaciones a base de legumbres y verduras
Marca: Veggisima, Slogan: ¡Más que una hamburguesa atrévete a probarla!
Búsqueda figurativa para registro de marca
Tamaño 5cm ancho y 5 cm largo, colores (verde, naranja, marrón), signos (!)
Todo el trámite dura hasta 180
días hábiles
S/.38.46
S/.6.92
S/.45.38
Hamburguesas y preparaciones a base de legumbres y verduras
Solicitud de registro de marca
Marca: Veggisima, Slogan: ¡Más que una hamburguesa atrévete a probarla!
S/.534.99
S/.96.30
S/.631.29
Solicitud de registro de patente
Invención de producto. Inicio de procedimiento
S/.720.00
S/.129.60
S/.849.60
Solicitud de registro de patente
Invención de producto. Examen de fondo si la solicitud califica.
S/.549.13
S/.98.84
S/.647.97
TOTAL 1873.58 337.2444 2210.8244
Fuente: Elaboración propia
98
5.1.3 Licencias y autorizaciones
Tabla 67
Licencias y autorizaciones
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO
DURACIÓN VALOR VENTA
IGV PRECIO VENTA
Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración
jurada.
S/.6.50
S/.1.17
S/.7.67
Licencia de funcionamiento
15 días hábiles
Será obtenida en la Municipalidad de Ate.
S/.338.00 S/.60.84 S/.398.84
Defensa Civil
El costo de la inspección en caso no se aprueba la primera visita, está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 500 m2.
12 días hábiles
S/.200.00
S/.36.00
S/.236.00
Fuente: Elaboración propia
a) Actividades y Valorización.
Tabla 68
Actividades y valorización
Actividades Valor venta
Habilitación sanitaria 85 15.3 100.3
Certificación Digesa Programas de buenas prácticas de manufactura BPM
7 días hábiles
586.3
105.534
691.834
Fuente: Elaboración propia
5.1.4 Legislación Laboral
a) Actividades y Valorización.
Los trabajadores de la empresa Healthy Food S.A.C. están bajo las condiciones de un
contrato de trabajo por el número de trabajadores que tendrá la empresa puede regirse
bajo la Legislación Laboral de la Micro y Pequeña Empresa (MYPE) que puede tener 1
hasta 100 trabajadores y ventas anuales hasta el monto máximo de 1,700 Unidades
Impositivas Tributarias (UIT) = 4,150 * 1,700 = 7’055,000. El estado peruano dicta normas
del régimen laboral. Se detallen en el Texto Único Ordenado de la Ley de la Promoción
de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del
Acceso al Empleo decente, ley MYPE dispuesto en Ley N° 28015 Decreto Supremo N°
007-2008-TR.
99
Tabla 69
Actividades y valorización
Actividades Detalles Valorización (%)
Planillas
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un plazo no mayor de 72 horas después de haber empezado sus jornadas laborales. Solicitar la autorización de la planilla, presentado al Ministerio de Trabajo una solicitud llevando el libro y hojas enumerados con el formato impreso, copia de RUC y el comprobante de pago en el Banco de la Nación.
1 % UIT (por cada 100 hojas)
Jornada de Trabajo
Será de máxima 8 horas diarias o 48 horas semanales para todos los empleados. Teniendo un descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriados de rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad privada.
Sobretiempo
Sera pagado de dos formas: se pagará un 25% las primeras dos horas y por las siguientes horas un 35% adicional. Se podrá pagar con días de descanso, que se efectuará en los siguientes 30 días calendario. Las horas de sobretiempo deben ser de propia voluntad y de ninguna forma el empleador podrá obligar a sus trabajadores a realizar jornadas laborales adicionales.
Vacaciones
Se otorgará 15 días de vacaciones pagadas equivalente a medio sueldo y se deberá efectuarse por cada año de trabajo. Se pagará vacaciones truncas al tiempo proporcional al tiempo laborado en caso de retiro anticipado del colaborador.
Gratificación
Se le pagará dos gratificaciones al año, en los meses de Julio y Diciembre. Una gratificación equivalente a medio sueldo. Si el empleado se retira de la empresa antes de tiempo, se le pagará vacaciones trunca o proporcional por los meses laborados.
Compensación por Tiempo de Servicio (CTS)
Beneficio social de prevención de las contingencias que origina el cese del trabajo. Los colaboradores tienen derecho a 15 días remuneraciones diarias por el año completo de servicio, hasta alcanzar un máximo de (90) remuneraciones diarias.
EsSalud La empresa se hace cargo del pago a EsSalud, siendo un % del sueldo del empleado.
9%
Recibo por Honorarios
Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella persona que preste sus servicios, siempre y cuando el servicio no sea de
forma continua (No se encuentre en planilla).
Sistema Nacional de Pensiones
El empleado puede optar para utilizar el Sistema Nacional de Pensiones (SNP/ONP) o el Sistema Privado de Seguro de Administraciones de Fondo de Pensiones (AFP).
13%
Fuente: Elaboración propia
100
5.1.5 Legislación Tributaria
a) Actividades y Valorización.
En cuanto a la legislación tributaria, la empresa Healthy Food S.A.C., deberá cumplir con
los siguientes impuestos:
Tabla 70
Actividades y valorización
Actividades
Detalles
Valorización (%)
Impuesto General a las Ventas IGV
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor parte de los bienes y servicio en función del producto vendido.
18%
Impuesto a la Renta
Corresponde el Impuesto a la renta de tercera categoría, el monto a pagar se calcula al tener las ganancias ya deducidas todo el año. El pago es anual y plazo para la declaración vence el 31 de marzo del año posterior del ejercicio declarado.
29.50%
Impuesto a las Transacciones Financieras
Se genera cada vez que se realiza una transacción en una cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el monto transado.
0.01%
Fuente: Elaboración propia
5.1.6 Otros Aspectos Legales
Actividades y Valorización.
Reglamento de la Inocuidad de los Alimentos – Decreto Legislativo N° 1062 tiene como
objetivo establecer normas y procedimientos generales de inocuidad de los alimentos en
concordancia con los principios generales de la higiene de los alimentos del Codex
Alimentarios según Decreto Supremo N° 034-2008-AG.
BPM – Beats per minute (pulso por minuto) constituye las condiciones operacionales
mínimas para la elaboración de alimentos inocuos.
El BPM debe incluir procedimientos relativos de los siguientes aspectos:
o Control de plagas.
o Recepción y almacenamiento.
o Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los equipos.
o Abastecimiento de agua potable.
o Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.
101
5.1.7 Resumen del capítulo.
Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
administración, ventas y operaciones/producción
Se realiza un cuadro valorizado donde se resume todos los documentos mencionados
anteriormente y distribuidos de acuerdo a cada centro de costos:
Tabla 71
Cuadro valorizado
DESCRIPCION
CANTID ADES
COST O
UNIT ARIO (S/.)
TOT AL
VAL OR DE
VEN TA
IGV (18 %)
TOT AL
PRE CIO DE
VEN TA
PRODUCCI
ON
ADMINISTR
ATIVO
VENTAS
Constitución de la Empresa
Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total
Búsqueda y reserva del nombre
1
25
25
4.50
29.5
0%
0
100%
25.0 0
0%
0
Elaboración de la minuta
1
450
450
81.0 0
531
0%
0
100%
450. 00
0%
0
Inscripción de registros públicos
1
90
90
16.2 0
106. 2
0%
0
100%
90.0 0
0%
0
Derechos Notariales
1
317
317
57.0 6
374. 06
0%
0
100%
317. 00
0%
0
Impresión de CP
1
283.4
283. 4
51.0 1
334. 412
0%
0
100%
283. 40
0%
0
TOTAL 1165.4
Marcas y Patentes
Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total
Busqueda fonetica y figurativa
1
69.46
69.4 6
12.5 0
81.9 628
20%
13.8 92
80%
55.5 7
0%
0
Marcas y Patentes
1
534.9 9
534. 99
96.3 0
631. 2882
20%
106. 998
80%
427. 99
0%
0
TOTAL 604.45
Licencias y Autorizaciones
Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total
Licencia de funcionamiento
1
344.8 2
344. 82
62.0 676
406. 8876
20%
0
80%
275. 86
0%
0
TOTAL 344.82
ITSE
Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total
Plano de ubicación
1
3000
300 0
540
3540
0%
0
60%
180 0.00
40%
120 0.00
Plan de seguridad
1
1200
120 0
216
1416
0%
0
60%
720. 00
40%
480. 00
Certificado de medición de resistencia
1
2200
220 0
396
2596
0%
0
60%
132 0.00
40%
880. 00
TOTAL 6400
Carnet de Sanidad (6)
Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total
102
Obtención de carnet
1
26
4.68
30.6 8
20%
0
20%
5.20
60%
2.81
TOTAL 26.00
DIGESA
Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total Distri b. (%)
total
Certificación Digesa
1
671.3
120. 834
792. 134
0%
0
0%
0
100%
120. 83
TOTAL 671.3
Fuente: Elaboración propia
5.2 Estudio Organizacional
5.2.1 Organigrama Funcional
En nuestra empresa se va utilizar un organigrama de tipo funcional, el cual nos permite
conocer las funciones que desempeña cada área.
Esta estructura tiene como parte neurálgica a nuestra Junta Directiva, integrada por los
accionistas, miembros que forman parte del desarrollo del proyecto, y a su vez un
Gerente General que tiene a su cargo de manera directa un Asistente Administrativo y un
Asesor Legal para temas documentarios administrativos legales y sanitarios de nuestra
planta. Además la Gerencia tiene a su cargo las áreas de Administración y Finanzas,
Producción y Comercial, las cuales le reportan directamente resultados de la empresa.
Se debe tener en cuenta que la presente estructura organizacional estará sujeta a
cambios con relación a su evolución en el tiempo, ya que proyectamos un futuro
crecimiento de nuestra organización.
A continuación, se detalla el organigrama:
Gráfico 35: Organigrama
103
Fuente: Elaboración propia
5.2.2 Servicios Tercerizados
Se dará detalle de todos los servicios que no son el core del negocio, los cuales se
terceariza.
Contabilidad
Optaremos por un servicio contable prestado por una empresa especializada que no solo
nos va a garantizar con información confiable y oportuna, si no que nos beneficiaremos
con un menor costo del servicio, enfocarnos de lleno al giro del negocio, maximizando
eficiencia y responder con rapidez a los cambios en nuestro entorno.
Mantenimiento de maquinas
Nosotros contaremos con equipos de tecnología avanzada que requerirán personal muy
especializado y/o herramientas y/o materiales específicos para que nuestra maquinaria
este en óptimas condiciones de funcionamiento. Esto para agilizar el proceso de
producción y obtener una mayor cantidad de productos en un menor tiempo específico,
contaremos con personal preparado y persuasivo que solo opere una vez al mes
proporcionando una mejora en la maquinaria.
Vigilancia
Subcontrataremos la seguridad para nuestra instalación. El cual el prestador del servicio
nos proveerá de personal de seguridad de acuerdo a nuestro requerimiento absorbiendo
la contratación y el pago de un sueldo.
Limpieza
La limpieza es sumamente necesaria en nuestra empresa, el cual es un factor cada vez
más valorado, especialmente a raíz del incremento de la cultura sanitaria en el entorno
empresarial. El objetivo no es otro que la eliminación de la suciedad orgánica e
inorgánica que se encuentra adherida a las superficies (teclados, mesas, superficies de
trabajo, etc.) para mantener un entorno de trabajo saludable aportando bienestar a las
personas que allí trabajan, pero con el fin de minimizar gastos administrativos.
104
5.2.3 Descripción de Puestos de Trabajo
Tabla 72
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Gerente General.
A. Gerente general
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Gerente General
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Maestría Magister Administración, Ingeniería o
afines
Experiencia No menos de 5 años liderando empresas de la industria alimentaria, en cargos
superiores
Otros Conocimiento de software, administración, finanzas, contabilidad,
comercialización y ventas-Ingles avanzado
Liderazgo
Habilidades Capacidad de negociación
Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Planificar los objetivos generales y específicos de la empresa a corto y largo plazo. Organizar la estructura de la empresa actual y a futuro; como también de las funciones y los cargos. Dirigir la empresa, tomar decisiones, supervisar y ser un líder dentro de ésta. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y detectar las desviaciones o diferencias. Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero, administrativo, personal, contable entre
otros.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo indeterminado s/ 7,000 Oficina Si Diurna 8:00 am 5:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
105
Tabla 73
Cuadro descriptivo y perfil del puesto del jefe administración y finanzas.
Jefe de Administración y Finanzas
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Jefe De Administración y Finanzas
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Titulado Administración,
Contador, Economía
Experiencia 3 años en roles de jefatura, Manejo de herramientas ofimaticas,
conocimiento de software comercial para trabajo de oficina.
Otros Amplia experiencia en informática y ofimática
Manejo de cifras y símbolos en las aéreas financieras y de auditoría entre otros.
Habilidades Capacidad de sistematizar el proceso contable
Dirigir y coordinar equipos
Acciones y Resultados Esperados
Finanzas: gestión de cuentas, análisis y negociación de productos financieros con entidades bancarias. Administración: gestión de contratos con clientes y trabajadores, ley de protección de datos, gestión de riesgos laborales. Reportar a la dirección, control de gestión, análisis de balances, contabilidad financiera y analítica- costes, control presupuestario.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 3500 Oficina Si Diurna 8:00 am 5:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
106
Tabla 74
Cuadro descriptivo y perfil del puesto del jefe de producción
Jefe De Producción
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto
Jefe De Producción
Competencias
Grado de Instrucción
Titulo Profesión
Educación Superior Titulado Ingeniería Industrial
Experiencia
2 años en áreas similares
Otros Manejo de entorno Windows, Microsoft Office básico y Excel
intermedio
Orientación hacia la calidad
Habilidades Responsabilidad
Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Dar capacitaciones de los diferentes Procedimientos y Normas. Planificar, elaborar y ejecutar los presupuestos asociados a la gestión de la planta. Revisión y verificación de la estabilidad y disponibilidad de las especialidades producidas. Garantiza que se esté utilizando la materia prima aprobada. Velar por la calidad de los diversos Procesos de la fabricación conjuntamente con la Calidad de los Productos alimenticios, a fin de garantizar la óptima productividad.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario
Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/3500 Campo Si Diurna 7:00 am 4:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
107
Tabla 75
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Asistente de logística
Asistente de logística
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Asistente de logística
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación
Superior
Titulado Ingeniería o
Ciencias Empresariales
Experiencia Mínimo 2 años en puesto similar y en un sector industrial
Otros
Conocimientos de gestión de stocks, buenas prácticas de almacenaje de alimentación, conocimiento de normas alimentarias.
Planificación y organización
Habilidades Costeo de la Producción
Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Garantizar el correcto, adecuado y oportuno despacho de mercancía, así como la supervisión de todas las actividades inherentes a la logística, gestión de inventarios, distribución, transporte a fines de lograr la optimización de las operaciones de Almacén y Distribución, la calidad del servicio y una adecuada administración del personal a su cargo y de los recursos materiales disponibles.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 1800 Oficina y Campo Si Diurna
7:00 am 4:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
108
Tabla 76
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de Supervisor de planta
Supervisor de Planta
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Supervisor de Planta
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Universitaria Bachiller Ingeniería Industrial
Experiencia 2 años de experiencia en empresas Industriales
Otros Manejo de herramientas ofimaticas Con un enfoque lógico y metódico en el trabajo.
Habilidades Capaz de utilizar equipo técnico
Observador
Acciones y Resultados Esperados
Comprobar y examinar muestras de un producto regularmente. Pueden realizar las inspecciones visuales o utilizar equipos técnicos, como el microscopio. Controlar los sistemas automatizados que permiten probar miles de muestras rápidamente. En una fábrica, inspeccionar la producción y los procedimientos de los trabajadores. Examinar los productos comprados por la empresa y registrar el rendimiento de los proveedores. Velar por el cumplimiento de las normas de seguridad, sobre todo en la industria alimentaria. Reunirse con el personal de producción para entender qué está causando el problema y decidir si hay alguna necesidad de cambiar los procesos en uso. Elaborar el plan de control de calidad donde se detalla, teniendo en cuenta el producto y el proceso de elaboración, el tamaño de las muestras; la frecuencia; las pruebas a realizar; las especificaciones y los límites de aceptación.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 2,500 Oficina y Campo Si Diurna
7:00 am 4:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
109
Tabla 77
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de jefe del área comercial.
Jefe Marketing
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Jefe Marketing
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación
Universitaria
Bachiller Estudios de
especialización en Marketing/Ventas
Experiencia 3 años en el area de ventas
Otros Manejo de herramientas ofimaticas- ingles intermedio
Orientación al cliente interno/externo
Habilidades Visión estratégica
Tolerancia a la presión
Acciones y Resultados Esperados
Elaborar los planes y acciones a corto y medio plazo para conseguir los objetivos marcados por la empresa, diseñando las estrategias necesarias y supervisando su aplicación. Investigar el mercado, previendo la evolución
del mismo y anticipando las medidas necesarias para adaptarse a las nuevas inclinaciones o tendencias. Dirigir las actividades de la red comercial
existente, formando al equipo y motivándolo.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 3500 Oficina y Campo Si Diurna
8:00 am 5:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
110
Tabla 78
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de asistente comercial
Asistente comercial
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Asistente comercial
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Estudios de Educación Universitaria Bachiller especialización en
Marketing/Venta
Experiencia 2 años de experiencia en planificación de estrategias comerciales y
canales de distribución
Otros Creador de páginas web
Creatividad
Habilidades
Visión estratégica
Trabajo en equipo
Diseñar, planificar elaborar e instaurar los planes de marketing de la empresa.
Acciones y Resultados Esperados
Coordinar y controlar el lanzamiento de campañas publicitarias y de promoción.
Dirigir y supervisar los estudios sobre coberturas, cuotas y distribución.
Dar soporte al área de ventas en cuanto a estrategias, políticas, canales, publicidad.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario
Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 1800 Oficina y Campo Si Diurna
8:00 am 5:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
111
Tabla 79
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de vendedores
Vendedores
Descripción Y Perfil Del Puesto
Nombre del puesto Vendedores
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación
Técnico Administrador de
empresas / Comercial
Experiencia 2 años en ventas de productos alimenticios
Otros Manejo de herramientas ofimáticas
Compromiso
Habilidades Fácil de palabra
Creativo
Acciones y Resultados Esperados
Cumplir con las cuotas de venta (objetivos) Desarrollo de los nuevos mercados programados Obtener el menor gasto derivado de las operaciones de venta Mantener o mejorar la imagen corporativa en las relaciones con los clientes Comunicar errores en los procesos y/o proponer mejoras Abrir canales de distribución Planificar visitas comerciales y/o cumplir
tiempos
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 1,550 Oficina y Campo Si Diurna
8:00 am 5:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
112
Tabla 80
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de operarios
Operarios
Nombre del puesto Operarios
Competencias
Grado de Instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico
Experiencia 12 meses como operario en fabricas industriales
Otros Proactivo
Rápido
Habilidades Honesto
Trabajo en equipo
Acciones y Resultados Esperados
Recibe el plan de fabricación, con las anotaciones de los ingredientes que se utilizarán, los parámetros que tiene que controlar (ej.: temperatura a la que se tiene que llevar a cabo el proceso, parámetros de calidad, medio ambiente, etc.), inspecciones a realizar y la documentación a registrar. Entiende y aclara todas las dudas de la orden de fabricación con el encargado de turno. Recibe las materias primas e ingredientes, aditivos y coadyuvantes, materiales auxiliares, envases y embalajes. Comprueba que las materias recibidas son las que se necesitan para el proceso productivo, y que cumplen las especificaciones necesarias para su
posterior utilización.
Condiciones del puesto
Tipo de contrato Remuneración Ubicación física Beneficios sociales Jornada Horario Tipo de sueldo
Contrato a plazo determinado s/ 1300 Oficina y Campo Si Diurna
7:00 am 4:00 pm Fijo mensual
Fuente: Elaboración propia
113
5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados
Tabla 81
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de contabilidad
Co ntabilidad
Descripción Y Perfil del Área a Tercer izar
Nombre del area Contabilidad
Lin eamientos
Implementación del software de contabilidad integrado (ERP), de acuerdo con nuestros requerimientos
Revisión y evaluación de herramientas de control administrativo y contable
Servicio contable, con relación al control, registro y proceso de operaciones y/o transacciones contables
Proceso y emisión de libros de contabilidad: oficiales y auxiliares
Funciones Análisis de cuentas y reportes gerenciales
Preparación de estados financieros históricos y ajustados por inflación
Asesoría y consultoría contable respecto de operaciones y/o transacciones de la empresa
Validaciones de información contable acorde a NIIF,
tributario y validación de centros de costo.
Elaboración y envío de reportes para SUNAT, Bancos, entre otros.
Acciones y Resultados Esperados
Automatización de los procesos contables y de documentación, incrementar los tiempos productivos,
eliminando reprocesos.
Procesos contables precisos y oportunos
Mantener eficiencia en la gestión contable para que la información financiera sea confiable
Condiciones
Fechas de entrega Última semana de cada mes
Fuente: Elaboración propia
114
Tabla 82
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de seguridad
Seg uridad
Descripción y perfil de empresa de Seguridad a tercerizar
Nombre Seguridad
Lineamientos
Diseñar plan de seguridad con todos aquellos medios y recursos que se adapten a nuestras necesidades.
Proteger tanto a las personas como a la propiedad y a toda clase de bienes.
Funciones Tratar de evitar la comisión de toda clase de hechos delictivos: hurtos, robos, sabotajes, actos vandálicos, de terrorismo,
etc.
Apagar todas las luces y cerrar todas las puertas/ventanas que se encuentren abiertas fuera del horario de trabajo.
Dar información a todo el personal que lo solicite.
Acciones y Resultados Esperados
Innovación, control e integración de los servicios de seguridad con el fin de garantizar un elevado nivel de calidad.
Condiciones
Horarios del Servicio 8:00 am 17:00 pm
Fuente: Elaboración propia
115
Tabla 83
Cuadro descriptivo y perfil del puesto del personal de limpieza
Limpieza
Descripción y perfil de empresa de limpieza a tercerizar
Nombre Personal de Limpieza
Lineamientos
Realizar limpieza de oficinas
Realizar limpieza de zona de producción y otras instalaciones.
Mantener limpios los muebles, enseres, ventanas, vidrios, cortinas, paredes y todo elemento accesorio de las áreas de las oficinas.
Funciones Mantener los baños y lavamanos en perfectas condiciones de aseo y limpieza y con la dotación necesaria.
Clasificar la basura empacando desechos orgánicos, papeles y materiales sólidos en bolsas separadas
Velar por la buena presentación y orden de las oficinas y zonas comunes de la dependencia
asignada
Velar por el buen uso, cuidado de equipos y utensilios de producción, así como por la limpieza del ambiente del trabajo
Acciones y Resultados Esperados
Responder por el inventario y buen uso de los bienes muebles e inmuebles a su cargo Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral seguridad y salud laboral. Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral seguridad y salud laboral.
Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral seguridad y salud laboral.
Cumplir las normativas internas y buenas prácticas relacionadas con la seguridad y salud laboral
seguridad y salud laboral.
Condiciones
Horarios del Servicio 8:00 am 17:00 pm
Fuente: Elaboración propia
116
Tabla 84
Cuadro descriptivo y perfil del puesto de asesor legal
Asesor Legal
Descripción del Perfil
Nombre del área Asesor Legal
Lineamientos
Absolución de demandas, denuncias, reclamos y escritos en general.
Absolución de consultas laborales.
Funciones
Participación en juicios o procedimientos de inspección ante entidades inspectoras del Estado.
Análisis de situaciones laborales a dar respuesta (sanciones, suspensiones, despido
Acciones y Resultados Esperados Proponer la estrategia de fortalecimiento de los sistemas de comunicación entre la gerencia y las demás áreas
Condiciones
Fechas de entrega Dos veces al año
Fuente: Elaboración propia
117
Tabla 85
Cuadro descriptivo y perfil del área de mantenimiento
Mantenimiento de Maquinas
Descripción Y Perfil de Empresa de Mantenimiento de Maquinas a tercerizar
Nombre Mantenimiento de Maquinas
Lineamientos
Evaluar la funcionalidad de las máquinas y hacer las reparaciones necesarias
Supervisar y dar seguimiento a la vida util de las maquinas
Planifica, coordina y controla el mantenimiento correctivo de los equipos
Estima el tiempo y los materiales necesarios para realizar las labores de mantenimiento y
reparaciones.
Funciones Inspeccionar el progreso, calidad y cantidad de
trabajos ejecutados
Atender todas las órdenes de reparación, mantenimiento y coordinar la ejecución de las
mismas.
Montaje, instalación, puesta en marcha y reparación de las maquinas
Rinde información al jefe inmediato, del mantenimiento y las reparaciones realizadas
Elabora notas de pedidos de materiales y
repuestos.
Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía
Acciones y Resultados Esperados Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por
la organización
Estima el costo de las reparaciones necesarias
Condiciones
Horarios del Servicio Cada 2 meses
Fuente: Elaboración propia
118
5.2.5 Aspectos Laborales
Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La modalidad de contratación de nuestro personal será por medio de la página web de
Computrabajo. Serán citados y pasarán un proceso de evaluación mediante entrevistas a
cargo de cada jefe de área. Dado que nuestra empresa es nueva en el mercado tenemos
que ser nosotros los que evaluemos al personal y saber que son aptos para desarrollarse
en el puesto.
En relación al tipo de contrato todo nuestro personal estará en planilla y se dividirá en
indeterminado y determinado. Con respecto al cargo de Gerente General, será el único
que tendrá un contrato indeterminado por tener un cargo de confianza, mientras que el
resto del personal tendrá contrato determinado con un tiempo de 6 meses a renovar por
ser cargos que están sujetas a constantes evaluaciones.
Así mismo, las empresas prestadoras de servicios estarán sujetas a contratos
indeterminados con penalidades por algún incumplimiento del servicio.
Régimen Laboral de puestos de trabajo.
Tabla 86
Cuadro según cargo y tipo de contrato por régimen laboral
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato de naturaleza indefinido
Jefe de administración y finanzas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Jefe de producción y logística Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Supervisor de planta Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Asistente logístico Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Operarios Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a
modalidad)
Vendedor Contrato por necesidades del mercado
Personal de limpieza Contrato locación de servicios Asesor legal Contrato locación de servicios
Contador Contrato locación de servicios
Fuente: Elaboración propia
Planilla para todos los años del proyecto.
119
Tabla 87
Planilla año 2018
CARGO
AREA
CANTIDAD
SUELDO
MENSUAL
ASIGNACION FAMILIAR Y MENSUAL
TOTAL PERCIBIDO MENSUAL
TOTAL PERCIBIDO
ANUAL
SCTR
MENSUAL
SCTR
ANUAL
GRATIFICACION JULIO
GRATIFICACION DIC
ES SALUD
MENSUAL
ES SALUD ANUAL
CTS
MAYO
CTS NOV
TOTAL GASTO REMUNERACION
POR TRABAJADOR
TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL
Gerente General
Administrativa 1 7000 93 7093
630
7,723.00
7,723.00
Jefe de administración y finanzas
Administrativa
1
3500
93
3593
315
3,908.00
3,908.00
Jefe de producción y
logística
Operaciones
1
3500
93
3593
70
315
3,978.00
3,978.00
Asistente de logística
Operaciones 1 1800
1800
36
162
1,998.00
1,998.00
Supervisor de Planta
Operaciones 1 2500 93 2593
50
225
2,868.00
2,868.00
Operarios Operaciones 1 1300
1300
26
117
1,443.00
1,443.00
Operarios Operaciones 1 1300
1300
26
117
1,443.00
1,443.00
Operarios Operaciones 1 1300
1300
26
117
1,443.00
1,443.00
Operarios Operaciones 1 1300
1300
26
117
1,443.00
1,443.00
Operarios Operaciones 1 1300
1300
26
117
1,443.00
1,443.00
Jefe del área comercial y
ventas
Comercial
1
3500
93
3593
315
3,908.00
3,908.00
Asistente comercial
Comercial 1 1800
1800
162
1,962.00
1,962.00
Vendedor Comercial 1 1550
1550
139.5
1,689.50
1,689.50
13
TOTAL PLANILLA
S/. 35,249.50
35,249.50 Total
Fuente: Elaboración propia
120
Tabla 88
Planilla año 2019
CARGO
AREA
CANTID
AD
SUELD O
MENSU AL
ASIGNACI ON
FAMILIAR Y
MENSUAL
TOTAL PERCIBI
DO MENSUA
L
TOTAL PERCIBI
DO ANUAL
SCTR MENSU
AL
SCTR ANU AL
GRATIFICACI
ON JULIO
GRATIFICACI
ON DIC
ES SALUD MENSU
AL
ES SALU
D ANU AL
CTS
MAYO
CTS NOV
TOTAL GASTO REMUNERACIO
N POR TRABAJADOR
TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL
Gerente General Administrat iva
1 7000 93 7093 85116
4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de administración y finanzas
Administrat iva
1
3500
93
3593
43116
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
53,514.33
53,514.33
Jefe de producción y logística
Operacione s
1
3500
93
3593
43116
70
840
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
54,354.33
54,354.33
Asistente de logística
Operacione s
1 1800
1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Supervisor de Planta
Operacione s
1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacione s 1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s 1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área comercial y ventas
Comercial
1
3500
93
3593
43116
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
53,514.33
53,514.33
Asistente comercial
Comercial 1 1800
1800 21600
1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00
Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
13 TOTAL
PLANILLA LABORAL
S/. 482,216.00
482,216.00
VENTAS
ANUALES S/.
4,526,280.75
% PLANILLA
VENTAS
11%
Fuente: Elaboración propia
121
Tabla 89
Planilla año 2021
CARGO
AREA
CANTIDA
D
SUELDO MENSUA
L
ASIGNACI ON
FAMILIAR Y
MENSUAL
TOTAL PERCIBID
O MENSUA
L
TOTAL PERCIBID O ANUAL
SCTR MENSUA
L
SCTR ANUA
L
GRATIFICACI
ON JULIO
GRATIFICACI
ON DIC
ES SALUD
MENSUA L
ES SALU
D ANUA
L
CTS
MAYO
CTS NOV
TOTAL GASTO REMUNERACI
ON POR TRABAJADOR
TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL
Gerente General
Administrati va 1 7000 93 7093 85116
4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de administración y finanzas
Administrati va
1
3500
93
3593
43116
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
53,514.33
53,514.33
Jefe de producción y logística
Operacione s
1
3500
93
3593
43116
70
840
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
54,354.33
54,354.33
Asistente de logística
Operacione s
1 1800
1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Supervisor de Planta
Operacione s
1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s 1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área comercial y ventas
Comercial
1
3500
93
3593
43116
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
53,514.33
53,514.33
Asistente comercial
Comercial 1 1800
1800 21600
1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00
Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
13
TOTAL PLANILL
A LABORA
L
S/.
482,216.00
482,216.00
VENTAS ANUALE
S
S/. 4,617,259.00
% PLANILL
A VENTAS
10%
Fuente: Elaboración propia
122
Tabla 90
Planilla año 2022
CARGO
AREA
CANTID
AD
SUELD O
MENSU AL
ASIGNACI ON
FAMILIAR Y
MENSUAL
TOTAL PERCIBI
DO MENSUA
L
TOTAL PERCIBI
DO ANUAL
SCTR MENSU
AL
SCTR ANUA
L
GRATIFICACI
ON JULIO
GRATIFICACI
ON DIC
ES SALUD MENSU
AL
ES SALU
D ANUA
L
CTS
MAYO
CTS NOV
TOTAL GASTO REMUNERACIO
N POR TRABAJADOR
TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL
Gerente General Administrat iva 1 7000 93 7093 85116
4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33 2,364.33 105,757.67 105,757.67
Jefe de administración y finanzas
Administrat iva
1
3500
93
3593
43116
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
53,514.33
53,514.33
Jefe de producción y logística
Operacione s
1
3500
93
3593
43116
70
840
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
54,354.33
54,354.33
Asistente de logística
Operacione s
1 1800
1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 27,300.00 27,300.00
Supervisor de Planta
Operacione s
1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33 864.33 39,187.67 39,187.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s 1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s
1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Operarios Operacione s 1 1300
1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33 433.33 19,716.67 19,716.67
Jefe del área comercial y ventas
Comercial
1
3500
93
3593
43116
2,111.50
2,111.50
315
3780
1,197.67
1,197.67
53,514.33
53,514.33
Asistente comercial
Comercial 1 1800
1800 21600
1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00 600.00 26,868.00 26,868.00
Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67 516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL
15 TOTAL
PLANILLA LABORAL
S/. 525,069.00
525,069.00
VENTAS ANUALES
S/. 4,710,065.90
% PLANILLA
VENTAS
11%
Fuente: Elaboración propia
123
Tabla 91
Planilla año 2023
CARGO AREA
CANTIDA
D
SUELDO MENSUA
L
ASIGNACI ON
FAMILIAR Y
MENSUAL
TOTAL PERCIBID
O MENSUA
L
TOTAL PERCIBID O ANUAL
SCTR MENSUA
L
SCTR ANUA
L
GRATIFICACI
ON JULIO
GRATIFICACI
ON DIC
ES
SALUD MENSUA
L
ES SALU
D ANUA
L
CTS
MAYO
CTS NOV
TOTAL GASTO REMUNERACI
ON POR
TOTAL S/. PLANILLA MENSUAL
Gerente
General
Jefe de
administración
y finanzas
Jefe de
producción y
logística
Asistente de
logística
Supervisor de
Planta
Administrati
va 1 7000 93 7093 85116 4,176.50 4,176.50 630 7560 2,364.33
Administrati
va 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67
Operacione s 1 3500 93 3593 43116 70 840 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67
Operacione s 1 1800 1800 21600 36 432 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00
Operacione s 1 2500 93 2593 31116 50 600 1,521.50 1,521.50 225 2700 864.33
Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33
Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33
Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33
Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33
Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33
Operarios Operacione s 1 1300 1300 15600 26 312 767.00 767.00 117 1404 433.33
Jefe del área comercial y ventas Comercial 1 3500 93 3593 43116 2,111.50 2,111.50 315 3780 1,197.67
Asistente comercial Comercial 1 1800 1800 21600 1,062.00 1,062.00 162 1944 600.00
Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67
Vendedor Comercial 1 1550 1550 18600 914.50 914.50 139.5 1674 516.67
TOTAL 15
L 525,069.00 525,069.00
VENTAS ANUALE
S/.
Fuente: Elaboración propia
S 4,804,738.23
% PLANILL
A
VENTAS 11%
TRABAJADOR
2,364.33 105,757.67 105,757.67
1,197.67 53,514.33 53,514.33
1,197.67
54,354.33
54,354.33
600.00 27,300.00 27,300.00
864.33 39,187.67 39,187.67
433.33 19,716.67 19,716.67
433.33 19,716.67 19,716.67
433.33 19,716.67 19,716.67
433.33 19,716.67 19,716.67
433.33 19,716.67 19,716.67
433.33 19,716.67 19,716.67
1,197.67 53,514.33 53,514.33
600.00 26,868.00 26,868.00
516.67 23,136.33 23,136.33
516.67 23,136.33 23,136.33
TOTAL PLANILL
A LABORA S/.
124
Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 92
Gastos año 2018
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza
Administrativa/producción
1
1200
1200
14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000 TOTAL 9400 97800
Fuente: Elaboración propia
Tabla 93
Gastos año 2019
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza
Administrativa/producción
1
1200
1200
14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000 TOTAL 9400 97800
Fuente: Elaboración propia
Tabla 94
Gastos año 2020
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 1 5000 5000 60000
TOTAL 9400 97800
Fuente: Elaboración propia
125
Tabla 95
Gastos año 2021
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 2 8000 8000 96000 TOTAL 12400 133800
Fuente: Elaboración propia
Tabla 96
Gastos año 2022
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 2 8000 8000 96000 TOTAL 12400 133800
Fuente: Elaboración propia
Tabla 97
Gastos año 2023
CARGO AREA CANTIDAD PAGO MES AÑO
Contador Administrativa 1 500 500 6000
Servicio de limpieza Administrativa/producción 1 1200 1200 14400
Asesor legal 1 1500 1500 3000
Seguridad Toda la empresa 1 1200 1200 14400
Servicio de trasporte 2 8000 8000 96000 TOTAL 12400 133800
Fuente: Elaboración propia
126
Horario de Trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 98
Horario de trabajo - personal área administrativa y ventas
Área Administrativ a
Horario de trabajo
Personal Clasificación Lunes a viernes Sábados
Gerente general MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Jefe de administración y MOI 8 am a 5 pm
Finanzas 8 am a 1pm
Jefe del área comercial MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Asistente comercial MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Vendedor 1 MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Vendedor 2 MOI 8 am a 5 pm 8 am a 1pm
Fuente: Elaboración propia
Tabla 99
Horario de trabajo - personal área de producción
Área de producció n
Horario de trabajo
Personal Clasificación Lunes a viernes Sábados
Jefe de logística y distribución MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Asistente de logística MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Supervisor de planta MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Operarios MOI 7 am a 4 pm 7 am a 4pm
Fuente: Elaboración propia
127
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1 Tamaño del Proyecto.
Es la capacidad de producción durante un tiempo determinado en función de
su capacidad de producción de bienes.
6.1.1 Capacidad instalada
Las máquinas que se utilizan para la elaboración de las hamburguesas son las
siguientes:
El flujo mostrado explica el proceso de la elaboración de las hamburguesas en lo que
se refiere al uso de máquinas. Primero de acuerdo a formula se pasara por la maquina
moledora para luego pasar todo lo triturado a la maquina formadora. Finalmente las
hamburguesas salen listas para ser empaquetadas y selladas en la termo sellador
para ser almacenadas en la cámara frigorífica.
Criterios
Tabla 100
Capacidad de máquina por día 1,390 Packs x 6
Días al año (laborables) 252 días
Días al año (máximo) 365 días
Fuente: Elaboración propia
Capacidad de máquina = 833 unid
Capacidad de máquina = 139 packs x hora
Jornada diaria = 6 horas
Veces que se puede hacer hamburguesas al día = 10 (360 min / 36 min)
128
Cálculos
Tabla 101
PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Capacidad utilizada 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Capacidad instalada 350,280 357,286 357,286 357,286 357,286
Capacidad máxima 507,350 517,497 517,497 517,497 517,497
Fuente: Elaboración propia
6.1.2 Capacidad utilizada
Criterios
Tabla 102
PRODUCCION ANUAL Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Capacidad utilizada 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Capacidad Instalada 350,280 357,286 357,286 357,286 357,286
Porcentaje de utilización de capacidad instalada
59.19% 61.33% 62.57% 63.82% 65.11%
Fuente: Elaboración propia
129
6.2 Procesos
6.2.1 Diagrama del Flujo de Proceso producción.
Gráfico 35: Flujo de procesos de compras y almacenamiento de la materia prima.
Fuente: Elaboración propia
La primera etapa a considerar es la compra de la materia prima para realizar el
proceso de producción. Primero visualizaremos el recojo de la materia prima en la
movilidad contratada, se hará un mapa de ruta de acuerdo a los tipos de materia
prima que se necesite para hacer las visitas y recojo de los insumos necesarios
para la formula, al momento que se está realizando la entrega, el jefe de producción
y un operario realizaran el control respectivo de la materia prima recibida para evitar
que lo entregado sea insuficiente para el proceso de producción de las
hamburguesas.
Una vez realizado el control de materia prima, se trasladará a la planta para su
correcto almacenamiento de acuerdo a las condiciones necesarias.
En el caso de las menestras se guardarán empaquetadas para evitar se
derramen o para protegerlo por algún tipo de plaga; con respecto a los choclos,
zanahorias, espinacas y zapallo se mantendrán frescos en ambiente de frio.
130
Diagrama de flujo de proceso de preparación de insumos.
Etapa cero: Etapa de preparación de los operarios.
La producción empezará con la preparación de los operarios, con esto aseguraremos
el cumplimiento de todos los requisitos de Sanidad necesarios para la elaboración de
las hamburguesas. Se controlará el uso de las mallas de cabello, guantes plásticos
desechables para la manipulación de los insumos, mascarillas, botas especiales, y el
uniforme reglamentario que solo se utilizará durante el proceso de producción. Una
vez preparados los operarios para la producción se continuará con la primera etapa.
Etapa 1: Pesado de los insumos.
Una vez listos los operarios, empezamos a tener en cuenta todos los insumos
utilizados por la formula. A continuación mencionaremos los insumos necesarios y
tiempos promedio de pesado para los 664 kg diarios de producción.
Pesado de las menestras o verduras: 10 min para toda la tanda.
Pesado de avena: 2min
Pesado de salvado de trigo:2 min
Pesado de aceite: 1 min por litro.
Pesado de pimienta:1 min
Pesado de sal: 1min
Pesado de comino:1min
Pesado de ajo:1min
Pesado de cebolla:4min
Pesado de arroz:1min
Pesado de huevos: 5min
Pesado de carragenina:1min
Pesado de la cochinilla:1min
Pesado de pan rallado:1min
Una vez pesados los insumos se separaran de acuerdo al requerimiento de la receta
para poder pasar a la siguiente etapa de Mise & place.
2: Mise & place.
Para esta etapa empezamos con el lavado de insumos, considerando las cantidades
por kilogramos para todos los insumos para una mejor medición de los mismos. Se ha
calculado que el lavado de las menestras y/o verduras tendrá una duración de 2 min
131
por el lavado de 15 kg. El tiempo de carga y descarga de cada colador será de 2 min,
se encargarán 2 operarios, ocupando 1hora con 28 min para el lavado de los 664kg.
Una vez lavados los 664kg de menestras y/o verduras se procederá con la segunda
parte que es el llenado de las 5 fuentes por cada horno, cada fuente contendrá 10kg,
se empilarán en los hornos para pre cocerlos. El tiempo destinado para esta
operación es de 27 min y 9 min para sacar las fuentes cuando estén listos volver a
recargarlas.
Una vez terminado este proceso entraremos a la tercera etapa para la
preparación del aderezo.
Etapa 3: Proceso de aderezo.
Para esta etapa se cortarán, mezclaran todos los insumos, luego se freirán para
obtener el punto exacto requerido para la formula. El tiempo de duración determinada
es de 20 min.
Etapa 4: Traslado de insumos a las maquinarias.
Una vez obtenido los insumos requeridos para la receta, se trasladará a las
máquinas y se hará en 7 tandas. Primero se trasladará las menestras y/o verduras
y en seguida el aderezo. El traslado de éstos tendrá un tiempo determinado de 8
min por tanda.
Etapa 5: Proceso de producción.
El proceso de producción está divido en 3 partes de acuerdo a las 3
maquinarias que intervienen en el proceso.
.1: Molido.
Una vez trasladada las menestras o verduras y su respectivo aderezo a la máquina,
empieza el molido de la misma, la maquina se encargará de moler las menestras y
/o verduras y aderezo hasta dejarlos aptos para la siguiente etapa. El tiempo para
el molido y mezclado según la maquina es de 1 hora para 1000kg en su capacidad
máxima.
Etapa 5.2: Formado.
Cuando la preparación esté molida, lo siguiente es introducir la masa de menestras y
/o vegetales ya molidos anteriormente a la maquina formadora. El tiempo de traspaso
de la moledora a la formadora será en 7 tandas y el tiempo de traslado de la moledora
132
es de 2 min por cada tanda. Luego agregar el resto de insumos empezando por el pan
rallado, carragenina, cochinilla y el preservante. Este procedimiento debe tener una
duración aproximada de 15 min por tanda, siguiendo el proceso consta de formar las
hamburguesas de 120 gramos c/u. El tiempo de mezclado según la maquina es de
396 kg por hora en su capacidad máxima.
Etapa 5.3: Proceso de empaquetado y sellado.
El empaquetado lo realizarán los operarios recepcionando las hamburguesas de la
formadora e introduciéndolas al empaque. En seguida se realizará el sellado a
través de la maquina termo – selladora logrando sellar 10 pack por minuto, tiendo un
tiempo de duración de 1:32 minutos.
Etapa 6: Congelado.
En este proceso cuando las hamburguesas ya estén empaquetadas, el siguiente
paso será trasladarlas hacia la cámara frigorífica para el congelamiento de las
mismas, el congelamiento será de de - 18 Cº siendo el punto de congelamiento y se
mantengan las hamburguesas. El tiempo de traslado es de 2 minutos y 10 minutos
en el ordenamiento en la cámara frigorífica.
134
Una vez almacenados los insumos en almacén, lo siguiente será los días de
producción. Para para evitar la contaminación cruzada se está tomando en cuenta
que la producción de cada tipo de producto se producirá en días diferentes luego de
la sanitarización de las maquinas, de esta forma se mantendrán los insumos
separados y se cumplirá con los requerimientos de buena manufactura y las
condiciones que HACCP.
Antes de ingresar a las operaciones todos los operarios realizarán una etapa cero
donde nos aseguraremos que cumplan con los requisitos de salubridad, más
adelante en la descripción se explica el desarrollo de ésta etapa.
Gráfico 37: Diagrama de flujo del proceso de proceso de producción de hamburguesas. Fuente: Elaboración propia
135
Gráfico 38: diagrama de flujo de procesos de distribución. Fuente: Elaboración propia
Los almacenes que se entregarán los productos son:
Para la cadena de Wong es en el distrito de ate.
Para las cadenas de Vivanda es en Chorrillos.
Para los pedidos por web será según requerimiento del cliente.
6.2.2 Programa de producción
Para el programa de producción de hamburguesas, vamos a considerar el programa de
ventas de nuestro mercado objetivo:
Se tomó como base la demanda.
136
Tabla 103
Demanda por receta
Demanda (Packs x 6) 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911
Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121
Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181
Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174
Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Total Demanda 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619
Etapa Cantidad
anual % Sampling % Merma Stock de PT
Lanzamiento Dic 2018 + IIPT
2019 207,347 100.00% 9% 5%
2020 219,137 3.00% 9% 5%
2021 223,542 1.50% 9% 5%
2022 228,035 1.00% 9% 5%
2023 232,619 0.80% 9% 5%
Fuente: Elaboración propia
137
Tabla 104
Año 2019
Año 2019 % 12+ Ene- 19
Feb- 19
Mar- 19
Abr- 19
May- 19
Jun- 19
Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-
19 Dic-19 Total
Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Demanda 4,03
5 4,035 4,035 3,138 3,138 3,138 4,035 4,035 4,035 4,483 4,483 4,483 47,073
Sampling / Lanzamiento
100% 4,034.87
4,035
4,483 8,518
Merma 8% 323 323 323 323 251 251 251 323 323 323 359 359 359 3,766
Inventario Final PT - STOCK
5% 202 202 202 157 157 157 202 202 202 224 224 224 308 -
Inventario Inicial PT -202 -202 -202 -157 -157 -157 -202 -202 -202 -224 -224 -224 -
Total Unidades h. lenteja
4,358
4,35 8
4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357
Hamburguesa de Choclo
Demanda 2,00
1 2,001 2,001 1,557 1,557 1,557 2,001 2,001 2,001 2,224 2,224 2,224 23,350
Sampling / Lanzamiento
100% 2,001
2,001
2,224 4,225
Merma 11% 220 220 220 220 171 171 171 220 220 220 245 245 245 2,568
Inventario Final PT - STOCK
5% 100 100 100 78 78 78 100 100 100 111 111 111 153 -
Inventario Inicial PT -100 -100 -100 -78 -78 -78 -100 -100 -100 -111 -111 -111 -
Total Unidades h. choclo
2,222
2,22 2
2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144
Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
Demanda 3,00
2 3,002 3,002 2,335 2,335 2,335 3,002 3,002 3,002 3,336 3,336 3,336 35,025
Sampling / Lanzamiento
100% 3,002
3,002
3,336 6,338
Merma 9% 270 270 270 270 210 210 210 270 270 270 300 300 300 3,152
Inventario Final PT - STOCK
5% 150 150 150 117 117 117 150 150 150 167 167 167 229 -
Inventario Inicial PT -150 -150 -150 -117 -117 -117 -150 -150 -150 -167 -167 -167 -
Total Unidades h. espinaca
3,272
3,27 2
3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515
Hamburguesa de Frejoles Rojos
138
Demanda 1,56
1 1,561 1,561 1,214 1,214 1,214 1,561 1,561 1,561 1,735 1,735 1,735 18,213
Sampling /
Lanzamiento 100% 1,561
1,561
1,735 3,296
Merma 8% 125 24.8 9
125 125 97 97 97 125 125 125 139 139 139 1,457
Inventario Final PT - STOCK 5% 78 78 78 61 61 61 78 78 78 87 87 87 119 -
Inventario Inicial PT -78 -78 -78 -61 -61 -61 -78 -78 -78 -87 -87 -87 -
Total Unidades h. frejoles
1,686
1,68 6
1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966
Hamburguesa de Zanahoria
Demanda 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741
Sampling / Lanzamiento
100% 921
921
1,023 1,944
Merma 7% 64 64 64 64 50 50 50 64 64 64 72 72 72 752
Inventario Final PT - STOCK 5% 46 46 46 36 36 36 46 46 46 51 51 51 70 -
Inventario Inicial PT -46 -46 -46 -36 -36 -36 -46 -46 -46 -51 -51 -51 -
Total Unidades h. zanahoria
985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
Demanda Hamburguesa de Zapallo
Demanda 921 921 921 716 716 716 921 921 921 1,023 1,023 1,023 10,741
Sampling / Lanzamiento
100% 921
921
1,023 1,944
Merma 12% 110 110 110 110 86 86 86 110 110 110 123 123 123 1,289
Inventario Final PT - STOCK
5% 46 46 46 36 36 36 46 46 46 51 51 51 70 -
Inventario Inicial PT -46 -46 -46 -36 -36 -36 -46 -46 -46 -51 -51 -51 -
Total Unidades h. zapallo
1,031
1,03 1
1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973
Total hamburguesas
13,554
13,5 54 13,554 13,554 10,542 10,542 10,542 25,995 13,554 13,554 15,060 15,060 28,883 184,392
Fuente: Elaboración propia
139
Tabla 105
Año 2020
Año 2020 % Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Demanda
6,160 6,160 6,160 4,738 4,738 4,738 5,923 5,923 5,923 6,870 6,870 6,870 71,072
Sampling 3% 178 206 384
Merma 8% 492.76 493 493 379 379 379 474 474 474 550 550 550 5,686
Inventario Final PT 5% 308 308 237 237 237 296 296 296 344 344 344 314 -
Inventario Inicial PT -308 -308 -308 -237 -237 -237 -296 -296 -296 -344 -344 -344 -
Total Unidades h. lenteja 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141
Hamburguesa de Choclo
Demanda 3,055 3,055 3,055 2,350 2,350 2,350 2,938 2,938 2,938 3,408 3,408 3,408 35,254
Sampling 3% 88 102 190
Merma 11% 336.09 336 336 259 259 259 323 323 323 375 375 375 3,878
Inventario Final PT 5% 153 153 118 118 118 147 147 147 170 170 170 156 -
Inventario Inicial PT -153 -153 -153 -118 -118 -118 -147 -147 -147 -170 -170 -170 -
Total Unidades h. choclo 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322
Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
Demanda 4,583 4,583 4,583 3,525 3,525 3,525 4,407 4,407 4,407 5,112 5,112 5,112 52,881
Sampling 3% 132 153 286
Merma 9% 412.47 412 412 317 317 317 397 397 397 460 460 460 4,759
Inventario Final PT 5% 229 229 176 176 176 220 220 220 256 256 256 234 -
Inventario Inicial PT -229 -229 -229 -176 -176 -176 -220 -220 -220 -256 -256 -256 -
Total Unidades h. espinaca
4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925
Hamburguesa de Frejoles Rojos
Demanda 2,383 2,383 2,383 1,833 1,833 1,833 2,291 2,291 2,291 2,658 2,658 2,658 27,498
Sampling 3% 69 80 148
Merma 8% 190.65 191 191 147 147 147 183 183 183 213 213 213 2,200
Inventario Final PT 5% 119 119 92 92 92 115 115 115 133 133 133 122 -
Inventario Inicial PT -119 -119 -119 -92 -92 -92 -115 -115 -115 -133 -133 -133 -
Total Unidades h. frejoles 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846
Hamburguesa de Zanahoria
140
Demanda 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217
Sampling 3% 41 47 88
Merma 7% 98.38 98 98 76 76 76 95 95 95 110 110 110 1,135
Inventario Final PT 5% 70 70 54 54 54 68 68 68 78 78 78 234 -
Inventario Inicial PT -70 -70 -70 -54 -54 -54 -68 -68 -68 -78 -78 -78 -
Total Unidades h. zanahoria
1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
Demanda Hamburguesa de Zapallo
Demanda 1,405 1,405 1,405 1,081 1,081 1,081 1,351 1,351 1,351 1,568 1,568 1,568 16,217
Sampling 3% 41 47 88
Merma 12% 168.65 112 112 86 86 86 108 108 108 125 125 125 1,354
Inventario Final PT 5% 70 70 54 54 54 68 68 68 78 78 78 72 -
Inventario Inicial PT -70 -70 -70 -54 -54 -54 -68 -68 -68 -78 -78 -78 -
Total Unidades h. zapallo 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658
Total hamburguesas 20,691 20,635 20,635 15,873 15,873 15,873 20,389 19,841 19,841 23,016 23,016 23,651
Fuente: Elaboración propia
141
Tabla 106
Año 2021
Año 2021 % Ene-21 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Mar-21 Abr-21 May-21 May-21 Jun-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Total
Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Demanda 6,283 6,283 6,283 4,833 4,833 4,833 6,042 6,042 6,042 7,008 7,008 7,008 72,500
Sampling 2% 91 105 196
Merma 8% 503 503 503 387 387 387 483 483 483 561 561 561 5,800
Inventario Final PT 5% 314 314 242 242 242 302 302 302 350 350 350 320 -
Inventario Inicial PT -314 -314 -314 -242 -242 -242 -302 -302 -302 -350 -350 -350 -
Total Unidades h. lenteja
6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496
Hamburguesa de Choclo
Demanda 3,117 3,117 3,117 2,397 2,397 2,397 2,997 2,997 2,997 3,476 3,476 3,476 35,962
Sampling 2% 45 52 97
Merma 11% 343 343 343 264 264 264 330 330 330 382 382 382 3,956
Inventario Final PT 5% 156 156 120 120 120 150 150 150 174 174 174 159 -
Inventario Inicial PT -156 -156 -156 -120 -120 -120 -150 -150 -150 -174 -174 -174 -
Total Unidades h. choclo
3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015
Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
Demanda 4,675 4,675 4,675 3,596 3,596 3,596 4,495 4,495 4,495 5,215 5,215 5,215 53,944
Sampling 2% 67 78 146
Merma 9% 421 421 421 324 324 324 405 405 405 469 469 469 4,855
Inventario Final PT 5% 234 234 180 180 180 225 225 225 261 261 261 238 -
Inventario Inicial PT -234 -234 -234 -180 -180 -180 -225 -225 -225 -261 -261 -261 -
Total Unidades h. espinaca
5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944
Hamburguesa de Frejoles Rojos
Demanda 2,431 2,431 2,431 1,870 1,870 1,870 2,338 2,338 2,338 2,712 2,712 2,712 28,051
Sampling 2% 35 41 76
Merma 8% 194 194 194 150 150 150 187 187 187 217 217 217 2,244
Inventario Final PT 5% 122 122 94 94 94 117 117 117 136 136 136 124 -
Inventario Inicial PT -122 -122 -122 -94 -94 -94 -117 -117 -117 -136 -136 -136 -
Total Unidades h. frejoles
2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370
Hamburguesa de Zanahoria
Demanda 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543
142
Sampling 2% 21 24 45
Merma 7% 100 100 100 77 77 77 96 96 96 112 112 112 1,158
Inventario Final PT 5% 72 72 55 55 55 69 69 69 80 80 80 73 -
Inventario Inicial PT -234 -72 -72 -55 -55 -55 -69 -69 -69 -80 -80 -80 -
Total Unidades h. zanahoria
1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
Demanda Hamburguesa de Zapallo
Demanda 1,434 1,434 1,434 1,103 1,103 1,103 1,379 1,379 1,379 1,599 1,599 1,599 16,543
Sampling 2% 21 24 45
Merma 12% 172 172 172 132 132 132 165 165 165 192 192 192 1,985
Inventario Final PT 5% 72 72 55 55 55 69 69 69 80 80 80 73 -
Inventario Inicial PT -72 -72 -72 -55 -55 -55 -69 -69 -69 -80 -80 -80 -
Total Unidades h. zapallo
1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572
Total hamburguesas 21,107 21,107 21,107 16,236 16,236 16,236 20,574 20,295 20,295 23,542 23,542 23,866 244,143
Fuente: Elaboración propia
143
Tabla 107
Año 2022
Año 2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Demanda 6,410 6,410 6,410 4,930 4,930 4,930 6,163 6,163 6,163 7,149 7,149 7,149 73,957
Sampling 3% 185 214 399
Merma 8% 513 513 513 394 394 394 493 493 493 572 572 572 5,917
Inventario Final PT 5% 320 320 247 247 247 308 308 308 357 357 357 327 -
Inventario Inicial PT -320 -320 -320 -247 -247 -247 -308 -308 -308 -357 -357 -357 -
Total Unidades h. lenteja
6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273
Hamburguesa de Choclo
Demanda 3,179 3,179 3,179 2,446 2,446 2,446 3,057 3,057 3,057 3,546 3,546 3,546 36,685
Sampling 3% 92 106 198
Merma 11% 350 350 350 269 269 269 336 336 336 390 390 390 4,035
Inventario Final PT 5% 159 159 122 122 122 153 153 153 177 177 177 162 -
Inventario Inicial PT -320 -159 -159 -122 -122 -122 -153 -153 -153 -177 -177 -177 -
Total Unidades h. choclo
3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919
Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
Demanda 4,769 4,769 4,769 3,669 3,669 3,669 4,586 4,586 4,586 5,319 5,319 5,319 55,028
Sampling 3% 138 160 297
Merma 9% 437 437 437 336 336 336 420 420 420 488 488 488 5,044
Inventario Final PT 5% 238 238 183 183 183 229 229 229 266 266 266 243 -
Inventario Inicial PT -238 -238 -238 -183 -183 -183 -229 -229 -229 -266 -266 -266 -
Total Unidades h. espinaca
5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369
Hamburguesa de Frejoles Rojos
Demanda 2,480 2,480 2,480 1,908 1,908 1,908 2,385 2,385 2,385 2,766 2,766 2,766 28,614
Sampling 3% 72 83 155
Merma 8% 198 198 198 153 153 153 191 191 191 221 221 221 2,289
Inventario Final PT 5% 124 124 95 95 95 119 119 119 138 138 138 126 -
Inventario Inicial PT -124 -124 -124 -95 -95 -95 -119 -119 -119 -138 -138 -138 -
144
Total Unidades h. frejoles
2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058
Hamburguesa de Zanahoria
Demanda 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875
Sampling 3% 42 49 91
Merma 7% 102 102 102 79 79 79 98 98 98 114 114 114 1,181
Inventario Final PT 5% 73 73 56 56 56 70 70 70 82 82 82 75 -
Inventario Inicial PT -73 -73 -73 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -82 -82 -82 -
Total Unidades h. zanahoria
1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
Demanda Hamburguesa de Zapallo
Demanda 1,463 1,463 1,463 1,125 1,125 1,125 1,406 1,406 1,406 1,631 1,631 1,631 16,875
Sampling 3% 42 49 91
Merma 12% 176 176 176 135 135 135 169 169 169 196 196 196 2,025
Inventario Final PT 5% 73 73 56 56 56 70 70 70 82 82 82 75 -
Inventario Inicial PT -73 -73 -73 -56 -56 -56 -70 -70 -70 -82 -82 -82 -
Total Unidades h. zapallo
1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991
Total hamburguesas 21,539 21,539 21,539 16,568 16,568 16,568 21,281 20,711 20,711 24,024 24,024 24,686 249,758
Fuente: Elaboración propia
145
Tabla 108
Año 2023
Año 2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Hamburguesa Lentejas con Champiñones
Demanda 6,538 6,538 6,538 5,030 5,030 5,030 6,287 6,287 6,287 7,293 7,293 7,293 75,444
Sampling 3% 189 219 407
Merma 8% 523 523 523 402 402 402 503 503 503 583 583 583 6,036
Inventario Final PT 5% 327 327 251 251 251 314 314 314 365 365 365 365 -
Inventario Inicial PT -327 -327 -327 -251 -251 -251 -314 -314 -314 -365 -365 -365 -
Total Unidades h.
lenteja
7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887
Hamburguesa de Choclo y Arroz Integral
Demanda 3,243 3,243 3,243 2,495 2,495 2,495 3,119 3,119 3,119 3,618 3,618 3,618 37,423
Sampling 3% 94 109 202
Merma 11% 357 357 357 274 274 274 343 343 343 398 398 398 4,116
Inventario Final PT 5% 162 162 125 125 125 156 156 156 181 181 181 181 -
Inventario Inicial PT -162 -162 -162 -125 -125 -125 -156 -156 -156 -181 -181 -181 -
Total Unidades h. choclo
3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741
Hamburguesa de Espinaca y Zapallito
Demanda 4,865 4,865 4,865 3,742 3,742 3,742 4,678 4,678 4,678 5,426 5,426 5,426 56,134
Sampling 3% 140 163 303
Merma 9% 446 446 446 343 343 343 429 429 429 497 497 497 5,146
Inventario Final PT 5% 243 243 187 187 187 234 234 234 271 271 271 271 -
Inventario Inicial PT -243 -243 -243 -187 -187 -187 -234 -234 -234 -271 -271 -271 -
Total Unidades h. espinaca
5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583
Hamburguesa de Frejoles
Demanda 2,530 2,530 2,530 1,946 1,946 1,946 2,432 2,432 2,432 2,822 2,822 2,822 29,190
Sampling 3% 73 85 158
Merma 8% 202 202 202 156 156 156 195 195 195 226 226 226 2,335
146
Inventario Final PT 5% 126 126 97 97 97 122 122 122 141 141 141 141 -
Inventario Inicial PT -126 -126 -126 -97 -97 -97 -122 -122 -122 -141 -141 -141 -
Total Unidades h. frejoles
2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682
Hamburguesa de Zanahoria
Demanda 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
Sampling 3% 43 50 93
Merma 7% 104 104 104.43 80 80 80 100 100 100 116 116 116 1,205
Inventario Final PT 5% 75 75 57 57 57 72 72 72 83 83 83 83 -
Inventario Inicial PT -75 -75 -75 -57 -57 -57 -72 -72 -72 -83 -83 -83 -
Total Unidades h. zanahoria
1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
Demanda Hamburguesa de Zapallo
Demanda 1,492 1,492 1,492 1,148 1,148 1,148 1,435 1,435 1,435 1,664 1,664 1,664 17,214
Sampling 3% 43 50 93
Merma 12% 179 179 179 138 137.72 138 172 172 172 200 200 200 2,066
Inventario Final PT 5% 75 75 57 57 57 72 72 72 83 83 83 83 -
Inventario Inicial PT -75 -75 -75 -57 -57 -57 -72 -72 -72 -83 -83 -83 -
Total Unidades h. zapallo
1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373
Total hamburguesas 21,972 21,972 21,972 16,901 16,901 16,901 21,708 21,127 21,127 24,507 24,507 25,182 254,778
Fuente: Elaboración propia
147
Tabla 109
Cuadro resumen
PRODUCCIÓN TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 4,358 59,357 77,141 78,496 80,273 81,887
Choclo 2,222 30,144 39,322 40,015 40,919 41,741
Espinaca y zapallito 3,272 44,515 57,925 58,944 60,369 61,583
Frejoles rojos 1,686 22,966 29,846 30,370 31,058 31,682
Zanahoria 985 13,436 17,439 17,745 18,148 18,512
Zapallo 1,031 13,973 17,658 18,572 18,991 19,373
TOTAL 13,554 184,392 239,332 244,143 249,758 254,778
Fuente: Elaboración propia
6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos
A continuación, se detalla los insumos y la materia prima a utilizar en la elaboración de las hamburguesas Veggisimas.
148
Tabla 110
Año 2019
PROGRAMA DE COMPRA
AÑO 2019
Unidad de
medida
Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19 TOTAL
2019
Lentejas. Kg 654 654 654 654 508 508 508 1,259 654 654 726 726 1,399 8,904
Hojas de laurel.
Kg 9 9 9 9 7 7 7 17 9 9 10 10 19 119
Champiñones portobello.
Kg 436 436 436 436 339 339 339 839 436 436 484 484 933 5,936
Ajo. Kg 13 13 13 13 10 10 10 25 13 13 15 15 28 178
Perejil. Kg 65 65 65 65 51 51 51 126 65 65 73 73 140 890
Sal Kg 26 26 26 26 20 20 20 50 26 26 29 29 56 356
Pimienta Kg 9 9 9 9 7 7 7 17 9 9 10 10 19 119
Comino. Kg 35 35 35 35 27 27 27 67 35 35 39 39 75 475
Aceite de oliva.
Lt 44 44 44 44 34 34 34 84 44 44 48 48 93 594
Carragenina Kg 4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59
Cochinilla Kg 4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59
Preservantes Kg 4 4 4 4 3 3 3 8 4 4 5 5 9 59
Etiquetas Unid 4,358 4,358 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357
Empaque plástico
Unid 4,358 4,358 4,358 4,358 3,389 3,389 3,389 8,393 4,358 4,358 4,842 4,842 9,325 59,357
papel Unid 1,307 1,307 1,307 1,307 1,017 1,017 1,017 2,518 1,307 1,307 1,453 1,453 2,798 17,807
Choclo. Kg 1,333 1,333 1,333 1,333 1,037 1,037 1,037 2,534 1,333 1,333 1,481 1,481 2,815 18,086
Arroz integral.
Kg 444 444 444 444 346 346 346 845 444 444 494 494 938 6,029
Cebolla. Kg 333 333 333 333 259 259 259 633 333 333 370 370 704 4,522
Ajo. Kg 7 7 7 7 5 5 5 13 7 7 7 7 14 90
Caldito de verduras
Lt 44 44 44 44 35 35 35 84 44 44 49 49 94 603
Sal Kg 13 13 13 13 10 10 10 25 13 13 15 15 28 181
149
Pimienta Kg 18 18 18 18 14 14 14 34 18 18 20 20 38 241
Pan rallado. Kg 67 67 67 67 52 52 52 127 67 67 74 74 141 904
Huevo Kg 235 235 235 235 183 183 183 448 235 235 262 262 497 3,195
Aceite Vegetal
Lt 22 22 22 22 17 17 17 42 22 22 25 25 47 301
Preservantes Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30
Carragenina Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30
Cochinilla Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 5 30
Etiquetas Unid 2,222 2,222 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144
Empaque plástico
Unid 2,222 2,222 2,222 2,222 1,728 1,728 1,728 4,223 2,222 2,222 2,468 2,468 4,692 30,144
papel Unid 666 666 666 666 518 518 518 1,267 666 666 741 741 1,408 9,043
Espinaca. Kg 491 491 491 491 382 382 382 941 491 491 545 545 1,046 6,677
Garbanzos. Kg 818 818 818 818 636 636 636 1,569 818 818 909 909 1,743 11,129
Cebolla. Kg 491 491 491 491 382 382 382 941 491 491 545 545 1,046 6,677
Tomillo. Kg 20 20 20 20 15 15 15 38 20 20 22 22 42 267
Pimiento verde.
Kg 131 131 131 131 102 102 102 251 131 131 145 145 279 1,781
Comino. Kg 26 26 26 26 20 20 20 50 26 26 29 29 56 356
Sal Kg 20 20 20 20 15 15 15 38 20 20 22 22 42 267
Aceite
Vegetal Lt 327 327 327 327 255 255 255 627 327 327 364 364 697 4,451
Pan rallado. Kg 98 98 98 98 76 76 76 188 98 98 109 109 209 1,335
Carragenina Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45
Ajo. Kg 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 21 134
Cochinilla Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45
Preservantes Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 45
Etiquetas Unid 3,272 3,272 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515
Empaque plástico
Unid 3,272 3,272 3,272 3,272 2,545 2,545 2,545 6,274 3,272 3,272 3,636 3,636 6,972 44,515
papel Unid 982 982 982 982 764 764 764 1,882 982 982 1,091 1,091 2,091 13,354
150
Frijoles Rojos.
Kg 253 253 253 253 197 197 197 487 253 253 281 281 541 3,445
Avena en hojuelas.
Kg 169 169 169 169 131 131 131 325 169 169 187 187 361 2,297
Perejil. Kg 25 25 25 25 20 20 20 49 25 25 28 28 54 344
Cebolla blanca.
Kg 253 253 253 253 197 197 197 487 253 253 281 281 541 3,445
Paprika en polvo.
Kg 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459
Orégano seco.
Kg 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459
Aceite de
oliva. Lt 34 34 34 34 26 26 26 65 34 34 37 37 72 459
Pan rallado. Kg 169 169 169 169 131 131 131 325 169 169 187 187 361 2,297
Sal Kg 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 22 138
Aceite
Vegetal Lt - - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg 3 3 3 3 3 3 3 6 3 3 4 4 7 46
Carragenina Kg 2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23
Cochinilla Kg 2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23
Preservantes Kg 2 2 2 2 1 1 1 3 2 2 2 2 4 23
Etiquetas Unid 1,686 1,686 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966
Empaque plástico
Unid 1,686 1,686 1,686 1,686 1,311 1,311 1,311 3,247 1,686 1,686 1,873 1,873 3,608 22,966
papel Unid 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 506 6,070
Zanahorias. Kg 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
Salvado de trigo.
Kg 296 296 296 296 230 230 230 572 296 296 328 328 635 4,031
Aceite de oliva.
Lt 10 10 10 10 8 8 8 19 10 10 11 11 21 134
Sal Kg 6 6 6 6 5 5 5 11 6 6 7 7 13 81
Pimienta Kg 2 2 2 2 2 2 2 4 2 2 2 2 4 27
Carragenina Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13
Cochinilla Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13
151
Preservantes Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 13
Etiquetas Unid 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
Empaque plástico
Unid 985 985 985 985 766 766 766 1,906 985 985 1,095 1,095 2,118 13,436
papel Unid 296 296 296 296 230 230 230 572 296 296 328 328 635 4,031
Brócoli. Kg 361 361 361 361 281 281 281 683 361 361 401 401 759 4,891
Espinaca. Kg 103 103 103 103 80 80 80 195 103 103 115 115 217 1,397
Huevo Kg 124 124 124 124 96 96 96 234 124 124 137 137 260 1,677
Zapallito. Kg 258 258 258 258 200 200 200 488 258 258 286 286 542 3,493
Avena. Kg 206 206 206 206 160 160 160 390 206 206 229 229 434 2,795
Sal Kg 6 6 6 6 5 5 5 12 6 6 7 7 13 84
Aceite Vegetal
Lt 103 103 103 103 80 80 80 195 103 103 115 115 217 1,397
Pimienta Kg 15 15 15 15 12 12 12 29 15 15 17 17 33 210
Carragenina Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14
Cochinilla Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14
Preservantes Kg 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 2 14
Etiquetas Unid 1,031 1,031 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973
Empaque plástico
Unid 1,031 1,031 1,031 1,031 802 802 802 1,952 1,031 1,031 1,146 1,146 2,169 13,973
papel Unid 309 309 309 309 241 241 241 586 309 309 344 344 651 4,192
Fuente: Elaboración propia
152
Tabla 111
Año 2020
PROGRAMA DE COMPRA
AÑO 2020
Unidad de
medida
Ene-20
Feb-20
Mar-20
Abr-20
May-20
Jun-20
Jul-20
Ago-20
Set-20
Oct-20
Nov-20
Dic-20 TOTAL
2020
Lentejas. Kg 998 998 998 768 768 768 986 959 959 1,113 1,113 1,144 11,571
Hojas de laurel.
Kg 13 13 13 10 10 10 13 13 13 15 15 15 154
Champiñones portobello.
Kg 665 665 665 512 512 512 657 640 640 742 742 763 7,714
Ajo. Kg 20 20 20 15 15 15 20 19 19 22 22 23 231
Perejil. Kg 100 100 100 77 77 77 99 96 96 111 111 114 1,157
Sal Kg 40 40 40 31 31 31 39 38 38 45 45 46 463
Pimienta Kg 13 13 13 10 10 10 13 13 13 15 15 15 154
Comino. Kg 53 53 53 41 41 41 53 51 51 59 59 61 617
Aceite de oliva.
Lt 67 67 67 51 51 51 66 64 64 74 74 76 771
Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77
Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77
Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 6 6 7 7 8 77
Etiquetas Unid 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141
Empaque plástico
Unid 6,652 6,652 6,652 5,117 5,117 5,117 6,574 6,396 6,396 7,420 7,420 7,626 77,141
papel Unid 1,996 1,996 1,996 1,535 1,535 1,535 1,972 1,919 1,919 2,226 2,226 2,288 23,142
Choclo. Kg 2,035 2,035 2,035 1,565 1,565 1,565 2,009 1,957 1,957 2,270 2,270 2,331 23,593
Arroz integral.
Kg 678 678 678 522 522 522 670 652 652 757 757 777 7,864
Cebolla. Kg 509 509 509 391 391 391 502 489 489 567 567 583 5,898
Ajo. Kg 10 10 10 8 8 8 10 10 10 11 11 12 118
Caldito de verduras
Lt 68 68 68 52 52 52 67 65 65 76 76 78 786
Sal Kg 20 20 20 16 16 16 20 20 20 23 23 23 236
Pimienta Kg 27 27 27 21 21 21 27 26 26 30 30 31 315
Pan rallado. Kg 102 102 102 78 78 78 100 98 98 113 113 117 1,180
Huevo Kg 359 359 359 277 277 277 355 346 346 401 401 412 4,168
153
Aceite Vegetal
Lt 34 34 34 26 26 26 33 33 33 38 38 39 393
Preservantes Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Carragenina Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Cochinilla Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 39
Etiquetas Unid 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322
Empaque plástico
Unid 3,391 3,391 3,391 2,609 2,609 2,609 3,349 3,261 3,261 3,783 3,783 3,885 39,322
papel Unid 1,017 1,017 1,017 783 783 783 1,005 978 978 1,135 1,135 1,165 11,797
Espinaca. Kg 749 749 749 576 576 576 740 720 720 836 836 859 8,689
Garbanzos. Kg 1,249 1,249 1,249 961 961 961 1,234 1,201 1,201 1,393 1,393 1,431 14,481
Cebolla. Kg 749 749 749 576 576 576 740 720 720 836 836 859 8,689
Tomillo. Kg 30 30 30 23 23 23 30 29 29 33 33 34 348
Pimiento
verde. Kg 200 200 200 154 154 154 197 192 192 223 223 229 2,317
Comino. Kg 40 40 40 31 31 31 39 38 38 45 45 46 463
Sal Kg 30 30 30 23 23 23 30 29 29 33 33 34 348
Aceite Vegetal
Lt 500 500 500 384 384 384 494 480 480 557 557 573 5,793
Pan rallado. Kg 150 150 150 115 115 115 148 144 144 167 167 172 1,738
Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58
Ajo. Kg 15 15 15 12 12 12 15 14 14 17 17 17 174
Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58
Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 58
Etiquetas Unid 4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925
Empaque plástico
Unid 4,995 4,995 4,995 3,843 3,843 3,843 4,936 4,803 4,803 5,572 5,572 5,725 57,925
papel Unid 1,499 1,499 1,499 1,153 1,153 1,153 1,481 1,441 1,441 1,672 1,672 1,718 17,378
Frijoles Rojos.
Kg 386 386 386 297 297 297 382 371 371 431 431 443 4,477
Avena en hojuelas.
Kg 257 257 257 198 198 198 254 247 247 287 287 295 2,985
Perejil. Kg 39 39 39 30 30 30 38 37 37 43 43 44 448
154
Cebolla blanca.
Kg 386 386 386 297 297 297 382 371 371 431 431 443 4,477
Paprika en polvo.
Kg 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597
Orégano seco.
Kg 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597
Aceite de oliva.
Lt 51 51 51 40 40 40 51 49 49 57 57 59 597
Pan rallado. Kg 257 257 257 198 198 198 254 247 247 287 287 295 2,985
Sal Kg 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 18 179
Aceite Vegetal
Lt - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30
Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30
Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 2 2 3 3 3 30
Etiquetas Unid 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846
Empaque plástico
Unid 2,574 2,574 2,574 1,980 1,980 1,980 2,544 2,475 2,475 2,871 2,871 2,951 29,846
papel Unid 772 772 772 594 594 594 763 742 742 861 861 885 8,954
Zanahorias. Kg 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
Salvado de trigo.
Kg 451 451 451 347 347 347 446 434 434 503 503 517 5,232
Aceite de oliva.
Lt 15 15 15 12 12 12 15 14 14 17 17 17 174
Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 105
Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 17
Etiquetas Unid 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
Empaque plástico
Unid 1,504 1,504 1,504 1,157 1,157 1,157 1,487 1,446 1,446 1,677 1,677 1,724 17,439
papel Unid 451 451 451 347 347 347 446 434 434 503 503 517 5,232
Brócoli. Kg 551 531 531 409 409 409 525 511 511 593 593 609 6,180
Espinaca. Kg 157 152 152 117 117 117 150 146 146 169 169 174 1,766
Huevo Kg 189 182 182 140 140 140 180 175 175 203 203 209 2,119
155
Zapallito. Kg 394 379 379 292 292 292 375 365 365 423 423 435 4,414
Avena. Kg 315 304 304 234 234 234 300 292 292 339 339 348 3,532
Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 106
Aceite Vegetal
Lt 157 152 152 117 117 117 150 146 146 169 169 174 1,766
Pimienta Kg 24 23 23 18 18 18 23 22 22 25 25 26 265
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 1 1 2 2 2 18
Etiquetas Unid 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658
Empaque plástico
Unid 1,574 1,518 1,518 1,168 1,168 1,168 1,500 1,460 1,460 1,693 1,693 1,740 17,658
papel Unid 472 455 455 350 350 350 450 438 438 508 508 522 5,297
Fuente: Elaboración propia
156
Tabla 112
Año 2021
PROGRAMA DE COMPRA
AÑO 2021
Unidad de
medida
Ene-21
Feb-21
Mar-21
Abr-21
May-21
Jun-21
Jul-21
Ago-21
Set-21
Oct-21
Nov-21
Dic-21 TOTAL 2021
Lentejas. Kg 1,018 1,018 1,018 783 783 783 992 979 979 1,135 1,135 1,151 11,774
Hojas de laurel.
Kg 14 14 14 10 10 10 13 13 13 15 15 15 157
Champiñones portobello.
Kg 679 679 679 522 522 522 662 653 653 757 757 767 7,850
Ajo. Kg 20 20 20 16 16 16 20 20 20 23 23 23 235
Perejil. Kg 102 102 102 78 78 78 99 98 98 114 114 115 1,177
Sal Kg 41 41 41 31 31 31 40 39 39 45 45 46 471
Pimienta Kg 14 14 14 10 10 10 13 13 13 15 15 15 157
Comino. Kg 54 54 54 42 42 42 53 52 52 61 61 61 628
Aceite de oliva.
Lt 68 68 68 52 52 52 66 65 65 76 76 77 785
Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78
Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78
Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 78
Etiquetas Unid 6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496
Empaque plástico
Unid 6,786 6,786 6,786 5,220 5,220 5,220 6,616 6,525 6,525 7,569 7,569 7,674 78,496
papel Unid 2,036 2,036 2,036 1,566 1,566 1,566 1,985 1,958 1,958 2,271 2,271 2,302 23,549
Choclo. Kg 2,076 2,076 2,076 1,597 1,597 1,597 2,023 1,996 1,996 2,315 2,315 2,347 24,009
Arroz integral.
Kg 692 692 692 532 532 532 674 665 665 772 772 782 8,003
Cebolla. Kg 519 519 519 399 399 399 506 499 499 579 579 587 6,002
Ajo. Kg 10 10 10 8 8 8 10 10 10 12 12 12 120
Caldito de verduras
Lt 69 69 69 53 53 53 67 67 67 77 77 78 800
Sal Kg 21 21 21 16 16 16 20 20 20 23 23 23 240
Pimienta Kg 28 28 28 21 21 21 27 27 27 31 31 31 320
Pan rallado. Kg 104 104 104 80 80 80 101 100 100 116 116 117 1,200
Huevo Kg 367 367 367 282 282 282 357 353 353 409 409 415 4,242
157
Aceite Vegetal
Lt 35 35 35 27 27 27 34 33 33 39 39 39 400
Preservantes Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40
Carragenina Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40
Cochinilla Kg 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 4 4 40
Etiquetas Unid 3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015
Empaque plástico
Unid 3,460 3,460 3,460 2,661 2,661 2,661 3,371 3,327 3,327 3,859 3,859 3,911 40,015
papel Unid 1,038 1,038 1,038 798 798 798 1,011 998 998 1,158 1,158 1,173 12,005
Espinaca. Kg 764 764 764 588 588 588 745 735 735 853 853 864 8,842
Garbanzos. Kg 1,274 1,274 1,274 980 980 980 1,242 1,225 1,225 1,421 1,421 1,441 14,736
Cebolla. Kg 764 764 764 588 588 588 745 735 735 853 853 864 8,842
Tomillo. Kg 31 31 31 24 24 24 30 29 29 34 34 35 354
Pimiento verde.
Kg 204 204 204 157 157 157 199 196 196 227 227 230 2,358
Comino. Kg 41 41 41 31 31 31 40 39 39 45 45 46 472
Sal Kg 31 31 31 24 24 24 30 29 29 34 34 35 354
Aceite Vegetal
Lt 510 510 510 392 392 392 497 490 490 568 568 576 5,894
Pan rallado. Kg 153 153 153 118 118 118 149 147 147 171 171 173 1,768
Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59
Ajo. Kg 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 17 177
Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59
Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 59
Etiquetas Unid 5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944
Empaque plástico
Unid 5,096 5,096 5,096 3,920 3,920 3,920 4,967 4,900 4,900 5,684 5,684 5,762 58,944
papel Unid 1,529 1,529 1,529 1,176 1,176 1,176 1,490 1,470 1,470 1,705 1,705 1,729 17,683
Frijoles Rojos.
Kg 394 394 394 303 303 303 384 379 379 439 439 445 4,556
Avena en hojuelas.
Kg 263 263 263 202 202 202 256 252 252 293 293 297 3,037
Perejil. Kg 39 39 39 30 30 30 38 38 38 44 44 45 456
Cebolla blanca.
Kg 394 394 394 303 303 303 384 379 379 439 439 445 4,556
Paprika en polvo.
Kg 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607
158
Orégano seco.
Kg 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607
Aceite de oliva.
Lt 53 53 53 40 40 40 51 50 50 59 59 59 607
Pan rallado. Kg 263 263 263 202 202 202 256 252 252 293 293 297 3,037
Sal Kg 16 16 16 12 12 12 15 15 15 18 18 18 182
Aceite Vegetal
Lt - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 61
Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30
Etiquetas Unid 2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370
Empaque plástico
Unid 2,626 2,626 2,626 2,020 2,020 2,020 2,560 2,525 2,525 2,928 2,928 2,969 30,370
papel Unid 788 788 788 606 606 606 768 757 757 879 879 891 9,111
Zanahorias. Kg 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
Salvado de trigo.
Kg 460 460 460 354 354 354 449 443 443 513 513 521 5,324
Aceite de oliva.
Lt 15 15 15 12 12 12 15 15 15 17 17 17 177
Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 10 106
Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 35
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 2 2 18
Etiquetas Unid 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
Empaque plástico
Unid 1,534 1,534 1,534 1,180 1,180 1,180 1,496 1,475 1,475 1,711 1,711 1,735 17,745
papel Unid 460 460 460 354 354 354 449 443 443 513 513 521 5,324
Brócoli. Kg 562 562 562 432 432 432 548 540 540 627 627 635 6,500
Espinaca. Kg 161 161 161 124 124 124 156 154 154 179 179 182 1,857
Huevo Kg 193 193 193 148 148 148 188 185 185 215 215 218 2,229
Zapallito. Kg 401 401 401 309 309 309 391 386 386 448 448 454 4,643
Avena. Kg 321 321 321 247 247 247 313 309 309 358 358 363 3,714
Sal Kg 10 10 10 7 7 7 9 9 9 11 11 11 111
159
Aceite Vegetal
Lt 161 161 161 124 124 124 156 154 154 179 179 182 1,857
Pimienta Kg 24 24 24 19 19 19 23 23 23 27 27 27 279
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid 1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572
Empaque plástico
Unid 1,606 1,606 1,606 1,235 1,235 1,235 1,565 1,544 1,544 1,791 1,791 1,815 18,572
papel Unid 482 482 482 371 371 371 469 463 463 537 537 545 5,572
Fuente: Elaboración propia
160
Tabla 113
Año 2022
PROGRAMA DE COMPRA
AÑO 2022
Unidad de
medida
Ene-22
Feb-22
Mar-22
Abr-22
May-22
Jun-22
Jul-22
Ago-22
Set-22
Oct-22
Nov-22
Dic-22 TOTAL
2022
Lentejas. Kg 1,038 1,038 1,038 799 799 799 1,026 998 998 1,158 1,158 1,190 12,041
Hojas de laurel.
Kg 14 14 14 11 11 11 14 13 13 15 15 16 161
Champiñones portobello.
Kg 692 692 692 532 532 532 684 666 666 772 772 794 8,027
Ajo. Kg 21 21 21 16 16 16 21 20 20 23 23 24 241
Perejil. Kg 104 104 104 80 80 80 103 100 100 116 116 119 1,204
Sal Kg 42 42 42 32 32 32 41 40 40 46 46 48 482
Pimienta Kg 14 14 14 11 11 11 14 13 13 15 15 16 161
Comino. Kg 55 55 55 43 43 43 55 53 53 62 62 63 642
Aceite de oliva.
Lt 69 69 69 53 53 53 68 67 67 77 77 79 803
Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80
Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80
Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 80
Etiquetas Unid 6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273
Empaque plástico
Unid 6,922 6,922 6,922 5,325 5,325 5,325 6,841 6,656 6,656 7,721 7,721 7,936 80,273
papel Unid 2,077 2,077 2,077 1,597 1,597 1,597 2,052 1,997 1,997 2,316 2,316 2,381 24,082
Choclo. Kg 2,117 2,117 2,117 1,629 1,629 1,629 2,091 2,036 2,036 2,362 2,362 2,426 24,551
Arroz integral.
Kg 706 706 706 543 543 543 697 679 679 787 787 809 8,184
Cebolla. Kg 529 529 529 407 407 407 523 509 509 590 590 606 6,138
Ajo. Kg 11 11 11 8 8 8 10 10 10 12 12 12 123
Caldito de verduras
Lt 71 71 71 54 54 54 70 68 68 79 79 81 818
Sal Kg 21 21 21 16 16 16 21 20 20 24 24 24 246
Pimienta Kg 28 28 28 22 22 22 28 27 27 31 31 32 327
Pan rallado. Kg 106 106 106 81 81 81 105 102 102 118 118 121 1,228
Huevo Kg 374 374 374 288 288 288 369 360 360 417 417 429 4,337
161
Aceite Vegetal
Lt 35 35 35 27 27 27 35 34 34 39 39 40 409
Preservantes Kg 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41
Carragenina Kg 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41
Cochinilla Kg 4 4 4 3 3 3 3 3 3 4 4 4 41
Etiquetas Unid 3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919
Empaque plástico
Unid 3,529 3,529 3,529 2,715 2,715 2,715 3,485 3,393 3,393 3,936 3,936 4,043 40,919
papel Unid 1,059 1,059 1,059 814 814 814 1,046 1,018 1,018 1,181 1,181 1,213 12,276
Espinaca. Kg 781 781 781 601 601 601 772 751 751 871 871 895 9,055
Garbanzos. Kg 1,302 1,302 1,302 1,001 1,001 1,001 1,286 1,251 1,251 1,452 1,452 1,492 15,092
Cebolla. Kg 781 781 781 601 601 601 772 751 751 871 871 895 9,055
Tomillo. Kg 31 31 31 24 24 24 31 30 30 35 35 36 362
Pimiento verde.
Kg 208 208 208 160 160 160 206 200 200 232 232 239 2,415
Comino. Kg 42 42 42 32 32 32 41 40 40 46 46 48 483
Sal Kg 31 31 31 24 24 24 31 30 30 35 35 36 362
Aceite Vegetal
Lt 521 521 521 400 400 400 514 501 501 581 581 597 6,037
Pan rallado. Kg 156 156 156 120 120 120 154 150 150 174 174 179 1,811
Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Ajo. Kg 16 16 16 12 12 12 15 15 15 17 17 18 181
Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 60
Etiquetas Unid 5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369
Empaque plástico
Unid 5,206 5,206 5,206 4,005 4,005 4,005 5,144 5,006 5,006 5,807 5,807 5,967 60,369
papel Unid 1,562 1,562 1,562 1,201 1,201 1,201 1,543 1,502 1,502 1,742 1,742 1,790 18,111
Frijoles Rojos.
Kg 402 402 402 309 309 309 397 386 386 448 448 461 4,659
Avena en hojuelas.
Kg 268 268 268 206 206 206 265 258 258 299 299 307 3,106
Perejil. Kg 40 40 40 31 31 31 40 39 39 45 45 46 466
Cebolla blanca.
Kg 402 402 402 309 309 309 397 386 386 448 448 461 4,659
Paprika en polvo.
Kg 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621
162
Orégano seco.
Kg 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621
Aceite de oliva.
Lt 54 54 54 41 41 41 53 52 52 60 60 61 621
Pan rallado. Kg 268 268 268 206 206 206 265 258 258 299 299 307 3,106
Sal Kg 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 186
Aceite Vegetal
Lt - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31
Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31
Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 31
Etiquetas Unid 2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058
Empaque plástico
Unid 2,678 2,678 2,678 2,060 2,060 2,060 2,647 2,575 2,575 2,987 2,987 3,070 31,058
papel Unid 803 803 803 618 618 618 794 773 773 896 896 921 9,317
Zanahorias. Kg 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
Salvado de trigo.
Kg 469 469 469 361 361 361 464 451 451 524 524 538 5,444
Aceite de oliva.
Lt 16 16 16 12 12 12 15 15 15 17 17 18 181
Sal Kg 9 9 9 7 7 7 9 9 9 10 10 11 109
Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 4 36
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 18
Etiquetas Unid 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
Empaque plástico
Unid 1,565 1,565 1,565 1,204 1,204 1,204 1,547 1,505 1,505 1,745 1,745 1,794 18,148
papel Unid 469 469 469 361 361 361 464 451 451 524 524 538 5,444
Brócoli. Kg 573 573 573 441 441 441 566 551 551 639 639 657 6,647
Espinaca. Kg 164 164 164 126 126 126 162 158 158 183 183 188 1,899
Huevo Kg 197 197 197 151 151 151 194 189 189 219 219 225 2,279
Zapallito. Kg 410 410 410 315 315 315 404 394 394 457 457 469 4,748
Avena. Kg 328 328 328 252 252 252 323 315 315 365 365 375 3,798
Sal Kg 10 10 10 8 8 8 10 9 9 11 11 11 114
163
Aceite Vegetal
Lt 164 164 164 126 126 126 162 158 158 183 183 188 1,899
Pimienta Kg 25 25 25 19 19 19 24 24 24 27 27 28 285
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid 1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991
Empaque plástico
Unid 1,638 1,638 1,638 1,260 1,260 1,260 1,617 1,575 1,575 1,827 1,827 1,876 18,991
papel Unid 491 491 491 378 378 378 485 473 473 548 548 563 5,697
Fuente: Elaboración propia
164
Tabla 114
Año 2023
PROGRAMA
DE COMPRA AÑO 2023
Unidad
de medida
Ene-23
Feb-23
Mar-23
Abr-23
May-23
Jun-23
Jul-23
Ago-23
Set-23
Oct-23
Nov-23
Dic-23 TOTAL
2023
Lentejas. Kg 1,059 1,059 1,059 815 815 815 1,047 1,018 1,018 1,181 1,181 1,214 12,283
Hojas de laurel.
Kg 14 14 14 11 11 11 14 14 14 16 16 16 164
Champiñones portobello.
Kg 706 706 706 543 543 543 698 679 679 788 788 810 8,189
Ajo. Kg 21 21 21 16 16 16 21 20 20 24 24 24 246
Perejil. Kg 106 106 106 81 81 81 105 102 102 118 118 121 1,228
Sal Kg 42 42 42 33 33 33 42 41 41 47 47 49 491
Pimienta Kg 14 14 14 11 11 11 14 14 14 16 16 16 164
Comino. Kg 56 56 56 43 43 43 56 54 54 63 63 65 655
Aceite de oliva.
Lt 71 71 71 54 54 54 70 68 68 79 79 81 819
Carragenina Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82
Cochinilla Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82
Preservantes Kg 7 7 7 5 5 5 7 7 7 8 8 8 82
Etiquetas Unid 7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887
Empaque plástico
Unid 7,062 7,062 7,062 5,432 5,432 5,432 6,979 6,790 6,790 7,876 7,876 8,095 81,887
papel Unid 2,118 2,118 2,118 1,630 1,630 1,630 2,094 2,037 2,037 2,363 2,363 2,429 24,566
Choclo. Kg 2,160 2,160 2,160 1,662 1,662 1,662 2,133 2,077 2,077 2,409 2,409 2,474 25,045
Arroz integral.
Kg 720 720 720 554 554 554 711 692 692 803 803 825 8,348
Cebolla. Kg 540 540 540 415 415 415 533 519 519 602 602 619 6,261
Ajo. Kg 11 11 11 8 8 8 11 10 10 12 12 12 125
Caldito de verduras
Lt 72 72 72 55 55 55 71 69 69 80 80 82 835
Sal Kg 22 22 22 17 17 17 21 21 21 24 24 25 250
Pimienta Kg 29 29 29 22 22 22 28 28 28 32 32 33 334
Pan rallado. Kg 108 108 108 83 83 83 107 104 104 120 120 124 1,252
Huevo Kg 382 382 382 294 294 294 377 367 367 426 426 437 4,425
165
Aceite Vegetal
Lt 36 36 36 28 28 28 36 35 35 40 40 41 417
Preservantes Kg 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42
Carragenina Kg 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42
Cochinilla Kg 4 4 4 3 3 3 4 3 3 4 4 4 42
Etiquetas Unid 3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741
Empaque plástico
Unid 3,600 3,600 3,600 2,769 2,769 2,769 3,555 3,462 3,462 4,015 4,015 4,124 41,741
papel Unid 1,080 1,080 1,080 831 831 831 1,067 1,038 1,038 1,205 1,205 1,237 12,522
Espinaca. Kg 797 797 797 613 613 613 787 766 766 889 889 913 9,237
Garbanzos. Kg 1,328 1,328 1,328 1,021 1,021 1,021 1,312 1,277 1,277 1,481 1,481 1,522 15,396
Cebolla. Kg 797 797 797 613 613 613 787 766 766 889 889 913 9,237
Tomillo. Kg 32 32 32 25 25 25 31 31 31 36 36 37 369
Pimiento verde.
Kg 212 212 212 163 163 163 210 204 204 237 237 243 2,463
Comino. Kg 42 42 42 33 33 33 42 41 41 47 47 49 493
Sal Kg 32 32 32 25 25 25 31 31 31 36 36 37 369
Aceite Vegetal
Lt 531 531 531 409 409 409 525 511 511 592 592 609 6,158
Pan rallado. Kg 159 159 159 123 123 123 157 153 153 178 178 183 1,847
Carragenina Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Ajo. Kg 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 185
Cochinilla Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Preservantes Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 62
Etiquetas Unid 5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583
Empaque plástico
Unid 5,311 5,311 5,311 4,085 4,085 4,085 5,247 5,107 5,107 5,924 5,924 6,086 61,583
papel Unid 1,593 1,593 1,593 1,226 1,226 1,226 1,574 1,532 1,532 1,777 1,777 1,826 18,475
Frijoles Rojos.
Kg 410 410 410 315 315 315 405 394 394 457 457 470 4,752
Avena en hojuelas.
Kg 273 273 273 210 210 210 270 263 263 305 305 313 3,168
Perejil. Kg 41 41 41 32 32 32 41 39 39 46 46 47 475
Cebolla blanca.
Kg 410 410 410 315 315 315 405 394 394 457 457 470 4,752
Paprika en polvo.
Kg 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634
166
Orégano seco.
Kg 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634
Aceite de oliva.
Lt 55 55 55 42 42 42 54 53 53 61 61 63 634
Pan rallado. Kg 273 273 273 210 210 210 270 263 263 305 305 313 3,168
Sal Kg 16 16 16 13 13 13 16 16 16 18 18 19 190
Aceite Vegetal
Lt - - - - - - - - - - - - -
Pimienta Kg 5 5 5 4 4 4 5 5 5 6 6 6 63
Carragenina Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32
Cochinilla Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32
Preservantes Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 3 3 3 32
Etiquetas Unid 2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682
Empaque plástico
Unid 2,732 2,732 2,732 2,102 2,102 2,102 2,700 2,627 2,627 3,047 3,047 3,132 31,682
papel Unid 820 820 820 630 630 630 810 788 788 914 914 940 9,505
Zanahorias. Kg 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
Salvado de trigo.
Kg 479 479 479 368 368 368 473 460 460 534 534 549 5,554
Aceite de oliva.
Lt 16 16 16 12 12 12 16 15 15 18 18 18 185
Sal Kg 10 10 10 7 7 7 9 9 9 11 11 11 111
Pimienta Kg 3 3 3 2 2 2 3 3 3 4 4 4 37
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
Empaque plástico
Unid 1,596 1,596 1,596 1,228 1,228 1,228 1,578 1,535 1,535 1,781 1,781 1,830 18,512
papel Unid 479 479 479 368 368 368 473 460 460 534 534 549 5,554
Brócoli. Kg 585 585 585 450 450 450 577 562 562 652 652 670 6,781
Espinaca. Kg 167 167 167 129 129 129 165 161 161 186 186 191 1,937
Huevo Kg 201 201 201 154 154 154 198 193 193 224 224 230 2,325
Zapallito. Kg 418 418 418 321 321 321 412 402 402 466 466 478 4,843
Avena. Kg 334 334 334 257 257 257 330 321 321 373 373 383 3,875
Sal Kg 10 10 10 8 8 8 10 10 10 11 11 11 116
167
Aceite Vegetal
Lt 167 167 167 129 129 129 165 161 161 186 186 191 1,937
Pimienta Kg 25 25 25 19 19 19 25 24 24 28 28 29 291
Carragenina Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Cochinilla Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Preservantes Kg 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2 2 2 19
Etiquetas Unid 1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373
Empaque plástico
Unid 1,671 1,671 1,671 1,285 1,285 1,285 1,650 1,607 1,607 1,864 1,864 1,914 19,373
papel Unid 501 501 501 386 386 386 495 482 482 559 559 574 5,812
Fuente: Elaboración propia
168
6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos
Para la elaboración de las hamburguesas se requiere de materia prima que será obtenida del mercado Mayorista de Lima
Productores. En el siguiente cuadro se detallara los insumos a comprar con sus respectivos costos.
Tabla 115
Programa de compra por cantidad AÑO 2019
Programa de compra año 2019
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 TOTAL 2019
Orégano seco. 153 153 153 153 459
Pan rallado. 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 378 4,536
Aceite de oliva. 396 396 396 396 1,187
Aceite Vegetal 2,050 2,050 2,050 2,050 6,150
Ajo. 134 134 134 134 402
Arroz integral. 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 6,029
Avena en hojuelas. 574 574 574 574 574 2,297
Avena. 699 699 699 699 699 2,795
Brócoli. 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 408 4,891
Caldito de verduras 151 151 151 151 151 603
Carragenina 46 46 46 46 46 184
Cebolla blanca. 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 287 3,445
Cebolla. 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 933 11,199
Champiñones portobello.
495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 495 5,936
Choclo. 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 1,507 18,086
Cochinilla 61 61 61 61 184
Comino. 277 277 277 277 831
Empaque plástico 61,464 61,464 61,464 61,464 184,392
Espinaca. 2,019 2,019 2,019 2,019 2,019 8,075
Etiquetas 61,464 61,464 61,464 61,464 184,392
Frijoles Rojos. 1,148 1,148 1,148 1,148 3,445
Garbanzos. 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 927 11,129
169
Hojas de laurel. 30 30 30 30 30 119
Huevo 1,624 1,624 1,624 1,624 4,872
Lentejas. 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 742 8,904
papel 18,166 18,166 18,166 18,166 54,497
Paprika en polvo. 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 459
Perejil. 412 412 412 412 1,235
Pimienta 214 214 214 214 642
Pimiento verde. 445 445 445 445 445 1,781
Preservantes 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 184
Sal 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1,106
Salvado de trigo. 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4,031
Tomillo. 89 89 89 89 267
Zanahorias. 4479 4479 4479 4479 13,436
Zapallito. 1164 1164 1164 1164 3,493
Fuente: Elaboración propia
Tabla 116
Programa de compra por cantidad Año 2020
Programa de compra año 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020
Orégano seco. 199 199 199 597
Pan rallado. 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 492 5,902
Aceite de oliva. 514 514 514 1,543
Aceite Vegetal 2,651 2,651 2,651 7,952
Ajo. 174 174 174 523
Arroz integral. 1,966 1,966 1,966 1,966 7,864
Avena en hojuelas. 746 746 746 746 2,985
Avena. 883 883 883 883 3,532
Brócoli. 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 515 6,180
Caldito de verduras 197 197 197 197 786
Carragenina 60 60 60 60 239
170
Cebolla blanca. 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 373 4,477
Cebolla. 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 1,216 14,587
Champiñones portobello.
643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 643 7,714
Choclo. 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 1,966 23,593
Cochinilla 80 80 80 239
Comino. 360 360 360 1,081
Empaque plástico 79,777 79,777 79,777 239,332
Espinaca. 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 871 10,455
Etiquetas 79,777 79,777 79,777 239,332
Frijoles Rojos. 1,119 1,119 1,119 1,119 4,477
Garbanzos. 3,620 3,620 3,620 3,620 14,481
Hojas de laurel. 51 51 51 154
Huevo 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 524 6,287
Lentejas. 2,893 2,893 2,893 2,893 11,571
papel 23,933 23,933 23,933 71,800
Paprika en polvo. 199 199 199 597
Perejil. 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 134 1,605
Pimienta 276 276 276 828
Pimiento verde. 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 193 2,317
Preservantes 80 80 80 239
Sal 479 479 479 1,436
Salvado de trigo. 1,308 1,308 1,308 1,308 5,232
Tomillo. 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 348
Zanahorias. 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 1,453 17,439
Zapallito. 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 3,311
Fuente: Elaboración propia
171
Tabla 117
Programa de compra por cantidad Año 2021
Programa de
TOTAL
compra en Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 unidades año 2021
Orégano seco. 202 202 202 607
Pan rallado. 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,006
Aceite de oliva. 523 523 523 1,570
Aceite Vegetal 2,717 2,717 2,717 8,152
Ajo. 177 177 177 532
Arroz integral. 2,001 2,001 2,001 2,001 8,003
Avena en hojuelas. 759 759 759 759 3,037
Avena. 929 929 929 929 3,714
Brócoli. 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 542 6,500
Caldito de verduras 200 200 200 200 800
Carragenina 61 61 61 61 244
Cebolla blanca. 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 4,556
Cebolla. 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 1,237 14,844 Champiñones
portobello. 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 654 7,850
Choclo. 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 2,001 24,009
Cochinilla 81 81 81 244
Comino. 367 367 367 1,100
Empaque plástico 81,381 81,381 81,381 244,143
Espinaca. 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 892 10,699
Etiquetas 81,381 81,381 81,381 244,143
Frijoles Rojos. 1,139 1,139 1,139 1,139 4,556
Garbanzos. 3,684 3,684 3,684 3,684 14,736
Hojas de laurel. 52 52 52 157
Huevo 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 539 6,470
Lentejas. 2,944 2,944 2,944 2,944 11,774
papel 24,414 24,414 24,414 73,243
Paprika en polvo. 202 202 202 607
172
Perejil. 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 1,633
Pimienta 284 284 284 852
Pimiento verde. 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 196 2,358
Preservantes 81 81 81 244
Sal 488 488 488 1,465
Salvado de trigo. 1,331 1,331 1,331 1,331 5,324
Tomillo. 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 29 354
Zanahorias. 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 1,479 17,745
Zapallito. 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 387 4,643
Fuente: Elaboración propia
Tabla 118
Programa de compra por cantidad Año 2022
Programa de compra en
unidades año 2022
Ene-22
Feb-22
Mar-22
Abr-22
May-22
Jun-22
Jul-22
Ago-22
Set-22
Oct-22
Nov-22
Dic-22 TOTAL
2022
Orégano seco. 199 199 199 597
Pan rallado. 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 512 6,144
Aceite de oliva. 535 535 535 1,605
Aceite Vegetal 2,782 2,782 2,782 8,345
Ajo. 182 182 182 545
Arroz integral. 2,046 2,046 2,046 2,046 8,184
Avena en hojuelas. 776 776 776 776 3,106
Avena. 950 950 950 950 3,798
Brócoli. 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 6,647
Caldito de verduras 205 205 205 205 818
Carragenina 62 62 62 62 250
Cebolla blanca. 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 388 4,659
Cebolla. 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 1,266 15,193
Champiñones portobello.
669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 669 8,027
173
Choclo. 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 2,046 24,551
Cochinilla 83 83 83 250
Comino. 375 375 375 1,125
Empaque plástico 83,253 83,253 83,253 249,758
Espinaca. 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 913 10,955
Etiquetas 83,253 83,253 83,253 249,758
Frijoles Rojos. 1,165 1,165 1,165 1,165 4,659
Garbanzos. 3,773 3,773 3,773 3,773 15,092
Hojas de laurel. 54 54 54 161
Huevo 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 551 6,616
Lentejas. 3,010 3,010 3,010 3,010 12,041
papel 24,976 24,976 24,976 74,927
Paprika en polvo. 207 207 207 621
Perejil. 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,670
Pimienta 290 290 290 871
Pimiento verde. 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 201 2,415
Preservantes 83 83 83 250
Sal 500 500 500 1,499
Salvado de trigo. 1,361 1,361 1,361 1,361 5,444
Tomillo. 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 362
Zanahorias. 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 1,512 18,148
Zapallito. 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4,748
Fuente: Elaboración propia
174
Tabla 119
Programa de compra por cantidad Año 2023
Programa de
TOTAL
compra en Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023 unidades año 2023
Orégano seco. 211 211 211 634
Pan rallado. 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 522 6,268
Aceite de oliva. 546 546 546 1,638
Aceite Vegetal 2,838 2,838 2,838 8,513
Ajo. 185 185 185 556
Arroz integral. 2,087 2,087 2,087 2,087 8,348
Avena en hojuelas. 792 792 792 792 3,168
Avena. 969 969 969 969 3,875
Brócoli. 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 565 6,781
Caldito de verduras 209 209 209 209 835
Carragenina 64 64 64 64 255
Cebolla blanca. 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 4,752
Cebolla. 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 15,499
Champiñones 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 682 8,189 portobello.
Choclo. 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 25,045
Cochinilla 85 85 85 255
Comino. 383 208 208 798
Empaque plástico 84,926 84,926 84,926 254,778
Espinaca. 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 931 11,175
Etiquetas 84,926 84,926 84,926 254,778
Frijoles Rojos. 1,188 1,188 1,188 1,188 4,752
Garbanzos. 3,849 3,849 3,849 3,849 15,396
Hojas de laurel. 55 55 55 164
Huevo 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 562 6,749
Lentejas. 3,071 3,071 3,071 3,071 12,283
papel 25,478 25,478 25,478 76,433
175
Paprika en polvo. 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 53 634
Perejil. 568 568 568 1,704
Pimienta 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 74 889
Pimiento verde. 821 821 821 2,463
Preservantes 85 85 85 255
Sal 382 382 382 382 1,529
Salvado de trigo. 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 463 5,554
Tomillo. 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 369
Zanahorias. 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 1,543 18,512
Zapallito. 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 404 4,843
Fuente: Elaboración propia
PROGRAMA DE COMPRA EN SOLES.
Tabla 120
Programa de compra por cantidad año 2018/2019
Programa de compra año
2018/2019
Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
TOTAL 2019
Orégano seco. 3,368 - - - 3,368 - - - 3,368 - - 3,368 10,105
Pan rallado. 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 1,602 19,222
Aceite de oliva. 9,498 - - - 9,498 - - - 9,498 - - 9,498 28,494
Aceite Vegetal 13,100 - - - 13,100 - - - 13,100 - - 13,100 39,300
Avena en hojuelas. 1,895 - - 1,895 - - 1,895 - - 1,895 - - 1,895 7,579
Avena. 2,072 - - 2,072 - - 2,072 - - 2,072 - - 2,072 8,289
Sazonador 1,581 - - 1,581 - - 1,581 - - 1,581 - - 1,581 6,323
Carragenina 1,211 - - 1,211 - - 1,211 - - 1,211 - - 1,211 4,844
Champiñones
portobello. 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 12,366 148,394
Comino. 3,878 - - - 3,878 - - - 3,878 - - 3,878 11,634
Empaque plástico 14,585 - - - 14,585 - - - 14,585 - - 14,585 43,754
176
Etiquetas 11,459 - - - 11,459 - - - 11,459 - - 11,459 34,378
Hojas de laurel. 1,336 - - 1,336 - - 1,336 - - 1,336 - - 1,336 5,342
Huevo 7,633 - - - 7,633 - - - 7,633 - - 7,633 22,899
papel 5,388 - - - 5,388 - - - 5,388 - - 5,388 16,164
Pimienta 4,282 - - - 4,282 - - - 4,282 - - 4,282 12,845
Preservantes 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 1,810 21,721
Sal 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 1,313
Salvado de trigo. 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 3,951 47,415
Paprika en polvo. 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 4,128 49,541
Arroz integral. 4,470 - - 4,470 - - 4,470 - - 4,470 - - 4,470 17,882
Ajo. 284 - - - 284 - - - 284 - - 284 852
Brócoli. 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 827 9,928
Cebolla blanca. 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 243 2,919
Cebolla. 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 653 7,839
Choclo. 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 5,275 63,302
Cochinilla 6,834 - - - 6,834 - - - 6,834 - - 6,834 20,502
Espinaca. 3,421 - - 3,421 - - 3,421 - - 3,421 - - 3,421 13,686
Frijoles Rojos. 2,433 - - - 2,433 - - - 2,433 - - 2,433 7,298
Garbanzos. 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 6,214 74,563
Lentejas. 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 2,716 32,587
Perejil. 610 - - - 610 - - - 610 - - 610 1,831
Pimiento verde. 10,906 - - 10,906 - - 10,906 - - 10,906 - - 10,906 43,625
Tomillo. 1,603 - - - 1,603 - - - 1,603 - - 1,603 4,808
Zanahorias. 1,792 - - - 1,792 - - - 1,792 - - 1,792 5,375
Zapallito. 1,234 - - - 1,234 - - - 1,234 - - 1,234 3,701
SUBTOTAL 154,767 39,895 39,895 66,787 127,875 39,895 66,787 39,895 127,875 66,787 39,895 39,895 154,767 850,251
IGV 19,750 4,314 4,314 6,576 17,488 4,314 6,576 4,314 17,488 6,576 4,314 4,314 19,750 153,045
TOTAL 174,518 44,209 44,209 73,363 145,364 44,209 73,363 44,209 145,364 73,363 44,209 44,209 174,518 1,003,296.40
Fuente: Elaboración propia
177
Tabla 121
Programa de compra por cantidad año 2020
Programa de compra año 2020
Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 TOTAL 2020
Orégano seco. - - - 4,377 - - - 4,377 - - 4,377 13,132
Pan rallado. 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 2,084 25,009
Aceite de oliva. - - - 12,342 - - - 12,342 - - 12,342 37,026
Aceite Vegetal - - - 16,937 - - - 16,937 - - 16,937 50,810
Avena en hojuelas. - - 2,462 - - 2,462 - - 2,462 - - 2,462 9,849
Avena. - - 2,619 - - 2,619 - - 2,619 - - 2,619 10,475
Sazonador - - 2,062 - - 2,062 - - 2,062 - - 2,062 8,248
Carragenina - - 1,572 - - 1,572 - - 1,572 - - 1,572 6,288
Champiñones
portobello. 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 16,071 192,853
Comino. - - - 5,042 - - - 5,042 - - 5,042 15,127
Hojas de laurel. - - - 2,314 - - - 2,314 - - 2,314 6,943
Huevo 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 2,462 29,549
Paprika en polvo. - - - 21,461 - - - 21,461 - - 21,461 64,383
Pimienta - - - 5,522 - - - 5,522 - - 5,522 16,566
Preservantes - - - 9,398 - - - 9,398 - - 9,398 28,193
Sal - - - 568 - - - 568 - - 568 1,704
Salvado de trigo. - - 15,385 - - 15,385 - - 15,385 - - 15,385 61,541
Empaque plástico 18,930 18,930 18,930 56,791
Etiquetas - - 14,874 - - 14,874 - - 14,874 44,621
papel - - - 7,099 - - - 7,099 - - 7,099 21,296
Ajo. - - - 369 - - - 369 - - 369 1,108
Arroz integral. - - 5,832 - - 5,832 - - 5,832 - - 5,832 23,327
Brócoli. 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 1,045 12,546
Cebolla blanca. 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 316 3,794
Cebolla. 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 851 10,211
Choclo. 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 6,881 82,576
178
Cochinilla - - - 8,870 - - - 8,870 - - 8,870 26,610
Espinaca 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 1,477 17,720
Frijoles Rojos. - - 2,371 - - 2,371 - 2,371 - 2,371 9,485
Garbanzos. - - 24,256 - - 24,256 - - 24,256 - - 24,256 97,025
Lentejas. - - 10,588 - - 10,588 - - 10,588 - - 10,588 42,350
Perejil. 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 198 2,380
Pimiento verde. 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 4,731 56,767
Tomillo. 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 521 6,256
Zanahorias. 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 581 6,976
Zapallito. 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 390 4,676
SUB TOTAL 37,609 37,609 104,756 165,713 37,609 104,756 37,609 165,713 104,756 37,609 37,609 232,860 1,104,211
IGV 3,711 3,711 8,049 25,107 3,711 8,049 3,711 25,107 8,049 3,711 3,711 29,445 126,073
TOTAL 41,321 41,321 112,805 190,820 41,321 112,805 41,321 190,820 112,805 41,321 41,321 262,305 1,230,284
Fuente: Elaboración propia
179
Tabla 122
Programa de compra por cantidad año 2021
Programa de compra en soles
año 2021
Ene-21
Feb-21
Mar-21
Abr-21
May-21
Jun-21
Jul-21
Ago-21
Set-21
Oct-21
Nov-21
Dic-21
TOTAL 2021
Orégano seco. - - - 4,454 - - - 4,454 - - 4,454 13,363
Pan rallado. 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 2,121 25,448
Aceite de oliva. - - - 12,559 - - - 12,559 - - 12,559 37,676
Aceite Vegetal - - - 17,363 - - - 17,363 - - 17,363 52,090
Avena en hojuelas. - - 2,506 - - 2,506 - - 2,506 - - 2,506 10,022
Avena. - - 2,754 - - 2,754 - - 2,754 - - 2,754 11,018
Sazonador - - 2,098 - - 2,098 - - 2,098 - - 2,098 8,393
Carragenina - - 1,603 - - 1,603 - - 1,603 - - 1,603 6,414
Champiñones portobello.
16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 16,353 196,240
Empaque plástico - - - 19,311 - - - 19,311 - - 19,311 57,932
Etiquetas - - - 15,173 - - - 15,173 - - 15,173 45,518
Comino. - - - 5,131 - - - 5,131 - - 5,131 15,393
papel - - - 7,242 - - - 7,242 - - 7,242 21,725
Paprika en polvo. - - - 21,838 - - - 21,838 - - 21,838 65,514
Hojas de laurel. - - - 2,355 - - - 2,355 - - 2,355 7,065
Huevo 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 2,534 30,410
Pimienta - - - 5,680 - - - 5,680 - - 5,680 17,039
Preservantes - - - 9,586 - - - 9,586 - - 9,586 28,759
Sal - - - 579 - - - 579 - - 579 1,738
Salvado de trigo. - - 15,655 - - 15,655 - - 15,655 - - 15,655 62,620
Ajo. - - - 376 - - - 376 - - 376 1,128
Arroz integral. - - 5,934 - - 5,934 - - 5,934 - - 5,934 23,738
Brócoli. 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 13,196
Cebolla blanca. 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 322 3,861
Cebolla. 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 866 10,391
180
Choclo. 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 7,003 84,032
Cochinilla - - - 9,048 - - - 9,048 - - 9,048 27,145
Espinaca. 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 1,511 18,134
Frijoles Rojos. - - 2,413 - - 2,413 - - 2,413 - - 2,413 9,652
Garbanzos. - - 24,683 - - 24,683 - - 24,683 - - 24,683 98,731
Lentejas. - - 10,774 - - 10,774 - - 10,774 - - 10,774 43,094
Perejil. 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 202 2,422
Pimiento verde. 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 4,814 57,765
Tomillo. 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 530 6,366
Zanahorias. 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 592 7,098
Zapallito. 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 410 4,919
SUB TOTAL 38,357 38,357 106,777 169,052 38,357 106,777 38,357 169,052 106,777 38,357 38,357 237,472 1,126,048
IGV 3,781 3,781 8,212 25,610 3,781 8,212 3,781 25,610 8,212 3,781 3,781 30,041 128,588
TOTAL 42,138 42,138 114,990 194,662 42,138 114,990 42,138 194,662 114,990 42,138 42,138 267,513 1,254,636
Fuente: Elaboración propia
181
Tabla 123
Programa de compra por cantidad año 2022
Programa de compra en soles
año 2022
Ene-22
Feb-22
Mar-22
Abr-22
May-22
Jun-22
Jul-22
Ago-22
Set-22
Oct-22
Nov-22
Dic-22 TOTAL 2022
Orégano seco. - - - 4,377 - - - 4,377 - - 4,377 13,132
Pan rallado. 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 2,170 26,036
Aceite de oliva. - - - 12,843 - - - 12,843 - - 12,843 38,529
Aceite Vegetal - - - 17,775 - - - 17,775 - - 17,775 53,326
Avena en hojuelas. - - 2,562 - - 2,562 - - 2,562 - - 2,562 10,249
Avena. - - 2,817 - - 2,817 - - 2,817 - - 2,817 11,266
Sazonador - - 2,146 - - 2,146 - - 2,146 - - 2,146 8,583
Carragenina - - 1,640 - - 1,640 - - 1,640 - - 1,640 6,561
Champiñones portobello.
16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 16,724 200,683
Comino. - - - 5,251 - - - 5,251 - - 5,251 15,752
Empaque plástico - - - 19,755 - - - 19,755 - - 19,755 59,265
Etiquetas - - - 15,522 - - - 15,522 - - 15,522 46,565
Huevo 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 2,591 31,097
papel - - - 7,408 - - - 7,408 - - 7,408 22,224
Paprika en polvo. - - - 22,333 - - - 22,333 - - 22,333 66,998
Pimienta - - - 5,808 - - - 5,808 - - 5,808 17,424
Preservantes - - - 9,807 - - - 9,807 - - 9,807 29,421
Sal - - - 593 - - - 593 - - 593 1,778
Salvado de trigo. - - 16,010 - - 16,010 - - 16,010 - - 16,010 64,039
Hojas de laurel. - - - 2,408 - - - 2,408 - - 2,408 7,225
Ajo. - - - 385 - - - 385 - - 385 1,154
Arroz integral. - - 6,068 - - 6,068 - - 6,068 - - 6,068 24,274
Brócoli. 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 1,124 13,493
Cebolla blanca. 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 329 3,948
Cebolla. 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 886 10,635
182
Choclo. 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 7,161 85,929
Cochinilla - - - 9,257 - - - 9,257 - - 9,257 27,770
Espinaca. 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 1,547 18,567
Frijoles Rojos. - - 2,468 - - 2,468 - - 2,468 - - 2,468 9,870
Garbanzos. - - 25,280 - - 25,280 - - 25,280 - - 25,280 101,118
Lentejas. - - 11,018 - - 11,018 - - 11,018 - - 11,018 44,070
Perejil. 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 2,477
Pimiento verde. 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 4,930 59,162
Tomillo. 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 543 6,520
Zanahorias. 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 605 7,259
Zapallito. 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 419 5,029
SUB TOTAL 39,236 39,236 109,244 172,757 39,236 109,244 39,236 172,757 109,244 39,236 39,236 242,764 1,151,428
IGV 3,867 3,867 8,399 26,165 3,867 8,399 3,867 26,165 8,399 3,867 3,867 30,697 131,427
TOTAL 43,104 43,104 117,643 198,922 43,104 117,643 43,104 198,922 117,643 43,104 43,104 273,461 1,282,855
Fuente: Elaboración propia
183
Tabla 124
Programa de compra por cantidad año 2023
Programa de compra en soles
año 2023
Ene-23
Feb-23
Mar-23
Abr-23
May-23
Jun-23
Jul-23
Ago-23
Set-23
Oct-23
Nov-23
Dic-23
TOTAL 2023
Orégano seco. - - - 4,647 - - - 4,647 - - 4,647 13,940
Pan rallado. 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 2,213 26,559
Aceite de oliva. - - - 13,101 - - - 13,101 - - 13,101 39,303
Aceite Vegetal - - - 18,133 - - - 18,133 - - 18,133 54,398
Avena en hojuelas. - - 2,614 - - 2,614 - - 2,614 - - 2,614 10,455
Avena. - - 2,873 - - 2,873 - - 2,873 - - 2,873 11,492
Sazonador - - 2,189 - - 2,189 - - 2,189 - - 2,189 8,755
Carragenina - - 1,673 - - 1,673 - - 1,673 - - 1,673 6,693
Champiñones portobello.
17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 17,060 204,717
Comino. - - - 5,356 - - - 2,908 - - 2,908 11,173
Empaque plástico - - - 20,152 - - - 20,152 - - 20,152 60,456
Etiquetas - - - 15,834 - - - - 15,834 - 15,834 47,501
papel - - - 7,557 - - - 7,557 - - - 7,557 22,671
Hojas de laurel. - - - 2,457 - - - 2,457 - - 2,457 7,370
Huevo 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 2,643 31,722
Paprika en polvo. 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695 68,344
Preservantes - - - 10,004 - - - 10,004 - - 10,004 30,012
Sal - - 453 - - 453 - - 453 - - 453 1,814
Salvado de trigo. 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 5,444 65,327
Pimienta 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 1,481 17,774
Ajo. - - - 392 - - - 392 - - 392 1,177
Arroz integral. - - 6,190 - - 6,190 - - 6,190 - - 6,190 24,762
Brócoli. 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 13,765
Cebolla blanca. 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 336 4,027
Cebolla. 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 904 10,849
184
Choclo. 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 7,305 87,656
Cochinilla - - - 9,443 - - - 9,443 - - 9,443 28,328
Espinaca. 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 1,578 18,940
Frijoles Rojos. - - 2,517 - - 2,517 - - 2,517 - - 2,517 10,069
Garbanzos. - - 25,788 - - 25,788 - - 25,788 - - 25,788 103,151
Lentejas. - - 11,239 - - 11,239 - - 11,239 - - 11,239 44,956
Perejil. - - - 842 - - - 842 - - 842 2,526
Pimiento verde. - - - 20,117 - - - 20,117 - - 20,117 60,351
Tomillo. 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 554 6,651
Zanahorias. 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 617 7,405
Zapallito. 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 5,131
SUBTOTAL 47,406 47,406 102,942 175,440 47,406 102,942 47,406 157,158 118,776 47,406 47,406 228,528 1,170,220
IGV 6,217 6,217 7,981 23,720 6,217 7,981 6,217 20,429 10,831 6,217 6,217 25,044 133,286
TOTAL 53,622 53,622 110,923 199,159 53,622 110,923 53,622 177,587 129,607 53,622 53,622 253,572 1,303,506
Fuente: Elaboración propia
185
6.2.5 Requerimiento de mano de obra
Tabla 125
PRODUCCION ANUAL DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Hamburguesas vegetarianas 13,554 184,392 239,332 244,143 249,758 254,778
Meses 12
Días laborales 20
PRODUCCION MES/DÍA DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2021 AÑO 2021
Producción por mes 13,554 15,366 19,944 20,345 20,813 21,232
Producción diaria 678 768 997 1,017 1,041 1,062
HH Requeridas
HORAS DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Hamburguesa lote diario 0.49 0.55 0.72 0.73 0.75 0.76
Total HH requerido diario 28 32 41 42 43 44
REQUERIMIENTO DE MOD DIC. 2018 AÑO 2019 AÑO 2020 AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Jornada laboral (hrs) 8
Número de operarios 5 4 5 5 5 5
Fuente: Elaboración propia
Tabla 126
Lote diario 1,39 0
Duración del proceso en horas (x l ote) Minutos
Lentejas con champiñones 574
Choclo 596
Espinaca y garbanzo 560
Frejoles rojos 586
Zanahoria 560
Espinaca, Brócoli y Zapallo 560
TOTAL 3436
Total: proceso en horas 57.3
Fuente: Elaboración propia
186
6.3 Tecnología para el proceso
6.3.1 Maquinarias
Tabla 127
Descripción
Imagen
Cantidad Valor
Unitario
Total Costo
(sin IGV)
IGV 18% Total Costo (con IGV)
AREA DE PRODUCCION
Maquina formadora de hamburguesa Súper Torrey
1
20092.37
20092.37
3616.63
23709.00
Moledora de Alimentos Torrey
1
22098.31
22098.31
3977.69
26076.00
Termo selladora ZERMAT TB3
1
35161.02
35161.02
6328.98
41490.00
Cámara frigorífica de temperatura hasta 40°C Medidas: 6m*6m*2.65 m
de alto.
1
54533.90
54533.90
9816.10
64350.00
Balanza industrial
1
1200.00
1200.00
216.00
1416.00
Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno)
2
4237.29
8474.58
1525.42
10000.00
Campana Harmans
1
6768.64
6768.64
1218.36
7987.00
Fuente: Elaboración propia
187
6.3.2 Equipos
Tabla 128
Área de producción
AREA DE PRODUCCION
Impresora Multifuncional - Deskjet Ink Advantage 2675 HP
1
269.00
269.00
48.42
317.42
Computadoras
2
1500.00
3000.00
540.00
3540.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 129
Área de administración
AREA DE ADMINISTRACION
Horno microondas 1 189.00 189.00 34.02 223.02
Cafetera
1
99.90
99.90
17.98
117.88
Friobar
1
549.00
549.00
98.82
647.82
Laptop hp CORE I5
2
1600.00
3200.00
576.00
3776.00
Computadoras
4
1500.00
6000.00
1080.00
7080.00
Impresora Multifuncional - Deskjet Ink Advantage 2675 HP
1
269.00
269.00
48.42
317.42
Fuente: Elaboración propia
188
6. 3.3 Herramientas
Tabla 130
Descripción Imagen Cantidad Valor
Unitario Total Costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Costo (con IGV)
AREA DE PRODUCCION
Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas 1.35 m x 0.60 m x
0.90 m
4
932.20
3728.81
671.19
4400.00
Lavadero en acero inoxidable de 3 posas
1
1525.42
1525.42
274.58
1800.00
cámara Refrigeración
1
4,237.29
4237.29
762.71
5000.00
Coche industrial
2
120.00
240.00
43.20
283.20
Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90
1
4500.00
4500.00
810.00
5310.00
Estantería
3
180.00
540.00
97.20
637.20
Caja de plástico con rejilla
8
42.00
336.00
60.48
396.48
Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC a +80ºC
5
22.00
110.00
19.80
129.80
Cubetas de acero inoxidable de 50 Lt / Kg
6
190.68
1144.07
205.93
1350.00
189
Bandeja para Horno
10 29.66 296.61 53.39 350.00
Olla industrial
4
169.49
677.97
122.03
800.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.4 Utensilios
Tabla 131
Descripción Imagen Cantidad Valor
Unitario Total Costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Costo (con IGV)
AREA DE PRODUCCION
Mascarilla
50
2.80
2.80
0.50
3.30
Pantalón de uniforme alimentario + camisola
5
59.00
295.00
53.10
348.10
Calzado de seguridad con suela antideslizante
5
49.00
245.00
44.10
289.10
Gorro militar con rejilla
6
10.00
60.00
10.80
70.80
Delantal impermeable pvc
6
22.00
22.00
3.96
25.96
Guante para calor
2
36.44
36.44
6.56
43.00
Guantes plásticos desechables
100
12.50
12.50
2.25
14.75
Guante térmico
6
9.90
59.40
10.69
70.09
Fuente: Elaboración propia
190
Tabla 132
Descripción
Imagen
Cantidad Valor
Unitario Total Costo
(sin IGV)
IGV 18%
Total Costo (con
IGV)
AREA DE PRODUCCION
Espátula acero
inoxidable
1 11.02 11.02 1.98 13.00
Paletas a acero inoxidable
4
5.00
20.00
3.60
23.60
Cucharones de a acero inoxidable
4 29.90 119.60 21.53 141.13
Escoba
3
10.00
30.00
5.40
35.40
Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De
Largo
1
16.00
16.00
2.88
18.88
Trapeador
4 5.00 20.00 3.60 23.60
Franelas
5
2.00
10.00
1.80
11.80
Recogedor simple
2
5.00
10.00
1.80
11.80
Cartel de advertencia
2
20.50
41.00
7.38
48.38
Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt)
5
4.80
24.00
4.32
28.32
Tachos de baño Reyplast* 15)
2
12.50
25.00
4.50
29.50
Set papelero para oficina
4
32.90
131.60
23.69
155.29
Contenedor de basura con ruedas (120 lt)
2
130.00
260.00
46.80
306.80
Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN
PAQUETE)
1
2.80
2.80
0.50
3.30
191
Balde de platico de 13 litros
2 8.00 16.00 2.88 18.88
Jalador de agua 60 cm
2
24.50
49.00
8.82
57.82
Dispensador de papel higiénico
2
38.00
76.00
13.68
89.68
Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt)
2
33.90
67.80
12.20
80.00
Dispensador de jabón liquido 1000 ml
2
12.50
25.00
4.50
29.50
Jabón liquido (un galón)
1
5.19
5.19
0.93
6.12
Detergente(4.2kg)
1
23.90
23.90
4.30
28.20
Desinfectante aromatizado
2
8.99
17.98
3.24
21.22
Desinfectante clorox(5 lt)
2
11.50
23.00
4.14
27.14
Scotch Brite(16 unds)
2
12.90
25.80
4.64
30.44
Fuente: Elaboración propia
192
6.3.5 Mobiliario
Tabla 133
Descripción Imagen Cantidad Valor
Unitario Total Costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Costo (con IGV)
AREA PRODUCCION
Sillas
2.00
60.00
120.00
21.60
141.60
Lockers de Metal de 9 espacios
1.00
347.46
347.46
62.54
410.00
Escritorio
2.00
75.00
150.00
27.00
177.00
Fuente: Elaboración propia
6.3.6 Útiles de oficina
Tabla 134
Descripción Imagen Cantidad Valor
Unitario Total Costo
(sin IGV) IGV 18%
Total Costo (con IGV)
AREA ADMINISTRATIVA
Lápiz (mongol)
12
0.80
9.60
1.73
11.33
Bolígrafo negro(Faber Castell)
12
1.00
12.00
2.16
14.16
Bolígrafo azul (Faber Castell)
12
1.00
12.00
2.16
14.16
Bolígrafo rojo(Faber Castell)
12
1.00
12.00
2.16
14.16
Corrector de lapicero
6
2.50
15.00
2.70
17.70
Perforador
2
6.50
13.00
2.34
15.34
Engrampadoras
2
7.50
15.00
2.70
17.70
193
Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000)
2
2.70
5.40
0.97
6.37
Folder manila
50
0.30
15.00
2.70
17.70
Papel fotocopia (XEROX PAPEL FOTOCOPIA XEROX 75G A- 4 PREMIUM *500UNDS)
1
9.40
9.40
1.69
11.09
Sobre manila GRAFIPAPEL SOBRE MANILA A-4
(PACK * 50)
1
9.70
9.70
1.75
11.45
Archivadores 6 11.00 66.00 11.88 77.88
Fuente: Elaboración propia
194
6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Tabla 135
Costo por mantenimiento
MAQUINARIA
CANTIDAD
FRECUENCIA
VECES AL AÑO
COSTO POR MÁQUINA
POR SERVICIO
COSTO TOTAL ANUAL
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Maquina modeladora 1 Anual 1 259.6 259.6 -
259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
Cámara Refrigeración 1 semestral 2 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
trituradora de carne 1 Anual 1 259.6 259.6
- 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
Cámara frigorífica 1 semestral 2 268 536
- 536 536 536 536 536
Balanza industrial 1 Anual 1 50 50
- 50 50 50 50 50
Cocina industrial de 4 hornillas con horno inferior
removible
1
semestral
12
30
360
-
360
360
360
360
360
Campana 1 semestral 12 60 720 - 720 720 720 720 720
Laptop hp CORE I5 2 semestral 2 50 200
-
200 200
Computadoras 6 semestral 2 50 600
-
600 500
Impresora Multifuncional Canon
2 semestral 2 40 160
- 160 160 160 160 160
Termo selladora 1 Anual 1 260 259.6 259.6 259.6 259.6 259.6
Total 3664.4 2864.4 2864.4 2864.4 2864.4 3304.8
Fuente: Elaboración propia
195
6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Tabla 136
Reposición por uso
UTENSILIOS
CANTIDAD
FRECUENCIA VECES AL
PLAZO DEL PROYECTO
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL ANUAL
2018
2019
2020
2021
2022
2023
Pantalón de uniforme alimentario + camisola
8 Anual 1 59.0 472
472 472 472 472 472
Calzado de seguridad con suela antideslizante
8 Anual 1 49.0 392 - 392 392 392 392 392
Gorro militar con rejilla 12 Semestral 2 10.0 240 - 240 240 240 240 240
Delantal impermeable PVC 6 Trimestral 4 22.0 528 - 528 528 528 528 528
Guantes plásticos desechables 100 Mensual 60 12.5 75,000 - 75,000 75,000 75,000 75,000 75,000
Guante térmico 6 Mensual 60 9.9 3,564 - 3,564 3,564 3,564 3,564 3,564
Mascarilla 50 Mensual 60 2.8 8,400 - 8,400 8,400 8,400 8,400 8,400
Escoba 3 trimestral 4 10 120 - 120 120 120 120 120
Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo
1
trimestral
4
16
64
-
64
64
64
64
64
Trapeador 4 trimestral 4 5 80 - 80 80 80 80 80
Franelas 5 trimestral 4 2 40 - 40 40 40 40 40
Recogedor simple 1 Semestral 2 5.00 10 - 10 10 10 10 10
Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt)
5 Mensual 12 4.80 288 - 288 288 288 288 288
Tachos de baño Reyplast* 15) 2 Anual 1 12.5 25 - 25 25 25 25 25
Contenedor de basura con ruedas (120 lt)
2 Anual 1 130.00 260 - 260 260 260 260 260
Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE)
1
Mensual
12
2.8
34
34
34
34
34
34
Balde de platico de 13 litros 2 Semestral 6 8 96 - 96 96 96 96 96
Jalador de agua 60 cm 1 Semestral 6 24.5 147 - 147 147 147 147 147
Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt)
2 Mensual 12 33.90 814 - 814 814 814 814 814
Jabón líquido (un galón) 1 mensual 12 5.19 62 - 62 62 62 62 62
Detergente(4.2kg) 1 mensual 12 24 287 - 287 287 287 287 287
Desinfectante aromatizado 2 Mensual 12 9 216 - 216 216 216 216 216
196
Desinfectante clorox(5 lt) 2 Mensual 12 12 276 - 276 276 276 276 276
Scotch Brite(16 unds) 2 Mensual 12 13 310 - 310 310 310 310 310 Total 91,724 91,724 91,724 91,724 91,724 91,724
Fuente: Elaboración propia
197
6.3.9 Programa de compras durante los años de operación de: maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas
Se ha decidido comprar todos en el año 0, periodo de inicio de la operación para el mes
de diciembre 2018.
6.4 Localización
6.4.1 Macro localización
Para la evaluación de la localización de la empresa se ha considerado puntualmente el
valor y la ubicación de la planta. El público objetivo pertenece a las zonas 6 y 7 de lima, la
intención es tener acceso a los proveedores y priorizar la operación para optimizar
tiempos de entrega a los clientes.
El local que se seleccionó para el funcionamiento de la empresa tiene las características
para ser planta de producción, almacén y oficinas. Se evaluaron terrenos en 4 distritos:
Surquillo, Santiago de Surco, Ate y La Molina.
Gráfico 39: Distrito de Ate
Fuente: Google maps
198
Gráfico 40: Distrito la Molina Fuente: Google maps
Gráfico 41: Distrito Santiago de surco Fuente: Google maps
I
199
Gráfico 42 Distrito Santiago de Surquillo Fuente: Google maps
De acuerdo a esta evaluación se obtuvo:
Surquillo: Distrito bastante pequeño en comparación con los otros mencionados, poca
cantidad de puntos donde podemos ofrecer nuestro producto pero bastante cercano a
los distritos donde se encuentra nuestro público objetivo. Pocas vías de acceso, en su
mayoría las avenidas principales son de alto transito generando asi una condición
negativa para nuestra distribución.
Surco: zona con mayor concentración de puntos de venta pero con distancias
considerable entre ellos debido a la extensión del distrito, cercanía al público objetivo,
vías de acceso principales con buen tránsito, entre los más altos costos de alquiler y
venta de los locales para poder implementar la planta.
La molina: Distrito donde se ubica gran parte de nuestros futuros clientes pero con poco
acceso y alto tránsito por sus avenidas principales, costos promedio para el acceso a
locales pero no tiene zonas industriales a las que se pueda acceder, la mayoría son
zonas comerciales o urbanizadas.
Ate: distrito con buenas zonas industriales, locales cómodos, económicos, accesibles y
en oferta con las características de nuestra proyecto. Cercanía total a los proveedores
de insumos para la elaboración del producto y cercanía a los distritos con mayor cantidad
de público objetivo.
200
Matriz de decisión de macro localización - Método de factores ponderados
Evaluación de los distritos consideradores en los criterios de
segmentación o aledaños
Tabla 137
Matriz de macro localización
MATRIZ DE MACRO
LOCALIZA CIÓN
Distritos evaluados
Surquillo
Ate
La Molina Surco
Variables Peso Califica
ción Pond erado
Calificac ión
Ponder ado
Calificac ión
Pondera do
Calificaci ón
Ponderad o
Alquiler 0.30 7 2.1 10 3 9 2.7 8 2.4
venta m2 0.25 8 2 10 2.5 9 2.25 7 1.75
Cercanía a proveedores
0.20
7
1.4
8
1.6
9
1.8
10
2
cercanía a
los clientes 0.15 7 1.05 9 1.35 10 1.5 8 1.2
Accesibilida d
0.10 9 0.9 8 0.8 7 0.7 10 1
TOTAL 1 - 7.45 - 9.25 - 8.95
8.35
Fuente: Elaboración propia
La ponderación de nuestras variables relacionada con la calificación de los criterios de
evaluación de cada uno de los distritos nos indica que el distrito de Ate es el más
acondicionado para la instalación de nuestra planta de producción.
201
6.4.2 Micro localización
De acuerdo a las características de nuestra planta, se verifican 3 posibles locales. Se
realiza una evaluación, la cual se muestra a continuación:
Gráfico 42: Alquiler del local 1
Dirección: Calle 9 De septiembre Ate Número 127 Ate, Lima, Lima Fuente: Google maps
Gráfico 43: Alquiler del local 2
Dirección: Mz.u Parque Industrial, Ate, Lima, Lima Fuente: Google maps
202
Gráfico 44: Alquiler del local 3 Av. 22 De Julio Ate Sol De Vitarte, Lima, Lima Fuente: Google maps
Matriz de decisión de micro localización - Método de factores ponderados
Tabla 138
Evaluación de la ubicación específica
MATRIZ DE MICRO
LOCALIZACIÓN
Ubicaciones evaluadas - Surquill o
local 1 local 2 local 3
Variables Peso Calificación Ponderado Calificación Ponderado Calificación Ponderado
alquiler m2 0.30 8 2.4 10 3 9 2.7
venta m2 0.25 8 2 10 2.5 9 2.25
adecuación
0.15
8
1.2
9
1.8
10
2
accesibilidad 0.10 8 1.2 9 1.35 10 1.5
seguridad 0.20 10 1 8 0.9 8 0.8
TOTAL 1.00 - 7.8 - 9.55 - 9.25
Fuente: Elaboración propia
203
Nuestra calificación de los criterios de evaluación de cada uno de los locales nos indica
que el local 2 es el más acondicionado para la instalación de nuestra planta de
producción.
De los tres locales evaluados se toma en consideración el local 2. Por su cercanía a
nuestros proveedores, cercanía a los distritos donde vamos a distribuir y porque está
disponible para generar su acondicionamiento, los costos están dentro de lo esperado,
el tamaño y distribución es exacto para lo que queremos.
Gráfico 45: Local para nuestra planta Fuente: Google maps
El local está ubicado en Mz.u Parque Industrial, Ate, Lima, Lima cuyas
características son:
Área Total 400.00 m2
Área de Terreno 200.00 m2
Área Construida: 400.00 m2
Pisos hechos de material noble donde se van adecuar oficinas y planta
de producción.
5 Baños
1 Ascensor de carga (500 – 700 kg)
204
Zona para estacionamiento
Precio del alquiler: S/.6000 incluido IGV Modalidad de alquiler: 2 de garantía y 1 de adelanto
Área Construida sobre un terreno plano en forma rectangular, las dimensiones
son 12 metros de frente y 17 metros laterales aproximadamente, haciendo un
área de terreno de 200 m2 y sumando la construcción de las dos plantas
operativas, un total de 400.00 m2.
6.4.3 Gastos de servicios
Tabla 139
Descripción
C
antidad Valor
Unitario Total Costo
(sin IGV)
IGV 18% Total
Costo (con IGV)
Alquiler Área 400 m2
5,084.75 5,084.75 915 6,000.00
Garantía (*) 2 meses de garantía + 1
de adelanto
10,169.49
10,169.49
1831
12,000.00
Agua Según
consumo 1 950.00 950.00 171 1,121.00
Luz Según
consumo
1
1,408.85
1,408.85
254
1,662.44
postpago movil (línea 3 equipos)
1.5 GB
3
29.90
89.70
16
105.85
Línea fija +internet 20 Mbps 1 119.90 119.90 22 141.48
TOTAL 17,822.69 3208 21030.77
Fuente: Elaboración propia
207
6.4.5 Descripción del centro de operaciones
Zona de recepción y almacén
De acuerdo al proceso de producción la primera zona que se utiliza es esta, una
vez ingresado el producto comprado ingresa a nuestro “Almacén Secos” y a su
vez es enviado de acuerdo al tipo y característica de la materia primera.
Este espacio consta de un área cerrada con anaqueles e iluminación acorde
para el mantenimiento de los productos. Espacio cerrado con un acceso desde la
zona de abastecimiento como a la zona de producción.
Área de cocina
Espacio equipado por una estación de refrigeración para productos e insumos así
como con una cocina industrial con horno incorporado. Este espacio esta
acondicionado con un lavadero que permite completar una zona donde se va a
preparar e iniciar la transformación de nuestras materias primas para continuar con
su proceso de producción.
Área de producción
La parte más amplia y acondicionada de la planta, con espacio disponible para
transito del personal así como la instalación de la maquinaria que realiza el proceso
de elaboración de nuestras hamburguesas. Esta zona al igual que la cocina y la
zona despacho tiene divisiones laterales para independizar espacios mas no son
ambientes cerrados ya que tenemos un techo elevado que permite la ventilación de
este espacio para la comodidad del personal que en su mayoría de tiempo va
realizar sus operaciones en esta área. Espacio acondicionado con mesas de trabajo
como apoyo de la maquinaria para utensilios y además pisos antideslizantes para la
seguridad del personal.
Zona de empaquetado
Esta zona es el espacio acondicionado para nuestra maquina termo selladora,
esta zona mantiene las características de la zona de producción con la variante
que es un espacio más pequeño y con salida directa al almacén de frio.
Zona de almacén de frio
Esta es la zona donde se destina el producto terminado, este espacio dentro de la
planta está destinado para la instalación de nuestra cámara frigorífica, específica
para el almacenaje y mantenimiento de nuestras hamburguesas. A este espacio
208
solo se adhiere un área para el tránsito de los pedidos al vehículo de transporte
para la distribución a nuestros puntos de venta.
Área administrativa
Equipada en la parte posterior de la planta, área construida de dos pisos donde
están ubicadas las oficinas de personal administrativo y ventas. Esta área fue
acondicionada por mobiliario de escritorio y luminarias. Se incluye en este espacio un
área común que puede ser implementado como comedor o área de reuniones y
eventos.
Área de vestuario y servicios higiénicos
Espacio ubicado en el área construida donde se ubica el personal administrativo,
implementado con baños uno para hombres y otro de mujeres. Esta zona fue
acondicionada para el uso y comodidad del personal, con un vestidor con armarios
de metal para el uso de personal de la planta y oficinas.
6.4.6 Gastos de adecuación
Tabla 140
Descripción Unidad
de
Marca Cantidad Costo
unitario Total valor
IGV de venta
Total precio de venta
Puertas/Ventanas
primeros auxilios
mayólicas
120cm
Fuente: Elaboración propia
medida (S/.)
Drywall + instalación + m2 Drywalltec
320 101.69 32,542.37 5,857.63 38,400.00
Extintor PQS ABC 6kg con colgador de pared
3 70.00 210.00 37.80 247.80
Stickers de señalización Unidad 4 90.00 315.00 56.70 371.70
Maleta de botiquín de Und.
4 40.00 160.00 28.80 188.80
Pisos antideslizantes m2
(1.5m x 0.90m x 2cm)
70
59.40
4,158.00
748.44
4,906.44
Pegamento Chema Unid. 35 14.24 498.30 89.69 588.00
Enchapado de m2 100
25.00 2,500.00 450.00 2,950.00
cerámica m2 100 17.00 1,700.00 306.00 2,006.00
Fluorescente De 40w Und. 30
24.90 747.00 134.46 881.46
Foco Ahorrador Und. 12 10.00 120.00 21.60 141.60
TOTAL 42,950.67 7731.12 50681.80
209
6.5 Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1 Impacto ambiental
Healthy Food S.A.C. llevará acabo las operaciones en respecto al medio ambiente
según lineamientos de política de responsabilidad social a través de reducción de los
impactos generados por nuestras actividades y un uso eficiente del recurso. Las
adquisiciones de materia prima y conservación, de preferencia la manipulación de los
procesos de producción hasta la comercialización se ejecutara bajo estrictas normas
de higiene y preservación, concientización al personal involucrado para los procesos,
así como controles de salud (exámenes o de laboratorio) constante lavado de manos
y uso de guantes.
En el uso de energía eléctrica, se evaluara la eficiencia y capacidad de equipos de la
planta, cuyo fin permita operar la capacidad óptima así mismo la luminaria será
fluorescentes que recibe corriente de baja intensidad siendo una luz eficiente y con alto
rendimiento de vida.
Tabla 141
PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Veggi-Chocolatada - 500 500 500 500 500
Veggi - Salud - 400 400 400 400 400
TOTAL 0 900 900 900 900 900
Fuente: Elaboración propia
6.5.2 Con los trabajadores y con la comunidad
Grato ambiente de trabajo, con implementos y equipos necesarios para lograr la
correcta actividad laboral.
Capacitación gratuita en técnicas para un mejor desempeño laboral.
Reconocer el desempeño sobresaliente del colaborador teniendo
un reconociendo mensual.
Saludo y celebración del cumpleaños del colaborador. Se establecerá comunicación horizontal (feje-trabajador)
Actividades de confraternidad con los colaboradores en fechas festivos tales como:
- Aniversario de la empresa
210
- Día del trabajo
- Día de la Madre
- Día del padre
- Navidad
Con respecto a la comunidad se hace una selección de colaboradores que residan
en la zona aledaña a la planta, en ATE, para así generar empleo y estima por los
residentes.
Tabla 142
PRESUPUESTO RECURSOS HUMANOS
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Aviso de contratación Computrabajo 456.78 - - - - -
Capacitación de ingreso e inducción 200.00 - - 200.00 200.00 200.00
Capacitación uso de maquinaria - - - 300.00 300.00 300.00
Capacitación seguridad de alimentos 200.00 - - - - 200.00
Reunión aniversario - 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
Cena por el dia del trabajador - 1,040.00 1,040.00 1,040.00 1,200.00 1,200.00
Compartir navideño - 420.00 420.00 420.00 420.00 420.00
TOTAL 856.78 1,760.00 1,760.00 2,260.00 2,420.00 2,620.00
Fuente: Elaboración propia
211
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1 Inversiones
7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable
Tabla 143
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio
Operaciones 161,591.52 29,086.47 190,678.00
Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey
1
20,092
20,092
3,617
23,709
Moledora de Alimentos Torrey 1 22,098 22,098 3,978 26,076
Termoselladora ZERMAT TB3
1
35,161
35,161
6,329
41,490
Cámara frigorífico de temperatura hasta 40°C Medidas: 6m*6m*2.65 m de alto.
1 54,534 54,534 9,816 64,350
Balanza industrial 1 1,200 1,200 216 1,416
Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno)
2 4,237 8,475 1,525 10,000
Campana Harmans 1 6,769 6,769 1,218 7,987
Computadoras 2 1,500 3,000 540 3,540
Lavadero en acero inoxidable de 3 posas 1 1,525 1,525 275 1,800
Cámara Refrigeración 1 4,237 4,237 763 5,000
Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90
1 4,500 4,500 810 5,310
Ventas 3,200 576 3,776
Laptop hp CORE I5 2 1,600 3,200 576 3,776
Administración 6,000 1,080 7,080
Computadoras 4 1,500 6,000 1,080 7,080
TOTAL ACTIVO FIJO 170,792 30,742 201,534
Fuente: Elaboración propia
212
7.1.2 Inversión Activo Intangible
Tabla 144
Concepto Valor I.G.V. Importe
Operaciones 2,473.40 - 2,473.40
Licencias y Autorizaciones
2,473.40
-
2,473.40
Licencia de Funcionamiento 344.50 0.00 344.50
Defensa Civil
200.00
0.00
200.00
Registro Sanitario
671.30
0.00
671.30
Autorización sanitaria de establecimiento 586.30 0.00 586.30
Habilitación sanitaria y HACCP 671.30 0.00 671.30
Ventas 1,827.05 81.00 1,908.05
Marcas y Patentes 1,377.05 - 1,377.05
Búsqueda fonética y figurativa para registro de marca 69.46 0.00 69.46
Solicitud de registro de marca 38.46 0.00 38.46
Solicitud de registro de patente - inicio procedimiento 720.00 0.00 720.00
Solicitud de registro de patente - Examen de fondo 549.13 0.00 549.13
Publicación en diario oficial 0.00 0.00
Software 450.00 81.00 531.00
Hosting y dominio (Página Web) 450.00 81.00 531.00
Administración 3,915.30 562.19 4,477.49
Gastos de Constitución 792.00 - 792.00
Búsqueda y Reserva del Nombre 25.00 0.00 25.00
Minuta-Capital Social 450.00 0.00 450.00
Gastos Notariales y Registrales 317.00 0.00 317.00
Software 3,123.30 562.19 3,685.49
Licencia Microsoft Office 1,539.30 277.07 1,816.37
Antivirus 1,584.00 285.12 1,869.12
TOTAL GASTOS INTANGIBLES 8,215.75 643.19 8,858.94
Fuente: Elaboración propia
213
7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativo
Tabla 145
Gastos pre operativos
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Total valor de
venta IGV
Total precio de
venta
Gastos de adecuación del local - - - 42,950.67 7,731.12 50,681.80
Drywall + instalación + Puertas/Ventanas 320.00 m2 101.69 32,542.37 5,857.63 38,400.00
Extintor PQS ABC 6kg con colgador de pared 3.00 0 70.00 210.00 37.80 247.80
Stickers de señalización 3.50 Unidad 90.00 315.00 56.70 371.70
Maleta de botiquin de primeros auxilios 4.00 Und. 40.00 160.00 28.80 188.80
Pisos antideslizantes (1.5m x 0.90m x 2cm) 70.00 m2 59.40 4,158.00 748.44 4,906.44
Pegamento Chema 35.00 Unid. 14.24 498.30 89.69 588.00
Enchapado de mayólicas 100.00 m2 25.00 2,500.00 450.00 2,950.00
ceramica 100.00 m2 17.00 1,700.00 306.00 2,006.00
Fluorescente De 40w 120cm 30.00 Und. 24.90 747.00 134.46 881.46
Foco Ahorrador 12.00 Und. 10.00 120.00 21.60 141.60
Activo fijo no depreciable - - - 10,340.46 1,861.28 12,201.74
Horno micrrondas 1 Und. 189.00 189.00 34.02 223.02
Cafetera 1 Und. 549.00 549.00 98.82 647.82
Computadoras 4 Und. 269.00 1,076.00 193.68 1,269.68
Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas 1.35 m x 0.60 m x 0.90 4 Und. 932.20 3,728.81 671.19 4,400.00
Coche industrial 2 Und. 120.00 240.00 43.20 283.20
Estantería 3 Und. 180.00 540.00 97.20 637.20
Caja de plástico con rejilla 8 Und. 42.00 336.00 60.48 396.48
Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC a +80ºC 5 Und. 22.00 110.00 19.80 129.80
Cubetas de acero inoxidable de 50 Lt / Kg 6 Und. 190.68 1,144.07 205.93 1,350.00
Bandeja para Horno 10 Und. 29.66 296.61 53.39 350.00
Olla industrial 4 Und. 169.49 677.97 122.03 800.00
Mesa de reunion y juego de sillas 1 Und. 150.00 150.00 27.00 177.00
Sillas 6 Und. 85.00 510.00 91.80 601.80
Sillas 5 Und. 60.00 300.00 54.00 354.00
Escritorio 5 Und. 75.00 375.00 67.50 442.50
Archivadores 2 Und. 59.00 118.00 21.24 139.24
214
Utensilios, enseres y herramientas - - -
3,304.96
594.89
3,899.86
Espátula acero inoxidable 1 Und.
11.02
11.02
1.98
13.00
Paletas a acero inoxidable 4 Und.
5.00
20.00
3.60
23.60
Cucharones de a acero inoxidable 4 Und.
29.90
119.60
21.53
141.13
Escoba 3 Und.
10.00
30.00
5.40
35.40
Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo 1 Und.
16.00
16.00
2.88
18.88
Trapeador 4 Und.
5.00
20.00
3.60
23.60
Franelas 5 Und.
2.00
10.00
1.80
11.80
Recogedor simple 2 Und.
5.00
10.00
1.80
11.80
Cartel de advertencia 2 Und.
20.50
41.00
7.38
48.38
Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt) 5 Und.
4.80
24.00
4.32
28.32
Tachos de baño Reyplast* 15) 2 Und.
12.50
25.00
4.50
29.50
Set papelero para oficina 4 Und.
32.90
131.60
23.69
155.29
Contenedor de basura con ruedas (120 lt) 2 Und.
130.00
260.00
46.80
306.80
Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE) 1 Und.
2.80
2.80
0.50
3.30
Balde de platico de 13 litros 2 Und.
8.00
16.00
2.88
18.88
Jalador de agua 60 cm 2 Und.
24.50
49.00
8.82
57.82
Dispensador de papel higiénico 2 Und.
38.00
76.00
13.68
89.68
Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt) 2 Und.
33.90
67.80
12.20
80.00
215
Dispensador de jabón liquido 1000 ml 2 Und.
12.50
25.00
4.50
29.50
Jabón liquido (un galon) 1 Und.
5.19
5.19
0.93
6.12
Detergente(4.2kg) 1 Und.
23.90
23.90
4.30
28.20
Desinfectante aromatizado 2 Und.
8.99
17.98
3.24
21.22
Desinfectante clorox(5 lt) 2 Und.
11.50
23.00
4.14
27.14
Scotch Brite(16 unds) 2 Und.
12.90
25.80
4.64
30.44
Mascarilla 50 Und.
2.80
140.00
25.20
165.20
Pantalón de uniforme alimentario + camisola 5 Und.
59.00
295.00
53.10
348.10
Calzado de seguridad con suela antideslizante 5 Und.
49.00
245.00
44.10
289.10
Gorro militar con rejilla 6 Und.
10.00
60.00
10.80
70.80
Delantal impermeable pvc 6 Und.
22.00
132.00
23.76
155.76
Guante para calor 2 Und.
36.44
72.88
13.12
86.00
Guantes plásticos desechables 100 Und.
12.50
1,250.00
225.00
1,475.00
Guante termico 6 Und.
9.90
59.40
10.69
70.09
Materia prima inicial - - -
62,505.32
11,250.96
73,756.28
Materia prima - -
62,505.32
62,505.32
11,250.96
73,756.28
Marketing de lanzamiento - - -
121,632.80
21,893.90
143,526.70
Página web
- 1950.00
1,950.00
351.00
2,301.00
Material Publicitario - -
101,507.80
101,507.80
18,271.40
119,779.20
Activaciones - -
18,175.00
18,175.00
3,271.50
21,446.50
216
Alquiler adelantado - - -
5,084.75
-
5,084.75
Alquiler del local 1 mes 5084.745763
5,084.75 -
5,084.75
Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) - - -
11,908.65
2,143.56
14,052.21
Luz 1 mes
1,408.85
1,408.85
253.59
1,662.44
Agua 1 mes
950.00
950.00
171.00
1,121.00
Línea fija +internet 1 mes
119.90
119.90
21.58
141.48
postpago movil (linea 3 equipos) 3 mes
29.90
29.90
5.38
35.28
Contador 1 mes
500.00
500.00
90.00
590.00
Servicio de limpieza 1 mes
1,200.00
1,200.00
216.00
1,416.00
Asesor legal 1 mes
1,500.00
1,500.00
270.00
1,770.00
Seguridad 1 mes
1,200.00
1,200.00
216.00
1,416.00
Servicio de trasporte 1 mes
5,000.00
5,000.00
900.00
5,900.00
útiles de oficina - - -
194.10
34.94
229.04
Lápiz (mongol) 12 Und.
0.80
9.60
1.73
11.33
Bolígrafo negro(Faber Castell) 12 Und.
1.00
12.00
2.16
14.16
Bolígrafo azul (Faber Castell) 12 Und.
1.00
12.00
2.16
14.16
Bolígrafo rojo(Faber Castell) 12 Und.
1.00
12.00
2.16
14.16
Corrector de lapicero 6 Und.
2.50
15.00
2.70
17.70
Perforador 2 Und.
6.50
13.00
2.34
15.34
Engrampadoras 2 Und.
7.50
15.00
2.70
17.70
217
Grapas (GRAPAS 26/6 (CAJA * 1000) 2 Und.
2.70
5.40
0.97
6.37
Folder manila 50 Und.
0.30
15.00
2.70
17.70
Papel fotocopia (XEROX PAPEL FOTOCOPIA XEROX 75G A-4 PREMIUM *500UNDS)
1 Und.
9.40
9.40
1.69
11.09
Sobre manila GRAFIPAPEL SOBRE MANILA A-4 (PACK * 50)
1 Und.
9.70
9.70
1.75
11.45
Archivadores 6 Und.
11.00
66.00
11.88
77.88
Remuneraciones (Diciembre 18) - - -
35,249.50
-
35,249.50
Gerente General 1 Und.
7,723.00 -
7,723.00
Jefe de administración y finanzas 1 Und.
3,908.00
3,908.00
Jefe de producción y logística 1 Und.
3,978.00
3,978.00
Asistente de logística 1 Und.
1,998.00 -
1,998.00
Supervisor de Planta 1 Und.
2,868.00 -
2,868.00
Operarios 5 Und.
7,215.00 -
7,215.00
Jefe del área comercial y ventas 1 Und.
3,908.00
3,908.00
Asistente comercial 1 Und.
1,962.00
1,962.00
Vendedor 1 Und.
1,689.50
1,689.50
Capacitaciones (Diciembre 18) - - -
856.78
-
939.00
Aviso de contratación Computrabajo
- -
456.78
82.22
539.00
Programa de capacitaciones 2 - -
400.00
-
400.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
294,027.99
45,510.65
339,620.86
218
Garantía - - -
10,169.49 - 10,169.49
Garantía alquiler 2 meses
5,084.75
10,169.49
-
10,169.49
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
304,197.48
45,510.65
349,790.35
Fuente: Elaboración propia
Tabla 146
Cuadro resumen
Gastos pre operativos
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Total valor de venta IGV Total precio de venta
Gastos de adecuación del local - - - 42,950.67 7,731.12 50,681.80
Activo fijo no depreciable - - - 10,340.46 1,861.28 12,201.74
Utensilios, enseres y herramientas - - - 3,304.96 594.89 3,899.86
Materia prima inicial - - - 62,505.32 11,250.96 73,756.28
Marketing de lanzamiento - - - 121,632.80 21,893.90 143,526.70
Alquiler adelantado - - - 5,084.75 - 5,084.75
Pago de servicios pre operativos (Diciembre 18) - - - 11,908.65 2,143.56 14,052.21
útiles de oficina - - - 194.10 34.94 229.04
Remuneraciones (Diciembre 18) - - - 35,249.50 - 35,249.50
Capacitaciones (Diciembre 18) - - - 856.78 - 939.00
Aviso de contratación Computrabajo - - 456.78 82.22 539.00
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 294,027.99 45,510.65 339,620.86
Garantía - - - 10,169.49 - 10,169.49
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 304,197.48 45,510.65 349,790.35
Fuente: Elaboración propia
219
7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales
Tabla 147
INVENTARIO INICIAL DE MATERIALES
Descripción Costo total
Materia prima directa (MD) 55,556.1
Materia prima indirecta (MI) 6,949.2
Total IIMP (Sin IGV) 62,505
IGV 11,251
Total IIMP (Con IGV) 73,756
Fuente: Elaboración propia
220
7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)
Tabla 148
VENTAS AÑO 1: 2,540,621
INGRESOS EFECTIVO (CONTADO)
Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Estacionalidad 6.00% 6.00% 6.00% 4.67% 4.67% 4.67% 6.00% 6.00% 6.00% 6.67% 6.67% 6.67%
Supermercados 200,688 200,688 200,688 156,090 156,090 156,090 200,688 200,688 200,688 222,986 222,986 222,986
Ventas Pagina Web 17,080 17,080 17,080 13,284 13,284 13,284 17,080 17,080 17,080 18,978 18,978 18,978
VENTAS (SIN IGV) 217,767.
53 217,767.
53 217,767.
53 169,374.
74 169,374.
74 169,374.
74 217,767.
53 217,767.
53 217,767.
53 241,963.
92 241,963.
92 241,963.
92
IGV 39,198.1
6 39,198.1
6 39,198.1
6 30,487.4
5 30,487.4
5 30,487.4
5 39,198.1
6 39,198.1
6 39,198.1
6 43,553.5
1 43,553.5
1 43,553.5
1
VENTAS (CON IGV) 256,965.
68 256,965.
68 256,965.
68 199,862.
20 199,862.
20 199,862.
20 256,965.
68 256,965.
68 256,965.
68 285,517.
43 285,517.
43 285,517.
43
Ventas supermercados (90 días)
236,812 236,812 236,812 184,187 184,187 184,187 236,812 236,812 236,812
Ventas página web 20,154 20,154 20,154 15,675 15,675 15,675 20,154 20,154 20,154 22,394 22,394 22,394
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 20,154 20,154 20,154 252,487 252,487 252,487 204,341 204,341 204,341 259,205 259,205 259,205
EGRESOS EFECTIVO Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
MATERIALES
Materia prima directa e indirecta 39,895 39,895 66,787 127,875 39,895 66,787 39,895 127,875 66,787 39,895 39,895 154,767
IGV de materia prima 7,181 7,181 12,022 23,018 7,181 12,022 7,181 23,018 12,022 7,181 7,181 27,858
PERSONAL
Mano de Obra directa (Salarios) 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500 6,500
Mano de Obra indirecta (Sueldos) 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986 7,986
Personal administrativo (Sueldos) 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686 10,686
Personal de venta (sueldos) 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943 6,943
SCTR 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286 286
Gratificaciones 18,906 18,906
Essalud 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849 2,849
221
CTS 10,705 10,705
SERVICIOS
Agua 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950 950
Luz 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409
Telefonía + internet 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9 119.9
postpago movil (linea 3 equipos) 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9 29.9
Contador 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0
Servicio de limpieza 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
Asesor legal - - - - - - 1,500.0 - - - - 1,500.0
Seguridad 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0 1,200.0
Servicio de trasporte 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0 5,000.0
IGV de servicios 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 2,143.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 1,873.6 2,143.6
Alquiler del local 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085 5,085
PROMOCION Y PUBLICIDAD
Promoción y publicidad 1,204 2,324 604 17,282 5,824 2,104 5,824 100,672 13,324 2,104 17,282 5,824
IGV De promoción 217 418 109 3,111 1,048 379 1,048 18,121 2,398 379 3,111 1,048
RESPONSABILIDAD SOCIAL
Programa responsabilidad social - - - - - - - - - - - 900
IGV de Responsabilidad soc. - - - - - - - - - - - 162
GESTIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Programas de GDH - 1,040 300 420
IGV de RRHH - - - - 187 - - - 54 - - 76
IMPUESTOS
PAGO DEL IGV - - 8,213 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949
RENTA - 1.5% 3,267 3,267 3,267 2,541 2,541 2,541 3,267 3,267 3,267 3,629 3,629 3,629
PRESTAMOS
Cuota del préstamo AF 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
Cuota del préstamo CT 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 123,336 124,658 162,574 247,848 163,178 177,151 180,682 355,661 198,184 161,845 187,607 301,882
Saldo mensual de caja -103,182 -104,503 -142,420 4,639 89,309 75,336 23,658 -151,320 6,157 97,360 71,598 -42,677
Saldo de caja inicial - -103,182 -104,503 -142,420 4,639 89,309 75,336 23,658 -151,320 6,157 97,360 71,598
Saldo acumulado -103,182 -207,685 -350,105 -345,466 -256,157 -180,821 -157,162 -308,482 -302,326 -204,966 -133,368 -176,045
222
AÑO 1
CAJA MINIMA PROMEDIO MENSUAL 29,638.41
Máximo Déficit Mensual Acumul. 350,105.45
NECESIDAD DE CAPITAL DE TRABAJO 379,743.85
RATIO 14.95%
Fuente: Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV
Tabla 149
Año 2019
Concepto Año 0 Año 1
Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV Ventas 0 39,198 39,198 39,198 30,487 30,487 30,487 39,198 39,198 39,198 43,554 43,554 43,554
IGV Materia prima e Insumos -11,251 -4,314 -4,314 -6,576 -17,488 -4,314 -6,576 -4,314 -17,488 -6,576 -4,314 -4,314 -19,750
IGV Material de Limpieza -81 -83 -96 -92 -85 -98 -90 -115 -96 -87 -85 -108
IGV Empaques y envolturas 0 0 0 0 -5,658 0 0 0 -5,658 0 0 0 -5,658
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. 0 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
I.G.V. Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0
I.G.V. Serv. Seguridad 0 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
IGV Utiles de Oficina 0 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26
I.G.V. Activ. Respons. Social 0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76
IGV - Outsoucing -90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
IGV Publicidad y Marketing -217 -418 -109 -3,111 -1,048 -379 -1,048 -3,111 -2,398 -379 -3,111 -1,048
IGV Serv. Distribución -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
223
IGV Activo Fijo -30,742 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -643 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -45,511 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Neto -88,147 32,918 32,693 30,749 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949
Crédito Fiscal -88,147 -55,229 -22,536 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 8,213 2,449 23,184 21,746 31,219 11,137 28,460 37,084 34,231 14,949
Fuente: Elaboración propia
Tabla 150
Año 2020
Año 2
Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
59,839 59,839 59,839 46,030 46,030 46,030 57,537 57,537 57,537 66,743 66,743 66,743
-3,711 -3,711 -8,049 -25,107 -3,711 -8,049 -3,711 -25,107 -8,049 -3,711 -3,711 -29,445
-230 -110 -96 -87 -89 -98 -90 -119 -100 -87 -85 -103
0 0 0 -7,363 0 0 0 -7,363 0 0 0 -7,363
-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
-660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0
-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
-3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26
0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76
-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
-1,432 -256 -19 -3,021 -1,048 -109 -1,048 -3,021 -2,398 -19 -3,111 -148
-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
52,135 54,072 50,007 8,763 39,325 36,085 50,161 20,239 45,321 61,237 58,024 27,644
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
52,135 54,072 50,007 8,763 39,325 36,085 50,161 20,239 45,321 61,237 58,024 27,644
Fuente: Elaboración propia
224
Tabla 151
Año 2021
Año 3
Mes 25 Mes 26 Mes 27 Mes 28 Mes 29 Mes 30 Mes 31 Mes 32 Mes 33 Mes 34 Mes 35 Mes 36
61,042 61,042 61,042 46,955 46,955 46,955 58,694 58,694 58,694 68,085 68,085 68,085
-3,781 -3,781 -8,212 -25,610 -3,781 -8,212 -3,781 -25,610 -8,212 -3,781 -3,781 -30,041
-258 -110 -96 -87 -85 -103 -90 -110 -96 -92 -85 -103
0 0 0 -7,511 0 0 0 -7,511 0 0 0 -7,511
-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
-660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0
-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
-3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26
0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76
-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
-1,432 -256 -19 -3,021 -1,048 -109 -1,048 -3,021 -2,398 -19 -3,111 -148
-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
53,239 55,204 51,046 9,037 40,184 36,842 51,247 20,753 46,319 62,504 59,295 28,241
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
53,239 55,204 51,046 9,037 40,184 36,842 51,247 20,753 46,319 62,504 59,295 28,241
Fuente: Elaboración propia
225
Tabla 152
Año 2022
Año 4
Mes 37 Mes 38 Mes 39 Mes 40 Mes 41 Mes 42 Mes 43 Mes 44 Mes 45 Mes 46 Mes 47 Mes 48
62,269 62,269 62,269 47,899 47,899 47,899 59,874 59,874 59,874 69,454 69,454 69,454
-3,867 -3,867 -8,399 -26,165 -3,867 -8,399 -3,867 -26,165 -8,399 -3,867 -3,867 -30,697
-304 -115 -96 -87 -85 -98 -95 -110 -96 -87 -89 -103
0 0 0 -7,683 0 0 0 -7,683 0 0 0 -7,683
-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
-660 0 0 0 0 0 -510 0 0 0 0 0
-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
-3 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -25
0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76
-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
-1,580 -130 -19 -3,021 -1,030 -91 -1,030 -3,021 -2,380 -19 -3,093 -130
-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
54,186 56,467 52,087 9,253 41,061 37,622 52,355 21,204 47,330 63,791 60,591 28,801
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
54,186 56,467 52,087 9,253 41,061 37,622 52,355 21,204 47,330 63,791 60,591 28,801
Fuente: Elaboración propia
226
Tabla 153
Año 2023
Año 5
Mes 49 Mes 50 Mes 51 Mes 52 Mes 53 Mes 54 Mes 55 Mes 56 Mes 57 Mes 58 Mes 59 Mes 60
63,520 63,520 63,520 48,862 48,862 48,862 61,077 61,077 61,077 70,850 70,850 70,850
-6,217 -6,217 -7,981 -23,720 -6,217 -7,981 -6,217 -20,429 -10,831 -6,217 -6,217 -25,044
-248 -110 -100 -87 -85 -98 -95 -119 -96 -87 -85 -98
0 0 0 -7,838 0 0 0 -4,988 -2,850 0 0 -7,838
-463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463 -463
-660 0 0 0 0 0 -660 0 0 0 0 0
-216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216 -216
-4 -21 0 -21 0 -21 -5 -21 0 -21 0 -26
0 0 0 0 -187 0 -72 0 0 0 -144 -76
-90 -90 -90 -90 -90 -90 -360 -90 -90 -90 -90 -360
-1,207 -130 -19 -3,021 -1,030 -91 -1,030 -3,021 -2,380 -19 -3,093 -130
-900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
53,516 55,373 53,751 12,507 39,674 39,003 51,059 30,831 43,251 62,838 59,642 35,699
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
53,516 55,373 53,751 12,507 39,674 39,003 51,059 30,831 43,251 62,838 59,642 35,699
Fuente: Elaboración propia
227
Tabla 154
Resumen por año
Concepto
Año 0
2019
2020
2021
2022
2023
IGV Ventas 0 457,312 690,450 704,328 718,485 732,926
IGV Materia prima e Insumos -11,251 -100,339 -126,073 -128,588 -131,427 -133,286
IGV Material de Limpieza -1,114 -1,295 -1,315 -1,365 -1,308
IGV Empaques y envolturas 0 -16,973 -22,088 -22,532 -23,050 -23,513
I.G.V. Serv. y Contrib. Municipal. 0 -5,554 -5,554 -5,554 -5,554 -5,554
I.G.V. Mantenimiento 0 -510 -1,170 -1,170 -1,170 -1,319
I.G.V. Serv. Seguridad 0 -2,592 -2,592 -2,592 -2,592 -2,592
IGV Útiles de Oficina -135 -138 -138 -136 -139
I.G.V. Activ. Respons. Social -479 -479 -479 -479 -479
IGV - Outsoucing -1,620 -1,620 -1,620 -1,620 -1,620
IGV Publicidad y Marketing -16,377 -15,630 -15,630 -15,544 -15,171
IGV Serv. Distribución -10,800 -10,800 -10,800 -10,800 -10,800
IGV Activo Fijo -30,742 0 0
IGV Intangibles -643 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre Operativos -45,511 0 0 0 0 0
IGV Neto -88,147 300,819 503,012 513,911 524,747 537,145
Crédito Fiscal -88,147 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 212,671 503,012 513,911 524,747 537,145
Fuente: Elaboración propia
228
7.1.7 Resumen de estructura de inversiones
Tabla 155
Estructura de inversiones
Descripción Inversión IGV Total %
Activo fijo 170,792 30,742.47 201,534 23%
Activo intangible 8,216 1,478.84 9,695 1%
Gastos pre operativos y garantía 304,197 45,510.65 349,708 40%
Capital de trabajo 321,296 321,296 36%
TOTAL 804,501 77,731.96 882,233 100%
Fuente: Elaboración propia
2%
58%
Activo fijo
Activo intangible
Gastos pre operativos y garantía
Capital de trabajo 40%
Estructura de inversiones
229
7.2 Financiamiento
7.2.1 Estructura de Financiamiento
Tabla 156
Estructura de financiamiento
Descripción Inversión %
Deuda con terceros 441,116 50%
Capital Propio 441,116 50%
TOTAL 882,233 100%
APORTE DE CADA SOCIO (S/.)
Socios Monto (S/.) Participación (%)
Mario S/.
88,223 20%
Mili S/.
88,223 20%
Hidaly S/.
88,223 20%
Carolina S/.
88,223 20%
José S/.
88,223 20%
TOTAL 441,116 100%
Fuente: Elaboración propia
230
7.2.2 Financiamiento del activo fijo
Evaluamos tres opciones de distintas entidades bancarias.
Tabla 157
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 132,335 2,197 1,303 3,501 648 131,032
2 131,032 2,176 1,325 3,501 642 129,707
3 129,707 2,154 1,347 3,501 635 128,360
4 128,360 2,131 1,369 3,501 629 126,991
5 126,991 2,109 1,392 3,501 622 125,599
6 125,599 2,086 1,415 3,501 615 124,184
7 124,184 2,062 1,439 3,501 608 122,745
8 122,745 2,038 1,462 3,501 601 121,283
9 121,283 2,014 1,487 3,501 594 119,796
10 119,796 1,989 1,511 3,501 587 118,285
11 118,285 1,964 1,537 3,501 579 116,748
12 116,748 1,939 1,562 3,501 572 115,186
13 115,186 1,913 1,588 3,501 564 113,598
14 113,598 1,886 1,614 3,501 556 111,984
15 111,984 1,859 1,641 3,501 549 110,343
16 110,343 1,832 1,668 3,501 541 108,674
17 108,674 1,805 1,696 3,501 532 106,978
18 106,978 1,776 1,724 3,501 524 105,254
19 105,254 1,748 1,753 3,501 516 103,501
20 103,501 1,719 1,782 3,501 507 101,719
21 101,719 1,689 1,812 3,501 498 99,907
22 99,907 1,659 1,842 3,501 489 98,066
23 98,066 1,628 1,872 3,501 480 96,194
24 96,194 1,597 1,903 3,501 471 94,290
25 94,290 1,566 1,935 3,501 462 92,355
26 92,355 1,534 1,967 3,501 452 90,388
27 90,388 1,501 2,000 3,501 443 88,388
28 88,388 1,468 2,033 3,501 433 86,356
29 86,356 1,434 2,067 3,501 423 84,289
30 84,289 1,400 2,101 3,501 413 82,188
31 82,188 1,365 2,136 3,501 403 80,052
32 80,052 1,329 2,171 3,501 392 77,881
33 77,881 1,293 2,207 3,501 381 75,673
34 75,673 1,257 2,244 3,501 371 73,429
35 73,429 1,219 2,281 3,501 360 71,148
36 71,148 1,181 2,319 3,501 349 68,829
37 68,829 1,143 2,358 3,501 337 66,471
38 66,471 1,104 2,397 3,501 326 64,074
39 64,074 1,064 2,437 3,501 314 61,637
40 61,637 1,023 2,477 3,501 302 59,160
41 59,160 982 2,518 3,501 290 56,642
Mi Banco
Préstamo 132,335
TEA 21.85%
TEM 1.66%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 3,501
231
42 56,642 941 2,560 3,501 277 54,082
43 54,082 898 2,603 3,501 265 51,479
44 51,479 855 2,646 3,501 252 48,833
45 48,833 811 2,690 3,501 239 46,144
46 46,144 766 2,734 3,501 226 43,409
47 43,409 721 2,780 3,501 213 40,630
55 19,835 329 3,171 3,501 97 16,663
56 16,663 277 3,224 3,501 82 13,440
57 13,440 223 3,277 3,501 66 10,162
58 10,162 169 3,332 3,501 50 6,830
59 6,830 113 3,387 3,501 33 3,443
60 3,443 57 3,443 3,501 17 (0)
Totales 77,701 132,335 210,036 22,922
Fuente: Elaboración propia
Tabla 158
Caja Huancayo
Préstamo 132,335
TEA 17.48%
TEM 1.35%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 3,234
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 132,335 1,789 1,445 3,234 528 130,890
2 130,890 1,769 1,464 3,234 522 129,425
3 129,425 1,749 1,484 3,234 516 127,941
4 127,941 1,729 1,504 3,234 510 126,437
5 126,437 1,709 1,525 3,234 504 124,912
6 124,912 1,688 1,545 3,234 498 123,367
7 123,367 1,667 1,566 3,234 492 121,801
8 121,801 1,646 1,587 3,234 486 120,213
9 120,213 1,625 1,609 3,234 479 118,605
10 118,605 1,603 1,631 3,234 473 116,974
11 116,974 1,581 1,653 3,234 466 115,322
12 115,322 1,559 1,675 3,234 460 113,647
13 113,647 1,536 1,698 3,234 453 111,949
14 111,949 1,513 1,720 3,234 446 110,229
15 110,229 1,490 1,744 3,234 439 108,485
16 108,485 1,466 1,767 3,234 433 106,718
17 106,718 1,442 1,791 3,234 425 104,926
18 104,926 1,418 1,815 3,234 418 103,111
19 103,111 1,394 1,840 3,234 411 101,271
20 101,271 1,369 1,865 3,234 404 99,406
21 99,406 1,344 1,890 3,234 396 97,516
22 97,516 1,318 1,916 3,234 389 95,601
23 95,601 1,292 1,941 3,234 381 93,659
24 93,659 1,266 1,968 3,234 373 91,692
25 91,692 1,239 1,994 3,234 366 89,697
26 89,697 1,212 2,021 3,234 358 87,676
27 87,676 1,185 2,049 3,234 350 85,628
232
28 85,628 1,157 2,076 3,234 341 83,551
29 83,551 1,129 2,104 3,234 333 81,447
30 81,447 1,101 2,133 3,234 325 79,314
31 79,314 1,072 2,162 3,234 316 77,153
32 77,153 1,043 2,191 3,234 308 74,962
33 74,962 1,013 2,220 3,234 299 72,742
34 72,742 983 2,250 3,234 290 70,491
35 70,491 953 2,281 3,234 281 68,211
36 68,211 922 2,312 3,234 272 65,899
37 65,899 891 2,343 3,234 263 63,556
38 63,556 859 2,375 3,234 253 61,182
39 61,182 827 2,407 3,234 244 58,775
40 58,775 794 2,439 3,234 234 56,336
41 56,336 761 2,472 3,234 225 53,864
42 53,864 728 2,506 3,234 215 51,358
43 51,358 694 2,539 3,234 205 48,819
44 48,819 660 2,574 3,234 195 46,245
45 46,245 625 2,608 3,234 184 43,637
46 43,637 590 2,644 3,234 174 40,993
47 40,993 554 2,679 3,234 163 38,313
55 18,515 250 2,983 3,234 74 15,532
56 15,532 210 3,024 3,234 62 12,508
57 12,508 169 3,064 3,234 50 9,444
58 9,444 128 3,106 3,234 38 6,338
59 6,338 86 3,148 3,234 25 3,190
60 3,190 43 3,190 3,234 13 (0)
Totales 61,675 132,335 194,011 18,194
Fuente: Elaboración propia
Tabla 159
Interbank
Préstamo 132,335
TEA 19.00%
TEM 1.46%
Plazo 5 años
Plazo 60 meses
Cuota Mensual 3,326
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal
Saldo Final
1 132,335 1,932 1,394 3,326 570 130,941
2 130,941 1,912 1,414 3,326 564 129,527
3 129,527 1,891 1,435 3,326 558 128,092
4 128,092 1,870 1,456 3,326 552 126,636
5 126,636 1,849 1,477 3,326 545 125,159
6 125,159 1,828 1,499 3,326 539 123,661
7 123,661 1,806 1,520 3,326 533 122,140
8 122,140 1,783 1,543 3,326 526 120,598
9 120,598 1,761 1,565 3,326 519 119,032
10 119,032 1,738 1,588 3,326 513 117,444
11 117,444 1,715 1,611 3,326 506 115,833
233
12 115,833 1,691 1,635 3,326 499 114,198
13 114,198 1,667 1,659 3,326 492 112,540
14 112,540 1,643 1,683 3,326 485 110,857
15 110,857 1,619 1,707 3,326 478 109,150
16 109,150 1,594 1,732 3,326 470 107,417
17 107,417 1,568 1,758 3,326 463 105,660
18 105,660 1,543 1,783 3,326 455 103,876
19 103,876 1,517 1,809 3,326 447 102,067
20 102,067 1,490 1,836 3,326 440 100,231
21 100,231 1,464 1,863 3,326 432 98,369
22 98,369 1,436 1,890 3,326 424 96,479
23 96,479 1,409 1,917 3,326 416 94,561
24 94,561 1,381 1,945 3,326 407 92,616
25 92,616 1,352 1,974 3,326 399 90,642
26 90,642 1,324 2,003 3,326 390 88,640
27 88,640 1,294 2,032 3,326 382 86,608
28 86,608 1,265 2,062 3,326 373 84,546
29 84,546 1,235 2,092 3,326 364 82,455
30 82,455 1,204 2,122 3,326 355 80,333
31 80,333 1,173 2,153 3,326 346 78,179
32 78,179 1,142 2,185 3,326 337 75,995
33 75,995 1,110 2,216 3,326 327 73,778
34 73,778 1,077 2,249 3,326 318 71,530
35 71,530 1,044 2,282 3,326 308 69,248
36 69,248 1,011 2,315 3,326 298 66,933
37 66,933 977 2,349 3,326 288 64,584
38 64,584 943 2,383 3,326 278 62,201
39 62,201 908 2,418 3,326 268 59,783
40 59,783 873 2,453 3,326 258 57,330
41 57,330 837 2,489 3,326 247 54,841
42 54,841 801 2,525 3,326 236 52,316
43 52,316 764 2,562 3,326 225 49,753
44 49,753 726 2,600 3,326 214 47,154
45 47,154 689 2,638 3,326 203 44,516
46 44,516 650 2,676 3,326 192 41,840
47 41,840 611 2,715 3,326 180 39,125
55 18,976 277 3,049 3,326 82 15,927
56 15,927 233 3,094 3,326 69 12,833
57 12,833 187 3,139 3,326 55 9,694
58 9,694 142 3,185 3,326 42 6,510
59 6,510 95 3,231 3,326 28 3,279
60 3,279 48 3,278 3,326 14 0
Totales 67,233 132,335 199,567 19,834
Fuente: Elaboración propia
234
Se elige la entidad bancaria Caja Huancayo por la tasa de interés y el tiempo de recuperación es menor
Tabla 160
Caja Huancayo
Rubro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Saldo Inicial 132,335
130,890
129,425
127,941
126,437
124,912
123,367
121,801
120,213
118,605
116,974
115,322
113,647
111,949
110,229
Interés
1,789
1,769
1,749
1,729
1,709
1,688
1,667
1,646
1,625
1,603
1,581
1,559
1,536
1,513
1,490
Capital 1,445 1,464 1,484 1,504 1,525 1,545 1,566 1,587 1,609 1,631 1,653 1,675 1,698 1,720 1,744
Cuota 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
Saldo Final 130,890
129,425
127,941
126,437
124,912
123,367
121,801
120,213
118,605
116,974
115,322
113,647
111,949
110,229
108,485
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32
108,485
106,718
104,926
103,111
101,271
99,406
97,516
95,601
93,659
91,692
89,697
87,676
85,628
83,551
81,447
79,314
77,153
1,466
1,442
1,418
1,394
1,369
1,344
1,318
1,292
1,266
1,239
1,212
1,185
1,157
1,129
1,101
1,072
1,043
1,767 1,791 1,815 1,840 1,865 1,890 1,916 1,941 1,968 1,994 2,021 2,049 2,076 2,104 2,133 2,162 2,191
3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
106,718
104,926
103,111
101,271
99,406
97,516
95,601
93,659
91,692
89,697
87,676
85,628
83,551
81,447
79,314
77,153
74,962
33 34 35 36 37 39 40 41 42 43 44 45 46 47
74,962
72,742
70,491
68,211
65898.93556 61,182
58,775
56,336
53,864
51,358
48,819
46,245
43,637
40,993
1,013
983
953
922
891
859
827
794
761
728
694
660
625
590
554
2,220 2,250 2,281 2,312 2,343 2,375 2,407 2,439 2,472 2,506 2,539 2,574 2,608 2,644 2,679
235
3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
72,742
70,491
68,211
65,899
63,556
61,182
58,775
56,336
53,864
51,358
48,819
46,245
43,637
40,993
38,313
48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
38,313 35,598 32,845 30,056 27,228 24,363 21,459 18,515 15,532 12,508 9,444 6,338 3,190
518 481 444 406 368 329 290 250 210 169 128 86 43
2,716 2,752 2,790 2,827 2,866 2,904 2,943 2,983 3,024 3,064 3,106 3,148 3,190
3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234 3,234
35,598 32,845 30,056 27,228 24,363 21,459 18,515 15,532 12,508 9,444 6,338 3,190 (0)
Fuente: Elaboración propia
Tabla 161
Rubro Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023
Saldo Inicial
Interés 20,114 16,847 13,009 8,501 3,204
Capital 18,688 21,955 25,793 30,301 35,598
Cuota 38,802 38,802 38,802 38,802 38,802
Saldo Final (18,688) (21,955) (25,793) (30,301) (35,598)
Fuente: Elaboración propia
236
7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo
Evaluamos tres opciones de distintas entidades bancarias.
Tabla 162
Mi banco
Préstamo 308,782
TEA 26.31%
TEM 1.97%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cuota Mensual 16,262
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 308,782 6,069 10,193 16,262 1,790 298,589
2 298,589 5,869 10,393 16,262 1,731 288,196
3 288,196 5,664 10,597 16,262 1,671 277,598
4 277,598 5,456 10,806 16,262 1,610 266,792
5 266,792 5,244 11,018 16,262 1,547 255,774
6 255,774 5,027 11,235 16,262 1,483 244,540
7 244,540 4,806 11,455 16,262 1,418 233,084
8 233,084 4,581 11,681 16,262 1,351 221,404
9 221,404 4,352 11,910 16,262 1,284 209,493
10 209,493 4,118 12,144 16,262 1,215 197,349
11 197,349 3,879 12,383 16,262 1,144 184,966
12 184,966 3,635 12,626 16,262 1,072 172,340
13 172,340 3,387 12,875 16,262 999 159,465
14 159,465 3,134 13,128 16,262 925 146,337
15 146,337 2,876 13,386 16,262 848 132,952
16 132,952 2,613 13,649 16,262 771 119,303
17 119,303 2,345 13,917 16,262 692 105,386
18 105,386 2,071 14,191 16,262 611 91,196
19 91,196 1,792 14,469 16,262 529 76,726
20 76,726 1,508 14,754 16,262 445 61,972
21 61,972 1,218 15,044 16,262 359 46,929
22 46,929 922 15,339 16,262 272 31,589
23 31,589 621 15,641 16,262 183 15,948
24 15,948 313 15,948 16,262 92 (0)
Totales 81,503 308,782 390,284 24,043
Fuente: Elaboración propia
237
Tabla 163
Caja Huancayo
Préstamo 308,782
TEA 21.99%
TEM 1.67%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cuota Mensual 15,722
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 308,782 5,157 10,565 15,722 1,521 298,217
2 298,217 4,981 10,741 15,722 1,469 287,475
3 287,475 4,801 10,921 15,722 1,416 276,555
4 276,555 4,619 11,103 15,722 1,363 265,452
5 265,452 4,434 11,289 15,722 1,308 254,163
6 254,163 4,245 11,477 15,722 1,252 242,686
7 242,686 4,053 11,669 15,722 1,196 231,017
8 231,017 3,858 11,864 15,722 1,138 219,154
9 219,154 3,660 12,062 15,722 1,080 207,092
10 207,092 3,459 12,263 15,722 1,020 194,829
11 194,829 3,254 12,468 15,722 960 182,361
12 182,361 3,046 12,676 15,722 899 169,685
13 169,685 2,834 12,888 15,722 836 156,797
14 156,797 2,619 13,103 15,722 773 143,693
15 143,693 2,400 13,322 15,722 708 130,371
16 130,371 2,177 13,545 15,722 642 116,827
17 116,827 1,951 13,771 15,722 576 103,056
18 103,056 1,721 14,001 15,722 508 89,055
19 89,055 1,487 14,235 15,722 439 74,820
20 74,820 1,250 14,472 15,722 369 60,348
21 60,348 1,008 14,714 15,722 297 45,634
22 45,634 762 14,960 15,722 225 30,674
23 30,674 512 15,210 15,722 151 15,464
24 15,464 258 15,464 15,722 76 0
Totales 68,549 308,781 377,330 20,222
Fuente: Elaboración propia
238
Tabla 164
Interbank
Préstamo 308,782
TEA 30.00%
TEM 2.21%
Plazo 2 años
Plazo 24 meses
Cuota Mensual 16,717
Cronograma de Pagos
Mes
Saldo Inicial
Interés
Capital
Cuota
Escudo Fiscal
Saldo Final
1 308,782 6,825 9,892 16,717 2,014 298,890
2 298,890 6,607 10,111 16,717 1,949 288,779
3 288,779 6,383 10,334 16,717 1,883 278,445
4 278,445 6,155 10,563 16,717 1,816 267,882
5 267,882 5,921 10,796 16,717 1,747 257,086
6 257,086 5,683 11,035 16,717 1,676 246,052
7 246,052 5,439 11,279 16,717 1,604 234,773
8 234,773 5,190 11,528 16,717 1,531 223,245
9 223,245 4,935 11,783 16,717 1,456 211,463
10 211,463 4,674 12,043 16,717 1,379 199,419
11 199,419 4,408 12,309 16,717 1,300 187,110
12 187,110 4,136 12,581 16,717 1,220 174,529
13 174,529 3,858 12,860 16,717 1,138 161,669
14 161,669 3,574 13,144 16,717 1,054 148,525
15 148,525 3,283 13,434 16,717 969 135,091
16 135,091 2,986 13,731 16,717 881 121,360
17 121,360 2,683 14,035 16,717 791 107,325
18 107,325 2,372 14,345 16,717 700 92,980
19 92,980 2,055 14,662 16,717 606 78,318
20 78,318 1,731 14,986 16,717 511 63,331
21 63,331 1,400 15,317 16,717 413 48,014
22 48,014 1,061 15,656 16,717 313 32,358
23 32,358 715 16,002 16,717 211 16,356
24 16,356 362 16,356 16,717 107 (0)
Totales 92,436 308,782 401,218 27,269
Fuente: Elaboración propia
239
Se elige la entidad bancaria Caja Huancayo por la tasa de interés y el tiempo de recuperación es menor.
Tabla 165
Rubro 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Saldo Inicial 308,782 298,217 287,475 276,555 265,452 254,163 242,686 231,017 219,154 207,092 194,829 182,361 169,685 156,797 143,693
Interés 5,157 4,981 4,801 4,619 4,434 4,245 4,053 3,858 3,660 3,459 3,254 3,046 2,834 2,619 2,400
Capital 10,565 10,741 10,921 11,103 11,289 11,477 11,669 11,864 12,062 12,263 12,468 12,676 12,888 13,103 13,322
Cuota 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722
Saldo Final 298,217 287,475 276,555 265,452 254,163 242,686 231,017 219,154 207,092 194,829 182,361 169,685 156,797 143,693 130,371
16 17 18 19 20 21 22 23 24
130,371 116,827 103,056 89,055 74,820 60,348 45,634 30,674 15,464
2,177 1,951 1,721 1,487 1,250 1,008 762 512 258 13,545 13,771 14,001 14,235 14,472 14,714 14,960 15,210 15,464 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722 15,722
116,827 103,056 89,055 74,820 60,348 45,634 30,674 15,464 0
Rubro Año 2019 Año 2020
Saldo Inicial
Interés 49,568 18,981
Capital 139,097 169,684 Cuota 188,665 188,665
Saldo Final (139,097) (169,684)
Fuente: Elaboración propia
240
7.3 Ingresos anuales
7.3.1 Ingresos por ventas
Tabla 166
Margen de ganancia por canal
Canal Precio de venta al público sugerido
Valor de venta al público
Margen de ganancia por canal Valor venta por canal Precio venta al cana
Supermercados 27.00 22.88 25% 17.16 20.25
Página web 27.00 22.88 30% 22.88 27.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 167
Año 2019
Meses
Año 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiemb re
Octubre Noviemb
re Diciemb
re TOTAL
Supermercados
200,687. 72
200,687. 72
200,687. 72
156,090. 45
156,090. 45
156,090. 45
200,687. 72
200,687. 72
200,687. 72
222,986. 36
222,986. 36
222,986. 36
2,341,356.76
Lentejas con champiñones
65,087.9 1
65,087.9 1
65,087.9 1
50,623.9 3
50,623.9 3
50,623.9 3
65,087.9 1
65,087.9 1
65,087.9 1
72,319.9 0
72,319.9 0
72,319.9 0
759,358.95
Choclo
32,285.6 7
32,285.6 7
32,285.6 7
25,111.0 8
25,111.0 8
25,111.0 8
32,285.6 7
32,285.6 7
32,285.6 7
35,872.9 7
35,872.9 7
35,872.9 7
376,666.15
Espinaca y Garbanzo
48,428.5 0
48,428.5 0
48,428.5 0
37,666.6 1
37,666.6 1
37,666.6 1
48,428.5 0
48,428.5 0
48,428.5 0
53,809.4 5
53,809.4 5
53,809.4 5
564,999.22
Frejoles rojos
25,182.8 2
25,182.8 2
25,182.8 2
19,586.6 4
19,586.6 4
19,586.6 4
25,182.8 2
25,182.8 2
25,182.8 2
27,980.9 1
27,980.9 1
27,980.9 1
293,799.59
241
Zanahoria 14,851.4 1
14,851.4 1
14,851.4 1
11,551.1 0
11,551.1 0
11,551.1 0
14,851.4 1
14,851.4 1
14,851.4 1
16,501.5 6
16,501.5 6
16,501.5 6 173,266.43
Zapallo
14,851.4 1
14,851.4 1
14,851.4 1
11,551.1 0
11,551.1 0
11,551.1 0
14,851.4 1
14,851.4 1
14,851.4 1
16,501.5 6
16,501.5 6
16,501.5 6
173,266.43
Venta página web
17,079.8 1
17,079.8 1
17,079.8 1
13,284.2 9
13,284.2 9
13,284.2 9
17,079.8 1
17,079.8 1
17,079.8 1
18,977.5 6
18,977.5 6
18,977.5 6
199,264.41
Lentejas con champiñones
5,539.40
5,539.40
5,539.40
4,308.42
4,308.42
4,308.42
5,539.40
5,539.40
5,539.40
6,154.89
6,154.89
6,154.89
64,626.29
Choclo
2,747.72
2,747.72
2,747.72
2,137.11
2,137.11
2,137.11
2,747.72
2,747.72
2,747.72
3,053.02
3,053.02
3,053.02
32,056.69
Espinaca y Garbanzo
4,121.57
4,121.57
4,121.57
3,205.67
3,205.67
3,205.67
4,121.57
4,121.57
4,121.57
4,579.53
4,579.53
4,579.53
48,085.04
Frejoles rojos
2,143.22
2,143.22
2,143.22
1,666.95
1,666.95
1,666.95
2,143.22
2,143.22
2,143.22
2,381.35
2,381.35
2,381.35
25,004.22
Zanahoria
1,263.95
1,263.95
1,263.95
983.07
983.07
983.07
1,263.95
1,263.95
1,263.95
1,404.39
1,404.39
1,404.39
14,746.08
Zapallo
1,263.95
1,263.95
1,263.95
983.07
983.07
983.07
1,263.95
1,263.95
1,263.95
1,404.39
1,404.39
1,404.39
14,746.08
VENTAS SIN IGV
217,768
217,768
217,768
169,375
169,375
169,375
217,768
217,768
217,768
241,964
241,964
241,964
2,540,621.17
IGV
39,198
39,198
39,198
30,487
30,487
30,487
39,198
39,198
39,198
43,554
43,554
43,554
457,311.81
VENTAS CON IGV
256,966
256,966
256,966
199,862
199,862
199,862
256,966
256,966
256,966
285,517
285,517
285,517
2,997,932.98
Fuente: Elaboración propia
242
Tabla 168
Año 2020
Meses
Año 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiemb re
Octubre Noviemb
re Diciemb
re TOTAL
Supermercados
306,365. 08
306,365. 08
306,365. 08
235,665. 44
235,665. 44
235,665. 44
294,581. 80
294,581. 80
294,581. 80
341,714. 89
341,714. 89
341,714. 89
3,534,981.64
Lentejas con champiñones
99,361.6 5
99,361.6 5
99,361.6 5
76,432.0 4
76,432.0 4
76,432.0 4
95,540.0 4
95,540.0 4
95,540.0 4
110,826. 45
110,826. 45
110,826. 45
1,146,480.53
Choclo
49,286.5 3
49,286.5 3
49,286.5 3
37,912.7 2
37,912.7 2
37,912.7 2
47,390.9 0
47,390.9 0
47,390.9 0
54,973.4 4
54,973.4 4
54,973.4 4
568,690.74
Espinaca y zapallito
73,929.8 0
73,929.8 0
73,929.8 0
56,869.0 7
56,869.0 7
56,869.0 7
71,086.3 4
71,086.3 4
71,086.3 4
82,460.1 6
82,460.1 6
82,460.1 6
853,036.11
Frejoles rojos
38,443.4 9
38,443.4 9
38,443.4 9
29,571.9 2
29,571.9 2
29,571.9 2
36,964.9 0
36,964.9 0
36,964.9 0
42,879.2 8
42,879.2 8
42,879.2 8
443,578.78
Zanahoria
22,671.8 0
22,671.8 0
22,671.8 0
17,439.8 5
17,439.8 5
17,439.8 5
21,799.8 1
21,799.8 1
21,799.8 1
25,287.7 8
25,287.7 8
25,287.7 8
261,597.74
Zapallo
22,671.8 0
22,671.8 0
22,671.8 0
17,439.8 5
17,439.8 5
17,439.8 5
21,799.8 1
21,799.8 1
21,799.8 1
25,287.7 8
25,287.7 8
25,287.7 8
261,597.74
Venta página web
26,073.6 2
26,073.6 2
26,073.6 2
20,056.6 3
20,056.6 3
20,056.6 3
25,070.7 9
25,070.7 9
25,070.7 9
29,082.1 2
29,082.1 2
29,082.1 2
300,849.50
Lentejas con champiñones
8,456.31
8,456.31
8,456.31
6,504.85
6,504.85
6,504.85
8,131.07
8,131.07
8,131.07
9,432.04
9,432.04
9,432.04
97,572.81
Choclo 4,194.60
4,194.60
4,194.60
3,226.61
3,226.61
3,226.61
4,033.27
4,033.27
4,033.27
4,678.59
4,678.59
4,678.59
48,399.21
Espinaca y zapallito
6,291.90
6,291.90
6,291.90
4,839.92
4,839.92
4,839.92
6,049.90
6,049.90
6,049.90
7,017.89
7,017.89
7,017.89
72,598.82
Frejoles rojos 3,271.79
3,271.79
3,271.79
2,516.76
2,516.76
2,516.76
3,145.95
3,145.95
3,145.95
3,649.30
3,649.30
3,649.30
37,751.39
Zanahoria 1,929.52
1,929.52
1,929.52
1,484.24
1,484.24
1,484.24
1,855.30
1,855.30
1,855.30
2,152.15
2,152.15
2,152.15
22,263.64
243
Zapallo
1,929.52 1,929.52 1,929.52 1,484.24 1,484.24 1,484.24 1,855.30 1,855.30 1,855.30 2,152.15 2,152.15 2,152.15 22,263.64
VENTAS SIN IGV
332,439
332,439
332,439
255,722
255,722
255,722
319,653
319,653
319,653
370,797
370,797
370,797
3,835,831.15
IGV
59,839
59,839
59,839
46,030
46,030
46,030
57,537
57,537
57,537
66,743
66,743
66,743
690,449.61
VENTAS CON IGV
392,278
392,278
392,278
301,752
301,752
301,752
377,190
377,190
377,190
437,540
437,540
437,540
4,526,280.75
Fuente: Elaboración propia
244
Tabla 169
Año 2021
Meses
Año 2021 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiemb re
Octubre Noviemb
re Diciemb
re TOTAL
Supermercados
312,523. 01
312,523. 01
312,523. 01
240,402. 32
240,402. 32
240,402. 32
300,502. 90
300,502. 90
300,502. 90
348,583. 36
348,583. 36
348,583. 36
3,606,034.78
Lentejas con champiñones
101,358. 82
101,358. 82
101,358. 82
77,968.3 2
77,968.3 2
77,968.3 2
97,460.4 0
97,460.4 0
97,460.4 0
113,054. 06
113,054. 06
113,054. 06
1,169,524.79
Choclo
50,277.1 9
50,277.1 9
50,277.1 9
38,674.7 6
38,674.7 6
38,674.7 6
48,343.4 5
48,343.4 5
48,343.4 5
56,078.4 0
56,078.4 0
56,078.4 0
580,121.42
Espinaca y zapallito
75,415.7 9
75,415.7 9
75,415.7 9
58,012.1 4
58,012.1 4
58,012.1 4
72,515.1 8
72,515.1 8
72,515.1 8
84,117.6 1
84,117.6 1
84,117.6 1
870,182.14
Frejoles rojos
39,216.2 1
39,216.2 1
39,216.2 1
30,166.3 1
30,166.3 1
30,166.3 1
37,707.8 9
37,707.8 9
37,707.8 9
43,741.1 6
43,741.1 6
43,741.1 6
452,494.71
Zanahoria
23,127.5 1
23,127.5 1
23,127.5 1
17,790.3 9
17,790.3 9
17,790.3 9
22,237.9 9
22,237.9 9
22,237.9 9
25,796.0 7
25,796.0 7
25,796.0 7
266,855.86
Zapallo
23,127.5 1
23,127.5 1
23,127.5 1
17,790.3 9
17,790.3 9
17,790.3 9
22,237.9 9
22,237.9 9
22,237.9 9
25,796.0 7
25,796.0 7
25,796.0 7
266,855.86
Venta página web
26,597.7 0
26,597.7 0
26,597.7 0
20,459.7 7
20,459.7 7
20,459.7 7
25,574.7 1
25,574.7 1
25,574.7 1
29,666.6 7
29,666.6 7
29,666.6 7
306,896.58
Lentejas con champiñones
8,626.28
8,626.28
8,626.28
6,635.60
6,635.60
6,635.60
8,294.50
8,294.50
8,294.50
9,621.62
9,621.62
9,621.62
99,534.02
Choclo 4,278.91
4,278.91
4,278.91
3,291.47
3,291.47
3,291.47
4,114.34
4,114.34
4,114.34
4,772.63
4,772.63
4,772.63
49,372.04
Espinaca y zapallito
6,418.36
6,418.36
6,418.36
4,937.20
4,937.20
4,937.20
6,171.50
6,171.50
6,171.50
7,158.95
7,158.95
7,158.95
74,058.05
Frejoles rojos 3,337.55
3,337.55
3,337.55
2,567.35
2,567.35
2,567.35
3,209.18
3,209.18
3,209.18
3,722.65
3,722.65
3,722.65
38,510.19
Zanahoria 1,968.30
1,968.30
1,968.30
1,514.08
1,514.08
1,514.08
1,892.59
1,892.59
1,892.59
2,195.41
2,195.41
2,195.41
22,711.14
245
Zapallo
1,968.30 1,968.30 1,968.30 1,514.08 1,514.08 1,514.08 1,892.59 1,892.59 1,892.59 2,195.41 2,195.41 2,195.41 22,711.14
VENTAS SIN IGV
339,121
339,121
339,121
260,862
260,862
260,862
326,078
326,078
326,078
378,250
378,250
378,250
3,912,931.35
IGV
61,042
61,042
61,042
46,955
46,955
46,955
58,694
58,694
58,694
68,085
68,085
68,085
704,327.64
VENTAS CON IGV
400,162
400,162
400,162
307,817
307,817
307,817
384,772
384,772
384,772
446,335
446,335
446,335
4,617,259.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 170
Año 2022
Meses
Año 2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiemb re
Octubre Noviemb
re Diciemb
re TOTAL
Supermercados
318,804. 73
318,804. 73
318,804. 73
245,234. 40
245,234. 40
245,234. 40
306,543. 01
306,543. 01
306,543. 01
355,589. 89
355,589. 89
355,589. 89
3,678,516.07
Lentejas con champiñones
103,396. 13
103,396. 13
103,396. 13
79,535.4 8
79,535.4 8
79,535.4 8
99,419.3 5
99,419.3 5
99,419.3 5
115,326. 45
115,326. 45
115,326. 45
1,193,032.24
Choclo
51,287.7 6
51,287.7 6
51,287.7 6
39,452.1 2
39,452.1 2
39,452.1 2
49,315.1 6
49,315.1 6
49,315.1 6
57,205.5 8
57,205.5 8
57,205.5 8
591,781.87
Espinaca y zapallito
76,931.6 4
76,931.6 4
76,931.6 4
59,178.1 9
59,178.1 9
59,178.1 9
73,972.7 3
73,972.7 3
73,972.7 3
85,808.3 7
85,808.3 7
85,808.3 7
887,672.80
Frejoles rojos
40,004.4 5
40,004.4 5
40,004.4 5
30,772.6 6
30,772.6 6
30,772.6 6
38,465.8 2
38,465.8 2
38,465.8 2
44,620.3 5
44,620.3 5
44,620.3 5
461,589.85
Zanahoria
23,592.3 7
23,592.3 7
23,592.3 7
18,147.9 8
18,147.9 8
18,147.9 8
22,684.9 7
22,684.9 7
22,684.9 7
26,314.5 7
26,314.5 7
26,314.5 7
272,219.66
Zapallo
23,592.3 7
23,592.3 7
23,592.3 7
18,147.9 8
18,147.9 8
18,147.9 8
22,684.9 7
22,684.9 7
22,684.9 7
26,314.5 7
26,314.5 7
26,314.5 7
272,219.66
246
Venta página web
27,132.3 2
27,132.3 2
27,132.3 2
20,871.0 1
20,871.0 1
20,871.0 1
26,088.7 7
26,088.7 7
26,088.7 7
30,262.9 7
30,262.9 7
30,262.9 7
313,065.20
Lentejas con champiñones
8,799.67
8,799.67
8,799.67
6,768.98
6,768.98
6,768.98
8,461.22
8,461.22
8,461.22
9,815.02
9,815.02
9,815.02
101,534.66
Choclo
4,364.92
4,364.92
4,364.92
3,357.63
3,357.63
3,357.63
4,197.03
4,197.03
4,197.03
4,868.56
4,868.56
4,868.56
50,364.41
Espinaca y zapallito
6,547.37
6,547.37
6,547.37
5,036.44
5,036.44
5,036.44
6,295.55
6,295.55
6,295.55
7,302.84
7,302.84
7,302.84
75,546.62
Frejoles rojos
3,404.63
3,404.63
3,404.63
2,618.95
2,618.95
2,618.95
3,273.69
3,273.69
3,273.69
3,797.48
3,797.48
3,797.48
39,284.24
Zanahoria
2,007.86
2,007.86
2,007.86
1,544.51
1,544.51
1,544.51
1,930.64
1,930.64
1,930.64
2,239.54
2,239.54
2,239.54
23,167.63
Zapallo
2,007.86
2,007.86
2,007.86
1,544.51
1,544.51
1,544.51
1,930.64
1,930.64
1,930.64
2,239.54
2,239.54
2,239.54
23,167.63
VENTAS SIN IGV
345,937
345,937
345,937
266,105
266,105
266,105
332,632
332,632
332,632
385,853
385,853
385,853
3,991,581.27
IGV
62,269
62,269
62,269
47,899
47,899
47,899
59,874
59,874
59,874
69,454
69,454
69,454
718,484.63
VENTAS CON IGV
408,206
408,206
408,206
314,004
314,004
314,004
392,505
392,505
392,505
455,306
455,306
455,306
4,710,065.90
Fuente: Elaboración propia
247
Tabla 171
Año 2023
Meses
Año 2023 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
Setiemb re
Octubre Noviemb
re Diciemb
re TOTAL
Supermercados
325,212. 70
325,212. 70
325,212. 70
250,163. 62
250,163. 62
250,163. 62
312,704. 52
312,704. 52
312,704. 52
362,737. 24
362,737. 24
362,737. 24
3,752,454.25
Lentejas con champiñones
105,474. 39
105,474. 39
105,474. 39
81,134.1 5
81,134.1 5
81,134.1 5
101,417. 68
101,417. 68
101,417. 68
117,644. 51
117,644. 51
117,644. 51
1,217,012.19
Choclo
52,318.6 5
52,318.6 5
52,318.6 5
40,245.1 1
40,245.1 1
40,245.1 1
50,306.3 9
50,306.3 9
50,306.3 9
58,355.4 1
58,355.4 1
58,355.4 1
603,676.68
Espinaca y zapallito
78,477.9 7
78,477.9 7
78,477.9 7
60,367.6 7
60,367.6 7
60,367.6 7
75,459.5 9
75,459.5 9
75,459.5 9
87,533.1 2
87,533.1 2
87,533.1 2
905,515.02
Frejoles rojos
40,808.5 4
40,808.5 4
40,808.5 4
31,391.1 9
31,391.1 9
31,391.1 9
39,238.9 8
39,238.9 8
39,238.9 8
45,517.2 2
45,517.2 2
45,517.2 2
470,867.81
Zanahoria
24,066.5 8
24,066.5 8
24,066.5 8
18,512.7 5
18,512.7 5
18,512.7 5
23,140.9 4
23,140.9 4
23,140.9 4
26,843.4 9
26,843.4 9
26,843.4 9
277,691.27
Zapallo
24,066.5 8
24,066.5 8
24,066.5 8
18,512.7 5
18,512.7 5
18,512.7 5
23,140.9 4
23,140.9 4
23,140.9 4
26,843.4 9
26,843.4 9
26,843.4 9
277,691.27
Venta página web
27,677.6 8
27,677.6 8
27,677.6 8
21,290.5 2
21,290.5 2
21,290.5 2
26,613.1 5
26,613.1 5
26,613.1 5
30,871.2 5
30,871.2 5
30,871.2 5
319,357.81
Lentejas con champiñones
8,976.54
8,976.54
8,976.54
6,905.03
6,905.03
6,905.03
8,631.29
8,631.29
8,631.29
10,012.3 0
10,012.3 0
10,012.3 0
103,575.51
Choclo 4,452.65
4,452.65
4,452.65
3,425.12
3,425.12
3,425.12
4,281.39
4,281.39
4,281.39
4,966.42
4,966.42
4,966.42
51,376.74
Espinaca y zapallito
6,678.98
6,678.98
6,678.98
5,137.67
5,137.67
5,137.67
6,422.09
6,422.09
6,422.09
7,449.63
7,449.63
7,449.63
77,065.11
Frejoles rojos 3,473.07
3,473.07
3,473.07
2,671.59
2,671.59
2,671.59
3,339.49
3,339.49
3,339.49
3,873.81
3,873.81
3,873.81
40,073.86
248
Zanahoria
2,048.22 2,048.22 2,048.22 1,575.55 1,575.55 1,575.55 1,969.44 1,969.44 1,969.44 2,284.55 2,284.55 2,284.55 23,633.30
Zapallo
2,048.22
2,048.22
2,048.22
1,575.55
1,575.55
1,575.55
1,969.44
1,969.44
1,969.44
2,284.55
2,284.55
2,284.55
23,633.30
VENTAS SIN IGV
352,890
352,890
352,890
271,454
271,454
271,454
339,318
339,318
339,318
393,608
393,608
393,608
4,071,812.06
IGV
63,520
63,520
63,520
48,862
48,862
48,862
61,077
61,077
61,077
70,850
70,850
70,850
732,926.17
VENTAS CON IGV
416,411
416,411
416,411
320,316
320,316
320,316
400,395
400,395
400,395
464,458
464,458
464,458
4,804,738.23
Fuente: Elaboración propia
7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo
Tabla 172
Liquidación
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas - 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812
Capital de trabajo necesario
-379,744 573,337 584,862 596,617 608,609
Inversión capital de trabajo
379,744 -953,081 -11,524 -11,756 -11,992
Recuperación de capital de trabajo
608,609
Fuente: Elaboración propia
249
7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo
Tabla 173
VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO
Descripción
Cantidad
Costo Unitario
Valor Total
I.G.V.
Total Precio
Vida Útil
(años)
Deprec. (5 años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Valor de Desecho
Operaciones 161,591.52 29,086.47 190,678.00 - 82,295.76 79,295.76 - 79,595.76 79,595.76
Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey
1
20,092.37
20,092.37
3,616.63
23,709.00
10
10,046.19
10,046.19
50%
10,046.19
10,046.19
Moledora de Alimentos Torrey
1
22,098.31
22,098.31
3,977.69
26,076.00
10
11,049.15
11,049.15
50%
11,049.15
11,049.15
Termoselladora ZERMAT TB3
1 35,161.02 35,161.02 6,328.98 41,490.00 10 17,580.51 17,580.51 50% 17,580.51 17,580.51
Cámara frigorífico de temperatura hasta 40°C Medidas: 6m*6m*2.65 m de
alto.
1
54,533.90
54,533.90
9,816.10
64,350.00
10
27,266.95
27,266.95
50%
27,266.95
27,266.95
Balanza industrial 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00 10 600.00 600.00 50% 600.00 600.00
Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno)
2
4,237.29
8,474.58
1,525.42
10,000.00
10
4,237.29
4,237.29
50%
4,237.29
4,237.29
Computadoras 2 1,500.00 3,000.00 540.00 3,540.00 4 3,000.00 0.00 10% 300.00 300.00
Lavadero en acero inoxidable de 3 posas
1
1,525.42
1,525.42
274.58
1,800.00
10
762.71
762.71
50%
762.71
762.71
Cámara Refrigeración 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00 10 2,118.64 2,118.64 50% 2,118.64 2,118.64
Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90
1
4,500.00
4,500.00
810.00
5,310.00
10
2,250.00
2,250.00
50%
2,250.00
2,250.00
250
Campana Harmans 1 6,768.64 6,768.64 1,218.36 7,987.00 10 3,384.32 3,384.32 50% 3,384.32 3,384.32
Ventas 3,200.00 576.00 3,776.00 - 3,200.00 0.00 - 320.00 320.00
Laptop hp CORE I5 2 1,600.00 3,200.00 576.00 3,776.00 4 3,200.00 0.00 10% 320.00 320.00
Administración 6,000.00 1,080.00 7,080.00 - 6,000.00 0.00 - 600.00 600.00
Computadoras 4 1,500.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00 4 6,000.00 0.00 10% 600.00 600.00
TOTAL ACTIVO FIJO
170,791.52 30,742.47 201,534.00 - 91,495.76 79,295.76 - 80,515.76 80,515.76
Fuente: Elaboración propia
7.4 Costos y Gastos anuales
7.4.1 Egresos Desembolsables
7.4.2 Presupuesto de materias primas e insumos
Tabla 174
Materia prima (cantidades) Unidades de
Compra 2019 2020 2021 2022 2023
Orégano seco. Kg 459 597 607 597 634
Pan rallado. Kg 4536 5902 6006 6144 6268
Aceite de oliva. Lt 1187 1543 1570 1605 1638
Aceite Vegetal Lt 6150 7952 8152 8345 8513
Ajo. Kg 402 523 532 545 556
Arroz integral. Kg 6029 7864 8003 8184 8348
Avena en hojuelas. Kg 2297 2985 3037 3106 3168
Avena. Kg 2795 3532 3714 3798 3875
Brócoli. Kg 4891 6180 6500 6647 6781
Caldito de verduras Lt 603 786 800 818 835
Carragenina Kg 184 239 244 250 255
Cebolla blanca. Kg 3445 4477 4556 4659 4752
Cebolla. Kg 11199 14587 14844 15193 15499
Champiñones portobello. Kg 5936 7714 7850 8027 8189
Choclo. Kg 18086 23593 24009 24551 25045
251
Cochinilla Kg 184 239 244 250 255
Comino. Kg 831 1081 1100 1125 798
Espinaca. Kg 8075 10455 10699 10955 11175
Frijoles Rojos. Kg 3445 4477 4556 4659 4752
Garbanzos. Kg 11129 14481 14736 15092 15396
Hojas de laurel. Kg 119 154 157 161 164
Huevo Kg 4872 6287 6470 6616 6749
Lentejas. Kg 8904 11571 11774 12041 12283
Paprika en polvo. Kg 459 597 607 621 634
Perejil. Kg 1235 1605 1633 1670 1704
Pimienta Kg 642 828 852 871 889
Pimiento verde. Kg 1781 2317 2358 2415 2463
Preservantes Kg 184 239 244 250 255
Sal Kg 1106 1436 1465 1499 1529
Salvado de trigo. Kg 4031 5232 5324 5444 5554
Tomillo. Kg 267 348 354 362 369
Zanahorias. Kg 13436 17439 17745 18148 18512
Zapallito. Kg 3493 3311 4643 4748 4843
Fuente: Elaboración propia
Tabla 175
Programa de compras Costo unitario 2019 2020 2021 2022 2023
Orégano seco. 22.00 10,105 13,132 13,363 13,132 13,940
Pan rallado. 4.24 19,222 25,009 25,448 26,036 26,559
Aceite de oliva. 24.00 28,494 37,026 37,676 38,529 39,303
Aceite Vegetal 6.39 39,300 50,810 52,090 53,326 54,398
Ajo. 2.12 852 1,108 1,128 1,154 1,177
Arroz integral. 2.97 17,882 23,327 23,738 24,274 24,762
Avena en hojuelas. 3.30 7,579 9,849 10,022 10,249 10,455
Avena. 2.97 8,289 10,475 11,018 11,266 11,492
Brócoli. 2.03 9,928 12,546 13,196 13,493 13,765
Caldito de verduras 10.49 6,323 8,248 8,393 8,583 8,755
Carragenina 26.27 4,844 6,288 6,414 6,561 6,693
Cebolla blanca. 0.85 2,919 3,794 3,861 3,948 4,027
252
Cebolla. 0.70 7,839 10,211 10,391 10,635 10,849
Champiñones portobello. 25.00 148,394 192,853 196,240 200,683 204,717
Choclo. 3.50 63,302 82,576 84,032 85,929 87,656
Cochinilla 111.19 20,502 26,610 27,145 27,770 28,328
Comino. 14.00 11,634 15,127 15,393 15,752 11,173
Empaque plástico 0.24 43,754 56,791 57,932 59,265 60,456
Espinaca. 1.69 13,686 17,720 18,134 18,567 18,940
Etiquetas 0.19 34,378 44,621 45,518 46,565 47,501
Frijoles Rojos. 2.12 7,298 9,485 9,652 9,870 10,069
Garbanzos. 6.70 74,563 97,025 98,731 101,118 103,151
Hojas de laurel. 45.00 5,342 6,943 7,065 7,225 7,370
Huevo 4.70 22,899 29,549 30,410 31,097 31,722
Lentejas. 3.66 32,587 42,350 43,094 44,070 44,956
papel 0.30 16,164 21,296 21,725 22,224 22,671
Paprika en polvo. 107.86 49,541 64,383 65,514 66,998 68,344
Perejil. 1.48 1,831 2,380 2,422 2,477 2,526
Pimienta 20.00 12,845 16,566 17,039 17,424 17,774
Pimiento verde. 24.50 43,625 56,767 57,765 59,162 60,351
Preservantes 117.80 21,721 28,193 28,759 29,421 30,012
Sal 1.19 1,313 1,704 1,738 1,778 1,814
Salvado de trigo. 11.76 47,415 61,541 62,620 64,039 65,327
Tomillo. 18.00 4,808 6,256 6,366 6,520 6,651
Zanahorias. 0.40 5,375 6,976 7,098 7,259 7,405
Zapallito. 1.06 3,701 4,676 4,919 5,029 5,131
SUBTOTAL 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220
IGV 153,045 126,073 128,588 131,427 133,286
TOTAL 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506
Fuente: Elaboración propia
253
7.4.3 Presupuesto de Costos Indirectos
Tabla 176
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Producción y Logística - Plazas
Asistente de Logística - Plazas
Básico - Jefe de Producción y logística 42,000 42,000 42,000 42,000 42,000
Básico - Asistente de Logística 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
Gratificación 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300
SCTR 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272
Sub Total 70,172 70,172 70,172 70,172 70,172
CTS 2,924 2,924 2,924 2,924 2,924
ESSALUD 6,315 6,315 6,315 6,315 6,315
Total Gasto 79,411 79,411 79,411 79,411 79,411
Pago Gratificación 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300
Pago CTS 2,437 2,924 2,924 2,924 2,924
Total Pago 78,924 79,411 79,411 79,411 79,411
Utensilios y Otros 368 640 368 452 555
Set de cuchillos de acero inoxidable 0 85 0 85 0
Pelador de papas 85 85 85 85 85
Pantalón 0 50 0 0 50
Botas 0 80 0 0 80
Guantes Caja x 50 120 120 120 120 120
Gorras pack 50 und 107 107 107 107 107
Mascarillas pack 50 und 56 56 56 56 56
Mandiles 0 58 0 0 58
Material de Limpieza (Cant)
Escoba 2 4 4 4 4
Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo 1 2 2 2 2
Trapeador 4 4 4 4 2
Franelas 6 6 6 6 3
Recogedor simple 2 4 4 4 4
254
Cartel de advertencia 0 1 1 1 1
Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt) 60 60 60 60 60
Tachos de baño Reyplast* 15) 0 2 0 2 2
Set papelero para oficina 0 0 2 0 0
Contenedor de basura con ruedas (120 lt) 0 0 0 2 0
Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE) 12 12 12 12 12
Balde de platico de 13 litros 0 1 1 1 1
Jalador de agua 60 cm 2 4 4 4 4
Dispensador de papel higiénico 0 0 0 1 1
Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt) 60 60 60 60 60
Dispensador de jabon liquido 1000 ml 0 0 0 1 1
Jabón liquido (un galon) 12 12 12 12 12
Detergente(4.2kg) 36 36 36 36 36
Desinfectante aromatizado 12 12 12 12 12
Desinfectante clorox(5 lt) 12 12 12 12 12
Scotch Brite(16 unds) 3 2 3 3 2
Mascarilla 12 12 12 12 12
Pantalón de uniforme alimentario + camisola 0 5 5 5 5
Calzado de seguridad con suela antideslizante 0 5 5 5 5
Gorro militar con rejilla 0 5 5 5 5
Delantal impermeable pvc 0 5 5 5 5
Guantes plasticos desechables 6 6 6 6 6
Guante termico 0 5 5 5 5
Material de Limpieza 3,798 4,683 4,737 5,007 4,718
Escoba 20 40 40 40 40
Escoba De Cerda De Caballo De 40 O Más Centímetros De Largo 16 32 32 32 32
Trapeador 20 20 20 20 10
Franelas 12 12 12 12 6
Recogedor simple 10 20 20 20 20
Cartel de advertencia 0 21 21 21 21
Bolsas negras para la basura(de 10unds *50 lt) 288 288 288 288 288
Tachos de baño Reyplast* 15) 0 25 0 25 25
Set papelero para oficina 0 0 66 0 0
Contenedor de basura con ruedas (120 lt) 0 0 0 260 0
Guante desechables de nitrilo(50 PARES EN UN PAQUETE) 34 34 34 34 34
Balde de platico de 13 litros 0 8 8 8 8
255
Jalador de agua 60 cm 49 98 98 98 98
Dispensador de papel higiénico 0 0 0 38 38
Papel higiénico(jumbo 4 unds * 300mt) 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Dispensador de jabón liquido 1000 ml 0 0 0 13 13
Jabón liquido (un galon) 62 62 62 62 62
Detergente(4.2kg) 860 860 860 860 860
Desifectante aromatizado 108 108 108 108 108
Desinfectante clorox(5 lt) 138 138 138 138 138
Scotch Brite(16 unds) 39 26 39 39 26
Mascarilla 34 34 34 34 34
Pantalón de uniforme alimentario + camisola 0 295 295 295 295
Calzado de seguridad con suela antideslizante 0 245 245 245 245
Gorro militar con rejilla 0 50 50 50 50
Delantal impermeable pvc 0 110 110 110 110
Guantes plasticos desechables 75 75 75 75 75
Guante térmico 0 50 50 50 50
Empaques y Envolturas 94,297 122,708 125,175 128,054 130,628
Empaque plástico 43,754 56,791 57,932 59,265 60,456
Etiquetas 34,378 44,621 45,518 46,565 47,501
papel 16,164 21,296 21,725 22,224 22,671
Servicios 23,718 23,718 23,718 23,718 23,718
Agua 9,234 9,234 9,234 9,234 9,234
Luz 13,694 13,694 13,694 13,694 13,694
Telefonía e Internet 790 790 790 790 790
Alquiler de Local 30,508 30,508 30,508 30,508 30,508
Alquiler de espacio (supermercado) 585,763 585,763 683,390 683,390 683,390
Mantenimiento 2,881 6,545 6,545 6,545 7,374
Recarga de extintores 45 45 45 45 45
Maquinarias 2,836 6,500 6,500 6,500 7,329
Servicios de Seguridad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Seguridad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
Actividades de rrhh 0 0 0 500 500
Capacitaciones de producción 0 0 0 500 500
Total Gasto sin IGV 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003
Total Gasto con IGV 851,743 890,959 991,239 995,644 999,440
256
Total Pago sin IGV 827,457 861,178 961,053 964,786 968,003
Total Pago con IGV 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440
Fuente: Elaboración propia
7.4.4 Presupuesto de Gastos de Administración
Tabla 177
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Básicos 126,000 126,000 126,000 126,000 126,000
Gratificación 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
Sub Total 136,500 136,500 136,500 136,500 136,500
CTS 5,688 5,688 5,688 5,688 5,688
ESSALUD 12,285 12,285 12,285 12,285 12,285
Total Gasto 154,473 154,473 154,473 154,473 154,473
Pago Gratificación 10,500 10,500 10,500 10,500 10,500
Pago CTS 4,740 5,688 5,688 5,688 5,688
Total Pago 153,525 154,473 154,473 154,473 154,473
Servicios 6258 6258 6258 6258 6258
Agua 2166 2166 2166 2166 2166
Luz 3212 3212 3212 3212 3212
Telefonía e internet 880 880 880 880 880
Alquiler de Local 15254 15254 15254 15254 15254
Utiles de Oficina 750 764 764 757 772
Material de Limpieza 2391 2514 2567 2577 2550
Mantenimiento 23 23 23 23 23
Recarga de extintores 23 23 23 23 23
Servicios de Seguridad 3600 3600 3600 3600 3600
Seguridad 3600 3600 3600 3600 3600
Actividades Respons. Social y RRHH 2660 2660 2660 2660 2660
Servicios tercerizados 9000 9000 9000 9000 9000
Total Gasto sin IGV 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589
Total Gasto con IGV 198,847 199,009 199,072 199,075 199,061
Total Pago sin IGV 193,461 194,545 194,599 194,601 194,589
257
Total Pago con IGV 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061
Fuente: Elaboración propia
7.4.5 Presupuesto de Gastos de Ventas
Tabla 178
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Básicos 82,200 82,200 82,200 82,200 82,200
Gratificación 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850
Sub Total 89,050 89,050 89,050 89,050 89,050
CTS 3,710 3,710 3,710 3,710 3,710
ESSALUD 8,014 8,014 8,014 8,014 8,014
Total Gasto 100,775 100,775 100,775 100,775 100,775
Pago Gratificación 6,850 6,850 6,850 6,850 6,850
Pago CTS 3,092 3,092 3,710 3,710 3,710
Total Pago 100,156 100,156 100,775 100,775 100,775
Serv. y Contrib. Municipales 880 880 880 880 880
Agua - - - - -
Luz - - - - -
Telefonía e internet 880 880 880 880 880
Alquiler de Local 15,254 15,254 15,254 15,254 15,254
Servicio de Distribución (Transporte) 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000
Mantenimiento 23 23 23 23 23
Recarga de extintores 23 23 23 23 23
Servicios de Seguridad 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Seguridad 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600
Publicidad y Marketing 90,982 86,832 86,832 86,357 84,282
Total Gasto sin IGV 271,514 267,364 267,364 266,889 264,814
258
Total Gasto con IGV 299,497 294,600 294,600 294,039 291,591
Total Pago sin IGV 270,895 266,745 267,364 266,889 264,814
Total Pago con IGV 298,879 293,982 294,600 294,039 291,591
Fuente: Elaboración propia
7.4.6 Egresos no Desembolsables
7.4.6.1 Depreciación
Tabla 179
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Operaciones 16,609.15 16,609.15 16,609.15 16,609.15 15,859.15
Maquina formadora de hamburguesa Super Torrey 2,009.24 2,009.24 2,009.24 2,009.24 2,009.24
Moledora de Alimentos Torrey 2,209.83 2,209.83 2,209.83 2,209.83 2,209.83
Termo selladora ZERMAT TB3 3,516.10 3,516.10 3,516.10 3,516.10 3,516.10
Cámara frigorífica de temperatura hasta 40°C Medidas : 6m*6m*2.65 m de alto.
5,453.39
5,453.39
5,453.39
5,453.39
5,453.39
Balanza industrial 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00
Cocina industrial Harmans (6 Hornillas con 2 horno) 847.46 847.46 847.46 847.46 847.46
Computadoras 750.00 750.00 750.00 750.00 0.00
Lavadero en acero inoxidable de 3 posas 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Cámara Refrigeración 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Mesa refrigerada. medidas 150 x 0.60 x 0.90 450.00 450.00 450.00 450.00 450.00
259
Campana Harmans 676.86 676.86 676.86 676.86 676.86
Ventas 800.00 800.00 800.00 800.00 0.00
Laptop hp CORE I5 800.00 800.00 800.00 800.00 0.00
Administración 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00
Computadoras 125.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 0.00
Total Depreciación 18,909.15 18,909.15 18,909.15 18,909.15 15,859.15
Fuente: Elaboración propia
7.4.6.2 Amortización de Intangibles
Tabla 180
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Operaciones 2,473.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 2,473.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Administración 3,915.30 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 3,915.30 0.00 0.00 0.00 0.00
Ventas 4,500.35 0.00 0.00 0.00 0.00
Activos intangibles 4,500.35 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 10,889.05 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente: Elaboración propia
Tabla 181
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Gastos pre operativos 294,027.99 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Amortización 294,027.99 0.00 0.00 0.00 0.00
Fuente: Elaboración propia
260
7.4.6.3 Gasto por activos fijos no depreciables
Tabla 182
Activo no depreciables
Descripción
Cant idad
Unid ad
Cost o
unit ario
Total valor de venta
IGV
Total costo
Operaciones 6,250.24 1,125.04 7,375.28
Mesa de acero inoxidable para trabajo Medidas 1.35 m x 0.60 m x 0.90 m
4 Und. 932. 20
3,728.81 671.19 4,400.00
Coche industrial 2 Und. 120. 00
240.00 43.20 283.20
Estantería 3 Und. 180. 00
540.00 97.20 637.20
Caja de plástico con rejilla 8 Und. 42.0
0 336.00 60.48 396.48
Caja norma gris resistente a temperaturas de -10ºC a +80ºC
5 Und. 22.0
0 110.00 19.80 129.80
Olla industrial 4 Und. 169. 49 677.97 122.03 800.00
Sillas 2 Und. 60.0
0 120.00 21.60 141.60
Lockers de Metal de 9 espacios 1 Und. 347. 46
347.46 62.54 410.00
Escritorio 2 Und. 75.0
0 150.00 27.00 177.00
Administración 2,010.90 361.96 2,372.86
Horno microondas 1 Und. 189. 00
189.00 34.02 223.02
Cafetera 1 Und. 99.9
0 99.90 17.98 117.88
Computadoras 1 Und. 269. 00
269.00 48.42 317.42
Mesa de reunión y juego de sillas 1 Und. 150. 00
150.00 27.00 177.00
Sillas 6 Und. 85.0
0 510.00 91.80 601.80
Sillas 5 Und. 60.0
0 300.00 54.00 354.00
Escritorio 5 Und. 75.0
0 375.00 67.50 442.50
Archivadores 2 Und. 59.0
0 118.00 21.24 139.24
TOTAL - - - 8,261.14 1,487.00 9,748.14
Fuente: Elaboración propia
261
7.4.6.4 Costo de producción unit. y costo total unit.
Tabla 183
Costos de operación unitaria promedio
COSTOS DE PRODUCCIÓN 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas en unidades (anual) 145,143 219,137 223,542 228,035 232,619
Material directo 850,251 1,104,21
1 1,126,04
8 1,151,42
8 1,170,22
0
Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046
Costos Indirectos 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003
COSTO TOTAL DE OPERACIÓN 1,775,73
4 2,062,92
7 2,184,64
0 2,233,26
0 2,255,26
9
COSTO DE OPERACIÓN UNITARIO PROMEDIO
12.23 9.41 9.77 9.79 9.70
Fuente: Elaboración propia
Tabla 184
Resumen
Resumen de costos de operación unitarios 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 11.84 9.08 9.43 9.45 9.37
Material directo 257,296 334,382 340,255 347,960 354,954
Mano de Obra Directa 31,634 31,634 31,634 37,961 37,961
Costos Indirectos 268,522 279,301 311,693 312,904 313,947
Choclo 12.36 9.55 9.90 9.92 9.84
Material directo 139,825 182,400 185,616 189,806 193,621
Mano de Obra Directa 15,692 15,692 15,692 18,830 18,830
Costos Indirectos 133,196 138,542 154,610 155,210 155,728
Espinaca garbanzo 12.45 9.61 9.96 9.99 9.91
Material directo 212,862 276,988 281,859 288,673 294,475
Mano de Obra Directa 23,537 23,537 23,537 28,245 28,245
Costos Indirectos 199,793 207,813 231,914 232,815 233,591
Frejoles rojos 12.81 12.00 12.34 12.37 12.29
Material directo 117,183 209,633 213,315 218,145 222,530
Mano de Obra Directa 12,239 12,239 12,239 14,687 14,687
Costos Indirectos 103,893 108,063 120,595 121,064 121,468
Zanahoria 12.61 9.73 10.08 10.10 10.02
Material directo 66,966 86,917 88,441 90,446 92,264
Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662
Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635
Zapallo 11.60 8.75 9.24 9.26 9.17
Material directo 56,119 70,916 74,589 76,272 77,805
Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662
Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635
Fuente: Elaboración propia
262
Tabla 185
MARGEN DE OPERACIÓN UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones
Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 11.84 9.08 9.43 9.45 9.37
Marge unitario 11.04 13.80 13.45 13.43 13.51
Margen % 48% 60% 59% 59% 59%
Choclo
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 12.36 9.55 9.90 9.92 9.84
Marge unitario 10.52 13.33 12.98 12.96 13.04
Margen % 46% 58% 57% 57% 57%
Espinaca garbanzo
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 12.45 9.61 9.96 9.99 9.91
Marge unitario 10.43 13.27 12.92 12.89 12.97
Margen % 46% 58% 56% 56% 57%
Frejoles rojos
Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 12.81 12.00 12.34 12.37 12.29
Marge unitario 10.07 10.88 10.54 10.51 10.59
Margen % 44% 48% 46% 46% 46%
Zanahoria
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 12.61 9.73 10.08 10.10 10.02
Marge unitario 10.27 13.15 12.80 12.78 12.86
Margen % 45% 57% 56% 56% 56%
Zapallo
Valor venta 22.9 22.9 22.9 22.9 22.9
Costo de operación unitario 11.6 8.7 9.2 9.3 9.2
Marge unitario 11.3 14.1 13.6 13.6 13.7
Margen % 49% 62% 60% 60% 60%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 186
Costos total unitario promedio
COSTOS TOTALES
2019 2020 2021 2022 2023
Material directo 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220
Mano de Obra Directa
97,538
97,538 97,538 117,046 117,046
Costos Indirectos
827,944
861,178 961,053 964,786 968,003
Gastos Administrativos
194,408
194,545 194,599 194,601 194,589
Gastos de Venta
271,514 267,364 267,364 266,889 264,814
TOTAL COSTOS
2,241,656 2,524,836 2,646,602 2,694,750 2,714,672
Fuente: Elaboración propia
263
Tabla 187
Resumen de costos de operación unitarios 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 15.05 11.19 11.50 11.47 11.34
Material directo 257,296 334,382 340,255 347,960 354,954
Mano de Obra Directa 31,634 31,634 31,634 37,961 37,961
Costos Indirectos 268,522 279,301 311,693 312,904 313,947
Gastos Administrativos 63,051 63,096 63,113 63,114 63,110
Gastos de Venta 88,059 86,713 86,713 86,559 85,886
Choclo 15.57 11.66 11.96 11.94 11.81
Material directo 139,825 182,400 185,616 189,806 193,621
Mano de Obra Directa 15,692 15,692 15,692 18,830 18,830
Costos Indirectos 133,196 138,542 154,610 155,210 155,728
Gastos Administrativos 31,275 31,298 31,306 31,307 31,305
Gastos de Venta 43,680 43,012 43,012 42,936 42,602
Espinaca garbanzo 15.66 11.72 12.03 12.01 11.89
Material directo 212,862 276,988 281,859 288,673 294,475
Mano de Obra Directa 23,537 23,537 23,537 28,245 28,245
Costos Indirectos 199,793 207,813 231,914 232,815 233,591
Gastos Administrativos 46,913 46,946 46,959 46,960 46,957
Gastos de Venta 65,520 64,518 64,518 64,404 63,903
Frejoles rojos 16.02 14.11 14.41 14.39 14.26
Material directo 117,183 209,633 213,315 218,145 222,530
Mano de Obra Directa 12,239 12,239 12,239 14,687 14,687
Costos Indirectos 103,893 108,063 120,595 121,064 121,468
Gastos Administrativos 24,395 24,412 24,419 24,419 24,418
Gastos de Venta 34,070 33,550 33,550 33,490 33,230
Zanahoria 15.82 11.84 12.15 12.13 12.00
Material directo 66,966 86,917 88,441 90,446 92,264
Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662
Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635
Gastos Administrativos 14,387 14,397 14,401 14,401 14,400
Gastos de Venta 20,093 19,786 19,786 19,750 19,597
Zapallo 14.81 10.86 11.31 11.29 11.14
Material directo 56,119 70,916 74,589 76,272 77,805
Mano de Obra Directa 7,218 7,218 7,218 8,662 8,662
Costos Indirectos 61,270 63,729 71,120 71,397 71,635
Gastos Administrativos 14,387 14,397 14,401 14,401 14,400
Gastos de Venta 20,093 19,786 19,786 19,750 19,597
Fuente: Elaboración propia
264
Tabla 188
MARGEN TOTAL UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones
Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 15.05 11.19 11.50 11.47 11.34
Marge unitario 7.83 11.69 11.39 11.41 11.54
Margen % 34% 51% 50% 50% 50%
Choclo
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 16 12 12 12 12
Marge unitario 7 11 11 11 11
Margen % 32% 49% 48% 48% 48%
Espinaca garbanzo
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 16 12 12 12 12
Marge unitario 7 11 11 11 11
Margen % 32% 49% 47% 47% 48%
Frejoles rojos
Valor venta promedio 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 16 14 14 14 14
Marge unitario 7 9 8 8 9
Margen % 30% 38% 37% 37% 38%
Zanahoria
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 16 12 12 12 12
Marge unitario 7 11 11 11 11
Margen % 31% 48% 47% 47% 48%
Zapallo
Valor venta 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Costo de operación unitario 15 11 11 11 11
Marge unitario 8 12 12 12 12
Margen % 35% 53% 51% 51% 51%
Fuente: Elaboración propia
265
7.4.6.5 Costos fijos y variables unitarios
Tabla 189
COSTOS TOTALES 2019 2020 2021 2022 2023
Material directo 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220
Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046
Costos Indirectos 827,944 861,178 961,053 964,786 968,003
Gastos Administrativos 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589
Gastos de Venta 271,514 267,364 267,364 266,889 264,814
TOTAL COSTOS 2,241,656 2,524,836 2,646,602 2,694,750 2,714,672
COSTO UNITARIO PROMEDIO 15.44 11.52 11.84 11.82 11.67
Fuente: Elaboración propia
266
Capitulo VIII
8.1 Estados Financieros Proyectados
8.1.1 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Tabla 190
Resumen Anual
Rubro
2019
2020
2021
2022
2023
Liquidació n Año 6
Ventas 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812 80,516
(-) Costo de Ventas (1,775,73
4) (2,062,92
7) (2,184,64
0) (2,233,26
0) (2,255,26
9)
(-) Materia Prima (850,251) (1,104,21
1) (1,126,04
8) (1,151,42
8) (1,170,22
0)
(-) Mano de Obra (97,538) (97,538) (97,538) (117,046) (117,046)
(-) CIF (827,944) (861,178) (961,053) (964,786) (968,003)
Utilidad Bruta 764,888 1,772,904 1,728,292 1,758,321 1,816,543 80,516
(-) Gastos Operativos (789,748) (480,818) (480,872) (480,399) (475,262)
(-) Administrativos (194,408) (194,545) (194,599) (194,601) (194,589)
(-) De Ventas (271,514) (267,364) (267,364) (266,889) (264,814)
(-) Depreciación (18,909) (18,909) (18,909) (18,909) (15,859)
(-) Amortización G. pre operativos
(294,028) 0 0 0 0
(-) Amortización Intangibles (10,889) 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo (24,861) 1,292,086 1,247,420 1,277,922 1,341,281 80,516
(-) Impuesto a la Renta 7,334 (381,165) (367,989) (376,987) (395,678) (23,752)
UTILIDAD NETA (17,527) 910,920 879,431 900,935 945,603 56,764
Fuente: Elaboración propia
267
8.1.2 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Tabla 191
Resumen Anual
Rubro
2019
2020
2021
2022
2023
Liquidación Año 6
Ventas 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812 80,516
(-) Costo de Ventas (1,775,734) (2,062,927) (2,184,640) (2,233,260) (2,255,269) 0
(-) Materia Prima (850,251) (1,104,211) (1,126,048) (1,151,428) (1,170,220) 0
(-) Mano de Obra (97,538) (97,538) (97,538) (117,046) (117,046) 0
(-) Costos Indirectos
(827,944) (861,178) (961,053) (964,786) (968,003) 0
Utilidad Bruta 764,888 1,772,904 1,728,292 1,758,321 1,816,543 80,516
(-) Gastos Operativos (789,748) (480,818) (480,872) (480,399) (475,262) 0
(-) Administrativos (194,408) (194,545) (194,599) (194,601) (194,589) 0
(-) De Ventas (271,514) (267,364) (267,364) (266,889) (264,814) 0
(-) Depreciación (18,909) (18,909) (18,909) (18,909) (15,859) 0
(-) Amortización G. pre operativos
(294,028) 0 0 0 0 0
(-) Amortización Intangibles
(10,889) 0 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo
(24,861) 1,292,086 1,247,420 1,277,922 1,341,281 80,516
(-) Gastos Financieros (69,682) (35,828) (13,009) (8,501) (3,204) 0
Resultado antes de I. Renta
(94,543) 1,256,258 1,234,410 1,269,421 1,338,077 80,516
(-) Impuesto a la Renta
27,890 (370,596) (364,151) (374,479) (394,733) (23,752)
Resultado Neto (66,653) 885,662 870,259 894,942 943,344 56,764
Escudo Fiscal 20,556 10,569 3,838 2,508 945 0
Fuente: Elaboración propia
268
8.1.3 Flujo de Caja Operativo, Capital, Económico, Servicio de la deuda y Flujo de Caja Financiero
Tabla 192
CONCEPTO
Año 0
2019
2020
2021
2022
2023
Liquidación Año 6
Ingresos por Ventas 2,997,933 4,526,281 4,617,259 4,710,066 4,804,738
(-) Costos operativos (2,654,206) (3,595,948) (3,718,985) (3,790,393) (3,843,466) (38,245)
(-) Materia Prima (1,003,296) (1,230,284) (1,254,636) (1,282,855) (1,303,506)
(-) Mano de Obra Directa (97,538) (97,538) (97,538) (117,046) (117,046)
(-) Costos Indirectos (851,256) (890,959) (991,239) (995,644) (999,440)
(-) Gastos Administrativos (197,899) (199,009) (199,072) (199,075) (199,061)
(-) Gastos de Ventas (298,879) (293,982) (294,600) (294,039) (291,591)
(-) Impuesto a la renta 7,334 (381,165) (367,989) (376,987) (395,678) (23,752) (-) Pago del IGV 0 (212,671) (503,012) (513,911) (524,747) (537,145) (14,493)
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 343,727 930,333 898,274 919,673 961,272 (38,245)
(-) Inversión Activos fijos (170,792) 0 0 0 0 0 0 (-) Inversión Activos intangibles (8,216) 0 0 0 0 0 0 (-) Inversión Gastos Pre-operativos (304,197) 0 0 0 0 0 0 (-) Inversión Capital de Trabajo (379,744) (953,081) (11,524) (11,756) (11,992) 0 0 (+) Valor de desecho Activos fijos 0 0 0 0 0 0 80,516 (+) Valor de recupero Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 0 608,609 (+) Valor de recupero de la garantía 0 0 0 0 0 0 10,169
FLUJO DE CAPITAL (862,949) (953,081) (11,524) (11,756) (11,992) 0 699,295
FLUJO DE CAJA ECONOMICO (862,949) (609,354) 918,809 886,518 907,681 961,272 646,557
Préstamo 441,116 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo (-) 0 (227,467) (227,467) (38,802) (38,802) (38,802)
Escudo Fiscal (+) 0 20,556 10,569 3,838 2,508 945
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 441,116 (206,911) (216,898) (34,964) (36,294) (37,857)
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (421,832) (816,265) 701,911 851,554 871,386 923,415 646,557
Fuente: Elaboración propia
269
Capitulo IX
9.1.1 Costo de Oportunidad
Tabla 193
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Índices RM 12.68%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 2.90%
Beta Desapalancado BD = B/{[1+(D/E)]*(1-I)} BD 0.55
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 0.78
Riesgo País BCR SRP 1.55%
COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 12.03%
Concepto Base Sigla Dato
Riesgo Tamaño del Negocio 45%: RTN = KP * 0.40 RTN 4.81%
Riesgo Know How 70%: RN = KP * 0.30 RN 8.42%
Costo Capital Propio Ajustado b/ KP1 = KP+RTN+RN KP1 25.27%
Fuente: Elaboración propia
9.1.2 COK propio
Tabla 194
Accionistas Producto TREA
Milagros Depósito a plazo fijo GNB 4.25%
Mario Cuenta ahorros Scotiabank 0.15%
José Depósito a plazo fijo Interbank 3.00%
Carolina Depósito a plazo Mi Banco 3.45%
Hidaly Cuenta sueldo BCP 0.12%
Promedio tasas 2.19%
Factor riesgo 9.99
COK propio 21.93%
Fuente: Elaboración propia
9.1.3 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)
Tabla 195
Estructura Capital % Ki CPPC IR CPPC
Deuda capital de trabajo 441,116 50.00% 19.74% 9.87% 70.5% 6.96%
Capital propio 441,116 50.00% 21.93% 10.96% - 10.96%
WACC 17.92%
Fuente: Elaboración propia
270
9.1.4 Indicadores de Rentabilidad
Tabla 196
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
FLUJO ECONOMICO (862,949) (609,354) 918,809 886,518 907,681 961,272
FLUJO FINANCIERO (421,832) (816,265) 701,911 851,554 871,386 923,415
Fuente: Elaboración propia
9.1.4.1 VANE y VANF.
Tabla 197
VANE 712,707
VANF 587,516
Fuente: Elaboración propia
9.1.4.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 198
TIRE y TIRF
TIRE 36.37%
TIRF 43.26%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 199
TIR Modificado
TIRModE 30.77%
TIRModF 34.00%
Fuente: Elaboración propia
271
9.1.4.3 Periodo de Recuperación descontado.
Tabla 200
Periodo de Recupero Económico
Flujo Económico Descontado
(862,949)
(516,746)
660,754
540,642
469,421
421,583
Acumulado
(862,949) (1,379,695)
(718,940)
(178,298)
291,123
712,707
Período de Recupero Económico (PRIE) =
3.38
3 años, 4 meses y 17 días
Fuente: Elaboración propia
Tabla 201
Periodo de Recupero Financiero
Flujo Financiero Descontado
(421,832)
(669,456)
472,132
469,769
394,252
342,651
Acumulado
(421,832) (1,091,288)
(619,156)
(149,387)
244,866
587,516
Período de Recupero Económico (PRIF) =
3.38
3 años, 4 meses y 17 días
Fuente: Elaboración propia
9.1.4.4 Análisis Beneficio/Costo (B/C).
Tabla 202
Análisis Beneficio/Costo (B/C)
Relación B/C Económico: 1.83
Relación B/C Financiero: 2.39
Fuente: Elaboración propia
9.1.5 Análisis del Punto de equilibrio
Tabla 203
Concepto
2019
2020
2021
2022
2023
Ventas (en Soles) 2,540,621 3,835,831 3,912,931 3,991,581 4,071,812
Venta en Unidades 145,143 219,137 223,542 228,035 232,619
Lentejas con champiñones 47,073 71,072 72,500 73,957 75,444
Choclo 23,350 35,254 35,962 36,685 37,423
Espinaca y Garbanzo 35,025 52,881 53,944 55,028 56,134
Frejoles rojos 18,213 27,498 28,051 28,614 29,190
Zanahoria 10,741 16,217 16,543 16,875 17,214
Zapallo 10,741 16,217 16,543 16,875 17,214
272
Valor de Venta Promedio 17.5 17.5 17.5 17.5 17.5
Costos Variables 944,548 1,226,919 1,251,223 1,279,482 1,300,848
Costos indirectos de fabricación 94,297 122,708 125,175 128,054 130,628
Materia prima 850,251 1,104,211 1,126,048 1,151,428 1,170,220
Costo Variable Unitario Promedio 6.5 5.6 5.6 5.6 5.6
Costos Fijos 1,297,108 1,297,917 1,395,379 1,415,268 1,413,824
Costos Indirectos 733,648 738,469 835,878 836,732 837,375
Gastos Administrativos 194,408 194,545 194,599 194,601 194,589
Gastos de Venta 271,514 267,364 267,364 266,889 264,814
Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades)
117,956 109,019 117,190 118,997 118,689
Punto de Equilibrio (En Soles) 2,064,730 1,908,301 2,051,323 2,082,947 2,077,553
Fuente: Elaboración propia
9.1.5.1 Estado de Resultados (costeo directo).
Tabla 204
Resultados (Costeo Directo)
2018
2019
2020
2021
2022
Ventas 2,064,730 1,908,301 2,051,323 2,082,947 2,077,553
(-) Costos Variables (767,622) (610,385) (655,944) (667,678) (663,729)
Margen de Contribución 1,297,108 1,297,917 1,395,379 1,415,268 1,413,824
(-) Costos Fijos -1,297,108 -1,297,917 -1,395,379 -1,415,268 -1,413,824
Utilidad Operativa - - - - -
Fuente: Elaboración propia
9.1.5.2 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 205
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) 117,956 109,019 117,190 118,997 118,689
Fuente: Elaboración propia
9.1.5.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 206
Punto de Equilibrio (En Soles) 2,064,730 1,908,301 2,051,323 2,082,947 2,077,553
Fuente: Elaboración propia
Para el cálculo del punto de equilibrio hemos calculado los costos variables y costos
fijos año a año en promedio.
273
Los resultados nos indican que para el año 1 el costo variable unitario promedio es
de 6.50 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1.287,108 nuevos soles,
generando un punto de equilibrio en cantidades de 117,956 y en nuevos soles de
2,064,730
Los resultados nos indican que para el año 2 el costo variable unitario promedio es
de 5.60 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1297,917 nuevos soles,
generando un punto de equilibrio en cantidades de 109,019 y en nuevos soles de
1,908,301.
Los resultados nos indican que para el año 3 el costo variable unitario promedio es de
9.5 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1395,379 nuevos soles, generando un
punto de equilibrio en cantidades de 104,516 y en nuevos soles de 23911,457.
Los resultados nos indican que para el año 4 el costo variable unitario promedio es de
9.5 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1415,268 nuevos soles, generando un
punto de equilibrio en cantidades de 106,076 y en nuevos soles de 2, 427,167.
Los resultados nos indican que para el año 5 el costo variable unitario promedio es de
9.5 nuevos soles y los costos fijos ascienden a 1, 413,824 nuevos soles, generando
un punto de equilibrio en cantidades de 105,795 y en nuevos soles de 2,420728.
El punto de equilibrio se obtuvo a partir del análisis del estado de resultados de costeo
directo que nos ha permitido observar que tanto nuestros ingresos como las unidades
vendidas se encuentran encima del punto de equilibrio.
9.1.6 Análisis Unidimensional
De acuerdo al análisis de sensibilidad vamos a evaluar cómo se comportan las
variables de salida: VANE, TIRE, VANF, TIRF aplicados en los escenarios de
modificaciones de demanda, el precio y los costos. Vamos a verificar en cuanto se
afectan a partir del cálculo de nuestros nuevos flujos de caja y el valor actual neto
(VAN) sobre las proyecciones iniciales. A través del VAN, indicador para la
viabilidad de un proyecto, vamos a determinar cómo se afectan estas variables de
salida.
274
9.1.6.1 Variables de Entrada y de Salida
Tabla 207
Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda de productos 207,347 219,137 223,542 228,035 232,619 Proyectada
Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911
Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121
Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181
Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174
Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
VANE 712,707
TIRE 36.37%
VANF 587,516
TIRF 43.26%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 22.8267%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 208
Variables de Salida
VARIABLES DE SALIDA
Nueva demanda de productos
160,017 169,115 172,515 175,982 179,519
Lentejas con champiñones 51,897 58,823 60,005 61,211 62,442
Choclo 25,743 26,260 26,788 27,326 27,876
Espinaca y zapallito 38,614 39,390 40,182 40,990 41,814
Frejoles rojos 20,079 20,483 20,895 21,315 21,743
Zanahoria 11,842 12,080 12,322 12,570 12,823
Zapallo 11,842 12,080 12,322 12,570 12,823
NUEVO VANE 29,679
NUEVO TIR 18.98%
VANF 0
TIRF 21.93%
Fuente: Elaboración propia
275
Tabla 209
Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Precio de productos Proyectado
Lentejas con champiñones 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Choclo 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Espinaca y zapallito 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Frejoles rojos 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Zanahoria 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
Zapallo 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88
VANE 712,707
TIRE 36.37%
VANF 587,516
TIRF 43.26%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO 12.15167%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 210
Variables de Salida
VARIABLES DE SALIDA
Nueva precio de productos 2019 2020 2021 2022 2023
Lentejas con champiñones 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10
Choclo 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10
Espinaca y zapallito 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10
Frejoles rojos 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10
Zanahoria 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10
Zapallo 20.10 20.10 20.10 20.10 20.10
NUEVO VANE 29,680
NUEVO TIR 18.98%
VANF 0
TIRF 21.93%
Fuente: Elaboración propia
276
Tabla 211
Análisis de Sensibilidad a Variación de Costos
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Costos totales proyectados 2,448,868 2,711,771 2,837,085 2,888,659 2,910,643
Materia Prima 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506
Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046
Costos Indirectos 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440
Gastos Administrativos 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061
Gastos de Ventas 298,879 293,982 294,600 294,039 291,591
VANE 712,707
TIRE 36.37%
VANF 587,516
TIRF 43.26%
PORCENTAJE DE INCREMENTO EN LOS COSTOS 10.725980%
Fuente: Elaboración propia
Tabla 212
Variables de Salida
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos costos totales
2,711,533 3,002,635 3,141,390 3,198,496 3,222,838
Materia Prima 1,110,910 1,362,243 1,389,208 1,420,454 1,443,319
Mano de Obra Directa
108,000 108,000 108,000 129,600 129,600
Costos Indirectos 942,561 986,523 1,097,559 1,102,436 1,106,639
Gastos Administrativos
219,126 220,354 220,424 220,427 220,412
Gastos de Ventas 330,936 325,514 326,199 325,578 322,867
NUEVO VANE 92,302
NUEVO TIR 20.03%
VANF 0
TIRF 21.93%
Fuente: Elaboración propia
277
9.1.7 Análisis multidimensional
Tabla 213
Análisis Multidimensional
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda de productos Proyectada
207,347 219,137 223,542
228,035
232,619
Lentejas con champiñones 67,248 76,222 77,754 79,317 80,911
Choclo 33,357 34,028 34,711 35,409 36,121
Espinaca y zapallito 50,036 51,041 52,067 53,114 54,181
Frejoles rojos 26,019 26,541 27,075 27,619 28,174
Zanahoria 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Zapallo 15,344 15,653 15,967 16,288 16,616
Precios de productos proyectados
Lentejas con champiñones 22.88 67,248 76,222 77,754 79,317
Choclo 22.88 33,357 34,028 34,711 35,409
Espinaca y zapallito 22.88 50,036 51,041 52,067 53,114
Frejoles rojos 22.88 26,019 26,541 27,075 27,619
Zanahoria 22.88 15,344 15,653 15,967 16,288
Zapallo 22.88 15,344 15,653 15,967 16,288
Costos directos
2,448,868
2,711,771 2,837,085
2,888,659
2,910,643
Materia Prima 1,003,296 1,230,284 1,254,636 1,282,855 1,303,506
Mano de Obra Directa 97,538 97,538 97,538 117,046 117,046
Costos Indirectos 851,256 890,959 991,239 995,644 999,440
Gastos Administrativos 197,899 199,009 199,072 199,075 199,061
Gastos de Ventas 298,879 293,982 294,600 294,039 291,591
VANE 712,707
TIRE 36.4%
VANF 587,516
TIRF 43.26%
% DISMINUCIÓN EN DEMANDA Y PRECIO Y SUBIDA EN COSTOS 21.8399%
NUEVO VANE 88,072
NUEVO TIR 19.99%
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 21.93%
Fuente: Elaboración propia
9.1.7.1 Variables críticas del proyecto
De acuerdo a los resultados nuestras variables críticas son el precio y la demanda. En
el caso del precio es la más sensible, ya que para temas de negociación nos genera
una barrera ya que no podemos realizar rebajas considerables para entrar a otro
mercado o considerar nuevos aliados para incrementar las ventas. Además en el caso
de la demanda el monto máximo a dejar de vender seria de 2591 packs. Aun así el
278
proyecto se mantiene dentro de la viabilidad ya que consideramos por lo menos el
retorno de la inversión.
Conclusiones
Para nuestro proyecto para analizar la sensibilidad se ha considerado en base a 2
principales variables que son de Entrada y de salida; siendo estos los parámetros
que nos permiten en qué grado pueden modificarse y los cambios que afectan.
- Demanda. Nuestra demanda puede soportar una caída de 1.27% %
teniendo un VANF 0, viéndose ajustado nuestro proyecto.
- Precio. Nuestro precio puede soportar una caída de 0.64% teniendo un
VANF 0, por lo cual el proyecto estaría en el límite.
- Costos totales. Nuestro precio puede soportar una caída de 13.39%
teniendo un VANF 0.
Recomendaciones de sensibilidad.
En cuanto a la demanda al porcentaje ya mencionado, dado ese caso se
recomienda considerar una nueva encuesta para abastecer más canales de venta.
Con respecto a los costos totales, se debe evaluar comprar en artos volúmenes y
en mismos productores para minimizar costos.
279
Capitulo X
10.1 Conclusiones
Con respecto al proyecto:
Se requiere para el proyecto una inversión total de 882,233 soles, el cual estará
financiado por dos préstamos como capital propio y financiamiento. Como capital de
trabajo, en un 50 %, equivalente a 411,116 soles y a través de financiamiento, deuda con
terceros, el otro 50 % equivalente al mismo importe de 499,608 soles.
El proyecto tiene como resultado el ser viable y rentable pues la inversión se recupera
rápidamente en 2 años obteniendo un vane positivo superior a cero con indicadores como
el TIRE 36.37%, % de Y TIRF 43.26% %.
Las ventas anuales alcanzan en el primer año un importe de 2.997.933 soles y para el
año5, un importe de 4.084.738 soles, superando el punto de equilibrio de 2,077,7553
soles al finalizar el horizonte de evaluación
Con respecto al producto:
Healthy Food S.A.C es una empresa que se encuentra en la etapa de desarrollo, en
donde debe aprovechar al máximo la tendencia actual del público objetivo por consumir
productos sanos y sobre todo nutritivos.
Las hamburguesas vegetarianas es un producto que ya se encuentra en el mercado con
la diferencia que los productos que se ofrece proporcionan un valor agregado al
consumidor , tenemos una presentación mayor a la que ofrecen en su mayoría ,
hamburguesas de 120 gramos , porciones en un pack de 6 unidades , la variedad en
recetas nos permite poder llegar al consumidor y buscar que se convierta en una alimento
indispensable en sus hogares , es por eso que la estrategia aplicar de ingreso al mercado
es la diferenciación , dar a conocer el valor de producto y posicionarnos en la mete den
consumidor dentro del horizonte de 5 años.
El estudio de mercado ayudo a comprobar la aceptación con el producto, muchos
de los encuestados y participantes del focus
280
10.2 Recomendaciones
-Se recomienda la adquisición y manipulación de materia prima para la elaboración de
hamburguesas, cumpliendo el reglamento de la inocuidad de los alimentos para el
proceso productivo.
-El capital humano es de suma importancia para la empresa, de tal forma que se
recomienda un plan de reclutamiento eficiente para Healthy Food S.A.C y así contar con
personas capaces para los procesos. Esto tendrá una reducción de costos y mejora en la
participación de la empresa U en el mercado.
-Establecer políticas claras con los clientes y los proveedores para establecer una
relación a largo plazo y de forma creciente, compromiso con las políticas para que los
productos sean de calidad estándar para la elaboración de la hamburguesa vegetariana.
-Trabajar en el posicionamiento de la marca ante los competidores para estar presente en
la mente del consumidor, esto servirá para la ampliación de nuevos canales de
distribución.
Tener en cuenta que otro tipo de canal de distribución puede resultar más atractivo y se
pueda con este generar un mayor margen de ganancia.
281
Referencias
Aparicio, P., Mendoza, Y., & Cubides, Y. (2010). Estudio de factibilidad para la realización
de hamburguesas. A. Bogotá.
Carrión, A. (2016). Veganismo, en defensa de los animales. El Comercio, 3.
Durand, J. (2018). Perú Económico en el 2018. Análisis de la economía peruana a febrero de 2018. La catedra del Consumidor.
Kotler, P. & Armstrong G. (2012). Administración de la información de marketing para
conocer a los clientes.
Ministerio de Salud, Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA). Recuperado de: http://www.digesa.sld.pe/expedientes/tupas.aspx
Olives, L. (2016). Estudio técnico - económico para la implementación de una empresa
productora de hamburguesas a base de quinua. Ecuador.
Ortega, G., & Suarez, D. (2015). Análisis del perfil de los consumidores de comida vegetariana en Guayaquil: Tesis.
Peralta, E. (18 de 07 de 2017). Granada, la ciudad más Veg-Friendly de España. IDEAL, pág. 1.
Rodríguez, M. (2 017). Estudio de Factibilidad para la implementación de una planta
productora y comercializadora de Hamburguesas de Carne Vegetal de quinua. Arequipa.
Sapag Chain, N. & Sapag Chain, R (2008). Antecedentes económicos del estudio legal. En "Preparación y evaluado de proyectos".
Sapag Chain, N. (2011). Como construir los flujos de caja. En "Proyectos de Inversión:
Formulación y evaluación".
Sepulveda, F., & Garcia, J. (2009). Investigación del Mercado de Productos Vegetarianos. Santiago.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. Tasa de Interés Promedio del Sistema
Bancario. Recuperado de: http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoC reditoEmpresa.aspx
Zúñiga, J. (2018). Evolución y perspectivas de la economía peruana. Perú
282
Anexos
Modelo de la encuesta
Marque con un x la opción que le convenga
SECCIÓN 1 FILTROS DE CRITERIO DE SEGMENTACIÓN
1. Indicar a que genero pertenece
□ Femenino □ Masculino
2. Estado civil
□Soltero □Casado □Viudo □ Divorciado
3. Indique a cuánto ascienden su ingreso familiar mensual.
□ Entre S/. 2,852 y S/.4, 193 □ Entre S/. 4,194 y S/. 7,297 □ Entre S/. 7,298 y S/. 14,205
□ Ninguno
4. ¿En qué distrito vive?
□ Jesús María
□ Lince
□ Pueblo libre
□ Magdalena
□ San Miguel
□ La Molina
□ Miraflores
□ San Borja
□ San Isidro
□ Santiago de Surco
5. ¿Usted tiene decisión de la compra de alimentos en su hogar?
□ Si □ No (Fin de la encuesta)
SECCIÓN 2: PERFIL DEL CLIENTE
6. ¿Considera usted que sigue una tendencia por consumir productos sanos?
□ Siempre □Casi Siempre □ Alguna vez □Casi nunca □Nunca
7. ¿En qué temporada del año se consumen más hamburguesas vegetarianas?
□Verano □Primavera □Otoño □ Invierno
SECCIÓN 3 VALIDACIÓN DEL PRODUCTO
283
Somos alumnos de la Universidad San Ignacio de Loyola, queremos investigar sobre la
viabilidad del siguiente producto: hamburguesas veganas nutritivas, sabrosas, ricas en
fibra, baja en grasas y calorías, que están elaboradas a base de verduras, legumbres o
frutos secos, en un práctico envase de polietileno.
8. ¿Estaría dispuesto a comprar estas hamburguesas?
□ Definitivamente Si □Si □ Quizá □ No □Definitivamente N
9. ¿De las siguientes variedades de recetas de hamburguesas ¿Cuál es la que más
probablemente compraría? Ordénelas del 1 al 6 según su preferencia
Enumere
Lentejas con champiñones
Frejoles Rojos
Choclo con arroz integral
Garbanzos con espinaca
Zanahoria
Espinaca brócoli con zapallito
10. La presentación será por pack de 6 hamburguesas de 120 gramos c/u. ¿Cuánto
estaría dispuesto a pagar por este pack?
□ De S/ 36.00 a S/ 40.00
□ De S/31.00 a S/ 35.00
□ De S/ 25.00 a S/ 30.00
□ De S/ 20.00 a S/ 24.00
□ De S/ 15.00 a S/ 19.00
11. Por favor marque usted el número de pack que probablemente compraría en una
quincena
Quincenal
1 Pack 6 unid c/u
2 Pack 6 unid c/u
3 Pack 6 unid c/u
4 Pack 6 unid c/u
5 Pack 6 unid c/u
12. ¿Dónde le gustaría poder adquirirlas?
□ Supermercados □ Pagina web
13. A través de qué medio de comunicación se informa o busca información acerca
de las promociones o lanzamientos de nuevos productos?
□ Página web □ YouTube □ Facebook □ Marketing de boca en boca
291
- Formato de registro de proveedores
FORMATO DE REGISTRO DE PROVEEDORES
Fecha
DATOS BÁSICOS
Razón social o nombre completo del proveedor:
NIT o CC:
Nombre del Representante Legal:
Dirección: Ciudad:
Telefono: Fax:
Celular: Correo electrónico:
INFORMACION DE CONTACTO
Nombre: Cargo:
Teléfono: Email:
INFORMACIÓN CONTABLE Y TRIBUTARIA
Actividad Económica: % de Retención ICA :
Si su actividad no es informada, se le aplicará
el porcentaje máximo de Retención de ICA.
% Retención en la Fuente: Código de Actividad :
Régimen Común
Régimen Simplificado
Gran contribuyente
Auto-retenedor
Otro
Cual?
INFORMACIÓN PARA PAGOS
Nombre de la entidad donde tiene la cuenta: Ciudad:
Nombre de la cuenta:
D D M M A A
292
Tipo Cuenta: Ahorros Corriente
Número:
El número de identificación tributaria (Nit o Cédula) que aparece en la factura o cuenta de
cobro como beneficiaria del pago debe ser igual al de la cuenta corriente o de ahorros en la
entidad bancaria.
ANEXOS REQUERIDOS (especifique los anexos incluidos)
Todos los proveedores:
Listado de productos o servicios que presta.
Fotocopia del RUT
Fotocopia ampliada de la cédula de ciudadanía del Representante Legal
Personas Naturales:
Fotocopia de Afiliación a salud y pensión
Certificado Judicial expedido por el DAS
Certificado de Antecedentes Disciplinarios expedido por la Procuraduría, vigente
Certificado Boletín Responsables Fiscales - Contraloría General de la Nación, vigente.
Personas Jurídicas:
Certificado de Existencia y Representación Legal (Ley 80 de 1993, Decreto 2150 de 1995).
Fotocopia Último pago de salud, pensión y parafiscales
AUTORIZACIÓN
Yo , identificado con la cédula de
ciudadanía Número , actuando:
Representante legal, autorizo a CORPAMAG, para que a través de la utilización de sistemas
de transferencia electrónica de fondos, abone a la cuenta que se indicó, el pago de las
acreencias.
Firma y Sello del Representante legal:
Es responsabilidad del proveedor mantener actualizados sus datos y enviarlo de manera
oportuna a las oficinas de CORPAMAG. Para efectuar el pago al proveedor, es
indispensable, diligenciar la totalidad del formato, adjuntar los documentos requeridos y
remitirlos a la Ventanilla Única de CORPAMAG Cra. 5 No. 23-3