Hoja1Paso 1 : ventas proyectadastrimestretotalsiguenteaoconceptoref.1234ao56cantidad800064007200800029600800012000precio unitario135138140142136138total ventas108000088320010080001136000410720010880001656000ventas al contado0.60648000529920604800681600246432065280093600ventas al credito0.404320003532804032004544001642880435200662400cuentas incobrales0.0521600176642016022720821442176033120ventas al credito4104003356163830404316801560736413440692280paso 2 : ingresos proyectados

trimestrestotalsiguenteaoconceptoref1234ao56cuentas del ao anterior 4to trimestre 2012B/G290700290700ventas gestion 20131 trimestre64800041040010584002 trimestre5299203356168655363 trimestre6048003830409878404 trimestre6816006816004311680ventas gestion 20145 trimestre06528004134406 trimestre0993600total ingresos en efectivo9387009403209404161064640388407649644801407040paso 3: produccion proyectada

trimestrestotalconceptoref1234ao56cantidad de ventas proyectadasp-180006400720080002960080001200(+) inventario final prod. Proyectados64072080080029601200produccion total (almacenes)8640712080008800325609200(-) inventario inicial prod. ProyectadosB/G40064072080025608001200total de produccion proyectada8240648072808000300008400paso 4: costo material requeroido proyectado

trimestrestotalconceptoref1234ao56produccion proyectadap-38240648072808000300008400can. requerida de mat. prima por unidad33333cantidad requerida de materia prima 247201944021840240009000025200costo unitario de materia prima1212121212costo material directo proyectado2966402332802620802880001080000302400paso 5 : compra materia prima proyectadatrimestrestotaldetalleref.1234ao56cantidad requerida materia primap-4247201944021840240009000025200inventario fainal matria proma388843684800504018096cantidad totalmateria prima28608238082664029040108096inventario inicial materia primaB/G520388843684800135765040cantidad total materia prima2808819920222722424094520costo unitario mat "A"1212121212total de compra de materiales prima proyectada3370562390402672642908801134240paso 6: pagos a proveedores proyectados

trimestrestotaldetalleref1234ao56compras gestion anterior4to trimestreB/G4800048000compra gestion 2013p-51er trimestre50%1685281685283370562di trimestre50%1195201195202390403er trimestre50%1336321336322672644to trimestre50%145440145440145440pagos a proveedores proyectados2165282880482531522790721036800paso 7 : cosoto de mano de obra proyectada

trimestretotaldetalleref1234ao56cantidad de produccion proyectadap-38240648072808000300008400hrs. Mano de ora directa por unidad4444164total hrs traajadas3296025920291203200012000033600costo de hrs. De mano de ora directa6666246costo de mano de obra directa proyectada197760155520174720192000720000201600paso 8 : pago de mano de obra

trimestretotaldetalleref1234ao56sueldos de gestion 20131er trimestre1977601977602do trimestre1555201555203er trimestre1747201747204to trimestre192000192000total pagos197760155520174720192000720000paso 9 : costos indirectos

trimestretotaldetalleref1234ao56cosotos variables p-38240648072808000300008400material indirectop-10824006480072800800003000008400energiap-649440388804368048000180000otrasp-432960259202912032000120000total costo indrecto variables20164800129600145600160000600000costos fijossupervicion1505015050150501505060200mantenimiento63145631456314563145252580energia y conustile400040004000400016000total cosots indirectos fijos82195821958219582195328780

paso 10: pago de costos indirectos

trimestretotaldetalleref1234aogestion anterior4to trimestre500005000056gestion 2013B/G1er trimestre115360494401648002do trimestre90720388801296003er trimestre101920436801456004to trimestre112000112000total165360140160140800155680602000gestion anterior480004to trimestre2700027000gestion 2013B/G1er trimestre2100027000480002do trimestre2100027000480003er trimestre2100027000480004to trimestre2100021000total4800048000480004800019200027000paso 11 : gastos administrativos75000

trimestretotaldetalleref1234aounidades vendidasp-1800064007200800029600costo unitariode unidades vendidas C/U 2160001280014400160005920056costo fijo800012000seguros 3360336033603360134401600024000sueldos y salrios67800678006780067800271200alquileres24002400240024009600mantenimiento de oficina14401440144014405760depreciacion edificios8008008008003200costo administrativo fijo75800758007580075800303200

paso 12 : pago de gastos adiministrativos

trimestretotaldetalleref1234aopaos gasto variablep-111600012800144001600059200pagos costo fijo56gestion anterior200020001600024000gestion 2013p-111er trimestre812403840850802do trimestre678003840716403er trimestre678003840716404to trimestre6780067800total832407164071640716402981603840Paso: 13: gastos de comercializacion trimestretotaldetalleref1234aounidades vendidasP-1800064007200800029600gastos de comercializacon variable 6%4800038400432004800017760056gastos de comercializacion fijos 800012000seguir14400144001440014400576004800072000sueldos y salarios 48000480004800048000192000alquileres480048004800480019200publicidad 1776017760177601776071040depreciacion 8008008008003200totales85760857608576085760343040

paso 14 : pago de gastos de comercializacion

trimestretotaldetalleref1234aogasto de comercializacion variablep-13ao anterior564to trimestre1400014000gestion 2013p-131er trimestre3360014400480002do trimestre2688011520384003er trimestre3024012960432004to trimestre3360033600total gastos comerciales variables47600412804176046560177200gastos de comercializacion fijosp-1314400ao anterior4to trimestre1900019000gestion 2013p-131er trimestre105600225601281602do trimestre4800022560705603er trimestre4800022560705604to trimestre4800048000total gastos comerciales fijos12460070560705607056033628022560paso: 15 gasto financiero fijo y variable proyectado trimestretotaldetalleref1234aogasto financiero variablegasto financiero fijo56intereses por prestamo630063006300630025200total gastos financieros 630063006300630025200

paso 16 : pago de gastos financieros

trimestretotaldetalleref1234aogastos financieros fijosintereses pagados252002520056pago de gastos financieros2520025200

paso: 17 gasto variable proyectadotrimestretotaldetalleref1234aoletras por pagar 4500045000compra de maquinarias 57600057600056dividendos2700027000pago por gastos varios45000603000648000

paso 18 : gasto de materiales directos proyetados

trimestretotaldetalleref1234aogasto compras proyectadasp-53370562390402672642908801134240(+) inventario inicial de materia primap-552038884368480052056disponible3375762429282716322956801134760(-) inventario final de materia prima38884368480050405040costo de materia priima proyectada3336882385602668322906401129720

paso 19 costos de articulos proyectados terminados trimestretotaldetalleref1234aocantidad de venta proyectadaP-1800064007200800029600cantidad inventario inicial art. Terminados10%400640720800296056costo de articulos vendidosP-206592005184005824006400002400000800012000cantidad proyectadaP-38240648072808000300008001200costo unitario8080808080672000costo inventario inicial de articulos terminados32000512005760064000204800840080paso 20 : costo de articulos vendidos proyectado64000

trimestretotaldetalleref1234aocosto de materiales directosp-42966402332802620802880001080000costo de mano de obra directap-719776015552017472019200072000056costo indirecto variablep-9164800129600145600160000600000302400costo produccion (costo de articulos terminados)6592005184005824006400002400000201600inventario inicial de articulos terminadosp-1932000512005760064000204800168000total costo de articulos terminados6912005696006400007040002604800672000(-) inventario final de articulos terminados10%5120057600640006400023680064000costo de articulos vendidos64000051200057600064000023680007360000

paso 21 : estado de resultados proyectados

trimestretotaldetalleref1234aoventasp-11080000883200100800011360004107200costos variables56costo de ventasp-20640000512000576000640000236800010880001656000gasto administrativo variablep-111600012800144001600059200gasto comercial variablep-1348000384004320048000177600gastos financieros variablep-151600024000perdida de cuentas inobrablesp-121600176642016022720821444800072000costo total variable7256005808646537607267202686944margen de contribucion35440030233635424040928014202562176033120costos fijoscostos indirectos fijosp-9108000108000108000108000432000gastos administrativos fijosp-1175800758007580075800303200gastos de comercializacion fijosp-1385760857608576085760343040gastos financieros fijosp-15630063006300630025200total costos fijos2758602758602758602758601103440utilidad neta785402647678380133420316816IUE 25%196356619195953335579204utilidad de la gestion589051985758785100065237612

paso 22 : flujo de efectivo proyectado

trimestretotaldetalleref1234aosaldo inicial259060365272106664194508259000ingresos56ventas al creditop-22907004104003356163830401419756ventas al contadop-26480005299206048006816002464320total ingresos11977601305592104708012591484143076egresospagos compra al creditop-648000168528119520133632469680pagos compra al contadop-6168528119520133632145440567120pagos mano de obra directap-8197760155250174720192000719730pagos costo indirectos de fabricap-10165360140160140800155680602000pago por gastos administrativosp-1283240716407164071640298160pago por gastos comercialesp-14124600705607056070560336280pago por gastos financierosp-162520025200pago por letras por pagarp-174500045000 pago por dividendosp-172700027000acta de inversioncompra de maquinariap-17576000576000total ingresos83248813286587108727941523666170flujo de efectivo365272-23336336208464996476826acta de financiacion0prestamos a corto plazo130000130000amortizacion de intereses-11700-11700amortizacion capital-130000-130000flujo efectivo neto3652721066641945084649961131440