Post on 23-Jul-2022
Grupo de Trabajo de SolvenciaFIDES
Resultados de la Encuesta
“Valuación de Reservas Técnicas”
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS
Septiembre 2017
1
10 países compartieron los resultados de la encuesta
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 2
Países con la misma metodología de cálculo delas reservas técnicas para efectos contables y desolvenciaElaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 3
** Aún no hay exigencia regulatoria para aplicar la metodología de solvencia.
Las provisiones técnicas a efectos contables se calculan con base en lo establecido en el RDOSSEAR (siguiendo
pautas de Solvencia I).Se esperan modificaciones (pendiente de confirmar) a partir de 2021 una vez que entre en vigor la IFRS 17
(Contratos de Seguro)
Brasil: Hay ajustes adicionales para efectos de solvencia, como en el caso del PLA
(Qualifying Capital).
% de Primas
Prima no devengada
Prima devengada por factor de suficiencia
Un % del mayor valor entre capital, primas y siniestros
Establecido en la regulación o definido en las notas técnicas
Descuento de flujos de siniestros esperados (vida largo plazo y pensiones) con base en tablas normativas
Otros métodos para reservas especiales, de contingencia, catastróficas
Metodología de cálculo de las reservas técnicas, para efectos de solvencia, en los diferentes países.Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 4
Los países que valúan las reservas con metodología BEL,
también calculan algunas reservas con “otros” métodos
Forma de cálculo del Margen de Riesgo, en caso de emplear Metodología de Mejor Estimador
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 5
1. No se calcula, pues no es obligatorio el margen de riesgo2. Costo de Capital por el valor presente de la proyección
del requerimiento de capital hasta su extinción
Otras:Insuficiencia de primas
Siniestros reportados
Beneficios de pensión a conceder
Beneficios de pensión concedidos
Matemática
Especiales
Catastróficas
Insuficiencia de Activos
Desviación de siniestralidad
Test de adecuación de pasivos Tipos de reservas técnicas calculadas en los distintos países
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 6
España: A efectos de Solvencia II estas reservas se encontrarían
incluidas de manera indirecta en la mejor estimación ya que no existe este
desglose.
Gastos considerados en el
cálculo de las reservastécnicas en los diferentes países.
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 7
** Al momento en que se inicia la cobertura o se
firme el contrato, la fecha del evento que sea primero
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Otros Gastos:Pago de liquidación de siniestros y administrativos en planes de pensiones
Siniestros (ajustes, inspecciones, salvamentos)
Gestión de inversiones
Comisiones de reaseguro
Solo para reserva de riesgos en curso
** Al inicio de la vigencia del contrato
Reservas de Seguros de Vida(Corto y Largo Plazo)
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 8
Hipótesis consideradas para la valuación de reservas de Vida de
Largo Plazo
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 9
Se calculan con base en la tabla utilizada para el
cálculo de la prima
Otras
Demográficas
Financieras
Hipótesis financieras para la valuación de reservas de Vida de Largo Plazo
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS10
OtrasTasa de interés calculada al determinar la tarifaCurva de tasas de rendimiento de la cartera con riesgo equivalente a 80% AAA, almomento de la emisión (Rentas Vitalicias)La menor entra la tasa de venta del producto y una tasa de referencia determinada por elsupervisorTasa de interés establecida por la Superintendencia de Seguros
Descuento a tasa técnica definida por lacompañía en función del rendimiento deuna cartera de activos asignada a lasreservas técnicas
Descuento a tasa libre de riesgo
Curva de tasas de interés libresde riesgo
Otras
Las hipótesis dependen de cada compañía. Pueden utilizar cualquiera de los tres primeros métodos
Decrementos demográficos / mercado considerados en la valuación de reservas de Vida de Largo Plazo
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 11
Morbilidades Graves
Otros Beneficios
Depende de la cobertura ofrecida
Ninguno
Otros
Caducidad
Invalidez
Muerte Accidental
Muerte
Hipótesis demográficas utilizadas en la valuación de reservas de Vida de Largo Plazo
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 12
Tasas propias o de otros países para
muerte accidental o invalidez
Tablas Norteamericanas
o Europeas
Proporcionadas por el reaseguro
Otras Tablas
Otras Tasas Fijas
Tasa Fija de Muerte Accidental o tasas por rango de edad
Tasa Fija de Invalidez o tasas por rango de edad
Tas. Fija de Caducidad o tasas por rango de edad
Tasa Fija de Mortalidad o tasas por rango de edad
Tablas de Mortalidad, Caducidad, Muerte Accidental e Invalidez propias de la compañía
Tabla de Muerte Accidental del Mercado
Tabla de Invalidez Total y Permanente del Mercado
Tabla de Caducidad del Mercado
Tabla de Mortalidad del Mercado
Morbilidad
Establecimiento de límites (años de proyección de derechos y obligaciones) para el cálculo de las reservas técnicas en los diferentes países
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 13
Según los criterios establecidos en el reglamento delegado de
Solvencia II
Mortalidad: Los establece el reguladorInvalidez y Morbilidad: En función de
las tablas de decrementos de la compañía
Consideración de opciones contractuales y garantías financieras en la estimación de las
Reservas Técnicas
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 14
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Nota: Un país no dio respuesta a esta pregunta
No hay
No Proporcional
Proporcional
Neto en el pasivo, no como
un activo
Para la reserva de siniestros
Reservas de Seguros de No Vida (corto plazo)
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 15
d g a u ada pa a a va ua d va dvida (corto Plazo)
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 16
Opción de registrode propia
metodología
Prima No Devengada
(RRC Corto Plazo)
El regulador establece
fórmulas para cada tipo de
reserva
Otros
Métodos estocásticos con triángulos de desarrollo de siniestros (ejemplo: mack,
bootstrap, etc.)
Métodos determinísticos con triángulos de desarrollo de siniestros (ejemplo:
Chain Ladder)
% siniestros pagados en un año
Índices de Siniestralidad (Siniestros / Primas)
Cada compañía puede aplicar
métodosdistintos
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 17
Reconocimiento de Reaseguro en las Reservas de No Vida en los diferentes
países
No hay
No Proporcional
Proporcional
IBNR y Terremoto
Para la reserva de siniestros
Gracias por su atención
Elaboración: Asociación Mexicana de Instituciones de Seguros, AMIS 18