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GESTION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL
EXPOSICION DE LA OFICINA CENTRAL DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
Econ. Juan de Dios Hernández Palomino
GESTION PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL
EXPOSICION DE LA OFICINA CENTRAL DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO
Econ. Juan de Dios Hernández Palomino
Lima, Marzo 2015
El Presupuesto del Sector Público es el instrumento deprogramación económica y financiera, de carácter anualque es aprobado por el Congreso de la República. Suejecución comienza el 1 de enero y termina el 31 dediciembre de cada año. (Art 14º Ley 28112 Ley Marco de la Administración Financieradel Sector Público)
El presupuesto constituye el instrumento de Gestión delEstado que permite a las entidades lograr sus objetivos ymetas contenidas en su Plan Operativo Institucional(POI). Asimismo es la expresión cuantificada, conjunta ysistemática de los gastos a atender durante el año fiscal,por cada una de las entidades que forman parte delSector Público y refleja los ingresos que financian dichosgastos. (Art 8º de la Ley 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto)
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
¿ QUE ES EL PRESUPUESTO PÚBLICO ?
LEY ANUAL DE PRESUPUESTO
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
Aprobación de recursos por fuente de financiamiento
Aprobación del gasto a nivel de pliego, unidad ejecutora, programa, genérica y específica del gasto y fuente de financiamiento
Aprobación de normas específicas para la ejecución del gasto público.
Aprobación de normas sobre medidas de austeridad, disciplina y calidad en el gasto público.
Aprobación de normas sobre modificaciones presupuestarias
DIRECTIVAS PARA EL PROCESO PRESUPUESTARIO
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
La Dirección General de Presupuesto Público, como órgano Rector del Sistema Presupuestario emite Directivas que establecen orientaciones metodológicas para el desarrollo de cada una de las fases del Proceso Presupuestario:
Programación y Formulación
Aprobación
Ejecución
Evaluación
Conciliación
Directivas Internas para las fases de Programación y Formulación y Ejecución.
CLASIFICADOR DE INGRESOS
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
La Dirección General de Presupuesto Público aprueba el Clasificador de Ingresos para el registro de la captación de recursos en las Entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local.
El Clasificador de Ingresos identifica el tipo de transferencias, genéricas, sub genéricas y específicas de los diversos conceptos de ingresos.
La estructura del clasificador de ingresos comprende:
Ingresos TributariosContribucionesVenta de bienes y servicios Derechos y tasas administrativasDonaciones y transferenciasRenta de la propiedadVenta de Activos No Financieros y FinancierosEndeudamiento
FUENTES DE FINANCIAMIENTO QUE ADMINISTRA EL MINISTERIO PÚBLICO
RECURSOS ORDINARIOS
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS
DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
TESORO PUBLICO
TASAS IML,PRINCIPIO DE OPORTUNIDAD,VENTA DE BASES Y MULTAS
A PROVEDORES,OFECOD, COPIAS CERTIFICADAS,
PRESCRIPCIONES JUDICALES,REGISTRO DE PERITOS FISCALES
TRANSFERENCIAS DEORG. NACIONALES E INTERNACIONALESDEVIDA, CONABI,
SUNAT, OTROS
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
CLASIFICADOR DE GASTO
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
La Dirección General de Presupuesto Público aprueba el Clasificador de Gastos para el registro de los egresos en las Entidades del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y Gobierno Local.
El Clasificador de Gastos identifica el tipo de transferencias, genéricas, sub genéricas y específicas de los diversos conceptos de gastos.
CADENA DE GASTO:Conjunto de elementos expresados en una secuencianumérica que refleja las distintas categorías de la estructurafuncional programática y las partidas de gasto de losClasificadores Presupuestarios del egreso.
CATEGORIA Y GENERICA DE GASTOS
GASTOS CORRIENTES(Para el mantenimiento u operación de
los servicios que presta el Estado)
2.1 Pers. Y Oblig. Sociales(Pago remuer. Pers. Activo)
2.2 Oblig. Previsonales(Pago a pensionistas)
2.3 Bienes y Servicios.(Gastos por mantenim.)
2.5 Otros Gastos(Cosa Juzgada, arbitrios)
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
GASTOS DE CAPITAL(Destinados al aumento de la Producción o al incremento
Inmediato o futuro del Patrimonio del Estado)
2.6 Adq. Activos No Financ.Inversiones(Estudios, ejec. Obras)Equipamiento(Adquis. Inmuebles bienes de capital y equipamiento
CLASIFICADOR DE GASTOS
ORGANIZACIÓN DEL SISTEMA DE GESTIÓN
PRESUPUESTARIA
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
INTEGRANTES DEL SISTEMA NACIONAL DE PRESUPUESTO
• Programar, dirigir, coordinar, controlar y evaluar la formulación, ejecución y evaluación del Proceso Presupuestario.
• Emitir opinión autorizada en materia presupuestal.
• Conducir el proceso presupuestario de la Entidad.
• Ejecutar el presupuesto autorizado orientandolo al cumplimiento de las metas programadas en las actividades y proyectos.
• Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en materia presupuestal.
GESTION
PRESUPUESTARIA
PLANEACIONY
SUPERVISION
EJECUCION YEVALUACIONBASE NORMATIVA
D.S. 304-212 TUO - LEY N° 28411 “Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto”.
PCMMINISTERIOSINSTIT. PUBLICASUNIVERS. NACION.PODER. DEL ESTADOGOB. REGIONALESGOB. LOCALES
PLIEGOS PRESUPUESTARIOS
DGPPPRINCIPALESFUNCIONES
PRINCIPALESFUNCIONES
ORIENTACION YCOORDINACION
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
Gobierno Nacional
Administración Central
Organismos Reguladores
Organismos Recaudadores y Supervisores
Los Fondos Especiales con Personería Jurídica
Poder Ejecutivo, Legislativo y Judicial, Organismos públicos descentralizados, Universidades Públicas, Organismos Constitucionalmente autónomos.
GobiernoRegional
GobiernoLocal
Gobiernos regionales y sus Organismos públicos
descentralizados
Gobiernos locales y sus Organismos públicos
descentralizados
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL PRESUPUESTO
Beneficencias y sus dependencias
RESPONSABLES EN LA EJECUCION DEL GASTO PUBLICO
TITULAR DEL PLIEGO
OFICINA DE PRESUPUESTO
MEF - DNPP
Ejecutar las actividades y proyectosaprobados por el PliegoLograr Objetivos Institucionales
Cumplir las metas establecidas
Dictar las normas que procuren celeridad porla asignación de los recursos y flexibilidaden la Ejecución presupuestal
Centralización normativa
Descentralización operativa
CRITERIOS
Programar, formular, controlar y evaluar alPresupuesto del Pliego tomando en cuentalos Objetivos Institucionales
RES
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS
DEMANDA GLOBAL GASTOS ASIGNADO MEF CATEGORIA / GENERICA Y DETALLE DEL GASTO DIFERENCIA
GASTOS CORRIENTES 2,626,095,250 1,290,649,117 1,335,446,133
2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,617,428,100 934,059,500 683,368,600
2.2. PENSIONES Y OTRAS PREST. SOCIALES 271,122,325 42,900,000 228,222,325
2.3. BIENES Y SERVICIOS 734,999,075 313,115,617 421,883,4582.5. OTROS GASTOS 2,545,750 574,000 1,971,750
GASTOS DE CAPITAL 275,837,459 32,309,100 243,528,3592.6. ADQUIS. DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 275,837,459 32,309,100 243,528,359
- CONSTRUCCION EDIFICIOS Y ESTRUCT. 86,438,333 15,651,000 70,787,333- EQUIPAMIENTO 189,399,126 16,658,100 172,741,026
TOTAL 2,901,932,709 1,322,958,217 1,578,974,492
FUENTE DE FINANCIAMIENTO : REC.DIRECT.RECAUDADOS
GASTOS CORRIENTES 9,000,000 9,000,0002.3. BIENES Y SERVICIOS 9,000,000 9,000,000
TOTAL 9,000,000 9,000,000
TOTAL FUENTE 2,910,932,709 1,331,958,217 1,578,974,492
PRESUPUESTO GLOBAL VS. ASIGNADO MEF - AÑO 2015
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
AÑOS PIA % VARIACION PIM
2006 296,208,942 -.- 366,798,471
2007 381,526,106 28.80 428,647,208
2008 606,956,110 59.08 625,734,023
2009 794,639,000 30.92 824,257,576
2010 882,395,254 11.04 897,326,546
2011 896,292,226 1.57 960,404,501
2012 1,066,690,988 19.01 1,082,718,913
2013 1,190,488,448 11.60 1,232,054,257
2014 1,188,535,197 0.00 1,286,047,853
EVOLUCION DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
AÑOS NÚMERO DE FISCALÍAS
NÚMERO DE FISCALES
2006 838 1,988
2007 870 2,136
2008 966 2,712
2009 1,012 3,197
2010 1,097 3,867
2011 1,127 3,985
2012 1,226 4,649
2013 1,238 4,752
2014 1,238 4,758
INCREMENTO DEL PRESUPUESTO DEL MINISTERIO PUBLICO Y SU IMPACTO EN EL CRECIMIENTO INSTITUCIONAL
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
AÑO ADMINIST. MED. LEGAL TOTAL
2006 1,801 152 1,953
2007 2,109 284 2,393
2008 3,035 459 3,494
2009 3,942 604 4,546
2010 4,919 730 5,649
2011 5,539 811 6,350
2012 7,214 1,019 8,233
2013 7,731 1,404 9,135
2014 7,436 1,463 8,899
EVOLUCION DE NUMERO DE PLAZAS SISTEMA ADMINISTRATIVO Y MEDICO LEGAL
PERIODO 2006 - 2014
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
AÑOS Nº CAS % PORCENTUAL
2011 1,128 -.-
2012 1,701 50.80
2013 2,303 35.39
2014 2,373 3.04
EVOLUCION DE PERSONAL CAS
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
ANALISIS COMPARATIVO DEL PRESUPUESTO DEL MINISTERIOPUBLICO CON EL PRESUPUESTO GENERAL DE LA REPUBLICA(PIA) POR TODA FUENTE FINANCIAMIENTO.
AÑOSPRESUPUESTO GENERAL DE
LA REPUBLICAMINISTERIO PUBLICO
%
(2) / (1)(1) (2)
2006 45,578,688 296,209 0.65%
2007 57,955,949 381,526 0.66%
2008 70,795,191 602,956 0.85%
2009 72,355,498 794,639 1.10%
2010 81,857,279 882,395 1.08%
2011 88,460,620 896,292 1.01%
2012 95,534,635 1,066,691 1.12%
2013 108,418,910 1,190,488 1.10%
2014 118,934,254 1,188,535 1.00%
2015 130,621,000 1,331,958 1.02%
2015 130,621,000 1,462,955 1.12%
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
AÑOS PIA PIM EJECUCION % EJECUCION
2007 381,526,106 428,647,206 401,087,548 93.60
2008 606,956,110 625,734,023 539,513,541 86.20
2009 794,639,000 824,257,576 774,804,863 94.00
2010 882,395,254 897,326,546 772,982,754 86.10
2011 896,292,226 960,404,501 909,470,725 94.70
2012 1,066,690,988 1,082,718,913 1,037,272,522 95.80
2013 1,190,488,448 1,232,054,257 1,218,215,351 98.90
2014 1,188,535,000 1,331,371,942 1.321,321,194 99.20
EJECUCION PRESUPUESTAL INSTITUCIONAL
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO DELPRESUPUESTO INSTITUCIONAL 2015
FUENTE DE FINANCIAMIENTO EN NUEVOS SOLES %
RECURSOS ORDINARIOS 1 322 958 217 99.3
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 9 000 000,00 0.7
TOTAL 1 331 958 217 100
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
POR CATEGORIA Y GRUPO GENERICO DEL GASTO
TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
CATEGORIA Y GRUPO GENERICO PIA %DEL GASTO
GASTOS CORRIENTES 1 299 649 117 98%
2.1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 934 059 500 71%
2.2. PENSIONES Y OTRAS PREST. SOCIALES 42 900 000 3%
2.3. BIENES Y SERVICIOS 322 115 617 24%
2.5. OTROS GASTOS 574 000 0%
GASTOS DE CAPITAL 32 309 100 2%
2.6. ACTIVOS NO FINANCIEROS 32 309 100Inversiones 15 651 000 1%Equipamiento 16 658 100 1%
TOTAL 1 331 958 217 100%
MINISTERIO PÚBLICOFISCALÍA DE LA NACIÓN
PRESUPUESTO 2015 – TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTOPRESUPUESTO 2015 – TODA FUENTE DE FINANCIAMIENTO
S/.(Nuevos Soles)
DEMANDA GLOBAL DE GASTOS
PRESUPUESTO ASIGNADO POR EL MEF
DEMANDA NO ATENDIDA
2 910 932 709
1 331 958 217
1 578 974 492
DEMANDA NO ATENDIDADEMANDA NO ATENDIDA
Muchas Gracias por su atención.....
MINISTERIO PÚBLICO FISCALÍA DE LA NACIÓN