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FEVAL 2017
Institucional
Informe Económico
Informe Social
Misión y Visión Organizacional 2017 – 2020 Política de CalidadAtributos de Identidad FEVALÓrganos de AdministraciónPortafolio de Servicios
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132225303233343638
82828383
Informe de Junta Directiva y Gerencia Certificación de los Estados Financieros Informe y Dictamen Revisor FiscalEstado de Situación FinancieraEstado de Resultados Integral Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo Indicadores Financieros Revelaciones Estados Financieros
Nuestros Asociados Histórico Asociados 2011 - 2017 Composición Asociados por EmpresaComposición Asociados por Zonas Composición Asociados por Rango Salarial
01
02
03
Servicio
Otras Actividades
Actividad Crediticia Colocación de CréditosColocación de Créditos por ZonasColocación de Créditos por Tipos de VinculaciónDestinación Crédito Vivienda
Ahorro Evolución Ahorros VoluntariosDistribución Ahorros Voluntarios
Bienestar
PQR’SEstadísticas Página Web Módulos de Autogestión
EmprendimientoAsamblea 2017Visitas de Asesoría Sedes NacionalesRanking Fondos de Empleados
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05
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949596
98100101102
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FEVAL es una organización de economía solidaria que ofrece bienestar, con servicios diseñados para fortalecer el desarrollo integral de los asociados y sus familias.
FEVAL se consolidará como la organización preferida por sus asociados, para solicitar servicios integrales que mejoren su calidad de vida de forma permanente y sostenible.
Misión
Visión
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FEVAL se especializa en ofrecer a los asociados soluciones a sus necesidades con productos de crédito, ahorro, bienestar y previsión.
Nuestra cultura garantiza el servicio oportuno, el cumplimiento de los requisitos legales y la adecuada administración de los recursos, teniendo como premisa el mejoramiento continuo de la entidad.
FEVAL actúa siempre con coherencia y responsabilidad para mantener la fidelidad, preferencia y satisfacción de sus asociados, usuarios y demás partes interesadas.
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Transparencia: actuamos bajo un código de ética, de manera coherente, equitativa y responsable.
Confiable: somos una organización estructurada que genera confianza a sus asociados en el manejo de sus ahorros, porque cumplimos a cabalidad la normatividad y legislación que nos rige.
Servicio: trabajamos para dar soluciones ágiles, oportunas y a la medida a nuestros asociados, gracias a que entendemos sus necesidades.
Bienestar: buscamos mejorar la calidad de vida de nuestros asociados porque cubrimos sus necesidades y las de sus familias.
Solidez: somos un fondo de empleados organizado, en constante crecimiento, con un gran respaldo financiero y rentable para nuestros asociados.
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Junta Directiva2017 – 2019
Comité Control Social 2017 – 2019
Comité Apelaciones 2017 – 2019
Emma Melo De RodríguezGuillermo Grisales LópezRaúl Lozano OsorioMauricio Alarcón DuránOnofre Franco AcostaFredy Pachón BriceñoOlga Elena Naranjo Trujillo
Jesús Arturo Baldrich FerrerJose Guillermo Gómez TiradoAlixis González GonzálezJose Adalbert Arango Clavijo
Sandro Nova PamplonaEdelmira Hamon PeñaRodrigo de Jesús Jaramillo
Clarith Barón BadilloJosé Mauricio Useche
Maximino Barrera BolivarMartha Rodríguez CamposOscar David Caita
Milber Lucumí VidalJohn Alexander PovedaGermán Eduardo Uscategui
Miembros Principales
Miembros Principales
Miembros PrincipalesMiembros Suplentes
Miembros Suplentes
Miembros Suplentes
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Delegados2017 – 2018Alpina La Estancia y V/cencio
Juan Crisostomo RodríguezLuciano Adelmo Cáceres GarcíaOnofre Franco AcostaJosé Fernely Riveros SalamancaJosé Guillermo Gómez Tirado
Alpina Ed. Administrativos SopóCarlos Mario Naranjo RiveraYudy Carolina Ruíz MeloSandra Patricia Vera Sánchez
Alpina Planta CalotoMilber Iván Lucumi Vidal
Alpina Planta ChinchináJorge Hernan OcampoJuan Gabriel Gil Tabares
Alpina Galapa y CartagenaNathanael Chavez JulioLila del Carmen Mejía Ramos
Alpina Santanderes (B/manga – Cúcuta)Fredy Alexander Vargas Sepúlveda
Alpina CaliHarumi Patricia Vivas AlzateRaúl Caicedo González
Alpina NeivaIngrid Katherine Mora Penagos
Alpina IbaguéJose Adalbert Arango Clavijo
Alpina MedellínPaula Andrea Bustamante Paniagua
Alpina Planta EntrerriosJorge Leonardo Gutiérrez Gil
Alpina Planta FacatativáAlixis González GonzálezJohn Alexander Poveda Suárez
Alpina Planta PopayánLuis Alberto Ruíz Daya
Alpina Planta SopóJose Roberto Malaver AscencioAntidio Roberto NarvaezMauricio Alarcón DuránWilliam Hernan Rodríguez PrietoEdgar Orlando Farfán LeónAníbal De Jesús Pérez VergaraMartha Elizabeth Rodríguez CamposCarlos Julio Ramos TorresJosé de Jesus Páez GuayambucoJosé Rafael García PeñaOscar David CaitaGermán Eduardo Uscategui Agudelo
Alpina Pasto / GuachucalMilton Geovanny Canchala
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Alpina PereiraLuz Estella Murillo Murillo
ExempleadosRamón Ignacio Carrillo ÁlvarezGuillermo Grisales LópezLuis Alberto Macana ArizaJesús Arturo Baldrich Ferrer
La Recetta NacionalPricilla Arias Soto
PensionadosMarco Antonio Soto Chivata
Feval / ActivaceAdriana Jibeth Fernández
Azul NevadoMaría del Pilar Eslava Buitrago
Inversiones AlpesMaría Emma Melo de Rodríguez
Gerente
Revisoría Fiscal
Contacto
María Victoria Bernate Lozano
R&B Asesores y Auditores
Líneas TelefónicasPBX: 742 6333Gratuita Nacional: 01 8000 911 929
Oficina BogotáCra. 85K # 46A - 66 Complejo Logístico San Cayetano, Bodega 27
Página Webwww.feval.com.co
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AhorroCdat’sPlan MilenioAhorro ProgramadoFevaldiario
BienestarPlan ExequialFondo Mutual de DesempleoAuxilio Calamidad DomésticaFondo Mutual de SaludActividad de Integración FamiliarBono EducativoActividades de Capacitación y FormaciónPóliza Vida Deudores y AhorroAuxilio por el 50% del estudio de títulos para adquisición de vivienda.
ConveniosA través de ACTIVACE S.A.S, FEVAL ofrece a sus asociados convenios en diferentes categorías de productos y servicios, donde obtienen descuentos, tarifas preferenciales y respaldo.
Planes de medicina prepagada, planes complementarios de salud, pólizas de salud, vida, hogar, educación, vehículo, bicicletas, fianza comercial, convenios de turismo, gimnasios, entretenimiento, concesionarios, entre otros.
CréditoVivienda VehículoEducaciónSalud y CalamidadPago de ImpuestosOrdinario y RotativoEmprendimiento
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Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
Bogotá, 26 de febrero de 2018
La Junta Directiva y la Gerencia de FEVAL, presentan a sus asociados el Informe de Gestión del año 2017, donde se comunican los resultados económicos y la gestión social desarrollados con base en el Plan Estratégico 2017 – 2020.
MIEMBROS JUNTA DIRECTIVA 2017 - 2019
MIEMBROS PRINCIPALES
Emma Melo De RodríguezGuillermo Grisales LópezRaúl Lozano OsorioMauricio Alarcón DuránOnofre Franco AcostaFredy Pachón BriceñoOlga Elena Naranjo Trujillo
MIEMBROS SUPLENTES
Jesús Arturo Baldrich FerrerJose Guillermo Gómez TiradoAlixis González GonzálezJose Adalbert Arango Clavijo
GERENTE: María Victoria Bernate Lozano
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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Comportamiento macroeconómico
En 2017 se presentó una profunda des-aceleración de la economía colombiana, que generó pesimismo en los actores económicos. De acuerdo con los exper-tos, no fue un año de recuperación como se presumía, sino un período en el que se acentuó el largo proceso de ajuste que comenzó a materializarse desde el 2015, a raíz de la caída del precio del petróleo.
El crecimiento económico fue del 1,8% según el DANE, constituyéndose en el por-centaje de crecimiento más bajo desde 2009. El sector económico que más restó al crecimiento fue el minero, seguido de la industria, mientras que se destacaron el sector agrícola y de construcción.
La afectación de la Economía se debió principalmente a que se subestimaron los efectos contraccioncitas de la subida de las tasas de interés en el 2016 y el im-pacto negativo en la confianza de inver-sionistas y consumidores por la reforma tributaria (incremento de 3 puntos al IVA) que afectó directamente al consumidor final, además de los escándalos de co-rrupción, especialmente el de Odebrecht que frenó las inversiones en infraestructura.
IPCEl índice de inflación de 2017, mejoró res-pecto al del año anterior, cerrando el año en 4,09%, por encima del rango meta del Banco de la República.
DesempleoA pesar de la desaceleración económica el índice de desempleo se mantuvo estable durante el 2017 (9,4% a noviembre), gracias a la mejora del empleo en el sector agrope-cuario, que compenso la pérdida de pues-tos de trabajo en las principales ciudades del país por la caída del comercio y la in-dustria, sin embargo se prevé que para 2018 se seguirá deteriorando.
DTF Este indicador paso del 6,86% en diciembre de 2016 al 5,21% al cierre de 2017, lo que muestra una tendencia a la baja, ocasiona-da en la disminución de la tasa de interven-ción del Banco de la República que cerró en 4,5%, en busca de mejorar la economía in-centivando el consumo.
Para los analistas económicos y el Fondo monetario internacional, la economía Co-lombiana deberá mejorar en 2018, ya que se prevé un crecimiento de PIB cercano al 2,8%, pero tratándose de un año de contien-da electoral, aún se presenta mucha incer-tidumbre, proyectando que el mejor com-portamiento económico se presentará en segundo semestre del presente año.
Información basada en publicaciones de la revista Dinero de Enero y Febrero de 2018.
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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Comportamiento del sector fondista
El sector continúa siendo objeto de expe-dición de múltiple normatividad por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria y de la Unidad de Regulación Fi-nanciera URF – del Ministerio de Hacien-da y Crédito Público, con la finalidad de implementar mayor control a las opera-ciones de Crédito y Ahorro, para minimi-zar los riesgos operativos, requisitos que cumple FEVAL a cabalidad.
Con base en lo anterior el 1 de marzo se expidió el decreto 344 de 2017, que esta-bleció nuevos requisitos para que los fondos de empleados ejerzan operacio-nes de crédito con sus asociados, y re-porte de idoneidad para los que nunca han realizado operaciones de captación de ahorro, haciendo más exigente la norma para las entidades de categoría plena de supervisión como lo es FEVAL. La reglamentación de este decreto fue generada por La Superintendencia de la Economía Solidaria en las circulares 08 y 11 de Junio 3 y Agosto 25 del mismo año, respectivamente, corrigiendo en la última los requerimientos realizados por las en-tidades solidarias.
Durante 2017 la Asociación de Fondos de Empleados, también logró la modifica-ción de la circular externa No. 04 de enero 27 de 2017, de la Superintendencia
de la Economía Solidaria, ajustando al tamaño y operación de cada Fondo de Em-pleados la regulación del sistema de admi-nistración del riesgo de lavados de activos y financiación del terrorismo SARLAF, am-pliando los plazos de entrada en vigencia de dicho sistema para nuestras entidades en la circular No. 10 de 2017, sin embargo FEVAL ya implementó y puso en operación este sistema.
También se logró el aval del Ministerio de Hacienda para el manejo de las cuentas AFC por parte de los Fondos de Empleados, el cual debe ser reglamentado por parte de las Juntas Directivas, con acuerdo a lo con-templado sobre este aspecto, en el Estatuto Tributario vigente.
Además se encuentran pendientes de ex-pedición dos decretos nuevos, así: el pri-mero modificará lo actualmente reglamen-tado sobre El Riesgo de Liquidez en las En-tidades Solidarias y el segundo correspon-de al Buen Gobierno Solidario, sobre el cual FEVAL ya avanzó al aprobarse el mismo en la pasada Asamblea.
Por todo lo anterior FEVAL mantiene su vin-culación a ANALFE, para contar con infor-mación actualizada que nos permita tomar decisiones oportunas sobre las exigencias de los Entes de Vigilancia y Control.
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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Teniendo en cuenta las dificultades del entorno económico ya señaladas, para el período contable de 2017, FEVAL deter-minó ajustar sus proyecciones de colo-cación de crédito y captación de ahorro. Como resultado de los ajustes realizados donde se asumió el impacto de la dismi-nución de la base social y el prepago de la cartera al momento de los retiros for-zosos de los asociados, por los ajustes estructurales de las compañías que ge-neran el vínculo de asociación, logramos mantener los resultados positivos y el nivel de activos de la entidad. Todo lo an-terior gracias a la buena gestión de los costos y gastos y al cumplimiento del presupuesto de colocación de acuerdo con los nuevos parámetros de control de riesgos establecidos por la Junta Directi-va, para disminuir el creciente riesgo de incobrabilidad de la cartera de crédito originado en los saldos de cartera no cu-biertos con las prestaciones sociales de los asociados al momento de su retiro, y que a causa de la situación económica del país no son fácilmente recuperables por la no obtención de nuevos ingresos de parte de estos ex asociados, no obs-tante la gestión de cobro pre jurídico y ju-rídico que se realiza de manera permanente.
EvoluciónFEVAL
Con todo y lo anterior FEVAL mantuvo y en algunos casos incrementó los beneficios que se otorgan vía educación, recreación y solidaridad a los asociados y sus familias, gracias a las reservas de recursos que ha mantenido en el Fondo de Bienestar Social y la capacidad de alimentarlo con los exce-dentes que se obtienen anualmente.
Cabe resaltar el incremento de los ingresos por intereses sobre la cartera de crédito en 2017 (7%), frente al año anterior, gracias a la buena colocación presentada en los años anteriores, especialmente en la línea de vivienda, cuyo plazo de amortización es de 10 años, aún con el efecto de la recupera-ción anticipada de cartera, originada en el prepago de deuda de los asociados que se retiraron de forma forzosa y voluntaria y la aplicación de los rendimientos de los Aho-rros permanentes a las obligaciones de los asociados (efecto que se evidenciará en mayor medida a partir de enero de 2018).
Con el objetivo de compensar la disminu-ción de la tasa de IPC en el año 2017, en el mes de noviembre la Junta Directiva aprobó remunerar los ahorros permanentes de los asociados a una tasa del 7,12% (equivalente al IPC Diciembre 2016 a No-viembre 2017 4,2%, más 3 puntos porcen-tuales), liquidada sobre los saldos mensua-les de dichos depósitos obligatorios. Tam-bién determinó aplicar estos recursos a las obligaciones que tuviesen los asociados con FEVAL, con la finalidad de mejorar su flujo de caja individual.
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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En el período económico 2017, obtuvimos los resultados esperados, manteniendo nuestra consigna de generar excedentes suficientes para la realización de las activi-dades y la entrega de beneficios que favo-recen a todos nuestros asociados, a pesar de las dificultades económicas que presen-tó el país y de los correspondientes ajustes estructurales que debieron realizar las em-presas para mantener su rentabilidad.
Resultadosde FEVAL
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
Dando continuidad al Plan Estratégico 2017 – 2020 presentado en la Asamblea de 2017, durante el año se avanzó en los objetivos estratégicos de Comunicación e Imagen Organizacional, a través de una consultoría especializada en Comunica-ciones e Imagen que permitió validar con los asociados los atributos organizacio-nales y las necesidades en comunicación que tiene nuestra base asociativa, de manera que a partir del 2 trimestre de 2018, se implementará el Plan de Comu-nicaciones que responde a las necesida-des y expectativas de los grupos de inte-rés de FEVAL. En la iniciativa de Servicio al Asociado se viene trabajando en la ca-pacitación del equipo Directivo y Operati-vo en Servicio al asociado, con el fin de lograr mejorar nuestra capacidad de atención y asesoría, para brindar un ser-vicio de Calidad Superior, lo cual requiere de mejorar las herramientas tecnológi-cas de atención y servicio, así como me-jorar la capacidad de respuesta de nues-tro sistema de información (ERP), que es un proyecto que esperamos llevar a cabo durante 2018. Respecto del Sistema de Administración de riesgos (SIAR), se avanzó en la determinación de nuestra matriz de riesgo operativo y en la imple-mentación del SARLAF, herramientas que son la base del sistema, el cual se espera esté en completa operación en el segun-do semestre de 2018, una vez esté listo el nuevo Sistema Integrado de Gestión (SGS) que integrará todos los procesos de la organización, logrando la actualiza-
ción de nuestra Certificación ISO 9001 a la versión 2015, planeando su obtención en octubre de 2018. Seguiremos mantenien-do un control estricto al cumplimiento de las metas del Plan hasta su culminación, la cual esperamos ocurra antes de finalizar el 2019.
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1. ACTIVOS
A diciembre 31 de 2017 los activos de FEVAL ascendieron a $77.265 millones, cifra que no representó crecimiento frente al ejercicio anterior (2016), ya que corresponde a una diferencia de apenas $224 millones.
1.1. CARTERA DE CRÉDITOS
La variación negativa de la cartera total a diciembre 31 de 2017 ascendió a $3.354 millones respecto del año inmediata-mente anterior, correspondiente a un –5%, además del incremento del deterio-ro de cartera, que paso de $1.372 en di-ciembre 31 de 2016 a $1.536 millones en diciembre 31 de 2017, sumadas la provi-sión general y la individual, debido al cre-cimiento del indicador de cartera en mora que paso de 3,3% al cierre de 2016 al 4,3% al finalizar el 2017, con la incerti-dumbre de que siga desmejorándose en 2018. Cabe destacar que durante el año continuó presentándose la mayor parti-cipación en los saldos de cartera de la línea de Vivienda (42%) frente a la de Or-dinario (37%).
1.2 ACTIVOS MATERIALES (CONS-TRUCCIONES EN CURSO)
Este rubro del Activo presentó un creci-miento del 100%, originado por la adqui-sición de la oficina para el funcionamien-to de FEVAL en diciembre de 2017, por un
valor de $2.779 millones, quedando pen-diente la inversión en las adecuaciones re-queridas para ponerla en operación en marzo de 2018.
2. PASIVOS
El pasivo de la entidad registró un decreci-miento del -2% equivalente a -$1.038 millo-nes, generado por el prepago de Obligacio-nes Financieras. Las cuentas del pasivo las constituyen los depósitos obligatorios y voluntarios de los asociados, con una parti-cipación del 68,5%, las obligaciones finan-cieras con 13,9%, los Fondos Mutuales y Sociales con el 9,7%, el Leasing Financiero (financiación de la oficina nueva) con el 4,9% y las cuentas por pagar y provisiones que suman el 3% restante. Los depósitos de los asociados están constituidos por los ahorros permanentes, los productos de ahorro voluntario como CDAT, Plan Milenio, Feval Diario, Plan Fidelidad y los planes de Ahorro Programado “Plan de Vida”. Las obligaciones financieras corresponden a los créditos adquiridos con el sector finan-ciero para cubrir la demanda de crédito.
2.1. AHORROS PERMANENTES
A diciembre 31 de 2017 el monto de los ahorros permanentes fue de $17.575 millo-nes, lo que representó un decrecimiento del -0,40% con respecto al cierre de 2016.
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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2.2. AHORROS VOLUNTARIOS
Los saldos de los Ahorros voluntarios presentan un decrecimiento de 376 millones equivalentes al -2,6% frente al mismo periodo de 2016. Los ahorros por CDAT’S sumaron $7.814 millones con un crecimiento del 4,39%, los ahorros a la vista ascendieron a $5.798 millones con una variación negativa de -6,87%, y los restantes $56 millones correspondieron a los Planes de Ahorro Programado.
3. PATRIMONIO
El patrimonio registró un incremento de $1.262 millones que representaron una variación del 4% frente a 2016, generado por el crecimiento de todos los componentes de este rubro del Estado Financiero, a excepción del excedente del ejercicio que decreció un -3%.
3.1. APORTES SOCIALES
El monto de los aportes sociales muestra un crecimiento de $357 millones, lo que representó un incremento de 2% frente a 2016.
4. INGRESOS
Los ingresos ordinarios registraron un crecimiento del 7%, que en términos absolutos correspondió a una variación de $607 millones. Estos ingresos fueron generados por los intereses de la cartera
de crédito, que presentaron un incremento de $646 millones equivalentes al 7%, debido al crecimiento de los saldos de cartera por colocación de crédito, especialmente en la línea de Vivienda.
5. COSTOS ORDINARIOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1. COSTOS FINANCIEROS Al cierre de 2017 los costos financieros presentaron un incremento de $300 millones, equivalente a una variación del 11%, Lo que obedece principalmente a los intereses de las obligaciones financieras requeridas para cubrir la mayor colocación de cartera durante 2016 y en el 1er. Semestre de 2017, con un crecimiento del 48% ($273 millones), así como al reconocimiento de intereses a los ahorros permanentes, (IPC 4,2% +3), lo cual significó un crecimiento en éste rubro del 9% frente a lo pagado en 2016. El costo del reconocimiento de intereses al ahorro voluntario presentó un decrecimiento del 9% por efecto de menores saldos en los productos de ahorro a la vista y ahorro programado.
5.2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Los gastos administrativos en 2017 pre-sentaron un crecimiento del 16%, equiva-lentes a $483 millones, jalonado por el gasto de Deterioro de Cartera (provisión) general e individual con una variación del
Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
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Esta mayor remuneración reconocida a los asociados, incrementó los costos financieros del período, los cuales tam-bién se vieron impactados por los intere-ses de las obligaciones financieras que se tuvieron que tomar en el 1er. Semestre del año para atender la demanda de cré-dito de los asociados.
Por lo anterior una de las premisas del presente año es lograr una mayor capta-ción de ahorro voluntario y permanente de los asociados con el fin de cambiar el endeudamiento externo por recursos provenientes de los asociados, con lo cual en vez de pagar a los bancos este costo financiero, el rendimiento lo recibi-rán los asociados ahorradores.
Durante el año 2017 en el aspecto social, se continuó con el programa de capaci-tación en manejo de finanzas familiares, que favorece al asociado y su grupo fa-miliar (465 personas capacitadas), el programa de fortalecimiento de valores cívicos y morales, cultura de ahorro y construcción del proyecto de vida de los hijos de los asociados, dirigido a todos los niños y adolescentes que poseen cuenta de Ahorro voluntario CRECEMOS (455 niños y adolescentes participantes), con actividades outdoor de aprendizaje experiencial. Así mismo la entrega de be-neficios como el Bono Escolar (3.728 asociados), la Actividad de Integración Familiar (12.328 beneficiarios), el Plan de Exequial (81 homenajes cubiertos) y la
Póliza de vida Deudores y Ahorro (3.800 asociados).
También se destaca el fortalecimiento del programa “FEVAL EMPRENDE” y su des-pliegue a nivel nacional (317 atenciones en el año), promoviendo la participación del grupo familiar del asociado en la búsqueda del mejoramiento de la calidad de vida de las familias, gracias al incremento de ingre-sos a través de la creación de nuevas uni-dades productivas. Con el apoyo de la con-sultoría externa con que se cuenta, se logró en enero de 2018 que el SENA, reconociera a FEVAL como una UNIDAD DE EMPRENDI-MIENTO, lo que nos permitirá que los pro-yectos atendidos en nuestro programa, una vez cumplan con los requisitos estableci-dos, puedan acceder a capital semilla del Fondo EMPRENDER.
Para dar cumplimiento a la proposición apro-bada en la Asamblea de 2017, de contar con una sede propia para el funcionamiento del Fondo de Empleados, en el mes de diciembre del mismo año, después de haber realizado todos los estudios y evaluaciones pertinen-tes, se adquirió una oficina en el edificio Ele-mento en Bogotá, con un valor de compra y adecuación inferior en un 10% del presupues-to aprobado en la Asamblea, allí funcionarán las oficinas de FEVAL a partir de la última semana del mes de marzo de 2018, con la se-guridad que es una inversión que se valoriza-rá de manera permanente tanto por su ubica-ción, como por la tecnología de punta con que cuenta el complejo de oficinas.
94%, debido al incremento de la cartera en mora de algunos Asociados y espe-cialmente de los Ex asociados de los que no se recibió abono de prestaciones so-ciales al momento de su desvinculación laboral. Además hacen parte de este rubro, los gastos generales, de personal y Depreciaciones de Activos Materiales, que se comportaron de acuerdo con lo presupuestado.
6. EXCEDENTES
Los Excedentes netos del ejercicio eco-nómico de 2017, presentan decrecimien-to frente al año anterior, con una varia-ción del -3%, lo que representó una dis-minución de $122 millones, efecto gene-rado por el comportamiento de los costos financieros y el incremento de la Provisión de Cartera. Es importante re-saltar que el monto de los Excedentes que ascendió a la suma de $4.017 millo-nes, permitirá realizar la Revalorización de los Aportes Sociales a la tasa máxima permitida (IPC 2017 – 4.09%), generar el 20% de la reserva de protección de Apor-tes e incrementar el 10% del FODES, que-dando una suma para alimentar el Fondo Social de Bienestar de $2.049 millones, mayor que el valor de 2016, por efecto de la tasa de revalorización de los aportes sociales.
Situaciónjurídica
A la fecha no existen procesos jurídicos que afecten el resultado económico del Fondo de Empleados, en atención a la prudencia, la administración cuenta con asesores jurí-dicos externos, para realizar las consultas sobre aspectos legales que se requieran para la operación de la Entidad.
Derechos de autor y propiedad intelectual
En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 del 27 de julio de 2000, podemos garantizar ante los Asociados y autoridades que los productos protegidos por derecho de pro-piedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones; y en el caso específico del software, de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa.
Atentamente,
Maria Emma Melo De Rodríguez Presidente Junta Directiva
Maria Victoria Bernate LozanoGerente
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Señores Asamblea de Delegados La Ciudad
Nosotros, MARÍA VICTORIA BERNATE LOZANO, en calidad de representante legal y JODY PAOLA SANTANA CASTI-BLANCO, en calidad de contador general del Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina – FEVAL
CERTIFICAMOS
Que hemos preparado bajo nuestra res-ponsabilidad los estados financieros de propósito general: estado de situación financiera, estado de resultado integral, estado de cambios en el patrimonio, estado de flujos de efectivo y revelaciones a los estados financieros, con corte a di-ciembre 31 de 2017 del Fondo de Emplea-dos de Vivienda y Ahorro de Alpina FEVAL, de acuerdo con las Normas Internaciona-les de Información Financiera contenidas en el Decreto 2420 de 2015 y las exencio-nes contempladas en el Decreto 2496 de diciembre de 2015, artículo 3, en cuanto al tratamiento de la cartera de crédito y su deterioro y los aportes sociales.
Además:
a. Las cifras incluidas en los estados finan-cieros son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos, y se pre-sentan en forma comparativa por los años 2017 y 2016.
b. Durante este periodo: 1. No ocurrieron violaciones por parte del representante legal, ni se obtuvo informa-ción de que empleados de manejo y asocia-dos de FEVAL hayan incurrido en las irregu-laridades del estatuto anticorrupción (Ley 190 de 2005), del estatuto nacional contra el secuestro ( Ley 40 de 1.993) y demás normas legales que permitan que FEVAL sea usada para transferir, manejar, aprove-char o invertir dineros o recursos prove-nientes de actividades delictivas o que haya financiado o pagado secuestros o ex-torsiones a grupos subversivos o de delin-cuencia común que operan en el país.
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2. No se obtuvo información relevante sobre el manejo de fondos cuya cuantía permita sospechar razonablemente que son provenientes de actividades delicti-vas, ante lo cual se hubiese reportado en forma inmediata y suficiente a la Fiscalía General de la Nación o la UIAF.
3. No se recibieron comunicaciones de entidades reguladoras como la Superin-tendencia de Economía Solidaria, DIAN, u otras; relativas al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a la pre-sentación correcta de los estados finan-cieros de FEVAL.
4. No se presentaron violaciones a las leyes o reglamentos. Estas actuaciones podrían implicar situaciones especiales a revelar en los estados financieros o susci-tar obligaciones que serían base para re-gistrar un pasivo contingente.
5. No se conoce de la existencia de otros pasivos de importancia diferentes a aque-llos registrados en los libros o de ganan-cias o pérdidas contingentes que exigen sean revelados en las notas a los estados financieros.
c. Garantizamos la existencia de los acti-vos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con corte de documentos y con las acumulaciones y compensacio-nes contables de sus transacciones en el
ejercicio de 31 de diciembre de 2017. Se tiene inventario y control de la propiedad planta y equipo.
d. Confirmamos la integridad de la infor-mación proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconoci-dos en ellos.
e. Los hechos económicos se han registra-do, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados financieros y sus respecti-vas notas, incluyendo sus gravámenes, res-tricciones a los activos; pasivos reales y contingentes.
f. Las garantías dadas a terceros para el cumplimiento de contratos son suficientes y el cumplimiento de los mismos está ga-rantizado.
g. No se ha dado manejo a recursos en forma distinta a la prevista en los procedi-mientos de FEVAL.
h. FEVAL no tiene planes ni intenciones fu-turas que puedan afectar negativamente el valor en libros o la clasificación de los acti-vos y pasivos a la fecha de este estado de situación financiera.
i. Se ha preparado el presupuesto para el año 2018, en el cual se tienen previstos in-gresos suficientes para cubrir los gastos de dicho periodo económico
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j. FEVAL ha dado estricto y oportuno cum-plimiento al pago de los aportes al siste-ma de Seguridad Social Integral, de acuerdo con las normas vigentes.
k. No se han presentado demandas, im-posiciones o sanciones tributarias. l. No hemos sido advertidos de otros asun-tos importantes que pudiesen dar motivo a demandas y que deben ser revelados.
m. No se han presentado acontecimientos importantes después del cierre del ejercicio y la fecha de preparación de este informe, que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros y en las notas.
n. Se han hecho todos los deterioros ne-cesarios para proteger los activos de po-sibles pérdidas, y se han registrado de acuerdo con normas contables vigentes.
o. FEVAL ha cumplido con todos los acuerdos contractuales, cuyo incumpli-miento pudiera tener efecto sobre los es-tados financieros cortados a 31 de di-ciembre del 2017.
p. FEVAL ha dado estricto cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor (legalidad del software) de acuerdo con el artículo 1º de la Ley 603 de Julio 27 de 2000.
q. FEVAL cuenta con procesos y procedi-mientos de control interno establecidos los cuales son efectuados por la administra-ción y personal asignado para ello de tal manera que provea razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia en las operaciones.
r. FEVAL, ha cumplido con las etapas de la implementación del Sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo (SG-SST).
MARIA VICTORIA BERNATE L. Representante Legal
J. PAOLA SANTANA CASTIBLANCO ContadorTP 213428 -T
Señores:
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DE-LEGADOS FONDO DE EMPLEADOS DE VI-VIENDA Y AHORRO DE ALPINA “FEVAL”
En mi calidad de Miembro Delegado de Asesores y Auditores R&B Ltda., les pre-sento a continuación mi informe de Revi-soría Fiscal sobre los Estados Financie-ros certificados y preparados bajo el De-creto Único Reglamentario 2420 de 2015 y las salvedades que para su aplicación contiene el artículo 3 del Decreto 2496 de diciembre de 2015, sobre la cartera de crédito y los aportes sociales, por el pe-riodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2017 así:
a. CUMPLIMIENTO EN LA APLICACIÓN DE LAS NORMAS CONTABLES
Mi revisión se realizó de acuerdo con las disposiciones consagradas en la Ley 145 de 1960 adicionada por la Ley 43 de 1990, en el Código de Comercio especial-mente los Artículos 207 al 209, en el De-creto Ley 1481 de 1989, Ley 1391 de 2010, Ley 454 de 1998, Decreto Ley 019
de 2012, Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015), Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), las circulares que comple-mentan o modifican a las mismas, el Esta-tuto de FEVAL y demás normas expedidas por la Superintendencia de la Economía So-lidaria (S.E.S).
Desarrollé la Auditoría Integral aplicando lo consagrado en las Normas de Auditoría Aceptadas en Colombia según lo dispuesto en la Ley 43 de 1990 y en el Marco Técnico normativo de las Normas de Aseguramien-to de la Información (NAI). La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos téc-nicos normativos establecidos en Colom-bia a través del Decreto 3022 de 2013 in-merso en el Decreto 2420 de 2015, modifi-cado por el Decreto 2496 de 2015, y las po-líticas contables establecidas por la admi-nistración de Fondo de Empleados de Vi-vienda y Ahorro de Alpina, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), además el Código de Ética para Contadores, esta-blecidas en Colombia a través del Decreto 302 del 2015 inmerso en el Decreto 2420 de 2015. Esta actividad contempla cumplir con requisitos éticos la planeación y ejecu-
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ción de la Revisoría Fiscal, a fin de obte-ner seguridad razonable que los Estados Financieros estén libres de errores im-portantes y que reflejen la situación financiera y el resultado de las operacio-nes de FEVAL.
Es importante anotar que los fondos so-ciales durante el año 2017, han tenido el tratamiento establecido en la Ley 79 de 1988, y Decretos Leyes 1481 y 1480, en concordancia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular Básica Conta-ble y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) anotando que FEVAL no realiza el reconocimiento de la ejecución de los Fondos Sociales a través del resultado del ejercicio ni se clasifican los fondos sociales como partidas en el patrimonio de acuerdo al concepto CT-CP-10-00071-2017 emitido por el Con-sejo Técnico de la Contaduría en enero de 2017, para lo cual se espera para las próximas vigencias tener claridad y unidad de criterio entre: CTCP, la Superin-tendencia de la Economía Solidaria y las entidades gremiales y con ello, FEVAL presente sus hechos económicos ajusta-dos tanto a las normas legales como contables definidas para las organiza-ciones solidarias.
b. CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE LA DOCUMENTACIÓN Y CONTROL INTERNO
Conceptúo que, durante dicho periodo, los registros se llevaron de acuerdo con las nuevas normas legales y contables, además que:
• Los rubros contables de Cartera de Crédi-to, Ahorros Permanentes y Aportes Socia-les, con corte a Diciembre 31 de 2017, con-cuerdan con los saldos de los diferentes módulos,
• Se cumplió con el envió trimestral de los informes requeridos por la Unidad de Infor-mación y Análisis Financiero (UIAF) a través del Empleado de Cumplimiento de acuerdo con lo establecido en la Circular Externa No. 04 de 27 de Enero de 2017.
• FEVAL tiene implementado el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Ac-tivos y de Financiación del Terrorismo (SARLAFT), con base en lo estipulado en las Circulares Externas No. 04 de 27 de enero de 2017 y No. 10 de 31 de julio de 2017, donde se establecen los nuevos plazos para la implementación del SARLAFT, para el caso del Fondo de Empleados de Vivien-da y Ahorro de Alpina, el plazo para la termi-nación de la implementación es el día 30 de Junio de 2018.
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• FEVAL se encuentra cumpliendo cada una de las fases del plan de implementa-ción del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo SG-SST (Ley 1562 de 2012, Decreto 1443 de 2014, Decreto 1072 de 2015, Decreto 171 de 2016 y De-creto 052 del 12 de Enero de 2017).
• FEVAL cumplió con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capí-tulo I, en cuanto a la clasificación, valora-ción y contabilización de las inversiones.
• Se realizaron los deterioros de cartera de índole general e individual necesarios para presentar razonablemente las cifras en los Estados Financieros como lo indica la Circular Básica Contable y Fi-nanciera (Circular Externa No. 004 de 2008), capítulo II.
• La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de Junta Directiva, Comité de Control Social y Asamblea se conservan adecuadamen-te y sus decisiones están impresas así:
LIBRO ACTAS DE LA JUNTA DIRECTIVA: Acta No. 433 de 30 de Enero de 2018, último folio utilizado el No. 968.
LIBRO ACTAS DE ASAMBLEA: Acta No. 049 del 23 de Marzo de 2017. Último folio utilizado el No. ACT06 100.
LIBRO ACTAS DEL COMITÉ DE CONTROL SOCIAL: Acta No. 03 del 03 de Febrero de 2018.
• Las actas de los comités Evaluador de Cartera y Evaluación de Riesgo de Liquidez se encuentran así:
COMITÉ EVALUADOR DE CARTERA: Última acta elaborada de 22 de Enero de 2018, anotando que este comité es de Ley.
COMITÉ EVALUADOR DE RIESGO DE LIQUI-DEZ: Última acta elaborada la No. 106 de 07 de Diciembre de 2017, anotando que este comité es de Ley.
• Los Libros Mayor, Diario y Registro de Asociados, se encuentran impresos a Di-ciembre 31 de 2017 así:
LIBRO MAYOR: Último Folio utilizado No. LMFVL 3568.
LIBRO DIARIO: Último Folio Utilizado No. LDFVL 4041.
LIBRO REGISTRO DE ASOCIADOS: Último Folio Utilizado No. 834.
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c. CUMPLIMIENTO DE OTRAS NORMAS DIFERENTES A LAS CONTABLES
• FEVAL, se encuentra cumpliendo en forma adecuada y oportuna, con las obli-gaciones de aportes al sistema de segu-ridad social integral, en cumplimiento con lo exigido en el artículo 11 de Decreto reglamentario 1406 de 1999.
• Se canceló la cuota de contribución a la Superintendencia de la Economía Solidaria, correspondiente al año 2017, dentro de los términos establecidos por dicha entidad, además se presentó de manera mensual la información Financiera a la Superinten-dencia de la Economía Solidaria a través del aplicativo SICSES correspondiente al año de 2017, por ser FEVAL una entidad de primer nivel de supervisión.
• Las declaraciones de: Ingresos y Patri-monio, Industria y Comercio, retenciones en la fuente en Renta e Industria y Co-mercio y Gravamen a los Movimientos Fi-nancieros, no solo se presentaron, sino que se cancelaron dentro de los plazos establecidos por la Ley.
• FEVAL, tiene constituida la póliza de manejo, dando así cumplimiento a lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 06 de 2015).
• FEVAL, dio cumplimiento a la renova-ción anual de la matrícula mercantil ante
la Cámara de Comercio de acuerdo con lo dispuesto en el Decreto Ley 019 de 2012.
• La información correspondiente a la infor-mación exógena con destino a la DIAN se presentó dentro de los plazos establecidos por dicho organismo.
d. INFORMES PRESENTADOS POR LA REVI-SORIA FISCAL
Durante el periodo 2017 se entregaron in-formes sobre aspectos Legales, Laborales, Tributarios, Contables y Administrativos, sobre garantías que tiene el Fondo de Em-pleados de Vivienda y Ahorro de Alpina con el banco de Bogotá, de Cartera, Aportes So-ciales y Ahorros Voluntarios y Permanen-tes, donde se evaluaron los niveles de en-deudamiento, carteras más representati-vas, asociados sin cartera o con saldo mínimo de cartera, sobre descuentos de nómina y pagos por caja de la Cartera de Crédito, Aportes Sociales y Ahorro Perma-nentes, donde se evalúo el cumplimiento del compromiso adquirido por los asocia-dos con FEVAL, Lavado de Activos y Finan-ciación del Terrorismo y se efectúo la revi-sión de las cifras de los Estados Financie-ros a diciembre de 2017, los informes fueron enviados a la GERENCIA DE FEVAL, CON COPIA A LA JUNTA DIRECTIVA.
28
e. INFORME DE GESTIÓN Y COINCIDEN-CIA CON LOS ESTADOS FINANCIEROS
En el informe de gestión correspondiente al año 2017 se incluyen cifras globales coincidentes con los estados financieros examinados y las actividades descritas en él y que generaron operaciones eco-nómicas que fueron registradas conta-blemente y forma parte de los estados financieros certificados. En dicho infor-me se menciona que FEVAL al 31 de Di-ciembre de 2017, se encuentra cumplien-do en forma adecuada, con lo dispuesto en la Ley 603 del 2000 sobre propiedad intelectual y derecho de autor.
f. OPINIÓN
En mi opinión, los estados financieros antes mencionados, tomados de registros de contabilidad, presentan razonablemen-te, la Situación Financiera de Fondo de Em-pleados de Vivienda y Ahorro de Alpina, FEVAL, por el periodo comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre del 2017, así como su Estado de Resultados Integral Individual, Estado de Cambios en el Patri-monio Neto y Flujos de Efectivos termina-dos en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.
g. CERTIFICACIÓN ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Financieros fueron certifica-dos por MARÍA VICTORIA BERNATE LOZANO, como Representante Legal y JODY PAOLA SANTANA CASTIBLANCO, como contador Público Titulado con Tarjeta Profesional 213428-T quienes confirmaron la integridad de la información proporcio-nada respecto a que todos los hechos eco-nómicos han sido reconocidos y que no hubo irregularidades que involucren a miembros de la administración o emplea-dos que puedan tener efecto de importan-cia relativa sobre los estados financieros, según certificación adjunta al Informe de la asamblea. Los Estados Financieros corres-pondientes al año 2016 fueron auditados por Rocío Angulo Sandoval, Contador Públi-co Titulado, con Tarjeta Profesional No. 30078-T, quien emitió su dictamen sin sal-vedad.
Original Firmado PABLO EMILIO PINTO RIOSRevisor FiscalTarjeta Profesional 26396-TMiembro Delegado Asesores y Auditores R&B Ltda.
29
*Véanse las revelaciones que acompañan a los estados financieros.
Activos
Activo Corriente
Total Activo Corriente
Efectivo y Equivalente al EfectivoEfectivo Restringido Cartera de Credito Corto PlazoDeterioro Cartera Cuentas por Cobrar y OtrasBienes y Servicios Pagados por Anticipado
456678
2.587 1.748
15.378 (331)1.001
4 20.387
1.250 1.967
15.430 (283)1.198
17 19.579
1.337 (219)
(52)(48)
(197)(13)808
107% (11%)
(0%)17%
(16%)(76%)
4%
Total Activos 77.265 77.041 224 0%
Activo No Corriente
Total Activo No Corriente
Inversiones en Entidades SubsidiariasOtras Inversiones en Instrumentos de PatrimonioCartera de Credito Largo PlazoDeterioro Cartera Activos MaterialesConstrucciones en CursoActivos Intangibles Adquiridos
91066111213
250 17
54.935 (1.205)
78 2.799
4 56.878
50 16
58.417 (1.089)
65 -3
57.462
200 1
(3.482)(116)
13 2.799
1 (584)
400% 1%
(6%)11% 19%
100% 31% (1%)
Nota 2017 2016 Var. $ Var. %
Por los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2017 y 2016.Cifras en millones de pesos colombianos.
30
Total Patrimonio 31.401 30.139 1.262 4%
Total Pasivo + Patrimonio 77.265 77.041 224 0%*Véanse las revelaciones que acompañan a los estados financieros.
Pasivos
Pasivo Corriente
Total Pasivo Corriente
Depósitos de AsociadosCreditos Ordinarios Corto PlazoArrendamientos Financieros Corto PlazoCuentas por Pagar y OtrasObligaciones Laborales Por Beneficios A E.Otros PasivosFondo de Bienestar SocialProvisiones
1415161718192022
13.065 1.897
179 1.116
129 352 232
10 16.980
13.251 2.579
-1.904
95 335 565
34 18.763
(186)(682)
179 (788)
34 17
(333)(24)
(1.783)
(1%)(26%)100% (41%)
36% 5%
(59%)(69%)(10%)
Total Pasivo 45.864 46.902 (1.038) (2%)
Pasivo No Corriente
Total Pasivo No Corriente
Patrimonio
Depósitos de Asociados Creditos Ordinarios Largo PlazoArrendamientos Financieros Largo PlazoFodes y Fondo MutualFondo de Bienestar Social
Capital SocialReservas Fondo Sociales CapitalizadosExcedentes del EjercicioExcedentes Acumulados por Adopcion NIIF
1415162120
232425
26
18.182 4.425 2.064 3.671
542 28.884
18.324 8.106
250 4.017
704
17.967 7.279
50 4.139
704
357 827 200
(122)-
2% 11%
400% (3%)
-
18.438 6.313
-2.069 1.319
28.139
(256)(1.888)
2.064 1.602 (777)
745
(1%)(30%)100%
77% (59%)
3%
Nota 2017 2016 Var. $ Var. %
31
MARIA VICTORIA BERNATE LOZANORepresentante Legal
PABLO EMILIO PINTO RIOSRevisor Fiscal T.P. 26396-T
Delegado de Asesores y Auditores R&B LTDA.
J. PAOLA SANTANA CASTIBLANCOContador
T.P. 213428-T
*Véanse las revelaciones que acompañan a los estados financieros.
Ingreso de Actividades OrdinariasIngresos Cartera de CréditosIngresos por Valoración Inversiones
279.667
209 9.021
248 646 (39)
7% (16%)
Total Ingresos Ordinarios 9.876 9.269 607 7%
Costos OrdinariosIntereses Ahorro PermanenteIntereses Ahorro VoluntarioIntereses de Créditos de BancosOtras Comisiones
281.247
850 836
98
1.149 936 563
83
98 (86)273
15
9% (9%)48% 18%
Gastos AdministrativosBeneficio a Empleados Gastos GeneralesDeterioro Créditos de Consumo Depreciación Propiedad, Planta y Equipo
Otros IngresosOtros Gastos
29
30 912179
837158
7521
9%13%31
1.398 1.558
570 35
1.307 1.440
294 37
91 118 276 (2)
7% 8%
94% (5%)
Total Costos Ordinarios 3.031 2.731 300 11%
Excedente Bruto 6.845 6.538 307 5%
Total Gastos Administrativos 3.561 3.078 483 16%
Resultado Actividad Operacional 3.284 3.460 (176) (5%)
Excedente Neto 4.017 4.139 (122) (3%)
Nota 2017 2016 Var. $ Var. %
32
Por los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2017 y 2016.Cifras en millones de pesos colombianos.
MARIA VICTORIA BERNATE LOZANORepresentante Legal
PABLO EMILIO PINTO RIOSRevisor Fiscal T.P. 26396-T
Delegado de Asesores y Auditores R&B LTDA.
J. PAOLA SANTANA CASTIBLANCOContador
T.P. 213428-T
Aportes SocialesCapital Mínimo IrreducibleReserva - Protección de AportesReserva EstatutariaFondos de Destinación EspecíficaExcedente AcumuladosExcedente del Ejercicio
$16.073$1.000$6.516
$21$50
$658$3.707
$2.299$0$0$0$0$0$0
$3.193$0
$742$0$0
$46$432
Total Patrimonio $28.025 $2.299 $4.413
SALDO 31/12/2015 Disminución Aumento
Aportes SocialesCapital Mínimo IrreducibleReserva - Protección de AportesReserva EstatutariaFondos de Destinación EspecíficaExcedente AcumuladosExcedente del Ejercicio
$16.967$1.000$7.258
$21$50
$704$4.139
$2.823$0$0$0$0$0
$122
$3.180$0
$827$0
$200$0$0
$17.324$1.000$8.085
$21$250$704
$4.017
Total Patrimonio $30.139
$30.139
$2.945 $4.207 $31.401
SALDO 31/12/2016
$16.967$1.000$7.258
$21$50
$704$4.139
SALDO 31/12/2016
SALDO 31/12/2017Disminución Aumento
Por los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2017 y 2016.Cifras en millones de pesos colombianos.
MARIA VICTORIA BERNATE LOZANORepresentante Legal
PABLO EMILIO PINTO RIOSRevisor Fiscal T.P. 26396-T
Delegado de Asesores y Auditores R&B LTDA.
J. PAOLA SANTANA CASTIBLANCOContador
T.P. 213428-T
33
Efectivo Provisto en Actividades de Operación 3.516 (3.547)
Concepto
Efectivo Generado por las Operaciones (Excedente del Ejercicio)
Ajustes Por: Aplicación del Ejercicio Anterior Cuentas por Cobrar Cartera de Créditos Deterioro Cartera Bienes y Servicios Pagados por Anticipado Cuentas por Pagar Obligaciones Laborales por Beneficios A E. Otros Pasivos con Asociados Pasivos Estimados Fondo de Bienestar Social FODES y Fondo Mutual
4.017
(501)
4.139
(7.686)(4.139)
197 3.533
164 13
(788)34 17
(24)(1.110)
1.602
(3.707)260
(3.984)(2)
(15)403
11 248
(227)(305)(368)
2017 2016
Por los Años Terminados en 31 de Diciembre de 2017 y 2016.Cifras en millones de pesos colombianos.
34
Efectivo Provisto en Actividades de Inversión (2.794) (89)
Concepto
Efectivo Generado en Actividades de Inversión
Activos Materiales Activos Intangibles Adquiridos Efectivo Restringido Inversiones Construcciones en Curso
(2.794) (89)
(13)(1)
219 (200)
(2.799)
5 4
(105)7 -
Efectivo Provisto en Actividades de Financiación 615 3.579
Variacion Neta de Efectivo y Equivalente al Efectivo 1.337 (57)
Efectivo Generado en Actividades de Financiación
Obligaciones Financieras Depósitos de AsociadosAportes Sociales de AsociadosEfecto Otras Cuentas PatrimonialesArrendamientos Financieros
615 3.579
Efectivo y sus Equivalentes al Inicio del AñoEfectivo y sus Equivalentes al Final del Año
1.250 13072.587 1.250
(2.570)(442)
357 1.027 2.243
893 1.004
894 788
2017 2016
MARIA VICTORIA BERNATE LOZANORepresentante Legal
PABLO EMILIO PINTO RIOSRevisor Fiscal T.P. 26396-T
Delegado de Asesores y Auditores R&B LTDA.
J. PAOLA SANTANA CASTIBLANCOContador
T.P. 213428-T
35
(3.547)
IndicadorRiesgo Recomendado
Razón CorrienteCapital de TrabajoEndeudamientoEndeudamiento FinancieroApalancamiento Total
ROAROEMargen OperacionalMargen Neto
Liquidez
Endeuda-miento
Eficiencia
> 1> 1
< 70%
> 100%> 1%> 1%> 1%> 1%
1,03 552.270
62,6%10,5%
167,7%4,3%
13,5%37,7%44,0%
1,04 815.566
60,9%11,5%
155,6%4,5%
13,7%37,3%44,7%
1,21 3.586.356
59,4%11,1%
146,1%4,3%
12,8%33,3%40,7%
2015 2016 2017
Riesgo Indicador Rojo Amarillo Verde
Liquidez Fondo de LiquidezNivel de Disponible
<=0 a < 2%<= 5%
>= 2% a < 3%> 5% a <= 10%
>3%>10%
11,2%4,3%
10,2%4,2%
13,9%5,6%
2015 2016 2017
INDICADORES FINANCIEROS SUPERSOLIDARIA
INDICADORES FINANCIEROS DE USO GENERAL
Riesgo Indicador Rojo Amarillo Verde
Cartera Cartera de Crédito VencidaCobertura Provisión General
> 5%< 0,50%
> 3% a <= 5%>= 0,50% a <= 0,75%
<= 3%> 0,75%
2,4%1,0%
3,3%1,0%
4,3%1,1%
2015 2016 2017
36
Riesgo Indicador Rojo Amarillo Verde
Financiero Disminución PatrimonialRentabilidad de la Cartera
Activo Productivo
<= 0,5> T. Usura >30%0 a < 70%
> 0,5 a < 1T. U > T.U *80% >=30% > 24%>=70% a < 80%
>= 1<= T.U *80% <= 24%>= 80%
1,60 12,1%
96%
1,68 12,4%
96%
1,71 14,1%
91%
2015 2016 2017
Indicador Fórmula
Solidez Patrimonio Técnico / Activos ponderados por el nivel de riesgo > 9%
37
16%
Objetivo Valor
Riesgo Indicador Rojo Amarillo Verde
Operacional Eficiencia Operacional (*)
Margen Operacional (*)
Margen Operación de Crédito
> Prom Hist.*1,1 >51,1 %
< Prom Hist.*0,9 < 9,5%
0 a < 10%
<= P.H.*1,1 a>=P,H.*0,9 <= 51,1% >= 41,8%
<= P.H.*1,1 a >=P,H.*0,9 <= 9,5% >= 11,6%
>= 10% a < 20%
< Prom Hist.*0,9 < 41,8%
> Prom Hist.*1,1 > 11,6%
>= 20%
35,9%
37,7%
73,2%
33,2%
37,3%
69,7%
36,1%
33,3%
68,6%
2015 2016 2017
Riesgo Indicador Rojo Amarillo Verde
Estructural Cartera sobre Activo(*)
Endeudamiento sin Ahorro Permanente
Endeudamiento Financiero
Capital Institucional social sobre Activos
< Prom Hist.*0,9< 41,8 %
> 50%
> 20%
< 5%
P.H.*0,9 a <P.H.*1,151,1% a < 41,8%
> 30% a <= 50%
> 10% a <= 20%
>= 5% a < 10%
>= Prom Hist.*1,1 >= 51,1%
< 30%
<=10%
>=10%
93,3%
13,6%
10,5%
14,1%
94,1%
17,1%
11,5%
15,8%
89,0%
14,2%
11,1%
16,9%
2015 2016 2017
*Umbral Promedio Histórico de acuerdo al nivel de supervisión.
*Umbral Promedio Histórico de acuerdo al nivel de supervisión.
NOTA 1Ente Económico
El Fondo de Ahorro y Vivienda de Emplea-dos de Alpina S.A. “FAVAL LTDA.” hoy Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina - FEVAL fue creado con acta de constitución de agosto 27 de 1974, con personería Jurídica No. 0884.
El Fondo de Empleados de Alpina S.A. “FEDAL LTDA.” fue creado mediante acta de constitución de junio 5 de 1977, con Personería Jurídica No. 0065 aprobado por Dancoop el 8 de febrero de 1979.
Con la Resolución 2575 de septiembre 10 de 1996, el Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas Dancoop hoy Unidad Administrativa Especial de Orga-nizaciones Solidarias, se aprobó la incor-poración del Fondo de Empleados de Alpina S.A. “FEDAL LTDA.” al Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina S.A. “FAVAL LTDA.”, que tiene por objeto social prestar servicios de ahorro y crédito a sus asociados.
En Asamblea Extraordinaria realizada el 21 de noviembre de 2007 se modificó el
estatuto del Fondo de Empleados de Vi-vienda y Ahorro de Alpina S.A. “FAVAL LTDA, cambiando el nombre a Fondo de Emplea-dos de Vivienda y Ahorro de Alpina - FEVAL.
La inspección, control y vigilancia, de la entidad está a cargo de la SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA, regida por las disposi-ciones legales vigentes y en especial por la legislación sobre Fondos de Empleados.
FEVAL tiene por objeto social recibir exclu-sivamente de sus asociados, depósitos de ahorros en diferentes modalidades en las condiciones que establezca el respectivo reglamento, prestar el servicio de crédito a sus asociados en las condiciones que esta-blezca el respectivo reglamento, promover el desarrollo empresarial solidario en los términos que establezca la ley, desarrollar programas de bienestar social como previ-sión, recreación y capacitación entre sus asociados y familiares.
FEVAL tiene su domicilio en la ciudad de Bogotá, en la calle 85K # 46ª 66 complejo San Cayetano, bodega 27. En el primer semestre del año 2018, se realizará el traslado de su domicilio a la calle 26 N° 69 – 76, Oficina 903, Torre 3 del Centro Empresarial Elemento.
38
NOTA 2Estándar Contable Aplicado
El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la convergencia hacia las Normas Interna-cionales de Información Financiera (NIIF) de acuerdo al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2, establecido en el Art. 3 De-creto 3022 de 2013. Hasta el 31 de di-ciembre de 2015 la entidad debía aplicar como marco técnico contable las dispo-siciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
FEVAL decidió adoptar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1 es decir NIIF PLENAS; acogiéndose a lo dis-puesto en el parágrafo 4, artículo 3 del Decreto 3022 de 2013 en el cual las enti-dades pertenecientes al Grupo 2 pueden voluntariamente aplicar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1.
A partir del 01 de enero de 2016 FEVAL lleva la contabilidad y presenta sus esta-dos financieros de acuerdo a las NIIF, salvo el tratamiento de la cartera de cré-dito y su deterioro y el de los aportes so-ciales, conforme lo establecen los capí-
tulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adiciona-dos por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.
FEVAL efectúa los reportes exigidos por la Superintendencia de Economía Solidaria “SUPERSOLIDARIA” según lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
Los Estados Financieros Comparativos (Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo), presentan cifras correspondientes al año 2017, comparado con el año inmediata-mente anterior (Año 2016), dado que su pe-ríodo tiene la misma duración y guardan re-lación tanto en la estructura del plan de cuentas, como también en la información financiera que permite hacer los compara-tivos para su análisis correspondiente.
FEVAL estableció sus políticas contables, con el fin de reconocer, medir, revelar y pre-sentar su información financiera de modo comprensible, confiable, comparable y útil, para sus asociados.
NOTA 3Principales Políticas Contables
39
FEVAL estableció sus políticas contables, con el fin de reconocer, medir, revelar y presentar su información financiera de modo comprensible, confiable, compara-ble y útil, para sus asociados.
El siguiente es el resumen de las princi-pales políticas contables, utilizadas por el FONDO DE EMPLEADOS DE VIVIENDA Y AHORRO DE ALPINA - FEVAL.
Objetivo
Establecer las bases que usará FEVAL para la presentación de los estados financieros de propósito general, guías para determinar su estructura y requisi-tos mínimos sobre su contenido.
Elementos de los Estados Financieros
Activos: Son recursos controlados por FEVAL, que provienen de hechos econó-micos pasados, de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros y su costo o valor es medido con fiabilidad.
Pasivos: Son las obligaciones presentes de FEVAL, que provienen de hechos eco-nómicos pasados, y para cancelarlas, la entidad espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.
Patrimonio: Es la parte residual de los acti-vos de FEVAL, una vez deducidos todos sus pasivos.
Ingresos: Se reconoce un ingreso en el estado de resultados cuando ha surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en los activos o un decremento en los pasivos, y además el importe del ingreso puede me-dirse con fiabilidad.
Gastos y costos: Se reconoce un gasto en el estado de resultados cuando ha surgido un decremento en los beneficios económi-cos futuros, relacionado con un decreci-miento en los activos o un incremento en los pasivos, y además el gasto puede me-dirse con fiabilidad.
Características de los Estados Financieros
Unidad de medida: La moneda utilizada por FEVAL para registrar las transacciones efec-tuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso colombiano. Para efectos de presentación, las cifras se mues-tran en millones de pesos colombianos.
Materialidad: Se refiere a las omisiones o inexactitudes de partidas que tienen importancia relativa individualmente o en su conjunto, y pueden llegar a influir en las decisiones económicas tomadas sobre la base de los Estados Financieros de la entidad.
Presentación deEstados Financieros
40
FEVAL estableció como porcentaje de ma-terialidad el 0,5% del valor total de los acti-vos de acuerdo con la información históri-ca y los estándares internacionales.
Período revelado: La información revela-da corresponde a la comparación de los periodos terminados en 31 de diciembre de 2017 y 2016. Período contable: Los estados financieros se elaborarán con una periodicidad que será, como mínimo, anual. Cuando cambie la fecha de balance de la entidad y elabore estados financieros para un periodo con-table superior o inferior a un año, la enti-dad informará del período concreto cu-bierto por los estados financieros y, además, de:
La razón para utilizar un período inferior o superior; y
El hecho de que las cifras comparativas que se ofrecen en el estado de resultados, en el estado de cambios en el patrimonio neto, en el estado de flujo de efectivo y en las revelaciones correspondientes no sean totalmente comparables.
Partes relacionadas: Esta política de re-velación aplica a todas las personas y entidades que por su naturaleza y rela-ción pueden llegar a generar algún tipo de influencia significativa, de control y control conjunto o posean compromisos con la organización.
FEVAL, considera partes relacionadas a las personas que tienen facultad de decisión sobre la administración del Fondo, las cuales se describen a continuación:
Integrantes de la Junta Directiva. Principa-les y suplentes. Representante legal, principal y suplente.Actividades Alianzas y Convenios SAS “AC-TIVACE SAS”, empresa subsidiaria, contro-lada por FEVAL.
La finalidad es establecer las bases conta-bles y financieras que FEVAL utilizará en el re-gistro de transacciones relacionadas con efectivo y equivalentes de efectivo bajo NIIF.
Definición de términos
Efectivo: Comprende el efectivo en caja y los depósitos bancarios a la vista. Un depó-sito de efectivo en un banco o entidad financiera similar, es un activo financiero ya que representa para el depositante, un de-recho contractual para obtener efectivo de la entidad o para hacer un desembolso contra el saldo del mismo.
Efectivo y Equivalentesal Efectivo
41
Equivalentes al efectivo: Son inversiones a corto plazo, cuyo vencimiento máximo es de tres meses desde la fecha de adquisi-ción, son de gran liquidez, fácilmente con-vertibles en efectivo, sujetos a un riesgo poco significativo de cambio en su valor.
Flujos de efectivo: Son entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo.
Efectivo restringido: El efectivo restringi-do corresponde a los recursos deposita-dos en las instituciones financieras, como política económica adoptada para evitar o controlar el uso o destino de estos recursos. La Superintendencia de Economía Soli-daria estableció el fondo de liquidez con el Decreto 790 de marzo 31 de 2003, mo-dificado por el Decreto 2280 de agosto 11 de 2003. El Fondo de Liquidez se calcula como una inversión de carácter obligato-rio y es equivalente al 10% sobre todos los depósitos y exigibilidades de los aso-ciados, salvo respecto a los ahorros per-manentes siempre y cuando en los esta-tutos de la entidad se establezca que estos depósitos solo pueden ser retira-dos al momento de la desvinculación de-finitiva del asociado, caso en el cual el porcentaje a mantener como fondo de liquidez por este concepto será del dos por ciento (2%) del total de dicha cuenta; como es el caso de FEVAL.
Si los estatutos establecen que los aho-rros permanentes pueden ser retirados o
compensado en forma parcial, el porcentaje a mantener en el fondo de liquidez por este concepto debe ser de 10% de todos los de-pósitos y exigibilidades, incluyendo la cuenta Ahorros Permanentes. La inversión debe depositarse en entidades o estableci-mientos de crédito, establecimientos coo-perativos de grado superior de carácter financiero, en fondos o Patrimonio autóno-mo administrado por sociedades fiducia-rias o en fondos de valores administrados por comisionistas de bolsa, todas estas en-tidades vigiladas por la Superintendencia Financiera.
FEVAL reconocerá un activo o un pasivo financiero en su balance cuando y sólo cuando, se convierta en parte obligada, según las cláusulas contractuales del ins-trumento en cuestión.
Al reconocer inicialmente un activo o un pasivo financiero, una entidad lo medirá por su valor razonable más, en el caso de un activo o un pasivo financiero que no se con-tabilice al valor razonable con cambios en re-sultados, los costos de transacción que sean directamente atribuibles a la compra o emi-sión del mismo.
Inversiones
42
A los efectos de la medición de un activo financiero después del reconocimiento ini-cial, FEVAL clasificará los activos financie-ros en las cuatro siguientes categorías:
Valor razonable a través de resultados: si la principal intención de los activos finan-cieros es tenerlos para negociar o vender en el corto plazo. Los instrumentos deriva-dos (excepto un derivado que sea un con-trato de garantía financiera o haya sido de-signado como un instrumento de cobertu-ra eficaz) hacen parte de esta categoría.
Mantenido hasta vencimiento: si la in-tención positiva y explicita de la Admi-nistración es mantener los instrumentos de deuda hasta su vencimiento.
Préstamos y cuentas por cobrar: activos financieros no derivados que no cotizan en mercados activos, ni tampoco se tienen para vender ni están disponibles para su eventual venta posterior.
Disponibles para la venta: todos los acti-vos no clasificados en las categorías an-teriores. Los pasivos financieros se clasificarán en una de las siguientes categorías:
a. Pasivos financieros al valor razonable a través de resultados.
b. Otros pasivos.
Inversiones en Entidades Subsidiarias
Se registran todas aquellas inversiones en títulos participativos o instrumentos del patrimonio adquiridos con el propósito de tener participación ya sea en sociedades anónimas o sociedades limitadas. Actividades Alianzas y Convenios SAS “AC-TIVACE SAS” (Empresa Subsidiaria) es una entidad que se encuentra bajo el control de FEVAL (Empresa Matriz)
Otras Inversiones en Instrumentos de Pa-trimonio: Corresponde a las participacio-nes sociales que mantiene FEVAL, con or-ganismos cooperativos, en asociaciones o entidades sin ánimo de lucro, con la finali-dad de obtener servicios de apoyo o com-plementarios a su gestión o para el benefi-cio de sus asociados.
Este valor será recuperable por negociación o redención del aporte por parte del emisor.
43
La cartera de crédito según la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Ex-terna No.004 de 2008), es un activo de FEVAL compuesto por operaciones de cré-dito otorgadas y desembolsadas a sus asociados bajo distintas modalidades, aprobadas de acuerdo con los reglamen-tos de cada institución y expuestas a un riesgo crediticio que debe ser permanente-mente evaluado.
La porción que vence a más de 12 meses está clasificada como activo no corriente; dichas obligaciones están garantizadas con los ahorros permanentes y aportes so-ciales, con pignoración de cesantías, hipo-tecas, prendas, pagarés y fianzas. En diciembre 31 de 2014 y dando cumpli-miento a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), el fondo mutual de garantías se eliminó llevando el saldo del mismo al patrimonio, razón por la cual se adoptó el servicio de fianza comer-cial, con una tarifa del 0,13% más IVA sobre el valor descubierto (sin garantía real) de la deuda de los asociados, el cual es admi-nistrado por la sociedad Actividades Alian-zas y Convenios SAS “ACTIVACE SAS” como un cubrimiento adicional del riesgo de incobrabilidad de la cartera.
Dando cumplimiento a lo expuesto en el capítulo II, numeral 2.3.2., de la Circular
Básica Contable y Financiera (Circular Exter-na No. 004 de 2008), FEVAL cumple con los Criterios mínimos para el otorgamiento de créditos, como:
Capacidad de pago. Se verifica a través de los ingresos soportados y los egresos (obliga-ciones financieras, gastos personales, entre otros), a través de los cuales se pueda deter-minar el flujo de caja.
Solvencia del deudor. Se verifica a través de variables como el nivel de endeudamiento, la calidad y composición de los activos, pasi-vos, patrimonio y contingencias del deudor y/o del proyecto. En el caso de los bienes inmuebles se debe solicitar la información de si éstos se encuentran afectados con alguna de las garantías limitantes del dominio esta-blecidas en el Código Civil.
Garantías. Las garantías que respaldan la ope-ración son necesarias para calcular las pérdi-das esperadas en el evento de no pago y, por consiguiente, para determinar el nivel de dete-rioro. Estas deben ser idóneas, con un valor es-tablecido con base en criterios técnicos y obje-tivos, que ofrezcan un respaldo jurídicamente eficaz al pago de la obligación garantizada cuya posibilidad de realización sea razonablemente adecuada, de conformidad con lo señalado en el artículo 2.1.2.1.3 del Decreto 2555 de 2010. Es importante aclarar que las libranzas son un mecanismo de pago, más no se consideran como garantías por cuanto no cumplen con las características propias de una garantía admisi-ble señaladas en el artículo 2.1.2.1.3 del Decre-to 2555 de 2010.
Cartera deCrédito
a)
b)
c)
44
Para evaluar el respaldo ofrecido y la posi-bilidad de realización de cada garantía se debe tener en cuenta su naturaleza, idonei-dad, liquidez, valor y cobertura. En las ga-rantías sobre inmuebles, al momento de su realización se tendrá en cuenta el avalúo técnico, el cual solo se podrá ajustar me-diante un nuevo avalúo.
Consulta a las centrales de riesgo y demás fuentes que disponga FEVAL.
FEVAL clasifica su cartera en créditos de consumo y créditos de vivienda.
Créditos de consumo: Se entienden como créditos de consumo las operaciones acti-vas de crédito otorgadas a personas natu-rales cuyo objeto sea financiar la adquisi-ción de bienes de consumo o el pago de servicios para fines no comerciales o em-presariales, independientemente de su monto.
Créditos de vivienda: Se entienden como cré-ditos de vivienda las operaciones activas de crédito otorgadas a personas naturales des-tinadas a la adquisición de vivienda nueva o usada, a la construcción de vivienda indivi-dual o liberación de gravamen hipotecario, independientemente de la cuantía y ampara-das con garantía hipotecaria.
d)
Actualmente FEVAL tiene las siguientes líneas de crédito de consumo: Ordinario, Prima, Rotativo, Salud y Calamidad, Mercan-cías, Impuestos, Vehículo, Educación y Em-prendimiento.
La clasificación por nivel de riesgo de acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Ex-terna No. 004 de 2008), son las siguientes:
Categoría A o “riesgo normal”: Los créditos calificados en esta categoría reflejan una es-tructuración y atención apropiadas. Los esta-dos financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como el resto de información crediticia indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”: Los créditos calificados en esta ca-tegoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen debilidades que pueden afectar, transitoria o permanente-mente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente, llega-rían a afectar el normal recaudo del crédito.
a)
b)
45
Deteriorode Cartera
Categoría C o “riesgo apreciable”: Se ca-lifican en esta categoría los créditos que presentan insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto y comprometen el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Categoría D o “riesgo significativo”: Son créditos de riesgo apreciable, pero en mayor grado, cuya probabilidad de re-caudo es altamente dudosa.
Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”: Son créditos de riesgo con mínima pro-babilidad de recaudo.
De acuerdo con la edad de vencimiento, la cartera de créditos se calificará obliga-toriamente de la siguiente manera:
d)
c)
e)
Categoría Consumo Vivienda
A
B
C
D
E
0-30 días
30-60 días
61-90 días
91-180 días
> 180 días
0-60 días
61-150 días
151-360 días
361-540 días
> 540 días
El deterioro de cartera está calculado de acuerdo a lo establecido en la Circular ex-terna 003 de febrero 13 de 2013, la cual mo-difica la Circular Básica Contable y Finan-ciera (Circular Externa No. 004 de 2008).
FEVAL ha establecido el respectivo deterio-ro para la cartera que se encuentra en mora en cada período, conforme lo estipulado en las normas citadas.
La administración de FEVAL en cumpli-miento de las políticas de riesgo descritas en el numeral 2.3.1., 2.3.2., y 2.3.3., de la Circular Básica Contable y Financiera (Cir-cular Externa No. 004 de 2008), realiza la medición y control de la cartera de crédito y la evaluación de la misma es realizada por el comité establecido en la norma.
En esta circular se indica que las organiza-ciones solidarias deberán constituir como mínimo un deterioro general del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de créditos bruta. La decisión de constituir un deterioro general superior al mínimo exigi-do corresponderá a una política adoptada por la Junta Directiva.
46
Consumo
A
B
C
D
E
0-30
30-60
61-90
91-180
181-360
>360
0%
1-9%
10-19%
20%-49%
50%-99%
100%
0-60
61-150
151-360
361-540
541-720
721-1080
>1080
0%
1-9%
10-19%
20%-29%
30%-59%
60%-99%
100%
Días Deterioro
Vivienda
Días Deterioro
Cuentas Por Cobrar y otras
FEVAL, registra en otras cuentas por cobrar, los siguientes rubros:
a. Avances y anticipos entregados.b. Deudores patronales y empresas.c. Otras cuentas por cobrar.
Avances y anticipos entregados: Repre-senta los valores entregados por FEVAL a manera de adelanto, con el fin de recibir beneficios o contraprestación futura de
acuerdo con las condiciones pactadas; inclu-ye conceptos tales como anticipos a provee-dores y/o a empleados.
Deudores patronales y empresas: Represen-ta los descuentos generados a los asociados, por concepto de aportes, ahorros y cartera, que son aplicados por nómina, y cuya cuenta por cobrar queda a cargo de la empresa pa-tronal al cierre contable de cada mes. La em-presa patronal realiza el pago correspondien-te, en el (5to) quinto día hábil del mes poste-rior al cierre.
Otras cuentas por cobrar: Representa los valo-res pendientes por cobrar a los asociados por concepto de pólizas, también representa el valor a cobrar por concepto de contribución vo-luntaria, que otorga la empresa patronal.
FEVAL reconocerá un elemento de propiedad, planta y equipo, como activo si y solo si:
1.Es probable que FEVAL obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo.
2.El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.
Activos Materiales y Depreciación
En cumplimiento de las instrucciones emi-tidas por la Superintendencia de Economía Solidaria FEVAL debe mantener en todo momento deterioros individuales no infe-riores a los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación:
47
Elementos de Propiedad y Equipo Vida Útil
Muebles y Equipo de OficinaEquipo de Cómputo y ComunicaciónFlota y Equipo de TransporteEdificaciones
10 años5 años
10 años45 años
Se considerarán elementos de propiedad, planta y equipo, aquellos bienes tangibles muebles y/o inmuebles, depreciables y no depreciables, adquiridos o construidos por FEVAL para la prestación de servicios, o administración del negocio, de los que FEVAL espera la generación de beneficios económicos futuros, es decir la genera-ción de ingresos de las actividades ordi-narias que provienen de la venta de pro-ductos o servicios o el ahorro de costos en el proceso productivo.
Se considerará que un activo y por ende un elemento de propiedad, planta y equipo, es un recurso controlado por FEVAL; este control se establece, cuando se tiene la capacidad de obtener beneficios econó-micos futuros que procedan de los recur-sos que subyacen en el mismo, y además, de restringir el acceso de terceras perso-nas a los beneficios económicos espera-dos de la propiedad y equipo.
En FEVAL se reconocen como propiedad, planta y equipo los bienes que provienen de compras directas, donaciones realiza-das por entes estatales o territoriales, ter-ceros, intercambio (permuta) de activos, combinación de negocios, posesiones, daciones en pago y activos provenientes de un contrato legal o un arrendamiento financiero, siempre y cuando cumplan con los criterios de reconocimiento.FEVAL considera que un elemento de pro-piedad, planta y equipo (que cumpla con los criterios de definición y reconocimien-
to) será reconocido como tal si su costo es igual o superior a 2 SMMLV, si su costo es inferior al tope establecido será reconocido directamente en el gasto del período.
FEVAL definió en sus políticas, para la me-dición de sus activos materiales, el modelo del costo.
El costo comprende: Costo del activo – de-preciación acumulada – pérdidas por dete-rioro de valor.
El método de depreciación aplicado a un activo se revisará, como mínimo, al término de cada periodo anual y, si hubiera habido un cambio significativo en el patrón espera-do de consumo de los beneficios económi-cos futuros incorporados al activo, se cam-biará para reflejar el nuevo patrón. Dicho cambio se contabilizará como un cambio en una estimación contable, de acuerdo con la “Política de cambios en políticas, estimacio-nes contables y errores”
FEVAL, realizará la depreciación de las pro-piedades y equipos utilizando el método de línea recta.
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Activos Intangibles Adquiridos
Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
Fondos de Bienestar Social, Mutuales y otros
Construccionesen Curso
Representa los costos en que incurre FEVAL, en el proceso de construcción de edificaciones destinadas a oficinas, indis-pensable para el desarrollo de su actividad. Una vez terminas dichas construcciones e instalaciones, sus saldos se trasladarán a las cuentas del activo correspondiente.
Corresponde a las diferentes pólizas to-madas por FEVAL para salvaguardar sus recursos, como son póliza de directores y administradores, póliza infidelidad y riesgos financieros, póliza equipos eléc-trico y electrónico, póliza de eventos y póliza de manejo.
Son las licencias, marcas o patentes adqui-ridas a un tercero que se amortizan según su vida útil. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor resi-
El Fondo de Bienestar Social fue constituido con los recursos tomados de los excedentes anuales de FEVAL, de acuerdo con el artículo 19 del Decreto Ley 1481 de julio de 1989 y la modificación realizada por la Ley 1391 de 01 de julio de 2010, el cual es utilizado en gene-rar beneficios para los Asociados, en mate-ria de salud, educación, bienestar, previsión y solidaridad, acorde con la filosofía de la eco-nomía solidaria y con los planes anuales y estratégicos de FEVAL.
En la Asamblea General Ordinaria de Delega-dos del año 2010 se constituyó el Fondo Mutual de Desempleo el cual se alimenta de la contribución mensual de los asociados de acuerdo al reglamento establecido para este Fondo Mutual agotable.
En la Asamblea General Ordinaria de Delega-dos del año 2017 se constituyó el Fondo Mutual de Salud, el cual se alimenta de la contribución mensual de los asociados de acuerdo al reglamento establecido para este Fondo Mutual agotable.
dual de un activo intangible, se revisa la amor-tización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.
49
ObligacionesFinancieras
Depósitos de Asociados y Aportes Sociales
Son las obligaciones contraídas por FEVAL, para obtener recursos provenientes de bancos, bajo la modalidad de crédito, para ser aplicados a fines específicos.
Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.
Corresponden a los aportes obligatorios quincenales o mensuales que realizan los asociados.
Desde abril del 2013 y hasta la fecha la proporción establecida mediante refor-ma estatutaria es:
APORTE SOCIAL 50%AHORRO PERMANENTE 50%
La proporción establecida hasta noviem-bre 30 de 2007 fue:
APORTE SOCIAL 90%AHORRO PERMANENTE 10%
En noviembre 21 de 2007 se realizó reforma estatutaria, la cual comenzó a regir a partir del mes de diciembre de 2007 y hasta marzo del 2013, cambiando esta propor-ción, así:
APORTE SOCIAL 10%AHORRO PERMANENTE 90%
FEVAL, está autorizado para captar ahorros de manera exclusiva de sus asociados.
Se pagan intereses sobre los ahorros per-manentes por disposición de la Junta Di-rectiva, los cuales son causados mensual-mente por el método del interés efectivo. FEVAL reconoció como intereses sobre los Ahorros Permanentes en el año 2017, el 7,12 % EA.
Dicha tasa corresponde al IPC causado en el período comprendido entre diciembre de 2016 y noviembre de 2017 (4,12%) más tres (3) puntos porcentuales. La Junta Directiva aprobó reconocer esta tasa de interés a los ahorros permanentes en el acta N° 430 del 2 de octubre de 2017.
Dicho valor fue abonado a los asociados que no tenían deuda con FEVAL, a su cuenta individual de ahorros permanentes, y a los que tenían deuda con FEVAL, como abono a capital de sus obligaciones.
Los aportes sociales pueden ser revaloriza-dos de acuerdo con las disposiciones de la Asamblea de cada año, con la distribución de
excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (IPC), que es la tasa máxima de reconoci-miento permitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes sociales al momento de la desvinculación del asociado, previa com-pensación con las obligaciones que éste tenga con FEVAL por cualquier concepto.
50
Obligaciones Laborales por Beneficios a los Empleados
En noviembre 21 de 2007 se realizó reforma estatutaria, la cual comenzó a regir a partir del mes de diciembre de 2007 y hasta marzo del 2013, cambiando esta propor-ción, así:
APORTE SOCIAL 10%AHORRO PERMANENTE 90%
FEVAL, está autorizado para captar ahorros de manera exclusiva de sus asociados.
Se pagan intereses sobre los ahorros per-manentes por disposición de la Junta Di-rectiva, los cuales son causados mensual-mente por el método del interés efectivo. FEVAL reconoció como intereses sobre los Ahorros Permanentes en el año 2017, el 7,12 % EA.
Dicha tasa corresponde al IPC causado en el período comprendido entre diciembre de 2016 y noviembre de 2017 (4,12%) más tres (3) puntos porcentuales. La Junta Directiva aprobó reconocer esta tasa de interés a los ahorros permanentes en el acta N° 430 del 2 de octubre de 2017.
Dicho valor fue abonado a los asociados que no tenían deuda con FEVAL, a su cuenta individual de ahorros permanentes, y a los que tenían deuda con FEVAL, como abono a capital de sus obligaciones.
Los aportes sociales pueden ser revaloriza-dos de acuerdo con las disposiciones de la Asamblea de cada año, con la distribución de
excedentes, con el objetivo de reconocer la pérdida del poder adquisitivo del dinero (IPC), que es la tasa máxima de reconoci-miento permitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Los ahorros permanentes se devuelven junto con los aportes sociales al momento de la desvinculación del asociado, previa com-pensación con las obligaciones que éste tenga con FEVAL por cualquier concepto.
Está conformado por los saldos pendien-tes de pago a los empleados de FEVAL, por los conceptos legalmente establecidos en el régimen laboral colombiano: Cesantías, Intereses sobre las Cesantías, Prima Legal y Vacaciones. Los Beneficios a empleados se causan mensualmente de acuerdo con las disposiciones contempladas en la Ley 50 de 1990 y se pagan oportunamente en la fecha legal de pago.
Distribución de excedentes
La distribución de los excedentes se efectúa de acuerdo con las disposiciones legales contempladas en el Decreto Ley 1481 de julio de 1989 Artículo 19 (Ley marco de los Fondos de Empleados) y la Ley 1391 de julio 1 de 2010:
1. El veinte por ciento (20%) como mínimo para crear y mantener una reserva de protec-ción de los aportes sociales.
2. El diez por ciento (10%) como mínimo para crear un fondo de desarrollo empresarial solidario, el cual podrá destinarse a los pro-gramas aprobados por más del cincuenta por ciento (50%) de la asamblea de asocia-dos o delegados según sea el caso.
3.El remanente, para crear o incrementar fondos agotables con los cuales la entidad desarrolle actividades de salud, educación, previsión y solidaridad en beneficio de los asociados y sus familias, en la forma que dis-pongan los estatutos o la asamblea general.
Así mismo, con cargo a este remanente podrá crearse un fondo para mantener el poder adquisitivo de los aportes sociales, la tasa máxima de reconocimiento permitida
51
por la Superintendencia de la Economía Solidaria es la correspondiente al IPC (Ín-dice de Precios al Consumidor) a 31 de diciembre certificado por el DANE.
Ingresos
FEVAL reconoce los ingresos por venta de bienes y prestación de servicios, ingresos por intereses, dividendos y donaciones.
Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios económicos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de FEVAL, siem-pre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio.
La prestación de servicios: Es la ejecución, por parte de la entidad, de un conjunto de tareas acordadas en un contrato, con una duración determinada en el tiempo. Los servicios pueden prestarse en el transcur-so de un único periodo o a lo largo de varios periodos contables.
Intereses: Cargos por el uso de efectivo, equivalentes al efectivo, efectivo restringi-do o por el mantenimiento de deudas para con la entidad.
Donaciones: Son los recursos recibidos de modo voluntario de la empresa patronal y se reconocen por su valor nominal.
Valor razonable: Es el precio que sería perci-bido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción no forzada entre participantes del mercado en la fecha de medición.
52
NOTA 4Efectivo y Equivalente al Efectivo
El saldo corresponde a:
Caja Menor Bogotá
Banco Itau 005-07247-5 Cta. Corriente
Bancolombia 20791940514 Cta. Ahorros
Bancolombia 0310758675-8 Cta. Corriente
Bancolombia 2079-111940514 Cta. Corriente
Bancolombia 237-671686-28 Cta. Corriente
Banco de Bogotá 02417722-2 Cta. Corriente
Banco de Bogotá 0247-20261-6 Dispersora
Banco de Bogotá 024212425 Cta. Cte. Transferencia
Coopcentral 41900686-9 Cta. Ahorros
Davivienda 0096 0021 1974 Cta. Ahorros
Citibank 1011249392 Cta. Corriente
Fiduciaria Bogotá
Fiduciaria de Crédito
0
60
321
40
0
36
638
554
14
0
214
14
636
0
0
28
88
5
51
0
190
299
4
14
47
0
509
15
Cifras en millones de pesos
A 31 de diciembre del 2017 se realizó el cierre de caja menor.
El saldo en bancos y otras entidades, está compuesto por los valores disponibles en cuentas corrien-tes y cuentas de ahorro de bancos comerciales. Estas cuentas se encuentran debidamente concilia-das y sus saldos contables se encuentran razonablemente presentados. No existen restricciones (Embargos, pignoraciones, etc.) sobre ningún monto, que impidan su retiro o uso.
Total 2.587 1.250
Detalle 2017 2016
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NOTA 5Efectivo Restringido
Corresponden al Fondo de Liquidez establecido en la Circular Básica Contable Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capítulo XIV, que corresponde al 2% de los ahorros permanentes y al 10% de los ahorros voluntarios.
FEVAL cumple con lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), capítulo XIV, numeral 1.1., 1.2., 1.3., y 1.4., para garantizar los ahorros de los asociados.
Estos recursos están representados en títulos para mantener hasta el vencimiento a través de Certificados de Depósito a Término CDT con tasas de interés que oscilan entre 6 % y el 8,50 % Efectivo Anual.
Clase dedepósitos
2105210505210510
2110211005211010211015211020211030
2125212505212510212515212520
2130213005213010
Depósitos de ahorroOrdinarios activosOrdinarios inactivas
Certificados depósitos de ahorro a términoEmitidos menos de 6 mesesEmitidos igual a 6 meses y menor igual de 12 mesesEmitidos mayor de 12 meses y menor de 18 mesesEmitidos igual o superior de 18 mesesLiquidación CDAT
Depósitos de ahorro contractualDepósitos a corto plazo - activasDepósitos a corto plazo - inactivasDepósitos a largo plazo - activasDepósitos a largo plazo - inactivas
Depósitos de ahorro permanenteDepósitos a corto plazoDepósitos a largo plazo
5.7985.798
0
7.8143.5642.591
901.569
0
5635
021
0
17.57917.579
0
Unidadcaptura Cuenta Descripción
10% 580
10% 781
10% 6
3512%
31.247
Cifras en millones de pesos
Total 1718
Saldocontable % Cumplimiento
54
Los intereses se causan mensualmente por el método del interés efectivo. Se detallan así:
CDTCDTCDTCDTCuenta de ahorros
CoopentralCoopentral DaviviendaCitibankBanco popular
01/06/201709/06/201725/08/201730/11/2017
01/06/201811/06/201825/08/201830/11/2018
786200500200
2
399
1110
825209511201
2
NOTA 6Cartera de Crédito
Representa las obligaciones de los asocia-dos bajo las distintas modalidades de cré-ditos que otorga FEVAL en el giro normal de sus operaciones, las cuales están res-paldadas con ahorro permanente, aportes sociales, prestaciones sociales, pagarés, codeudores, fianza comercial, hipotecas de bienes raíces, prendas, seguros de vida e incendio. Este rubro está sujeto a dete-rioros, con el fin de asumir los posibles riesgos que implica la recuperación de la misma y atendiendo a lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera (Cir-cular Externa No. 004 de 2008), de la Su-perintendencia de la Economía Solidaria. Contablemente la cartera se califica y de-teriora de acuerdo a las instrucciones im-partidas en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en su Capítulo II y los marcos de re-
ferencia específicos establecidos para cada clasificación de cartera.
En este rubro se registran los créditos otorga-dos a los asociados por FEVAL bajo las dis-tintas modalidades establecidas en el regla-mento de crédito.
El apalancamiento, es decir, los dineros utili-zados para el otorgamiento de los créditos, corresponden a recursos propios de FEVAL, el recaudo mensual de los aportes sociales, ahorros permanentes, ahorros voluntarios, así como la recuperación del capital de los créditos y sus intereses, además de recursos externos provenientes de préstamos banca-rios, cuando así se requiere.
La recuperación de la cartera se efectúa me-diante descuento por libranza y pago directo.
Total 1748
Título Emisor Apertura Vencimiento Inversión Interesescausados
Saldo2017
Cifras en millones de pesos
55
Los intereses se causan en forma vencida mensualmente por el método del interés efectivo, y de acuerdo con los plazos y tasas de cada línea de crédito, las tasas de interés son aprobadas por parte de la Junta Directiva.
Intereses Cartera de Créditos: Representa el valor de los intereses devengados por FEVAL sobre sus capitales depositados, invertidos o colocados que aún no hayan completado su periodo de exigibilidad, o que de haberse producido se encuentren en proceso de cobro. Para la contabiliza-ción de ésta cuenta por cobrar por intere-ses de la cartera de crédito deberán obser-varse las instrucciones sobre calificación, clasificación y deterioro emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria aplicando el principio de prudencia, en todos los casos, cuando un crédito se cali-fique en C o en otra categoría de mayor riesgo, dejaran de causarse intereses e ingresos por otros conceptos; por lo tanto, no afectaran el estado de resultados hasta que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden. En este caso, se deberán deterio-rar la totalidad de lo causado y no pagado correspondiente a intereses e ingresos por otros conceptos que se generaron cuando el respectivo crédito fue calificado en cate-gorías de riesgo A y B. Cuando el capital del respectivo crédito ha sido calificado de mayor riesgo, igualmente esta cuenta por cobrar se debe reclasificar en la categoría de riesgo en que fue calificado su principal.
Reestructuraciones: Las reestructuraciones de créditos se llevan a cabo implementando diferen-tes mecanismos, debidamente instrumentados de acuerdo con la normatividad, que tienen por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con el fin de permitirle al deudor la aten-ción adecuada de su obligación ante el real o po-tencial deterioro de su capacidad de pago, dentro de estos mecanismos se encuentra la extensión de plazos. En aquellos casos en que como pro-ducto de acuerdos de reestructuración o cual-quier otra modalidad de acuerdo se contemple la capitalización de intereses que se encuentren registrados en cuentas contingentes o de los saldos de cartera castigada incluidos capital, inte-reses y otros conceptos, se contabilizarán como ingreso diferido y su amortización a capital se hará en forma proporcional a los valores efectiva-mente recaudados.
Deterioro de la Cartera de Créditos
El Capítulo II de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), modificado en diciembre del 2014, es-tablece los lineamientos para la administra-ción del riesgo crediticio, el cual comprende las políticas, procesos, modelos, deterioro y mecanismos de control que le permitan a las entidades identificar, medir y mitigar ade-cuadamente el riesgo crediticio.
56
FEVAL evalúa mensualmente el riesgo de su cartera de créditos teniendo en cuenta la altura de la mora, así como el nivel de riesgo asociado al deudor, evaluando otros factores de riesgo de cada deudor relacionados prin-cipalmente con su capacidad de pago y ge-neración de flujos de fondos para cubrir la deuda. Adicionalmente es obligatoria la eva-luación inmediata del riesgo crediticio de los créditos que incurran en mora después de haber sido reestructurados.
FEVAL califica y deteriora la cartera de cré-dito así:
Deterioro general: FEVAL mantuvo un cál-culo de deterioro general del 1% sobre el total de la cartera hasta julio del 2017, para agosto del mismo año, se realizó un incre-mento llevándolo el porcentaje al 1,3% el cual se mantuvo hasta noviembre del 2017, para diciembre del 2017 se determi-nó dejar el porcentaje en 1,1%.
Deterioro individual: FEVAL realizó un ajuste a partir de junio del 2017, aumen-tando el deterioro individual para la protec-ción de la cartera en los porcentajes que se relacionan en la tabla que se presenta a continuación:
DíasConsumo
Deterioro
A
B
C
D
E
0-30
31-60
61-90
91-180
181-360
>360
0%
1%
19%
30%
60%
100%
DíasVivienda
Deterioro
A
B
C
D
E
0-60
61-150
151-360
361-540
541-720
721-1080
>1080
0%
1%
19%
29
40%
60%
100%
Ley de arrastre: Cuando FEVAL califica en ca-tegorías de riesgo B, C, D o E cualquiera de los créditos de un deudor, lleva a la categoría de mayor riesgo los demás créditos de la misma modalidad de un mismo deudor, salvo que se demuestre a la SUPERSOLIDARIA la existencia de razones suficientes para su calificación en una categoría de menor riesgo.
57
Castigo de Activos (baja de activos): El castigo registra el valor de los activos que se dan de baja porque dejaron de generar beneficios económicos futuros. El castigo corresponde a una depuración contable sobre partidas o cantidades registradas en el activo consideradas irrecuperables o de no conversión en efectivo, cumpliendo de esta manera con la integridad, verificabilidad y objetividad de las cifras reveladas frente a la realidad económica de los bienes, derechos y obligaciones existentes. Para el castigo de la cartera se debe proceder en primera instancia a la constitución del cien por ciento (100%) del deterioro del valor de los activos correspondientes y haber realizado el debido proceso o gestiones de cobro pertinentes probando que son cuentas definitivamente perdidas, además de contar con la autorización de la Junta Directiva o de la autoridad competente, se procede a realizar la respectiva reclasificación, contabilización del deterioro y posteriormente castigo de la cartera que se decide dar de baja. En caso de exclusión o retiro voluntario del asociado, se debe efectuar el cruce de aportes sociales y otros valores a favor del asociado retirado; por lo tanto, no puede existir castigo de estas operaciones sobre asociados activos. En caso de pérdidas del ejercicio se deberá aplicar lo señalado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y posteriormente castigar el saldo insoluto de la obligación.
El siguiente es el detalle de la cartera de crédito discriminado por clasificación de cartera, principales líneas de crédito, categoría y deterioro:
Crédito vivienda
Créditos de consumo
28.866
24.696
2.563
3.561
893
1.694
8.040
29.825
27.339
6.288
3.798
1.979
1.801
2.817
Crédito ordinario
Crédito extra cupo
Crédito vehículo
Compra de cartera
Crédito educativo
Otros
Cifras en millones de pesos
Total 70.313 73.847
Cartera de crédito 2017 2016
58
Créditos de vivienda - con libranza
Créditos de vivienda - sin libranza
Intereses créditos de vivienda
Créditos de consumo garantia admisible - con L.
Créditos de consumo garantia admisible - sin L.
Intereses créditos de consumo
Crédito de consumo otras garantías - con L.
Crédito de consumo otras garantias - sin L.
Convenios
20.157
8.627
82
11.129
5.366
101
19.952
4.782
117
20.743
6.876
61
13.591
4.871
89
22.785
4.721
110
Cifras en millones de pesos
Total cartera 70.313 73.847
Cartera de crédito - resumen 2017 2016
Cartera categoría A - riesgo normal
Cartera categoría B - riesgo aceptable
Cartera categoría C - riesgo apreciable
Cartera categoría D - riesgo significativo
Cartera categoría E - incobrabilidad
20.157
924
488
661
915
71.428
971
304
488
656
Cifras en millones de pesos
Total cartera 70.313 73.847
Cartera por categorías 2017 2016
Deterioro créditos de vivienda
Deterioro intereses créditos de vivienda
Deterioro créditos de consumo
Deterioro intereses créditos de consumo
Deterioro general
(182)
(30)
(537)
(43)
(744)
(5)
(17)
(585)
(29)
(736)
Cifras en millones de pesos
Total deterioro (1.536) (1.372)
Resumen deterioro creditos 2017 2016
59
NOTA 7Cuentas por Cobrar y otras
Avances y anticipos entregados: Representa los valores entregados por FEVAL a manera de anticipo para la adquisición de bienes y/o servicios, fueron legalizados en su mayor parte, ($12 millones) en enero del 2018, el saldo ($1 millón) se estará legalizando en el trascurso del periodo 2018.Deudores patronales y empresas: Representa los rubros pendientes de pago de parte de las empresas patronales, que fueron cancelados en su totalidad en enero 2018.
Otras cuentas por cobrar: Representa los valores pendientes por cobrar a los asociados por concepto de pólizas. Adicional representa el saldo por pagar de la contribución del mes de noviembre y diciembre. Estos valores fueron cancelados en los meses de enero y febrero del 2018.
NOTA 8.Bienes y Servicios Pagados por Anticipado
Corresponden a los gastos pagados y/o causados mediante desembolsos recuperables como pago anticipado de seguros, los cuales beneficiarán a FEVAL por más de un periodo de operación, se amortizan según la vigencia del seguro pagado cuando su valor es superior a 2 SMLMV, de lo contrario se llevan directamente al gasto.
Avances y anticipos entregadosDeudores patronales y empresasOtras cuentas por cobrar
13914
74
21.088
108
Total 1.001 1.198
Cuentas por cobrar y otras 2017 2016
Cifras en millones de pesos
Póliza infidelidad riesgos financierosPóliza directores y administradores Póliza manejo global comercial
Octubre 2016 - octubre 2017Abril 2017- abril 2018Junio 2017 - junio 2018
022
1430
Total 4 17
Detalle póliza Saldo 2016
Cifras en millones de pesos
Saldo 2017Vigencia
60
NOTA 9 Inversiones en Entidades Subsidiarias
La Asamblea del año 2010 se aprobó desde los excedentes una inversión de $50 Millones de pesos para la constitución de la compañía Actividades Alianzas y Convenios SAS “ACTIVACE SAS”, cuyo objeto social es la realización de convenios que generen bienestar a los asociados.
El 13 de diciembre del 2016 la Junta Directiva de FEVAL aprobó bajo el acta 419 de 2016, capitalizar a ACTIVACE SAS, con $200 millones de pesos adicionales, en cumplimiento de lo definido por la Asamblea de invertir en proyectos de emprendimiento corporativo.
NOTA 10Otras Inversionesen Instrumentosde Patrimonio
Registra los aportes sociales que mantiene FEVAL en entidades sin ánimo de lucro por valor de $17 millones de pesos con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, que tengan un valor recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor.
Al cierre de diciembre cada entidad emite certificación por el valor acumulado en las inversiones.
Total 250 50
Bienes y serviciospagados por anticipado 2016
Inversiones en entidades subsidiarias 250
2017
50
Cifras en millones de pesos
Total 17 16
Otras inversionesen instrumentosde patrimonio 2016
Coopdesarrollo
Coomeva
Financiafondos
Analfe
0
5
11
1
2017
1
4
10
1
Cifras en millones de pesos
61
NOTA 11Activos Materiales
Representan los bienes tangibles adquiridos o construidos que son necesarios para la prestación de los servicios de FEVAL, empleados por la entidad en forma permanente, para usarlos en la administración del ente económico, que no están destinados para la venta en el curso normal de los negocios cuya vida útil excede a un año y su valor es superior a 2 SMMLV.
Todos los activos son controlados a través del sistema LINIX, asignando a cada colaborador la custodia de los equipos y bienes que utiliza, los cuales son entregados con acta que reposa en su expediente individual, se identificarán mediante plaquetas para facilitar su control y salvaguarda.
Saldo inicial
Compras año 2017
138
0477
48
Cifras en millones de pesos
Total 138 525
Concepto Muebles y equipos de oficina Equipo de computo y comunicación
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Saldo inicial
Depreciación año 2017
-109
-12-441
-23
Total -121 -464Propiedad plantay equipo neto 17 61
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
62
FEVAL está autorizado por el Decreto Ley 1481 de 1989 para captar ahorros.
Los Certificados de Depósitos de Ahorros a Término son operaciones mediante la cual un asociado deposita en FEVAL un monto de dinero a un plazo determinado y con una tasa de interés establecida de común acuerdo entre las partes.
El Ahorro a la Vista es cualquier saldo que un asociado mantiene depositado en una cuenta de ahorro abierta en FEVAL a través de la tarjeta de afinidad, o por descuento por nómina (Plan Milenio) y su disponibilidad es inmediata a través de la red electrónica que presta el Banco de Bogotá.
NOTA 12Construcciones en Curso
NOTA 13Activos Intangibles Adquiridos
En la Asamblea General Ordinaria de Dele-gados celebrada el 25 de marzo del 2017, en el acta N° 049, los asambleístas facul-taron a la Junta Directiva para desarrollar el proyecto de compra de una sede admi-nistrativa para FEVAL y aprobaron un presupuesto de $ 3.675 millones.
El 24 de octubre del 2017 en el acta de la Junta Directiva N° 430, se aprobó la compra de la sede administrativa ubicada en el Centro Empresarial Elemento, calle 26 # 69 – 76 Torre 3 oficina 903.
Al cierre del 2017, se realizó una inversión total de $ 2.799 millones de pesos.
De enero a marzo del 2018, se realizarán las adecuaciones y mejoras requeridas para realizar el traslado de las oficinas del Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina, a la nueva sede a finales del mes de marzo del 2018.
Los Activos Intangibles de FEVAL, com-prenden las licencias (Software) y la
NOTA 14Depósitosde Ahorro
marca FEVAL cuya propiedad controla ALPINA S.A., y solo puede ser utilizada por FEVAL. El saldo del registro de la marca será amortizada hasta octubre del 2019.
Total 4 3
Activos intangiblesadquiridos 2016
Programas y aplicaciones informaticas 4
2017
3
Cifras en millones de pesos
63
NOTA 15Créditos de Bancos y otras Entidades Financieras
Los Depósitos de Ahorros Permanentes corresponden al 50% de la cuota obligatoria mensual que realizan los asociados . Estos ahorros les serán devueltos únicamente al momento de su desvinculación de FEVAL, por exclusión, por retiro forzoso, por muerte o retiro voluntario. Los intereses que se liquidan a estos saldos son capitalizables anualmente y se hacen efectivos en diciembre de cada período.
Esta cifra está representada por las obligaciones financieras de corto y largo plazo constituidas exclusivamente con Bancos Comerciales.
Ninguna obligación financiera se encuentra en mora y se detallan así:
Depósitos de ahorroCDATDepósitos de ahorro contractualDepósitos de ahorro permanente
5.7987.814
5617.579
6.2267.485
32917.649
Total 31.247 31.689
Detalle póliza
Cifras en millones de pesos
20162017
Banco de BogotáBanco de BogotáBanco de BogotáBanco de BogotáBanco de BogotáBanco de BogotáBancolombiaBancolombiaBancolombiaBancolombia
258150011259471039259720074355101257355716655357125674
4458624244659710
44710753046005669
Total 6.322
Entidad financiera
Cifras en millones de pesos
Nº crédito
48 meses 60 meses 60 meses 60 meses 60 meses 60 meses 48 meses48 meses60 meses 60 meses
12/06/201529/10/201527/11/201525/08/201602/11/201607/04/201726/05/201515/07/201519/08/201528/06/2017
Plazo Fecha apertura
12/06/201929/10/202026/11/202027/08/202101/11/202107/04/202225/05/201914/07/201918/08/202028/06/2022
Fecha cancelación
375 397292
1.4671.1751.233
354396533100
2017
64
NOTA 16 Arrendamientos Financieros
En diciembre del 2017, se adquirió un leasing financiero con el Banco Popular bajo el contrato N° 16498, por valor de $ 2.243 millones, a un plazo de 120 meses. Este valor se invirtió en la compra de la nueva sede para las oficinas de FEVAL.
NOTA 17Cuentas por Pagar
Registra importes causados a diciembre 31 del 2017 y que en el mes de enero 2018, fueron cancelados en su totalidad, tales como servicios públicos, servicios de mantenimiento, retenciones de impuestos, otras retenciones y aportes laborales. También por la adquisición de bienes y/o servicios en desarrollo de las operaciones relacionadas directamente con la explotación del objeto social.
Los remanentes por pagar corresponden al saldo neto a favor de asociados retirados, de los cuales se ha realizado la gestión de devolución, enviando comunicados a los asociados, de acuerdo con los datos de contacto registrados en nuestras bases de datos.
Las cuentas por pagar se detallan así:
Costos y gastos por pagarGravamen de los movimientos financierosRetencion en la fuenteImpuestos, gravámenes y tasas por pagarCréditos de emprendimientoRetenciones y aportes laboralesExigibilidades por servicios de recaudoRemanentes por pagarAdquisición de bienes y servicios nacionales
1683
5919
025
202138502
803
4419
38923
322134890
Total 1.116 1.904
Cuentas por pagar
Cifras en millones de pesos
20162017
65
NOTA 18 Obligaciones Laborales por Beneficios a Empleados
Comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la entidad proporciona a los trabajadores a corto y largo plazo, incluyendo administradores y gerentes, a cambio de sus servicios. FEVAL además de los salarios y prestaciones sociales legales, paga las siguientes primas extralegales: Bonificación anual (diciembre), que corresponde a 10 días de salario por los 360 días laborados o proporcional al tiempo laborado, bonificación por cumplimiento de indicadores (febrero) que corresponde a 10 días de salario por los 360 días laborados o proporcional al tiempo laborado y prima de vacaciones que corresponde a 15 días de salario por los 360 días laborados o proporcional al tiempo laborado.
La entidad además paga la seguridad social correspondiente a salud, pensiones, aseguradora de riesgos laborales y pago de parafiscales (Sena, ICBF y Caja de Compensación). De éstos valores descuenta a los empleados el 4% para aportes de salud, el 4% para aportes de pensión y 1% adicional para los empleados que devengan más de 4 SMMLV para el Fondo de Solidaridad Pensional, el restante (8,5 % salud, 12% Pensión, 9% parafiscales, 0.522 ARL) constituye un gasto laboral que debe ser asumido por FEVAL y se paga mensualmente.
NOTA 19 Otros Pasivos
Son obligaciones presentes de FEVAL, surgidas a raíz de sucesos pasados que se deben pagar al vencimiento, será can-celada en el periodo de 2018.
Agrupa cuentas como ingresos anticipados e ingresos recibidos para terceros. Estos pasivos no se consideran instrumentos financieros por tal motivo su medición se hace sobre el costo de la transacción y se detallan así:
Cesantías consolidadasIntereses sobre cesantíasVacaciones consolidadasPrima de vacaciones consolidadasIncentivo cumplimiento indicadores
366
382821
294
262016
Total 129 95
Obligaciones laborales por beneficios a empleados
Cifras en millones de pesos
20162017
66
NOTA 20Fondo deBienestar Social
Registra el valor de los recursos apropiados de los excedentes del ejercicio anterior (2016) y el saldo del período anterior los cuales fueron aprobados por la Asamblea General, cuya inversión se ejecutó de acuerdo con el presupuesto definido en la misma Asamblea,. Además de otros conceptos especificados previamente en la reglamentación del mismo. Estos fondos son agotables mediante destinación específica y se aplican de acuerdo al reglamento vigente.
El saldo de los recursos para actividades de salud del Fondo de Bienestar Social se utilizó en la creación del Fondo Mutual de Salud, aprobado por la Asamblea General de Delegados del 25 de marzo del 2017.
Ingresos anticipadosIngresos recibidos para terceros
32428
31322
Total 352 335
Otros pasivos
Cifras en millones de pesos
20162017
Para bono escolarPara actividades de educaciónPara actividades de solidaridadPara actividades de bienestarPara actividades de salud
1077
318107
1.372
387359256740
0
350181423526
1.372
47255151321
0
Fondo de Bienestar Social Apropiaciones Utilización 20172016
Total 1.884 1.742 2.852 774
Cifras en millones de pesos
2017
67
NOTA 21 Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario (Fodes) y Fondos Mutuales
Desde el año 2011 se constituyó el Fondo de Desarrollo Empresarial Solidario “FODES” con los excedentes del periodo 2010, éste Fondo es de carácter obligatorio de acuerdo con la Ley 1391 de 2010.
Para el año 2017, $122 millones de pesos de éste Fondo, fueron invertidos en capacitaciones y acompañamiento para los asociados de acuerdo con el programa de emprendimiento definido por la Junta Directiva, $239 millones de pesos, se destinaron a fondear los créditos de emprendimiento, de acuerdo a lo definido por el programa ya indicado, asignados a los asociados que cumplían las condiciones definidas en el reglamento para esta línea de crédito y $ 200 millones, fueron invertidos en ACTIVACE SAS.
En el año 2017 se otorgaron 213 auxilios de desempleo, que corresponden a un valor de $376 millones de acuerdo con las condiciones que establece el respectivo reglamento.
Del Fondo Mutual de Salud, fueron ejecutados $ 412 millones, que se especifican así :
$29 millones para la ejecución de 50 auxilios de salud. $10 millones para la ejecución de 27 Copagos. $12 millones para la ejecución de 47 gastos emergentes. $361 millones para la ejecución de aproximadamente 490 auxilios de medicina prepagada.
Fondo desarrollo empresarial solidario 1.450 1.042 561 1.931
FODES Apropiaciones Utilización2016 2017
Cifras en millones de pesos
Fondo mutual de desempleoFondo mutual de salud
6190
3131.596
376412
5561.184
Fondos Mutuales Apropiaciones ycontribuciones Utilización 2017Saldo 2016
Total 619 1.909 788 1.740Cifras en millones de pesos
Saldo 2017
68
NOTA 22Pasivos Estimadosy Provisiones
Estas provisiones fueron reconocidas, teniendo en cuenta la probabilidad de salida de los recursos de acuerdo a una estimación fiable de la obligación y de los compromisos ya adquiridos por éstos conceptos.
La partida provisión gestión estratégica se constituyó para cubrir las inversiones de un proyecto de reingeniería de FEVAL, el cual fue aprobado en la Asamblea General Ordinaria de Delegados del año 2011. Este proyecto contemplaba entre otros la ad-quisición y mejoras de las herramientas tecnológicas requeridas para la atención y servicio a nuestros asociados. Durante los siete años transcurridos se ha avanzado en la implementación y se ha ejecutado la mayor parte de estos recursos, el saldo será cancelado en el transcurso del 2018.
NOTA 23 Capital Social
Aportes Sociales: Está conformado por el aporte inicial, más las cuotas obligatorias que aportan los asociados, la cual se calcula entre el 3% y 10% del salario mensual, más las reva-lorizaciones aprobadas por la Asamblea Gene-ral Ordinaria de Delegados anualmente.
Los aportes incluyen el capital irreducible en el Patrimonio, capital permanentemente res-tringido y el exceso como capital temporal-mente restringido.
Aportes Sociales Mínimos no Reducibles: El monto mínimo de aportes sociales no re-ducibles, es de $1.000 millones de pesos M/cte. según el parágrafo del artículo 29 del estatuto, los cuales deberán permanecer du-rante toda la existencia de FEVAL.
Aportes Sociales Temporalmente Restringi-dos: Los aportes sociales se reintegran al momento de la desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes so-ciales no reducibles (capital permanente-mente restringido) señalado precedentemen-te y previa deducción de pérdidas proporcio-nales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro del asociado. El valor neto re-
sultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con FEVAL y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto.
Total 10 34
2016
Provisión gestión estratégica
Provisión adecuación e instalación
10
0
2017
29
5
Cifras en millones de pesos
Provisión
69
Aportes Sociales: Está conformado por el aporte inicial, más las cuotas obligatorias que aportan los asociados, la cual se calcula entre el 3% y 10% del salario mensual, más las reva-lorizaciones aprobadas por la Asamblea Gene-ral Ordinaria de Delegados anualmente.
Los aportes incluyen el capital irreducible en el Patrimonio, capital permanentemente res-tringido y el exceso como capital temporal-mente restringido.
Aportes Sociales Mínimos no Reducibles: El monto mínimo de aportes sociales no re-ducibles, es de $1.000 millones de pesos M/cte. según el parágrafo del artículo 29 del estatuto, los cuales deberán permanecer du-rante toda la existencia de FEVAL.
Aportes Sociales Temporalmente Restringi-dos: Los aportes sociales se reintegran al momento de la desvinculación del asociado por cualquier causa siempre que con su retiro no se afecte el monto mínimo de aportes so-ciales no reducibles (capital permanente-mente restringido) señalado precedentemen-te y previa deducción de pérdidas proporcio-nales que no alcancen a ser cubiertas por la reserva para protección de aportes al corte del mes inmediatamente anterior al cual se produjo el retiro del asociado. El valor neto re-
sultante se aplica a las obligaciones que el ex – asociado tenga pendientes de pago con FEVAL y el remanente se reintegra en los plazos señalados en el estatuto.
NOTA 24. Reservas
Reserva Protección Aportes: Representa el valor apropiado de los excedentes anuales, o resultado positivo, conforme a disposiciones legales, con el propósito de proteger el patrimonio social. El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras. Para el año 2017, FEVAL cerró con un saldo de $ 8.085 millones y en el año 2016 $ 7.258 millones.
Reserva Estatutaria: Representa el valor apropiado de los excedentes en el año 2006. Su saldo es de $ 21 millones.
Reserva - protección de aportesReserva estatutaria
7.25821
00
8270
8.08521
Reservas Disminución Aumento2016 2017
Total 7.279 0 827 8.106Cifras en millones de pesos
A. S. Temporalmente restringidosA.S. Mínimos no reducibles
16.9671.000
2.8230
3.1800
17.3241.000
Capital Social Disminución Aumento2016 2017
Total 17.967 2.823 3.180 18.324Cifras en millones de pesos
70
NOTA 25Fondo Sociales Capitalizados
Fondo Sociales Capitalizados: La Asamblea del año 2010 aprobó de los excedentes una inversión de $50 millones de pesos para la constitución de la compa-ñía ACTIVACE SAS, cuyo objeto social es la realización de convenios que generen bienestar a los asociados.
El 13 de diciembre del 2016 la Junta Direc-tiva de FEVAL aprobó bajo el acta 419 de 2016, capitalizar a ACTIVACE SAS, con $200 millones de pesos adicionales, en cumplimiento de lo definido por la Asam-blea de invertir en proyectos de emprendi-miento corporativo.
NOTA 26 Resultados Acumulados por Adopción por Primera Vez
El año 2014 y 2015 correspondió a la etapa de preparación y transición en la conver-gencia hacia las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) de acuer-do al cronograma de aplicación del marco técnico normativo para los preparadores de información financiera del grupo 2 esta-blecido en el Art. 3 Decreto 3022 de 2013.
Hasta el 31 de diciembre de 2015 la entidad debía aplicar como marco técnico contable las disposiciones generales del Decreto 2649 de 1993 y las instrucciones específicas ema-nadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria en su Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).
FEVAL decidió adoptar el marco técnico nor-mativo correspondiente al Grupo 1 es decir NIIF PLENAS acogiéndose a lo dispuesto en el parágrafo 4, artículo 3 del Decreto 3022 de 2013 en el cual las entidades pertenecientes al Grupo 2 pueden voluntariamente aplicar el marco técnico normativo correspondiente al Grupo 1.A partir del 01 de enero de 2016 FEVAL lleva la contabilidad y presenta sus Estados Finan-cieros de acuerdo a las NIIF, salvo el trata-miento de la cartera de crédito y su deterioro y el de los aportes sociales, conforme lo esta-blecen los capítulos 5 y 6 del Título 4, de la Parte 1, del Libro 1 del Decreto 2420 de 2015, adicionados por el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015.
Dando cumplimiento a las Normas Interna-cionales de Información Financiera (NIIF), el fondo mutual de garantías fue cancelado el 31 de diciembre de 2014 y su saldo se reclasi-fico el primero de enero de 2015 al patrimonio por valor de $ 704 millones de pesos, el saldo a 31 de diciembre de 2017 es de $ 704 millo-nes de pesos.
71
NOTA 27 Ingreso de Actividades Ordinarias
Los ingresos de actividades ordinarias son aquellos ingresos provenientes del desa-rrollo del objeto social de FEVAL. Compren-de los valores recibidos y/o causados como resultado de las actividades desarro-lladas en cumplimiento del objeto social por concepto de la intermediación financie-ra, cuando el ingreso por la venta de bienes o prestación de servicios sea producto de su objeto social ya sea con asociados o no asociados estos se consideran ordinarios.
Ingresos por valoración de inversiones.
NOTA 28 Costos Ordinarios
Corresponde a los costos generados por los intereses causados sobre las captaciones de ahorro a la vista, a término y al ahorro perma-nente medidos al costo amortizado, así como costos bancarios y otros costos directamente relacionadas con la actividad de captación de ahorros y colocación de créditos.
Total 1.247 1.149
Costo interesesahorro permanente 2016
Intereses ahorro permanente 1.247
2017
1.149
Cifras en millones de pesos
Total 850 936
Costo interesesahorro voluntario 2016
Intereses plan milenio
Intereses feval diario
Intereses ahorro plan fidelidad
Intereses CDATS
Intereses ahorro destinación específica
236
34
23
535
22
2017
258
33
20
597
28
Cifras en millones de pesos
Total 209 248
Ingresos por valoración inversiones 2016
Intereses bancariosCuota de manejo tarjeta débito/créditoIntereses fondo de liquidez
7
35
167
2017
2
36
210
Cifras en millones de pesos
Total 9.667 9.021
Ingresos por cartera de crédito 2016
Intereses consumo corrientesIntereses consumo moraIntereses vivienda corrienteIntereses vivienda mora
6.475
56
3.119
17
2017
6.139
34
2.837
11
Cifras en millones de pesos
72
NOTA 29Gastos Administrativos
Son los ocasionados en el desarrollo del objeto social principal de la entidad, durante la vigencia 2017 comparados con 2016, registrados sobre la base contable de acumulación (devengo), de las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio económico, directamente relacionados con la gestión.
Comisión tarjeta afinidadIntereses fondo mutual de desempleoSeguro robo y sustracción tarjeta afinidadManejo transacciones sistemas en líneaIntereses fondo mutual de salud
3619
71521
4022
813
0
Total 98 83
Costo intereses otras comisiones
Cifras en millones de pesos
20162017
SalariosPrestaciones sociales Aportes seguridad socialAportes parafiscalesAuxilio alimentación, educativo y transporteGasto de capacitaciónGastos de selección y contrataciónAprendiz sena (cuota de monetización)
786246159
67575819
6
777223151
62461525
8
Total 1.398 1.307
Beneficio a empleados
Cifras en millones de pesos
20162017
73
Muebles y equipos de oficinaEquipo de cómputo y comunicación
1223
1225
Total 35 37
Depreciación propiedad, planta y equipo
Cifras en millones de pesos
20162017
Créditos viviendaCréditos consumoDeterioro general cartera
45469
56
10213
71
Total 570 294
Deterioro creditos de consumo
Cifras en millones de pesos
20162017
HonorariosImpuestosArrendamientosSegurosMantenimiento equipo de oficinaAseo y elementosCafeteríaTeléfonoEnergía eléctricaServicio de acueducto y alcantarilladoInternetServicio tvDistribución correo y extractosTransportePapelería y útiles de oficinaPublicidad y propagandaContribuciones y afiliacionesGastos de asambleaGastos de directivosGastos legalesInformación comercialGastos de representaciónSistematizaciónGastos de comitésGastos de oficinaActividades fomento al ahorroGastos variosDigitalización archivo
140119219222
723104115
382
1164723576571564029
2177
1240
3344
86112200219
120123616
267
0134618465665741944
1186
311
35727
Total 1558 1.440
Gastos generales
Cifras en millones de pesos
20162017
74
NOTA 30Otros Ingresos
Ingresos por transacciones que no corresponden al giro ordinario de FEVAL (objeto social) como: recuperaciones de cartera, utilidad en venta de propiedad planta y equipo, contribución de Alpina S.A., y aprovechamientos en general.
En el año 2017 se recibió por concepto de contribución de Alpina S.A., $ 688 millones de pesos M/cte. y, COOPSERFUN contribuyó con un patrocinio por $ 16 millones de pesos M/cte.
NOTA 31 Otros Gastos
Gastos por transacciones que no corresponden al giro ordinario de FEVAL (objeto social) como: gastos bancarios, GMF, comisiones o gastos de ejercicios anteriores.
Gastos bancariosGravamen movimientos financierosComisionesImpuestos asumidosGastos ejercicios anteriores
8296
001
5694
161
Total 179 158
Otros gastos
Cifras en millones de pesos
20162017
Ingresos por utilidad en venta de inversionesDividendos, participaciones y retornosRecuperaciones deterioroIngresos variosDonaciones o subvenciones (alpina)Reconocimiento eps
01
13168
7048
11
17362
5937
Total 912 837
Otros ingresos
Cifras en millones de pesos
20162017
75
NOTA 32. Partes Relacionadas
Esta política de revelación aplica a todas las personas y entidades que por su natu-raleza y relación pueden llegar a generar algún tipo de influencia significativa, de control y control conjunto o posean com-promisos con la organización.
FEVAL, considera partes relacionadas a las personas que tienen facultad de decisión sobre la administración del Fondo, las cuales se describen a continuación:
Integrantes de la Junta Directiva. Principa-les y suplentes. Representante legal, prin-cipal y suplente. Actividades Alianzas y Convenios SAS “ACTIVACE SAS”, empresa subsidiaria, controlada por FEVAL.
Las operaciones con las partes relaciona-das, se efectuaron según lo establecido en los reglamentos vigentes sin beneficios adicionales por su condición de directivos de FEVAL.
Los saldos a diciembre 31 por conceptos de Cartera, Aportes y Ahorros son los siguientes:
NOTA 33. Revelaciónde Riesgos
En el año 2015 FEVAL, inicio un proceso de implementación de un sistema de gestión integral de Riesgos, atendiendo a la normati-vidad en dicha materia expedida por la Su-perintendencia de la Economía Solidaria S.E.S., se definió un manual de riesgo en el cual se realiza la identificación, medición, control y monitoreo de los riesgos inherentes a los procesos de gestión de crédito, gestión de cartera, gestión de productos no financie-ros, gestión de servicio y atención al asocia-do, gestión de bienestar, gestión de depósitos y gestión de comunicación y marketing.
Con la empresa subsidiaria, no se presentaron saldos a revelar.
Total 811 228
Partesrelacionadas Cartera Aportes Depósitos
de ahorros
Junta directiva
Representaciónlegal
572
239
196
32
452
36
Cifras en millones de pesos
488
76
36
Se definieron e implementaron las matri-ces para la evaluación y calificación de los riesgos determinando los coeficientes de probabilidad e impacto a partir de las téc-nicas de registro de eventos y validación de los procedimientos de cada área. Las matrices contienen la fuente del riesgo, la cual puede ser interna o externa como se muestra a continuación.
Valoración de los riesgos externos:Riesgos Políticos.Riesgo Económico.Riesgo Tecnológico.Riesgo Legal.Riesgo Lavado de activos y financiacion del terrorismo (LA/FT).Riesgo de Contraparte.Riesgos Reputacional.
Valoración de los riesgos internos:Riesgos FinancierosRiesgos Operativos (Procesos)Riesgos EstratégicosRiesgo de LiquidezRiesgo de CréditoRiesgos Reputacional
El sistema de gestión integral de riesgo está a acorde con las siguientes circulares externas del ente de control.
Circular Externa No 15. Implementación del Sistema Integral de Administración del Riesgo. SIAR.
Circular Externa No 14. Implementación del “Sistema de Administración del Riesgo de Liquidez. SARL.
Y las recomendaciones en función de la im-plementación del Sistema de Administración de Riesgo Operativo. SARO.
FEVAL en cumplimiento con las circulares ex-ternas No 04 y No. 10 de 2017 emanadas de la Superintendencia de la Economía Solidaria S.E.S., implementó y puso en operación el Sistema de Administración de Riesgo de La-vados de Activos y Financiación del Terroris-mo (SARLAFT). La Junta Directiva en reunión celebrada el 25 julio del 2017, Acta N° 427, realizaron el nombramiento de Christian Eduardo Caicedo Villamil como oficial de cumplimiento principal y Guiselle Briget Puerto Borda, como oficial de cumplimiento suplente.
Definiciones:
Riesgo de Liquidez: Corresponde a la posibili-dad de pérdida derivada de no cumplir plena-mente y de manera oportuna, las obligacio-nes contractuales y/o las obligaciones ines-peradas a cargo de la organización, al afec-tarse el curso de las operaciones diarias y/o su condición financiera.
Riesgo Legal: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada u obligada a indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones contractuales.
77
Riesgo Reputacional: Es la posibilidad de pérdida en que incurre una organización por desprestigio, mala imagen, publicidad nega-tiva, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdi-da de asociados/clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales.
Riesgos Políticos: probabilidad de que las fuerzas políticas generen cambios radica-les en el entorno de negocios de un país y afecten las utilidades y otras metas de la economía solidaria.
Riesgo Económico: probabilidad de que acontecimientos diversos, cambios en las políticas económicas, produzcan cambios drásticos en el entorno de negocios de un país que perjudiquen las utilidades y otras metas de la economía solidaria.
Riesgo Tecnológico: es la probabilidad que vea afectada la infraestructura tecnológica y no se pueda seguir prestando los servi-cios a los asociados.
Riesgos Operativos (Procesos): es la posibi-lidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acon-tecimientos externos. Esta definición incluye el riesgo legal, reputacional y de corrupción/-fraude asociados a tales factores.
Como se establece en la definición de perdi-das la materialización de un riesgo tendrá una ocurrencia económica que afectará a la entidad en un corto, mediano o largo plazo.
Riesgos Estratégicos: El riesgo estratégico se define como el impacto actual y futuro en los ingresos y el capital que podría surgir de las de-cisiones adversas de negocios, la aplicación indebida de las decisiones, o la falta de capaci-dad de respuesta a los cambios del sector.
Riesgo de Crédito: Es la posible pérdida que asume un agente económico como conse-cuencia del incumplimiento de las obligacio-nes contractuales que incumben a las con-trapartes con las que se relaciona.
Riesgos Financieros: se refiere a la probabili-dad de ocurrencia de un evento que tenga consecuencias financieras negativas y se vean afectados los aportes de los asociados o los resultados del ejercicio económico.
78
NOTA 34. Gobierno Corporativo
La Asamblea General Ordinaria de Delega-dos del año 2017, incorporó a su normati-vidad el Código de Buen Gobierno como un elemento que le brinda transparencia, efi-ciencia y mejor gestión para el desarrollo del objeto social de FEVAL. El buen gobier-no corporativo propende por generar, man-tener y acrecentar la confianza tanto de los asociados, gestores y usuarios, como de la comunidad en general, a través de reglas, procedimientos, prácticas de gestión, pos-tulados de comportamiento ético y de cul-tura asociativa, entre otros aspectos, para la transparencia, objetividad y la competiti-vidad en la gestión administrativa de esta empresa asociativa.
De acuerdo con la ley, la estructura de go-bierno de FEVAL se conforma por la Asam-blea General, la Junta Directiva y la Gerencia.
La Gerencia cuenta con una estructura operativa integrada por personal capacita-do adecuadamente en los procesos admi-nistrativos a su cargo.
El Fondo de Empleados de Vivienda y Ahorro de Alpina - FEVAL cuenta el control interno y técnico del Comité Control Social y con el control contable, económico y financiero de la revisoría fiscal.
La Asamblea General: es el órgano máximo de gobierno y administración de FEVAL y susdecisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que sean adoptadas de conformidad con la ley, el estatuto y los regla-mentos. Teniendo en cuenta que el número de asociados con que cuenta FEVAL dificulta su reunión y la toma efectiva de decisiones, se practica la democracia representativa de tal forma que la asamblea se integra por los delegados elegidos democráticamente por los asociados y cuyo perfil se establece a partir de rigurosos requisitos o condiciones que salvaguardan la autogestión y la idonei-dad en la toma de decisiones.
Los aspectos puntuales sobre la integración de la asamblea, clases de reunión, convoca-toria, normas para el desarrollo de éstas, fun-ciones y demás aspectos relacionados con este órgano, están consagrados en el estatu-to social.
Junta Directiva: De conformidad con la ley y el estatuto, la Junta Directiva es el órgano perma-nente de administración de FEVAL, subordina-do a las directrices y políticas de la Asamblea General. De acuerdo al Estatuto vigente, está integrada por siete (7) miembros principales con sus respectivos suplentes numéricos, todos asociados hábiles, elegidos por la Asam-blea General por períodos de dos (2) años, sin perjuicio de ser reelegidos o removidos libre-mente por ésta, considerando principalmente, los resultados de su gestión.
Gerencia: La gerencia de FEVAL estará a cargo de un gerente, que será también el (la) representante legal, ejecutor(a) de las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva y superior de todos los funcionarios o colaboradores de la entidad. Es nombrado(a) por la Junta Directiva por término definido o indefinido, con contrato laboral, sin perjuicio de poder ser removido(a) libremente en cualquier tiempo por dicho organismo. El gerente tendrá un suplente con el objetivo de asegurar la continuidad en las labores a su cargo en casos de falta o ausencia temporal o absoluta, garantizando la sucesión en la dirección de la entidad.
Los requisitos para su nombramiento y sus funciones se establecen en el estatuto. El proceso de reclutamiento y selección estará ajustado a la política laboral de FEVAL y el cumplimiento del perfil personal y profesional que establece el procedimiento de talento humano.
El Gerente y su suplente, una vez designados por la Junta Directiva, pueden ejercer sus funciones, pues no requieren surtir trámite de posesión alguno con antelación, sin perjuicio del deber de inscripción de su nombre ante el registro correspondiente (Registro Único Empresarial ante la Cámara de Comercio respectiva), especialmente para efectos ante terceros.
79
La Asamblea General: es el órgano máximo de gobierno y administración de FEVAL y susdecisiones son obligatorias para todos los asociados, siempre que sean adoptadas de conformidad con la ley, el estatuto y los regla-mentos. Teniendo en cuenta que el número de asociados con que cuenta FEVAL dificulta su reunión y la toma efectiva de decisiones, se practica la democracia representativa de tal forma que la asamblea se integra por los delegados elegidos democráticamente por los asociados y cuyo perfil se establece a partir de rigurosos requisitos o condiciones que salvaguardan la autogestión y la idonei-dad en la toma de decisiones.
Los aspectos puntuales sobre la integración de la asamblea, clases de reunión, convoca-toria, normas para el desarrollo de éstas, fun-ciones y demás aspectos relacionados con este órgano, están consagrados en el estatu-to social.
Junta Directiva: De conformidad con la ley y el estatuto, la Junta Directiva es el órgano perma-nente de administración de FEVAL, subordina-do a las directrices y políticas de la Asamblea General. De acuerdo al Estatuto vigente, está integrada por siete (7) miembros principales con sus respectivos suplentes numéricos, todos asociados hábiles, elegidos por la Asam-blea General por períodos de dos (2) años, sin perjuicio de ser reelegidos o removidos libre-mente por ésta, considerando principalmente, los resultados de su gestión.
Gerencia: La gerencia de FEVAL estará a cargo de un gerente, que será también el (la) representante legal, ejecutor(a) de las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva y superior de todos los funcionarios o colaboradores de la entidad. Es nombrado(a) por la Junta Directiva por término definido o indefinido, con contrato laboral, sin perjuicio de poder ser removido(a) libremente en cualquier tiempo por dicho organismo. El gerente tendrá un suplente con el objetivo de asegurar la continuidad en las labores a su cargo en casos de falta o ausencia temporal o absoluta, garantizando la sucesión en la dirección de la entidad.
Los requisitos para su nombramiento y sus funciones se establecen en el estatuto. El proceso de reclutamiento y selección estará ajustado a la política laboral de FEVAL y el cumplimiento del perfil personal y profesional que establece el procedimiento de talento humano.
El Gerente y su suplente, una vez designados por la Junta Directiva, pueden ejercer sus funciones, pues no requieren surtir trámite de posesión alguno con antelación, sin perjuicio del deber de inscripción de su nombre ante el registro correspondiente (Registro Único Empresarial ante la Cámara de Comercio respectiva), especialmente para efectos ante terceros.
Maria Victoria Bernate L.Representante Legal
Paola Santana C. ContadorTP 213428-T
Pablo E. Pinto Rios.Revisor FiscalTP 26396-TDelegado de Asesores Y Auditores
80
Composición asociados por empresa
Histórico asociados 2013 - 2017
Empresa Participación Asoc. 2016 Asoc. 2017VariaciónNominal
VariaciónPorcentual
AlpinaExempleadosLa RecettaPensionadosFevalAlpes
80%12%
4%3%1%0%
3.424467152100
224
3.113479155106
244
-31112
3620
-9%3%2%6%9%0%
4.5004.4004.3004.2004.1004.0003.9003.8003.7003.600
2013
4.3974.217 4.226
4.169
3.881
2014 2015 2016 2017
Total 100% 4.169 3.881 -288 -7%
82
Zona 2016 2017 Variac. Part.
Total
Admin Sopo Planta Sopo Bogotá Occidente Sur Occ Centro Norte
336 1.366
851 598 390 337 291
316 1.218
862 564 337 312 272
-6%-11%
1%-6%
-14%-7%-7%
8%31%22%15%
9%8%7%
4.169 3.881 -7% 100%
Composición asociados por zonas
Composición asociados por rango salarial
Rango Salarial Part.Nº Asociados
Entre 0 y 2 SMLVEntre 2 y 3 SMLVEntre 3 y 5 SMLVEntre 5 y 8 SMLVEntre 8 y 13 SMLVMás de 13 SMLV
1.964 897 364 396 108 152
51%23%
9%10%
3%4%
Total 3.881 100%
51%
23%
10%
4%3%
9%
BOGOTÁ: CDR Bogotá – La Recetta – Feval – Alpes.ZONA CENTRO: Facatativá – Simijaca – Duitama – Ibagué.ZONA OCCIDENTE: Chinchina – Entrerrios – Pereira – Armenia - Manizales – Medellín.ZONA SUR OCCIDENTE: Cali – Caloto – Pasto – Guachucal - Popayán.ZONA NORTE: Galapa – Barranquilla – Santa Marta – Montería - Cúcuta - Bucaramanga.
83
Colocación de créditos
Línea
Total
VAR $ VAR %2017 2016
OrdinarioViviendaEducaciónVehículosSalud y CalamidadEmprendimientoRotativoL. Cerradas(Extra Cupo - Compra Cart.)
11.443.2917.893.9231.553.1071.586.753
195.740189.065
2.541.777
15.155.0978.516.4951.592.1762.336.908
182.426388.771332.968
4.325.497
(-3.711.806)(-622.573)
(-39.070)(-750.154)
13.314(-199.706)
(-2.116.688)
(-24%)(-7%)(-2%)
(-32%)7%
(-51%)
(-49%)
25.403.655 32.830.339 (-23%)(-7.426.684)
84
(Cifras en miles de pesos)
En el año 2017 se colocaron créditos por un valor $25.403 millones y con respecto al año 2016 se presentó un decrecimiento del 23%, el cual estaba contemplado en el presupuesto.
Las líneas que mas presentan decrecimiento son emprendimiento con un 51%, vehículos 32% y ordinario con un 24%.
El crédito rotativo ha cubierto parte de la demanda de las líneas de libre inversión que fueron cerradas (Extra cupo y Compra de cartera).
85
Colocación de créditos por zonas(Cifras en miles de pesos)
Línea
Total $
Bogotá Centro Norte Occidente TotalSur
OccidentePlantaSopó
AdminSopó
OrdinarioViviendaEducaciónVehículosSalud y CalamidadRotativoEmprendimiento
2.897.0441.871.401
579.454332.147
64.906
648.483112.645
819.915459.895113.317
73.3009.493
208.02346.911
978.042145.484
77.879113.560
2.000
208.5970
1.410.2251.697.834
95.53377.600
6.039
332.05629.509
923.475294.653
74.80851.44015.000
299.2920
3.329.2242.450.324
495.246731.327
74.067
598.5950
1.085.367974.332116.870207.380
24.236
246.7310
11.443.2917.893.9231.553.1071.586.753
195.740
2.541.777189.065
6.506.079 1.730.854 1.525.562 3.648.795 1.658.668 7.678.782 2.654.916 25.403.655
9.000.0008.000.0007.000.0006.000.0005.000.0004.000.0003.000.0002.000.0001.000.0000 Bogotá
6.506.079
Centro Norte Occidente SUR OCC Planta Sopó
AdminSopó
1.730.8541.525.562
3.648.795
1.658.668
7.678.782
2.654.916
PART. Créditos 26% 30% 10%7% 7%6% 14%
PART. Asociados 22% 31% 8%8% 9%7% 15%
BOGOTÁ: CDR Bogotá – La Recetta – Feval – Alpes.ZONA CENTRO: Facatativá – Simijaca – Duitama – Ibagué.ZONA OCCIDENTE: Chinchina – Entrerrios – Pereira – Armenia - Manizales – Medellín.ZONA SUR OCCIDENTE: Cali – Caloto – Pasto – Guachucal - Popayán.ZONA NORTE: Galapa – Barranquilla – Santa Marta – Montería - Cúcuta - Bucaramanga.
Destinación crédito de vivienda
Detalle creditos de vivienda
(Cifras en miles de pesos)
Colocación de créditos por tipos de vinculación(Cifras en miles de pesos)
25.000.000
20.000.000
15.000.000
10.000.000
5.000.000
0Alpina
19.392.351
Exempleados La Recetta Feval Pensionados Alpes
4.873.246462.308 411.215 264.535 0
PART. Créditos 76% 0%19% 2%2% 1%
PART. Asociados 80% 0%12% 3%4% 1%
86
Descripción
Total
Particip.Nº Créditos Valor
Compra Vivienda UsadaCompra Vivienda NuevaCompra Deuda HipotecariaConstrucción Lote Propio
6135
718
4.104.2792.429.247
449.561910.836
50%29%
6%15%
121 7.893.923 100%
Evolución ahorros voluntarios
16.00014.00012.00010.0008.0006.0004.0002.0000
2013
11.124
2014 2015 2016 2017
13.38414.053 14.040 13.668
Los saldos históricos de ahorros voluntarios muestran un comportamiento estable en los últimos 5 años presentando un crecimiento de $2.544 millones, no obstante en el último año, estos ahorros presentan una disminución en $372 millones equivalentes al 2,6%.
Es de resaltar que los ahorros que tienen los asociados en FEVAL apalancan las operaciones de colocación de crédito, ya que sin estos tendríamos que recurrir al sector financiero para financiar nuestra operación.
87
Distribución ahorros voluntarios Diciembre 2017
Descripción
Total
VAR.2016 2017
CDAT´sPlan Milenio TradicionalPlan Milenio CrecemosFevaldiarioAhorro Programado
7.4854.564
850812329
7.8144.476
454868
56
4%-2%
-47%7%
-83%
14.040 13.668 100%
(Cifras en millones de pesos)
Al observar el comportamiento de los diferentes productos de ahorro voluntario, se evidencia que el CDAT es el producto más demandado por los asociados de FEVAL.
Esto evidencia el compromiso que tiene FEVAL en garantizar que nuestros productos de ahorro ofrecen las mejores tasas del mercado.
57%
33%3%
6%0%
88
Educativo - Bono Escolar
Bienestar -Programa Crecemos
Beneficio entregado en el primer trimes-tre del año, orientado a apoyar la educa-ción de los asociados y sus familias, facilitando la adquisición de implemen-tos y útiles escolares, artículos de tec-nología o de lectura.
Programa orientado a la creación de cultu-ra financiera, el fortalecimiento de valores cívicos y morales, el ahorro y la construc-ción del proyecto de vida de los hijos de los asociados poseedores de cuentas Plan Milenio Crecemos. Se desarrolla a nivel na-cional por medio de actividades outdoor de aprendizaje experiencial.
Asociados Beneficiados
Inversión Total
3728
$339.512.688
Asistentes Bogotá
Asistentes Barranquilla
Asistentes Pereira y Chinchiná
Asistentes Medellín y Entrerrios
Asistentes Bucaramanga
Asistentes Ibagué
Inversión Total
255
30
25
25
50
70
$87.257.453
Total Asistentes 455
Bienestar - PensionadosActividades dirigidas al grupo de Pen-sionados asociados al Fondo, que buscan generar espacios de recreación, integración y aprendizaje.
Asistentes Cuidado de la Salud Mental
Asistentes Integración Las Palmeras
Actividad Fin de Año
Inversión Total
40
50
100
$28.412.634
89
Bienestar - Actividad de Integración FamiliarBeneficio entregado en el tercer trimestre del año, orientado a pro-mover la integración, recreación y relacionamiento entre los asociados y sus familias propiciando espacios a través de las diferentes actividades ofrecidas.
Beneficio entregado a todos los aso-ciados desde el momento de su vin-culación al Fondo, con cubrimiento de su grupo familiar básico en un plan funerario, de cobertura a nivel nacional y prestación de un servicio integral en el deceso, velación y des-tino final en cada homenaje.
Beneficio orientado a brindar asesoría espe-cializada a través de un profesional en dere-cho, en temáticas relacionadas con: familia, civil, deudas, sistema de protección social, consumidor y comercial.
Beneficio entregado como un auxilio econó-mico para aquellos asociados cuya vivienda se ve afectada por desastres naturales o casos fortuitos que afectan la calidad de vida de la familia.
Asociados BeneficiariosInversión Total
3.082
12.328
$ 308.206.800
Siniestralidad 2017
Inversión Total
81 homenajes
$372.602.028
Auxilios entregados
Total Desembolsado
16
$20.448.892
Asociados Beneficiados
Inversión Total
63
$2.218.456
Solidaridad - Plan Funerario
Solidaridad - AuxiliosCalamidad doméstica
Solidaridad - Asesoría Jurídica
90
Educación - Diplomado en Gestión de Empresas SolidariasPrograma de Formación de 120 horas académicas certificadas, im-partida a los interesados en formar-se como líderes solidarios, desarro-llada en modalidad virtual.
Formación en finanzas familiares y perso-nales, para los asociados y sus familias, orientada a impartir educación financiera y evitar el sobre endeudamiento.
Se adelantan procesos de formación y ac-tualización a los entes directivos del Fondo y a los funcionarios en la búsqueda permanente de la mejora continua en la prestación del servicio.
Asociados Beneficiados
Inversión Total
83
$30.689.715
Barranquilla
Medellín
Planta Entrerrios
Planta Facatativá
Pereira
Pensionados Sopó
Inversión Total
35
120
200
40
35
35
$11.291.391
Total Asistentes 465
Beneficiarios
Inversión Total
55
$49.382.952
Educación - Talleres FinanzasFamiliares
Educación -Programas de Actualización y Formación a Directivos y Funcionarios
91
Fondo mutual creado en el año 2017, para atender necesidades de salud de los asocia-dos por medio de la entrega de beneficios co-rrespondientes a auxilios en dinero, previo cumplimiento de requisitos.
Aux. de Salud antes de la puesta en operación del Mutual
Copagos
Gastos Emergentes
Total Desembolsado
50
27
47
124
$28.718.632
$10.070.451
$12.406.311
$51.195.394
Fondo Mutual de Salud
Fondo mutual orientado a brindar un auxilio económico para aque-llos asociados con contrato a tér-mino indefinido que terminan su vínculo laboral por causas distin-tas al retiro voluntario.
Fondo Mutual de Desempleo
Aux Entregados
Total Desembolsado
213
$ 376.394.256
Beneficio que el Fondo paga ante compa-ñía seguradora con el fin de cubrir las deudas de los asociados en caso de falle-cimiento entregar a sus familiares aportes y ahorros.
Reclamaciones de Siniestros
Inversión Total
4
$ 197.215.822
Póliza de VidaDeudores
92
1009080706050403020100
Consulta
69 66
Queja Reclamo Solicitud Sugerencia
54
32
87
73
48
23
24
Dentro del proceso de atención de PQR’S, que se implementó desde el año 2013, con una estructura que permite dar una respuesta formal a las PQR’S de los asociados de FEVAL y ACTIVACE, hemos trabajado en el seguimiento año a año, logrando la detección de acciones de mejora de los procesos, los servicios y atención ofrecidos a los asociados y usuarios.
Comparando los 2 últimos años, encontramos que en el año 2016, se radicaron 292 requerimientos y para el año 2017 196 casos por los diferentes canales de relacionamiento que tiene FEVAL para los asociados, presentando una disminución del 25%, gracias a la estandarización de los procesos y procedimientos de las diferentes áreas, alinea-das en el Sistema de Gestión de Calidad, a los procesos de desarrollo y entrenamiento de los trabajadores de FEVAL, así como a la implementación de la herramienta de seguimiento a la asesoría e interacción con el asociado, que nos ha permitido alcanzar una mayor trazabilidad de cada contacto que éste tiene con FEVAL.
2016 2017
94
95
Mes Nº Visitas
Total General 97.387
Enero 17Febrero 17Marzo 17Abril 17Mayo 17Junio 17Julio 17Agosto 17Septiembre 17Octubre 17Noviembre 17Diciembre 17
7.5817.3347.3086.9177.3698.1088.5279.4688.7578.6838.100 9.235
En el año 2017 el portal web de FEVAL www.feval.com.co recibió 97.387 visitas; de las cuales 9.468 se presentaron en el mes de agosto, siendo éste el mes con más visitas en el año.
Durante este mes tuvimos la campaña para inscripciones a la Actividad de Integración Familiar.
En respuesta a las permanentes solicitudes de los asociados, en el mes de abril de 2017 FEVAL instaló en las plantas de producción de Alpina ubicadas en Caloto, Chinchiná y Entrerrios, módulos tecnológicos de autogestión para facilitar el relacionamiento y acceso a la página web y sucursal virtual a los asociados que no cuentan con un equipo de cómputo.
96
98
Durante el 2017 continuamos apoyando los proyectos empresariales familiares de los asociados y brindando formación en la creación de empresa.
Para participar del programa y formular el plan de negocios, se contempla como mínimo realizar cuatro asesorías (una por cada componente del plan de negocios) posterior a la primera sesión o asesoría de información general del programa, no obstante, en esta primer sesión se sociali-za el plan de negocios y desde ahí se da inicio a la formulación.
Finalmente, 11 proyectos se pasaron a comité de evaluación (10 para creación de empresa y sólo 1 proyecto para fortaleci-miento), con los siguientes resultados:
307 Asociados solicitaron información del programa.85 Asociados, pasaron a una segunda ase-soría o solicitaron nuevamente información. 37 Asociados, recibieron tres asesorías (corresponde a 34 proyectos).21 Asociados, recibieron cuatro asesorías (corresponde a 20 proyectos).36 Asociados, recibieron cinco y mas ase-sorías (corresponde a 13 proyectos).
10 proyectos fueron aprobados por el comité de evaluación.6 proyectos procedieron al desembolso, asignando recursos por un valor total de $167.119.775.4 proyectos de los aprobados, no procedieron con el crédito por diversas razones. 1 proyecto fue negado, se hicieron recomendaciones de ajuste para nueva evaluación.Se asesoró un proyecto para ser presen-tado al Fondo Emprender. Se realizará la presentación en 2018, gracias a que el programa “FEVAL Emprende”, fue acep-tado a finales del 2017 como Unidad de Emprendimiento del SENA lo cual nos permite postular proyectos directamente al Fondo Emprender.
Se brindaron mas de 170 sesiones de ase-soría, posterior al primer contacto de infor-mación general realizadas en: oficina Bogotá, plantas y herramientas tecnológi-cas como Skype, anydesk, zoom.
El Proceso deAsesorías
4 Etapas para ir de la idea a las ventas. (33 inscritos y 19 asistentes).Charla taller comunicación efectiva para emprendedores. (27 inscritos y 9 asistentes).Buenas prácticas de manufactura de alimentos. (12 inscritos y 8 asistentes).Finanzas para no financieros. (12 inscritos y 7 asistentes).
Capacitaciones en Emprendimiento
99
Evolución Unidad de Emprendimiento
Se realizaron 4 capacitaciones presenciales en la cual se inscribieron en total 84 asociados o sus familiares emprendedores.
Además seguimos ofreciendo la alternativa del curso virtual en emprendimiento, para aquellos asociados interesados en formarse como emprendedores.
Investigación de emprendimiento en Colombia y búsqueda de aliados estratégicos. Se consulta a la Fundación Mundial de la Mujer y Coomeva, quie-nes presentan propuestas, pero no cumplen expectativas en valor y alcance.
Realización del curso Generación de Ideas de Negocio – SENA.Creación de Línea de Crédito de Emprendimiento.Presentación ante el Comité de Emprendimiento de los Primeros Emprendedores y sus proyectos.
Inicio de consultoría creación e implementación del proyecto de incubadora de emprendimiento. Realización del censo base empresarial.Asesoría a emprendedores y Visitas a sedes de Cundinamarca.
Consolidación del Programa “FEVAL EMPRENDE”Asesoría a emprendedores a nivel nacional, a través de visitas presenciales a las diferentes sedes de Alpina.Aprobación por parte del SENA, para convertir nuestro programa en una UNIDAD DE EMPRENDIMIENTO, con la posibilidad de presentar proyectos y que el emprendedor obtenga recursos del Fondo Emprender.
2013 - 2014
2015
2016
2017
El 25 de marzo de 2017, en las instalaciones del Hotel Habitel, ubicado en Bogotá en la Av. El Dorado #100-97, se llevó a cabo la Asamblea General Ordinaria con la partici-pación de 45 Delegados de 46 convocados.
En este escenario se presentaron los resul-tados sociales y económicos del año 2016, se eligió nueva Junta Directiva, Comité de Control Social y Comité de Apelaciones para el periódo 2017 – 2019, y a R&B ASESORES Y AUDITORES como la firma encargada de la Revisoría Fiscal para el año 2017.
SENSIBILIZACIÓN, CONVOCATORIA Y CARACTERIZACIÓN
EVALUACIÓN YCOLOCACIÓN DEL RECURSO
ACOMPAÑAMIENTO EMPRESARIAL INTEGRAL
SEGUIMIENTO
Ruta del Emprendimiento
Expectativa.Convocatoria.Conformación de Grupos.
Diagnóstico.Ideación - Fortalecimiento.Análisis de Oportunidades.
Evaluación Asesor.Evaluación Financiera.Comité Emprendimiento.Colocación recurso.
Seguimiento a la puesta en marcha.Fortalecimiento de las unidades productivas.
100
Durante el año 2017 se realizaron las visitas nacionales a las sedes de Alpina y La Recetta a nivel nacional, con el fin de brindar asesoría personalizada de los servicios del Fondo, adelantar el proceso de reinducción y la realizar la presentación del Programa FEVAL Emprende.
Durante esta actividad se visitaron las sedes de Medellín, Entrerrios, Cali, Caloto, Bucaramanga, Pereira, Chinchiná, Ibagué, Popayán, Guachucal, Cartagena y Barranquilla; en donde también se prestó el servicio de asesoría a los asociados del grupo pensionados y ex-empleados de estas regiones.
Alpina Medellín, Junio de 2017.
101
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RANKING FONDO DE EMPLEADOS 2015 - 2017.1.131 Fondos de Empleados reportaron información financiera a la Superintendencia de la Economía Solidaria con corte a diciembre 31 de 2017. Los resultados continúan catalogándonos como un Fondo de primer nivel.
Por número de asociados
Por nivel de activos
Por nivel de ahorros (obligatorios y voluntarios)
Por patrimonio
Por ingresos
Por excedente neto
2015CifraPosiciónItem
2016CifraPosición
45
14
22
9
9
3
4226
$ 73.268
$ 30.685
$ 27.367
$ 9.207
$ 3.707
46
14
23
8
12
4
4169
$ 77.041
$ 31.689
$ 30.139
$ 10.106
$ 4.139
2017CifraPosición
52
18
21
9
10
5
3881
$ 77.265
$ 31.247
$ 31.401
$ 10.788
$ 4.017
(Cifras en millones de pesos)