Post on 19-Apr-2020
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- 1 -
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y
EMPRESARIALES
“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y
COMERCIALIZACION DE BANANO CON MERISTEMAS EN
CICLO ANUAL (ALTA DENSIDAD), UTILIZANDO MÉTODOS
SEMI ORGÁNICOS EN LA PROVINCIA DEL ORO”
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN QUE SE PRESENTA COMO
REQUISITO PARA EL TÍTULO DE INGENIERO EN
ADMINISTRACION DE EMPRESAS CON ENFASIS EN GESTION
EMPRESARIAL Y MENCION EN GESTION FINANCIERA
AUTOR:
María Fernanda Castro Román
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AGRADECIMIENTO
Quiero a agradecer a Dios, que siempre ha estado a mi lado bendiciéndome y
mostrándome pruebas de amor y fe, enseñándome que nada es imposible
cuando se lucha por los sueños y metas.
A mi mami Rocío, ha sido la fuente de inspiración y ejemplo de mujer
luchadora que ha salido adelante por sus propios medios; anteponiendo a su
familia antes que a sus propios sueños.
A mi papi Fernando, quien desde pequeña me enseño lo que era el agro,
inculcándome amor hacia la tierra y medio ambiente; lo cual me ayudo a
desarrollarme como persona en el área profesional.
A mis hermanos Anita y Gabrielito, quienes son los motores de mi vida; por
ellos estoy aquí en estos momentos, quienes me han enseñado a mejorar cada
día para brindarles un mejor futuro.
A mis familiares y amigos, quienes siempre han estado ahí entre ellos de
manera especial para Allison, Jessica, Carmen, Jonathan, Fanny, Aida,
Jessenia, Carol, Kurt, Javier y muchos más; gracias a todos ellos por los
buenos momentos que me brindaron, por las malas noches que pasamos para
culminar el proyecto.
A mis profesores que me han guiado y encaminado en este proyecto,
formando bases para poder desarrollarme en un campo empresarial siendo
más competitiva dando un valor agregado a lo que me voy a enfocar y a todas
las personas que no nombro, pero de alguna manera han aportado un granito
de arena en mi vida y al desarrollo del proyecto para la obtención de un titulo
tan anhelado.
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INDICE
Contenido
AGRADECIMIENTO ................................................................................... - 2 -
INDICE .................................................................................................... - 3 -
RESUMEN EJECUTIVO .............................................................................. - 9 -
INTRODUCCIÓN ..................................................................................... - 10 -
TEMA ..................................................................................................... - 11 -
ANTECEDENTES ..................................................................................... - 11 -
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA .................................................................. - 12 -
JUSTIFICACIÓN ...................................................................................... - 13 -
OBJETIVOS DEL PROYECTO “BANACROM CÍA. LTDA.” .............................. - 14 -
Objetivo general ................................................................................. - 14 -
Objetivos específicos ........................................................................... - 14 -
TIPO DE INVESTIGACIÓN ....................................................................... - 14 -
ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO ................................................... - 15 -
CAPÍTULO I: ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN DEL PROYECTO BANACROM
Cía. Ltda. ............................................................................................... - 16 -
1.1.- INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ....................................... - 16 -
1.1.1.- Creación de la Compañía: ......................................................... - 16 -
1.1.2.- Constitución Jurídica ................................................................. - 17 -
1.1.3.- Fecha de constitución e inicio de operaciones............................. - 17 -
1.1.4.- Accionistas ............................................................................... - 17 -
1.1.5.- Capital suscrito ......................................................................... - 18 -
1.2.- ORGANIGRAMA DE BANACROM CÍA. LTDA....................................... - 18 -
1.3.- MANUAL DE FUNCIONES DE BANACROM CÍA. LTDA. ..................... - 19 -
1.3.1.- PERSONAL ADMINISTRATIVO ................................................... - 19 -
1.3.1.1.-GERENTE GENERAL ............................................................. - 19 -
1.3.1.2.-GERENTE ADMINISTRATIVA ................................................ - 19 -
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1.3.1.3.-CONTADOR GENERAL .......................................................... - 20 -
1.3.1.4.-SECRETARIA GENERAL ........................................................ - 21 -
1.3.1.5.-ADMINISTRADOR DE HACIENDA .......................................... - 22 -
1.3.2.- PERSONAL DE CAMPO .............................................................. - 22 -
1.3.2.1.-DESHIJADOR ...................................................................... - 22 -
1.3.2.2.-DESHOJADOR ..................................................................... - 22 -
1.3.2.3.-ENFUNDADOR ..................................................................... - 23 -
1.3.2.4.-REGADOR ........................................................................... - 23 -
1.3.2.5.-CANALERO .......................................................................... - 23 -
1.3.2.6.-BOMBERO ........................................................................... - 23 -
1.3.2.7.-TRABAJADORES VARIOS ..................................................... - 23 -
1.4.- CRONOGRAMA DE FUNCIONES PARA PERSONAL DE BANACROM CÍA.
LTDA. .................................................................................................... - 24 -
1.5.- CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DE PROYECTO BANACROM CÍA. LTDA. ......
............................................................................................................. - 25 -
1.6.- PLAN ESTRATÉGICO DE BANACROM CÍA. LTDA. ............................ - 25 -
1.6.1.- Misión de BANACROM Cía. Ltda. ................................................ - 25 -
1.6.2.- Visión de BANACROM Cía. Ltda. ................................................ - 26 -
1.6.3.- Estrategias corporativas de BANACROM Cía. Ltda. ...................... - 26 -
1.6.3.1.-VARIABLES DEPENDIENTES ................................................ - 26 -
1.6.3.2.-VARIABLES INDEPENDIENTES ............................................ - 26 -
1.6.4.- Objetivo general de BANACROM CÍA. LTDA. ............................... - 26 -
1.6.5.-Objetivos específicos ................................................................. - 27 -
1.6.6.- Objetivos estratégicos ............................................................... - 27 -
1.6.7.- Principios corporativos .............................................................. - 28 -
CAPÍTULO II- MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN DE BANACROM Cía. Ltda ..... .
............................................................................................................. - 29 -
2.1.- ANÁLISIS MACROECONÓMICO ........................................................ - 29 -
2.1.1.-Sector Económico ...................................................................... - 29 -
2.1.1.1.- Análisis macroeconómico del Ecuador ante el mundo ....... - 29 -
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2.2.- Clasificación del producto ................................................................ - 32 -
2.3.- Análisis de Concentración de la Industria ......................................... - 34 -
2.4.- Análisis de Madurez de la Industria .................................................. - 36 -
2.5.- Análisis de Atractividad de la Industria ............................................. - 36 -
2.6.- Mercado Histórico ........................................................................... - 38 -
2.6.1.- Tipo de Mercado ...................................................................... - 38 -
2.6.1.1.-Mercado global .................................................................... - 39 -
2.6.1.2.-Mercado Calificado .............................................................. - 39 -
2.6.1.3.-Mercado Sectorizado ........................................................... - 40 -
2.6.1.4.-Mercado Ocupado ............................................................... - 40 -
2.6.1.5.- Mercado Potencial .............................................................. - 40 -
2.6.1.6.- Mercado Meta .................................................................... - 40 -
2.6.1.7.- TABLA DE POSECIONAMIENTO DEL MERCADO .................... - 41 -
2.6.1.8.- PIRAMIDE DE SEGMENTACION DE MERCADO ...................... - 41 -
2.7.- Demanda histórica .......................................................................... - 42 -
2.8.- Oferta histórica ............................................................................... - 43 -
2.9.- Mercado del Proyecto ..................................................................... - 47 -
2.9.1.-Sub-Mercados ........................................................................... - 47 -
2.9.1.1.- Proveedores ....................................................................... - 47 -
2.9.1.2.- Competidores ..................................................................... - 49 -
2.9.1.3.- Canales de Distribución ...................................................... - 49 -
2.9.1.4.- Consumidores (Mercado meta) ............................................ - 49 -
2.10.- Estrategia Comercial ..................................................................... - 50 -
2.10.1.- Características del producto .................................................... - 50 -
2.10.1.1.- Descripción del producto ................................................... - 50 -
2.10.1.2.- Ciclo de vida .................................................................... - 51 -
2.10.1.3.- Marca (Logotipo, eslogan) ................................................. - 52 -
2.10.1.4.- Envase, presentaciones ..................................................... - 53 -
2.10.1.5.- Precio de venta ................................................................ - 54 -
2.10.1.6.- Promoción ........................................................................ - 60 -
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2.10.1.7.- Tarjeta, Sobre y Hoja Membretada de Presentación de
Banacrom: ...................................................................................... - 60 -
2.10.1.8.- Proyección de mercado ..................................................... - 62 -
2.11.- Objetivos de la Investigación de mercado ...................................... - 63 -
2.12.- Metodología a utilizarse ................................................................. - 63 -
2.13.- Presentación de datos estadísticos ................................................. - 65 -
2.13.1.- Métodos de Investigación: ...................................................... - 65 -
2.13.1.1.-Encuestas ......................................................................... - 65 -
2.13.1.2.- Conclusiones de la investigación de mercado ..................... - 65 -
2.14.- Análisis Sectorial ........................................................................... - 72 -
2.14.1.- Análisis FODA ......................................................................... - 72 -
2.14.1.1.- Factores internos y externos claves ................................... - 72 -
2.14.2.- Matriz interna y externo .......................................................... - 73 -
2.15.- Calificación de Riesgo.................................................................... - 75 -
2.15.1.- Tabla de Riesgo ...................................................................... - 75 -
2.15.2.- Calificación de Riesgo del Mercado .......................................... - 76 -
CAPÍTULO III - ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL PROYECTO BANACROM Cía.
Ltda. ...................................................................................................... - 77 -
3.2.- Proceso productivo de BANACROM Cía. Ltda. ................................... - 78 -
3.3.- Equipos y Herramientas .................................................................. - 81 -
3.3.1.- Maquinarias y equipos .............................................................. - 81 -
3.3.2.- Muebles y enseres .................................................................... - 81 -
3.3.3.- Equipo de cómputo .................................................................. - 82 -
3.3.4.- Equipo de oficina ...................................................................... - 82 -
3.3.5.- VEHICULOS.............................................................................. - 82 -
3.4.- Descripción de las instalaciones ....................................................... - 83 -
3.5.- Distribución Física ........................................................................... - 84 -
3.6.- Localización del establecimiento ...................................................... - 85 -
3.7.- Insumos requeridos ........................................................................ - 85 -
3.8.- Balance de Materiales ..................................................................... - 87 -
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3.8.1.- Capacidad de producción .......................................................... - 87 -
3.8.2.-Capacidad Instalada: ................................................................. - 88 -
3.8.2.1.- Capacidad Ociosa: .............................................................. - 88 -
3.8.2.2.- Capacidad Utilizada: ........................................................... - 88 -
3.8.2.3.- Comportamiento de producción del primer año DOS MESES
ANTES ............................................................................................ - 89 -
3.9.- Producto y venta ............................................................................ - 90 -
3.9.1.- Estimación de ventas ................................................................ - 90 -
3.9.2.- Costos operativos ..................................................................... - 91 -
3.9.2.1.- Costos directos................................................................... - 91 -
3.9.2.2.- Gastos de insumos ............................................................. - 91 -
3.9.2.3.- Gastos generales ................................................................ - 91 -
3.9.3.- Costos indirectos ...................................................................... - 92 -
3.9.3.1.- Costo de personal eventual ................................................. - 92 -
3.9.3.2.- Costo de marketing ............................................................ - 93 -
3.9.3.3.- Inversiones ........................................................................ - 93 -
3.10.-Inversiones del proyecto ................................................................ - 97 -
3.10.1.- Plan de inversiones ................................................................. - 97 -
3.10.2.- Activos fijos ............................................................................ - 98 -
3.10.3.- Capital de trabajo ................................................................... - 98 -
3.10.4.-Depreciaciones ...................................................................... - 100 -
3.10.5.- Financiamiento ..................................................................... - 100 -
CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO ..................... - 103 -
4.1- Estado de Resultados Proyectado ................................................... - 103 -
4.2- Flujo de Caja Proyectado ............................................................ - 104 -
4.3- Balance General Proyectado ....................................................... - 106 -
CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO .......................................... - 110 -
5.1.-Análisis de Costo Unitario ............................................................... - 114 -
5.2.- Análisis Financiero ........................................................................ - 114 -
5.3- Análisis de Sensibilidad ............................................................... - 116 -
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- 8 -
5.3.1.- Escenario Proyectado Pesimista ............................................... - 117 -
5.4.-Conclusiones ................................................................................. - 119 -
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ............................................................ - 121 -
ANEXO 1.- CARTA DE SOLICITUD DE NOMBRE DE COMPAÑÍA ................ - 123 -
ANEXO 2.- CARTA DE SUPERINTENDENCUA DE COMPAÑIAS .................. - 124 -
ANEXO 3.- CONTRATO DE COMPRA DE MERISTEMAS ............................ - 125 -
ANEXO 4.- MODELO DE ENCUESTA ....................................................... - 127 -
ANEXO 5.- FOTO DE TERRENO ............................................................. - 129 -
ANEXO 6.- FOTO RIEGO INSTALADO ..................................................... - 129 -
ANEXO 7.- PROFORMA DE COMPRA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ......... - 130 -
ANEXO 8.- PROFORMA DE COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES ................ - 131 -
ANEXO 9.- PROFORMA DE COMPRA EQUIPOS DE COMPUTO .................. - 133 -
ANEXO 10.- PROFORMA DE COMPRA EQUIPOS DE OFICINA ................... - 134 -
ANEXO 11.- PROFORMA DE COMPRA DE VEHÍCULOS ............................. - 136 -
ANEXO 12.- CARTA DE GRUPO CABAQUI ............................................... - 137 -
ANEXO 13.- FACTURA DE COMPRA DE MERISTEM ................................. - 138 -
ANEXO 14.- COSTOS DE SIEMBRA......................................................... - 139 -
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RESUMEN EJECUTIVO
El sector bananero en el Ecuador es muy amplio para lo cual se plantea
implementar un nuevo sistema de producción denominado “alta densidad”, que
consiste en tumbar la plantación convencional y hacer una reestructuración de
todo el sembrío.
Es decir, que BANACROM Cía. Ltda., en 36 hectáreas se va a sembrar 3.200
matas/ha., teniendo una población total de 115.200 plantas sembradas de
manera alterna para que al momento de cosechar no exista desperdicio de
racimos.
El aspecto más relevante ante este nuevo planteo de manejo constituye el
cambio radical que significa pasar de un cultivo perenne a uno anual dado que
se elimina la plantación una vez cosechados los racimos y se siembran nuevos
cormos. Se ha demostrado que los rendimientos son considerablemente más
altos (125 a 224 %) y compensan los 3 a 5 meses extras que el agricultor tiene
que esperar cuando usa densidades de siembra de 3000 a 5000 plantas por
hectárea comparada con densidades normales de 1600 plantas por hectárea.
Contamos con una calificación de riesgo A – y una competitividad de 2.4 sobre
3, comparado con nuestros principales competidores (los mismos que fueron
obtenidos a través del estudio de mercado). Calificaciones con las que
daremos inicio, punto muy importante a nuestro favor.
BANACROM Cía. Ltda., necesita una inversión de $ 1’015.068,59 para dar
inicio a sus actividades, valor que financiaremos con crédito bancario con la
CFN, teniendo una tasa interna de retorno (TIR) de 37%, y un valor actual neto
(VAN) de $. 851.539,oo y una tasa de descuento del 25%.
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- 10 -
INTRODUCCIÓN
BANACROM Cía. Ltda., es una empresa nueva creada por tres hermanos;
con la finalidad de velar por los bienes económicos de cada uno, mejorando el
uso del suelo reduciendo los gastos de producción y generando más márgenes
de utilidad; donde nuestra proyección a cuatro años es convertirnos en una
empresa exportadora que compita en el mercado internacional; de tal manera
que nuestra cosecha quede asegurada al comprador.
El presente proyecto consiste en mejorar la capacidad de producción del suelo,
haciendo que el 80 % del terreno sea libre de químicos donde utilizaremos
productos orgánicos; además implementaremos un área para lo que es
lombricultura, aprovechando parte del rechazo y tallos de los racimos; con todo
estos pasos a seguir podremos ofrecer un producto apto para el mercado
nacional y después de poder competir a nivel internacional.
Se espera que al finalizar la implementación de este sistema y realizar la
primera cosecha, con el volumen de cajas que produzca en las 36 ha. se
obtengan los mejores precios en febrero, marzo y abril, que son los meses
donde la demanda del mercado aumenta y los exportadores pagan bien por la
falta de fruta; que debido a los factores climáticos los bananeros con sistema
convencional no pueden cubrir y es donde BANACROM Cía. Ltda., va a cubrir
parte de ese mercado.
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TEMA
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE
BANANO CON MERISTEMAS EN CICLO ANUAL (ALTA DENSIDAD),
UTILIZANDO MÉTODOS SEMI ORGÁNICOS EN LA PROVINCIA DEL ORO.
ANTECEDENTES
Como experiencia previa puedo citar que dado que al contar con una hacienda
bananera y ser el principal ingreso económico que se tenemos, los gastos de
producir una hectárea de banano van aumentado dejando menor margen de
utilidad y haciéndolo menos rentable al negocio; además las enfermedades
desarrolladas en las matas cada vez va aumentando haciéndola más débil con
el pasar del tiempo, es decir es más fácil en estos tiempos botar la plantación y
dedicarse a este nuevo sistema de cosecha que seguirse manteniendo con el
sistema tradicional como lo he venido haciendo hasta hoy.
Ya ha sido demostrado que el sistema de siembra por alta densidad si es
rentable por que en otros países como en Centro América que sufren de
muchos desastres naturales, pero como el costo de implementación en estas
zonas es demasiado alto que la mayoría de productores prefieren mantenerse
con el sistema convencional que cambiarse al de alta densidad, además sus
meses de mayor producción es en junio, julio, agosto y septiembre donde al
igual que Colombia ocupan el 30% del mercado global de sobreproducción, lo
cual por ubicación es otro factor por el cual no es factible hacer la
implementación del mismo.
El factor económico es uno de los principales cuando se trata de producción,
en este caso la situación por la que atraviesa el país afecta en grandes escala
el sector agropecuario por que le el alto costo de producir hace que ningún
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- 12 -
negocio sea satisfactoriamente rentable y eso es lo que se pretender cambiar
puesto que cuando se produce en cantidades mayores los costos bajan y eso
es lo que se quiere obtener al aumentar el número de plantas por hectárea
para minimizar costos y masificar utilidades.
DEFINICIÓN DEL PROBLEMA
Este proyecto va a estar enfocado más en la optimización del suelo en el área
productiva; el sector bananero es un negocio rentable, que ha mantenido a
muchos países a nivel mundial y Ecuador no es la excepción, pero hace unos
diez años hasta la actualidad el costo de producirlo ha ido aumentando
paulatinamente creando como consecuencia que pequeños o medianos
agricultores vayan desapareciendo del mercado; provocando un monopolio en
la comercialización de la fruta y haciendo que el precio de venta este sometido
a la demanda que hagan las compañías exportadoras.
El costo de producción es el principal problema que afecta directamente al
productor bananero, y eso es lo que vamos a combatir al momento de hacer la
aplicación del sistema en alta densidad, puesto que al momento de producir en
volúmenes altos los costos disminuyen tanto en fumigación, fertilización y
costos de mantenimiento del sembrío; logrando una ventaja diferencia frente a
nuestros competidores.
Los factores secundarios que afectan al sector agrícola, es la falta de créditos
económicos para los agricultores, el encarecimiento de la maquinaria de
trabajado y la falta de tecnología que no se desarrolla en nuestro medio, siendo
un poca estimulación para el sector agrícola y en especial para el bananero.
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JUSTIFICACIÓN
Es conveniente emprender este proyecto dado que va a ayudar a minimizar
gastos, hacer más eficientes en el suelo y a obtener mayores márgenes de
utilidad; lo que va a beneficiar como productores, debido a que con el
meristema la planta mejora genéticamente dando rendimientos más altos y
acelerando su vida productiva en menor tiempo. Sin contar que la planta es
más resistente a los cambios que existen hoy en día, favoreciéndonos debido
que nuestros cultivos van a ser semi-orgánicos para acogernos a los nuevos
estándares que piden los mercados.
PLANTACIÓN BANANERA CON SISTEMA CONVENCIONAL
Foto tomada por el Autor
El beneficio adicional que se tiene es que al sembrar con meristemo y en alta
densidad es que el sistema de sembrío anual ayuda a mejorar los índices de
conversión y los rendimientos de racimos ya que en dos años la mata llegaría a
7cosechar tres racimos significando que nosotros igualaríamos y pasaríamos la
producción anual que un bananero pueda producir en un periodo anual de
cosecha con el sistema tradicional.
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Por tal razón al final de este proyecto y después de implementarlo nuestro
margen de utilidad aumentará, creando que BANACROM Cía. Ltda. y sus
colaboradores tengan mejores estándares de vida, pues se brindara mejor
calidad de vida para que se sientan satisfechos y sea valorado su esfuerzo.
OBJETIVOS DEL PROYECTO “BANACROM CÍA. LTDA.”
Objetivo general
Demostrar por medio de este proyecto, que es viable el uso del sistema en alta
densidad; generando mayor rentabilidad que el sistema convencional de cultivo
de banano.
Objetivos específicos
Realizar un estudio de mercado, estudio técnico, financiero y evaluativo
para validar el estudio del siguiente proyecto.
Dar a conocer al sector agrícola de este nuevo sistema para que sea
aplicado por futuros bananeros, para que apliquen un mejor uso del
suelo.
Implementar nuevas técnicas de cultivo a nivel universitario, y facilitar a
otros estudiantes la aplicación de la Administración de empresas en el
agro.
TIPO DE INVESTIGACIÓN
Para este estudio, BANACROM Cía. Ltda., va a aplicar tres tipos de
investigación como es la descriptiva, científica y de campo. Pues tiene la
finalidad de buscar nuevos métodos de cultivo, es decir, se quiere hacer que el
suelo rinda a su máxima capacidad, para así cambiar la ideología de lo
tradicional y empezar a aprovechar el recurso tecnológico y científico que
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empezó a desarrollarse en el campo agrícola, como es en este caso en las
plantas meristemáticas; siendo semillas creadas en laboratorios con mayor
resistencia genética que facilitan el cuidado del racimo y ayudan a que el nivel
de químicos sea mínimo, dos cosas que en representación monetaria es
bastante significante.
Aplicando la nueva tecnología genética, nuestro sistema de alta densidad va a
llegar a establecer nuevas formas de cultivo y con eso BANACROM Cía. Ltda.,
va a lograr establecerse como líder en la producción del suelo; demostrando a
los bananeros más antiguos en el mercado que si se puede ser eficiente en el
sector agrícola también.
ASPECTO INNOVADOR DEL PROYECTO
Lo innovador en este proyecto es mejorar los sistemas de producción es decir
de una semilla normal de banano cambiar a un cultivo con meristema y ayudar
que la producción sea 60% convencional e introducir un 40 % de productos
orgánicos aprovechando toda clase de recursos como el humos y productos
violes para no destruir al medio ambiente que también es un tema que debe
tomar impulso y porque no hacerlo parte de este proyecto especialmente que
nuestra área de trabajo vincula al mismo.
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CAPÍTULO I: ADMINISTRACIÓN Y PLANIFICACIÓN
DEL PROYECTO BANACROM Cía. Ltda.
1.1.- INFORMACIÓN GENERAL DE LA EMPRESA
Es una empresa familiar agrícola, de capital privado, sociedad anónima, con
fines de lucro.
Razón Social BANANERA CASTRO ROMAN
Nombre Comercial BANACROM Cía. Ltda.
R.U.C. 0702526278001
Dirección Alfonso Correa R. entre Madero
Vargas y Lautaro Castillo
Teléfono (593)7-2938-014
Correo banacrom@hotmail.com
1.1.1.- Creación de la Compañía:
Examinar nombre en la Superintendencia de Compañías.(Ver anexo # 1)
Aprobación de la constitución de la compañía. (Ver anexo # 2)
Se hace una escritura pública supervisada por un notario el cual envía
dicha escritura de constitución en un sobre cerrado a la Superintendencia
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de Compañías para que esta apruebe la constitución de la misma, luego
pasa por una serie de procesos internos en la Superintendencia.
Abrir Cuenta de Integración de capitales en banco.
Por medio de numerario o aportación d bienes, lo mínimo es de 800 para
ambas condiciones.
Aprobar los estatutos en la Superintendencia de Compañías.
Inscribir en el Registro Mercantil.
Inscribir Nombramiento en el Registro Mercantil.
Requisitos para Obtener el RUC como empresa:
Formularios RUC-01-Ha y RUC-01-B suscritos por el representante
legal.
Original y copia, o copia certificada, de la escritura pública de
constitución o domiciliación inscrita en el Registro Mercantil.
Identificación del representante legal:
Copia de la cédula de identidad y copia del certificado de votación del
último proceso electoral.
1.1.2.- Constitución Jurídica Responsabilidad Limitada
1.1.3.- Fecha de constitución e inicio de operaciones Iniciaremos en 05/01/2011
1.1.4.- Accionistas BANACROM Cía. Ltda., es una empresa familiar donde los principales socios
o accionistas, de acuerdo a los estatutos serán de la siguiente manera:
Accionistas Cargo % de participación
Ma. Fernanda Castro R.
Ana Cristina Castro R.
Gabriel E. Castro R.
Gerente General
Presidente
Accionista
40%
30%
30%
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1.1.5.- Capital suscrito Nuestro capital suscrito será de $800.oo
1.2.- ORGANIGRAMA DE BANACROM CÍA. LTDA.
Cuadro elaborado por el Autor del Proyecto
Presidente
Gerencia General
Gerencia Administrativa
Secretaria
Contador
Supervisor
Deshijador Deshojador Enfundador
(2)
Regadores (2)
Bombero
Canaleros
(2)
Trabajadores
varios (2)
Cuadrilla
Guardia
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1.3.- MANUAL DE FUNCIONES DE BANACROM CÍA. LTDA.
1.3.1.- PERSONAL ADMINISTRATIVO
1.3.1.1.-GERENTE GENERAL
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Administración central y control de las actividades
relacionadas con la industria agrícola, preferiblemente en el sector bananero.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
- Monitorear el funcionamiento de la empresa en los diversos procesos
de producción.
- Negociar en los mercados nacionales o internacionales la producción
total o parcial de banano, para que antes de cosechas este vendido el
100% al exportador.
- Mantener los procesos acordes a los avances tecnológicos para
mejora de la capacidad de producción.
- Verificar que el recurso humano sea capacitado en las áreas que sean
necesarias.
ANÁLISIS DEL PUESTO
DIFICULTAD.- Trabajo sujeto a presión, toma de decisiones en situaciones
de conflicto, situaciones cambiantes de acuerdo al mercado que se negocie.
CONDICIÓN DE TRABAJO
Ambiente normal de trabajo
Manejo de internet y correo electrónico
Evaluaciones constante de mercado
Capacitación técnica
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Profesional en Agro-negocios o carreras afines en campo
agrícola o Ing. En Comercio Exterior.
EXPERIENCIA.- Tres años de experiencia en el área descrita.
1.3.1.2.-GERENTE ADMINISTRATIVA
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Supervisión y control de las actividades
relacionadas en el campo agrícola, preferiblemente en el sector bananero.
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DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
- Colaborar con la aprobación inmediata de obras o tareas, cuando no
se encuentre el Gerente General.
- Verificar la conformidad, legalidad y veracidad de todos los reportes
que se emitan hacían la Gerencia antes de ser entregados.
- Controlar los procesos que se realicen ene l transcurso del día con
cada tarea determinada de acuerdo a los cronogramas de trabajo.
ANÁLISIS DEL PUESTO
DIFICULTAD.- Trabajo sujeto a presión, toma de decisiones en situaciones
de conflicto, situaciones cambiantes de acuerdo al mercado que se negocie.
CONDICIÓN DE TRABAJO
Ambiente normal de trabajo
Manejo de internet y correo electrónico
Evaluaciones constante de mercado
Capacitación técnica
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Profesional en Agro-negocios o carreras afines en campo
agrícola o Ing. En Comercio Exterior.
EXPERIENCIA.- Tres años de experiencia en el área descrita.
1.3.1.3.-CONTADOR GENERAL
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Llevar todo el control financiero de la empresa
contabilizando ingresos y egresos que se realicen en periodos de tiempo
determinados.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
- Ingresar al sistema contable todos los gastos que se realicen.
- Ingresar al sistema contable todos los ingresos que se realicen.
- Realizar las nominas de pago para los trabajadores.
- Encargarse de IEES, SRI, y demás instituciones públicas que deba
rendírsele cuentas.
- Llevar balances semanales para control.
- Entregar retenciones a los proveedores
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- Establecer fechas de pago para proveedores
ANÁLISIS DEL PUESTO
DIFICULTAD.- Controlar todo movimiento de dinero que se realice
semanalmente y justificarlo ante su jefe inmediato con facturas legales.
CONDICIÓN DE TRABAJO
Ambiente normal de trabajo en BANACROM C Ltda.
Manejo de sistema de contable Mónica, para llevar el control
financiero
Cuadros semanales de Gastos, concurridos en la producción
Pagos realizados a contra-factura
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Ingeniera, CPA o Licenciada.
EXPERIENCIA.- Cinco años de experiencia en el área descrita.
1.3.1.4.-SECRETARIA GENERAL
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Mantener a todos comunicados de los sucesos
que le indica el Administrador de la Hacienda para poder comunicarlo a
Gerencia.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
- Contestar llamadas
- Enviar mails, mensajería que sea necesaria
- Hacer los pedidos de cartón para embarques
- Pedido de materiales
- Contratar servicios varios, pedidos por Gerente
ANÁLISIS DEL PUESTO
DIFICULTAD.- Conocimiento del área agrícola
CONDICIÓN DE TRABAJO
Compromiso constante con la empresa
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller o universitario
EXPERIENCIA.- Dos años de experiencia en el área descrita.
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1.3.1.5.-ADMINISTRADOR DE HACIENDA
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Administración general de la hacienda y control de
las actividades que se realicen en la misma.
DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
- Control del personal en el campo
- Planificación de actividades a desarrollarse en la semana
ANÁLISIS DEL PUESTO
DIFICULTAD.- Responsabilidad de todo lo que ocurra en el campo tanto en
actividades y personal.
CONDICIÓN DE TRABAJO
Ambientes confortables
Buenas relaciones con el personal
Control de procesos
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Ingeniero Agrónomo
EXPERIENCIA.- Tres años de experiencia en el área descrita.
1.3.2.- PERSONAL DE CAMPO
1.3.2.1.-DESHIJADOR
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Persona encargada de mantener a la planta sin
los hijos que salen a partir del 6 mes de crecimiento.
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
EXPERIENCIA.- No necesaria
1.3.2.2.-DESHOJADOR
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Mantener a la planta en sus hojas, es decir que se
realicen las cirugías correspondientes eliminando la sigatoka.
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
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EXPERIENCIA.- No necesaria
1.3.2.3.-ENFUNDADOR
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Enfundar los racimos al momento de salir la flor
para que el banano este protegido
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
EXPERIENCIA.- No necesaria
1.3.2.4.-REGADOR
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Realizar los riegos dos veces por semana para
que la plantación este mojada.
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
EXPERIENCIA.- No necesaria
1.3.2.5.-CANALERO
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Mantener los canales limpios, que previamente
fueron realizados con maquinaria.
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
EXPERIENCIA.- Mínimo un año de experiencia
1.3.2.6.-BOMBERO
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Persona encargada del manejo de la bomba para
el riego.
REQUISITOS INTELECTUALES
EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
EXPERIENCIA.- No necesaria
1.3.2.7.-TRABAJADORES VARIOS
DESCRIPCIÓN GENERAL.- Personal que va a estar encargado de ayudar a
los demás trabajadores en las labores que sean necesarias.
REQUISITOS INTELECTUALES
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EDUCACIÓN.- Bachiller preferiblemente
EXPERIENCIA.- No necesaria
1.4.- CRONOGRAMA DE FUNCIONES PARA PERSONAL DE
BANACROM CÍA. LTDA.
FRECUENCIA
FUNCIONES 1 2 3 4 5
Arado del terreno X
Limpieza de malezas X
Sembrío de meristema X
Control continuo de plagas X
Cirugía de hojas X
Enfunde de racimos X
Deshije de matas X
Fertilización X
Riego X
Mantenimiento a maquinarias X
Compra de insumos agrícolas X
Realizar fumigaciones cada 21 días X
Capacitaciones al personal X
Realizar informes semanales de actividades de
parte del Administrador a Gerente X
Comercialización de producto terminado X
Realización de embarques X
Pago de sueldos X
Alquiler de transportación X
Cuadro elaborado por el Autor del Proyecto
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1.5.- CRONOGRAMA DE EJECUCIÓN DE PROYECTO BANACROM
CÍA. LTDA.
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
CONTROL DEL PROYECTO 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Formación legal de la
empresa
Adecuación de la oficina
Hacer cuadros
estadísticos de
producción
Investigación de
Mercados
Recopilación de
Información
Consultoría Externa de
Empresas
Redacción previa
Revisión de Tesis
Presentación de Tesis
Cuadro elaborado por el Autor del Proyecto
1.6.- PLAN ESTRATÉGICO DE BANACROM CÍA. LTDA.
1.6.1.- Misión de BANACROM Cía. Ltda.
Cubrir la demanda de producción en febrero, marzo y abril a nivel nacional,
creada por los mercados internacionales ofreciendo fruta de alta calidad
satisfaciendo las necesidades del cliente, generando nuevas plazas de empleo
y estableciendo nuevos parámetros en el sistema de producción de banano.
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1.6.2.- Visión de BANACROM Cía. Ltda.
Desarrollar para el 2015, en BANACROM Cía. Ltda., un departamento de
exportación y posicionarnos en el mercado nacional e internacional, ofreciendo
altos niveles de producción y calidad; siempre manteniendo un objetivo social
por y para mi personal, con capacitaciones constantes retroalimentando mis
procesos, de esta manera consiguiendo ser líder en el desarrollo de la
producción bananera del Ecuador.
1.6.3.- Estrategias corporativas de BANACROM Cía. Ltda.
1.6.3.1.-VARIABLES DEPENDIENTES
Mala administración de fondos de la empresa
Mal sembrío del meristema
Inobservancia de los procesos de producción
1.6.3.2.-VARIABLES INDEPENDIENTES
Fenómeno del niño y desastres naturales
Demanda y oferta del mercado internacional
Tributación
Aumento de costos de transportación
Paros y motines en carreteras
1.6.4.- Objetivo general de BANACROM CÍA. LTDA.
Implementar un nuevo sistema de cultivo que va a mejorar la productividad, y
la situación financiera de BANACROM Cía. Ltda., pues se va a cubrir las
necesidades del mercado a nivel nacional en el primer trimestre del año, que es
cuando la demanda del producto aumenta pero no hay cantidades suficientes
de producción para abastecerla a nivel local.
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1.6.5.-Objetivos específicos
Aprovechar los mejores precios del mercado en el tiempo de cosecha
para poder comercializar toda nuestra producción y sacar una mayor
utilidad.
Demostrar que este proyecto es viable y que ayudaría a muchos
productores bananeros, que por la falta de capacitación, recurso o
quizás iniciativa no mejoran sus cultivos para sacarle mayor provecho al
suelo sin dañarlo.
Obtener la certificación orgánica para toda la producción, para que en la
segunda cosecha la totalidad de la siembra entre ya al mercado como
fruta orgánica, obteniendo un mejor precio que el de la fruta
convencional.
Aumentar al doble el terreno de sembrío, es decir que de 36 ha.
pasaríamos a duplicar a 72 ha que es la totalidad final de la plantación.
Convertir a BANACROM Cía. Ltda., en una empresa exportadora de
banano, donde la mayor parte de fruta comercializada sea propia.
1.6.6.- Objetivos estratégicos
Dar a conocer nuestra empresa en el lapso de 12 meses, para que al
momento de cosecha tengamos asegurada la compra de la producción.
Realizar las respectivas alianzas estratégicas con los compradores de
fruta a nivel internacional.
Iniciar siembras alternadas para cosechar toda la fruta sin tener tanta
pérdida de racimos.
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1.6.7.- Principios corporativos
Respeto entre el personal de campo y administrativos
Fiel cumplimiento de pago a nuestro proveedores
Incondicional prudencia con la información de precios de proveedores
Infraestructura acorde para obtener certificación ISO – 1400, ISO- 9001-
2000
Recurso humano en constante capacitación
Calidad de producto
Producción semi-orgánica y cosecha apegada a los estándares
establecidos a la ley.
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CAPÍTULO II- MERCADEO Y COMERCIALIZACIÓN
DE BANACROM Cía. Ltda.
2.1.- ANÁLISIS MACROECONÓMICO
2.1.1.-Sector Económico
2.1.1.1.- Análisis macroeconómico del Ecuador ante el mundo
El Ecuador acaba de comenzar el segundo semestre de lo que va en el 2010 y
hasta ahora los diversos sucesos que el Gobierno ha tenido que enfrentar,
como es la crisis económica, la baja del petróleo, el retiro de empresas ya
establecidas a nivel nacional, la falta de inversión extranjera, problemas
territoriales, el narcotráfico y diversos factores, de alguno u otra manera
provocan que a nivel mundial Ecuador no sea un país que atraiga para la
inversión.
Acontecimientos como estos, dañan la imagen de un país que quiere
desarrollarse y volverse competitivo, pero muchas veces por conflicto de
interés no se miden los daños que generan; puesto que no solo es a un
Presidente que descalifican sino a un país general; que pese a todas las
circunstancias esta sobrellevando la situación en la que se encuentra y trata de
ser más productivo en el día a día.
Uno de los indicadores que nos muestra como se encuentra el Ecuador a nivel
económico, es el riesgo país, el cual permite que a nivel internacional los
futuros inversionistas tengan una idea global de que riesgos existen al invertir
aquí.
Nuestro riesgo país ha ido aumentando paulatinamente, y sufre de variaciones
drásticas dependiendo de los acontecimientos que se generen internamente.
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CUADRO DE ÍNDICES DEL RIESGOS PAÍS DEL MES DE JULIO
Fuente: Banco Central del Ecuador (Actualizado)
Elaborado: Banco Central del Ecuador 2010
A su vez, para poder hacer un análisis general de cómo está la situación del
Ecuador, revisamos los índices de inflación; medida estadística que a través
del Índice de Precios al Consumidor del Área Urbana (IPCU); es decir, a partir
de una canasta de bienes y servicios demandados por los consumidores de
estratos medios y bajos, establecida a través de una encuesta de hogares es
posible calcular las tasas de variación mensual, acumuladas y anuales; estas
últimas pueden ser promedio o en deslizamiento.
Desde la perspectiva teórica, el origen del fenómeno inflacionario ha dado lugar
a polémicas inconclusas entre las diferentes escuelas de pensamiento
económico. La existencia de teorías monetarias-fiscales, en sus diversas
variantes; la inflación de costos, que explica la formación de precios de los
bienes a partir del costo de los factores; los esquemas de pugna distributiva, en
los que los precios se establecen como resultado de un conflicto social (capital-
trabajo); el enfoque estructural, según el cual la inflación depende de las
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características específicas de la economía, de su composición social y del
modo en que se determina la política económica; la introducción de elementos
analíticos relacionados con las modalidades con que los agentes forman sus
expectativas (adaptativas, racionales, etc.), constituyen el marco de la reflexión
y debate sobre los determinantes del proceso inflacionario.
Adicionalmente, no se trata sólo de establecer simultaneidad entre el fenómeno
inflacionario y sus probables causas, sino también de incorporar en el análisis
otras variantes que afectan directamente la inflación.
CUADRO DE INFLACIÓN ACUMULADA DE LOS DOS ULTIMOS AÑOS
(2008-2009)
Fuente: Banco Central del Ecuador (Actualizado)
Elaborado: Banco Central del Ecuador 2010
Otro factor que se encuentra presente en el análisis de la situación
macroeconómica en Ecuador, son las tasas bancarias, debido a que
internamente manejan la economía del país. La tasa activa legal al momento es
de 8.99 y la tasa máxima convencional es de 9.33, siendo la tasa pasiva legal
al momento de 4.39 y la tasa máxima convencional de 8.99.
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Ya que hasta el momento se han nombrado tres indicadores fundamentales
para sacar una conclusión de manera general, procedemos a establecer cuan
pobre o rico se maneja un país, de acuerdo a la tasa de desempleo.
Esta tasa en los últimos años como se puede observar en la gráfica en el país,
y nos indica cómo ha ido variando desde los dos últimos años en el Ecuador.
CUADRO DE LA TASA DE DESEMPLEO
Fuente: Banco Central del Ecuador (Actualizado)
Elaborado: Banco Central del Ecuador 2010
Podemos ver que la tasa ha variado de manera considerada en estos dos
últimos años, teniendo una tendencia a la alza. Si analizamos de manera
general todos los indicadores llegamos a la conclusión que el País se
encuentra atravesando una crisis, donde se deben poner en práctica nuevos
sistemas económicos para mejor la proyección que se presenta ante mundo.
2.2.- Clasificación del producto
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BANACROM Cía. Ltda., es una empresa agrícola, donde nuestro principal
producto es el “Banano”, producto exportable que es parte de las exportaciones
más fuertes que realiza el país, debido a que es muy comerciable en los países
del continente Europeo, Asiático y Africano.
Existen más de 500 variedades de banano, pero el Cavendish es el que más se
cultiva y se exporta, pero para este proyecto sembraremos meristema de Gran
Enano. El cultivo se realiza con éxito en diferentes ambientes, tanto en los
climas semi-áridos como subtropicales. En los trópicos el cultivo se ve más
favorecido debido a los regímenes de temperatura óptimos, de alrededor de 24
ºC, y a la abundancia y distribución uniforme de las lluvias.
La obtención de altos rendimientos depende del mantenimiento del vigor de las
plantas durante todo el desarrollo. Entre los factores que más influyen en el
desarrollo del cultivo están la temperatura, nivel nutricional del suelo, humedad
y duración del día (horas luz). La producción de banano está directamente
relacionada con el peso del racimo y con el número de plantas por unidad de
área; e inversamente relacionada con la longitud del tiempo requerido para la
formación de los frutos. El tamaño del racimo está relacionado al número de
manos, número de dedos o bananas por mano y por el tamaño de cada fruta.
El tamaño de las plantas y el peso de los racimos se han relacionado al número
y tamaño de las hojas funcionales. Las mayores producciones se producen
cuando a
la floración hay 10 a 12 hojas funcionales con un adecuado suministro de
nitrógeno. El peso máximo de los racimos se alcanza antes del invierno donde
los días son más cortos.
Las estadísticas mundiales referidas a la producción de frutas indican que el
banano ocupa el segundo lugar en importancia, siendo la India el país de
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mayor producción con unas 16 millones de T/año. Es la fruta de mayor
consumo per cápita en Argentina y en EE.UU. El banano tiene un alto
contenido de vitaminas (A, B6 y C) y minerales (Ca, P), pero es particularmente
conocido por su altísimo contenido de potasio (K) (370 mg/100 g de pulpa)
haciendo del consumo de esta fruta una forma muy agradable de satisfacer los
requerimientos diarios de K en la dieta humana (2000 – 6000 mg K/día).
Las plantaciones que se realizan en los “sembríos convencionales” varían de
manera drástica en comparación al sembrío en “alta densidad”; dejándonos ser
más eficientes, selectivos y competitivos en nuestra producción.
FOTO DEL LA VARIEDAD DE BANANO CAVEANDISH
Foto tomada por el Autor del Proyecto
2.3.- Análisis de Concentración de la Industria
El Ecuador es un país que exporta millones de cajas al mes y por ende al año,
aquí se presenta una tabla donde se puede ver que cuanto ha venido
produciendo desde el 2007 hasta Mayo del presente año y podemos ver que la
concentración del mercado sigue en constante crecimiento y cada vez mejora
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la calidad del producto; ya que eso hace que el banano Ecuatoriano sea
reconocido y pedido por los consumidores internacionales.
CUADRO DE COMPAÑIAS AVALIZADAS PARA LA EXPORTACION
MENSUAL DE BANANO
2007 2008 2009 2010
ENERO 23.668.964 22.606.606 24.900.120 25.141.876
FEBRERO 20.283.727 22.994.893 22.487.772 21.757.557
MARZO 23.186.184 25.192.153 25.610.004 25.765.115
ABRIL 23.574.173 24.331.279 24.277.706 24.888.618
MAYO 22.132.326 22.710.849 24.238.454 24.371.034
JUNIO 20.746.705 19.101.761 18.819.120 18.464.966
JULIO 19.678.456 20.219.045 20.891.481 21.566.146
AGOSTO 20.167.493 20.671.964 22.634.980
SEPTIEMBRE 20.986.241 17.880.071 19.782.435
OCTUBRE 19.010.100 19.999.570 22.034.383
NOVIEMBRE 20.246.064 21.816.846 21.203.867
DICIEMBRE 22.733.153 23.053.992 22.443.666
256.413.586 260.579.029 269.323.988 121.924.200
Fuente: Estadísticas de la Asociación Bananera de El Oro
Cuadro elaborado por el Autor del Proyecto
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CUADRO DE LAS EXPORTACIONES REALIZADAS EN LOS ULTIMOS
AÑOS
Fuente: Asociación de Bananeros de EL Oro (ABO) AÑO 2010
Elaborado por Autor del Proyecto
2.4.- Análisis de Madurez de la Industria
El negocio del banano es muy rentable y sigue evolucionando, existen nuevas
técnicas y estudios para producir donde Costa Rica y Colombia han ido
innovando sus métodos de cultivo, eso los ha hecho un poco más eficientes
pero para desventaja de ellos tienen diversos factores naturales que les
perjudica el desarrollo de su producción y afecta a su economía.
Siendo esto beneficioso para el Ecuador debido a que contamos con un clima
controlado y los desastres naturales no causan tanta destrucción evitando
pérdidas y trabajando las 52 semanas de cosecha.
2.5.- Análisis de Atractividad de la Industria
El mercado sigue siendo atractivo, aquí presento las compañías existentes en
nuestro país, que manejan el comercio y exportación de la fruta a mercados
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internacionales donde cada una está posesionada con su respectivo porcentaje
con el cual trabaja y los volúmenes de exportación que manejan.
COMPAÑIAS EXPORTADORAS DE BANANO AÑO 2010 / ENERO
COMPAÑIAS Total %
1 Ubesa 3 .237.846 12,88
2 Bananera Continental 2 .757.709 10,97
3 Brundicorpi 1 .942.929 7,73
4 Reybanpac 1 .447.280 5,76
5 Cipal 1 .365.699 5,43
6 Sertecban 1 .280.248 5,09
7 Isbelni 1 .225.227 4,87
8 Oro Banana 1 .163.359 4,63
9 Bonanza Fruit 1 .089.062 4,33
10 Banana Exchange 7 84.924 3,12
11 Forzafrut 7 32.630 2,91
12 Sevenseas Corp. 5 66.449 2,25
13 Probana Export 5 54.310 2,2
14 Nelfrance 5 32.060 2,12
15 Tecniagrex 4 20.995 1,67
16 Banafresh 3 60.424 1,43
17 Exp. Machala 3 48.446 1,39
18 Silver Fruit 3 23.457 1,29
19 Business Management 3 01.223 1,2
20 Fruta rica 2 52.869 1,01
21 Yudafin 2 38.260 0,95
22 Exp. Soprisa 2 19.460 0,87
23 Agropartner 2 05.062 0,82
24 Exp. Aycanban 1 96.519 0,78
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25 Galbusera 1 89.472 0,75
26 Ribaki 1 88.914 0,75
27 Ban. El Guabo 1 70.417 0,68
28 Jorcorp 1 68.615 0,67
29 Delindecsa 1 68.547 0,67
30 Otras 2 .709.464 10,78
TOTAL 25,141,876 100,00
Fuente: Asociación de Bananeros de EL Oro ( ABO) AÑO 2010
Elaborado por: Asociación de Bananeros de EL Oro
Lo que va a mejorar estos indicadores, después de la primera cosecha es que
aumentaremos al doble la producción de la empresa con la cual trabajemos y
después de 3 años que estemos capitalizados por lo menos manejar el 1% del
mercado directamente para no vender nuestra fruta a una exportadora, y
directamente exportar para mejorar los precios.
2.6.- Mercado Histórico
2.6.1.- Tipo de Mercado
Entre los años 1987 – 2001, el promedio anual que se vendió al exterior fue del
79,11 por ciento del total de la producción. Un 3,51 por ciento se destinó al
consumo humano interno; otro 3,05 por ciento al consumo animal; el 3,88 para
la industria; y un 10,45 por ciento se desperdicia, porque no aprovecha, y se
pierde en las fincas, empacadoras y guardarrayas.
La activa demanda de fruta, hizo que en 1996 se destine un 85 por ciento de la
cosecha para la exportación, aprovechándose mejor la fruta; pero 1997 es el
año de mayor aprovechamiento, porque a pesar de disminuir la superficie
sembrada, los rendimientos por unidad de superficie fueron altos, y se vendió el
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91 por ciento de las cosechas, y se ha ido manteniendo paulatinamente desde
esa época hasta la actualidad de manera notoria.
Sobre el destino de nuestro banano, como compradores permanentes por más
de cincuenta años podemos citar, a Bélgica, Chile, Estados Unidos, Japón,
Alemania, Argentina, Holanda, Italia y Nueva Zelanda: otros compradores con
alrededor de treinta años como Checoslovaquia, Irlanda, Rusia, Yugoslavia,
Arabia, Finlandia y Hungría. Un tercer grupo, al que podríamos llamar de los
recién llegados como Portugal, Polonia, Grecia, Libia, China y Turquía.
De acuerdo con las estadísticas, nuestra fruta se destina fundamentalmente
hacia los mercados de Europa, con alrededor del 42 por ciento, con la venta de
que es el mercado que ofrece mejores precios en los países de la Unión
Europea: le siguen en importancia de la demanda, los Estados Unidos con un
36 por ciento; seguidos de ex países socialistas; africanos, asiáticos y del Cono
Sur, países a dónde vendemos banano fresco.
Todo el producto que BANACROM Cía. Ltda. coseche, será destinado
básicamente a la comercialización interna, es decir, nos enfocaremos a nivel
nacional, en los exportadores más grandes que tengan un posicionamiento en
la industria agrícola y cumplan con el contrato establecido.
2.6.1.1.-Mercado global
El mercado global en Ecuador, se limita a las compañías exportadoras de
banano, quienes cuentan con los permisos y contactos en el exterior para la
comercialización de la producción. Existen 30 compañías que manejan el
mercado actualmente; que exportan banano a nivel internacional, y se
encuentran repartidas a nivel nacional comprando fruta a los productores
bananeros.
2.6.1.2.-Mercado Calificado
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Como BANACROM Cía. Ltda. se encuentra ubicada en la Provincia de El Oro,
tenemos que manejarnos con las empresas exportadoras de nuestro medio de
trabajo, por la situación de localidad. En ese caso reducimos nuestro mercado
global a un mercado calificado de 10 empresas exportadoras que manejan el
mercado de la Provincia.
2.6.1.3.-Mercado Sectorizado
Sectorizando el mercado, nos vamos a enfocar en directamente en la ciudad de
Machala, que es donde se encuentra localizada la Bananera. En este caso al
momento de seleccionar nuestro mercado lo reducimos a 8 compañías que se
encuentran en mejor posicionamiento en el mercado exportador, dándonos
confianza al momento de hacer nuestro contrato.
2.6.1.4.-Mercado Ocupado
Nuestro mercado ocupado por el momento se encuentra en cero, puesto que
las plantaciones que actualmente se están tecnificando, se siguen llevando de
manera convencional, la única variación que presentan es que han aumentado
el número de plantas/ha. Por tal motivo seremos los primeros en ocupar el
mercado de manera intensiva, es decir solo produciendo en Febrero- Marzo y
Abril.
2.6.1.5.- Mercado Potencial
BANACROM Cía. Ltda., será el único que este inmerso en este mercado, ya
que se presenta como una empresa pionera con la finalidad de cambiar los
sistemas de producción de la provincia.
2.6.1.6.- Mercado Meta
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En el mercado meta nos enfocamos directamente en una exportadora grande
como es el caso de Dole o Del Monte. Que son dos empresas grandes que
tienen un mercado muy extenso y sus precios son competitivos.
2.6.1.7.- TABLA DE POSECIONAMIENTO DEL MERCADO
Mercado global
empresas
Exportadoras
en Ecuador
Mercado
calificado
en la Prov.
De El ORO
Mercado
sectorizado
en la ciudad
de Machala
Mercado
Ocupado, por
competencias
Mercado
Potencial
Mercado
meta 5%
del
mercado
potencial
30 10 8 0 8 1
2.6.1.8.- PIRAMIDE DE SEGMENTACION DE MERCADO
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2.7.- Demanda histórica
El banano es uno de los principales productos que el Ecuador produce y
exporta anualmente pero pese a que se cuenta con una producción mensual de
más de 25 millones cajas se puede decir no abastece la demanda a nivel
internacional que se genera en el primer trimestre del año puesto que
Centroamérica su periodo invernal comienza a partir de noviembre hasta
marzo siendo en junio, julio, agosto y septiembre los meses donde existen los
mayores picos de producción, estando Colombia con Costa Rica entre los
principales que sacan su producción más un 30% que se genera de sobre
producción; siendo todos estos factores que generen que el precio del mercado
se mantenga a nivel global o baje por la sobreproducción.
Además en Europa y Estados Unidos que son los mayores consumidores
colaboran que el problema se agrande ya que en estos meses entran en meses
de verano donde para ellos comienza el periodo de recolección de la
producción frutal que provoca una disminución en la demanda de consumo del
banano.
Pero todo esto no quiere decir que la demanda del producto disminuya y que
exista un exceso sino que ahí es cuando se comienza a vender la fruta a
países como China que son mercados nuevos que demandan un 5% de la
producción mundial.
CUADRO DEMANDA HISTORICA.- Exportaciones de bananos al mundo
En cajas, toneladas métricas y dólares FOB.
Año Millones de
cajas Toneladas métricas
Miles dólares FOB
1996 206.020 3.865.456 937.430,7
1997 225.104 4.170.046 1.114.840,4
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1998 163.745 3.164.071 843.245,9
1999 202.083 3.865.041 923.149,8
2000 239.376 4.543.556 813.227,2
2001 214.245 4.229.231 921.252,5
2002 220.559 4.322.678 960.485,0
2003 236.028 4.661.888 1.074.206,2
2004 238.830 4.730.312 1.027.085,9
Fuente: Food and Agriculture Organization (FAO2010)
Elaborado por: Asociación de Exportadores de Banano del Ecuador
2.8.- Oferta histórica
Los países desarrollados representan el 83 por ciento de las importaciones
mundiales de banano. Los principales mercados son América del Norte, la
Comunidad Europea, Japón y los países de Europa oriental y de la ex URSS.
América del Norte y la CE se hacen con más del 60 por ciento de las
importaciones mundiales, mientras que Japón y la ex URSS tienen casi el 12
por ciento. Se prevé que los Estados Unidos y la CE sigan desempeñando una
función principal, a pesar del continuo descenso de su participación en el
mercado mundial en el período considerado.
Cuadro de Importaciones de Banano del Año 2010
Región Importaciones (miles toneladas)
Proporción (%)
EE.UU. y Canadá 4 491 38
CE 3 175 27
Ex URSS 604 5
Japón 976 8
China 521 4
Oriente Próximo 720 6
América Latina 525 4
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Otros 888 7
Total 11900 100
Fuente: Food and Agriculture Organization (FAO2010)
Elaborado por: Food and Agriculture Organization año 2010
Las importaciones netas de banano aumentaron de forma constante de casi 7
millones de toneladas en 1985-88 a cerca de 11,7 millones de toneladas en
1998-2000. Este incremento del 70 por ciento contrasta con el lento crecimiento
observado en los 15 años anteriores (1970-1984), en que las importaciones
mundiales aumentaron un escaso 17 por ciento. El aumento se debió, entre
otros motivos, a la apertura de los mercados de Europa oriental y China, a los
bajos precios del banano en términos reales y al aumento de casi un 2 por
ciento anual de los ingresos per cápita en los principales países importadores
de banano durante los años noventa.
Proporción de las importaciones de banano según los principales
mercados de importación
Fuente: Food and Agriculture Organization (FAO2010)
Elaborado por: Food and Agriculture Organization año 2010
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El mayor crecimiento de las importaciones en los países desarrollados se
produjo a finales de los años ochenta y comienzos de los noventa.
Éste se aceleró a partir de 1991 debido en parte a la liberalización económica
de algunos países de planificación centralizada en Europa y Asia. En menos de
10 años estas economías emergentes han conseguido hacerse con más del 10
por ciento de las importaciones mundiales, convirtiéndose en participantes de
importancia en la economía mundial del banano. El aumento de la población y
del poder adquisitivo en algunos países de Asia y Oriente Medio en este
período ha contribuido al crecimiento de las importaciones.
Estados Unidos y la CE: participación en el comercio mundial de banano
1985-2001
Nota: Los valores están ajustados en función del IPC en los EE.UU.
Fuente: Food and Agriculture Organization (FAO2010)
Elaborado por: Food and Agriculture Organization año 2010
El comercio internacional de banano tiene, en cierta medida, un carácter
regional. Para mayor simplicidad analítica, el comercio mundial del banano
puede dividirse en tres sistemas de comercialización internacionales. En el
primer sistema («Las Américas»), los Estados Unidos, Canadá y aquellos
países de América Latina que no cultivan banano se abastecen de fruta en
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América Latina. El segundo sistema, «Europa», incluye la demanda del
continente europeo y los países de la ex URSS, y la oferta de los países de
América Latina, África occidental y el Caribe. En este sistema la Comunidad
Europea (CE) tiene un modelo complejo de importaciones debido al acuerdo de
comercio preferencial con países ACP (África-Caribe-Pacífico) y el acceso que
confiere a los bananos de la zona dólar.
En 1998-2000, los países ACP suministraron el 22 por ciento del total de las
importaciones comunitarias, mientras que el resto de importaciones provino de
América Latina. Los países de Europa oriental y la Federación de Rusia
importan la mayoría de los bananos de América Latina: en 1998-2000,
Ecuador, Colombia y Costa Rica representaron el 98 por ciento de sus
importaciones.
El tercer sistema de comercialización, «Asia», está formado por los países de
Asia y Oriente Medio y sus principales proveedores son Filipinas y Ecuador. La
mayor parte de las importaciones de Japón proceden de Filipinas, quien
también es el principal proveedor de China y Corea del Sur. Los países de
Oriente Medio importan cantidades casi iguales desde Ecuador y Filipinas.
Entre algunos de los proveedores de menor importancia de los países de Asia
oriental figuran China (Taiwan) e Indonesia.
Cuadro de Corrientes comerciales del banano según el sistema de
comercialización (miles de toneladas)
Ecuador Costa
Rica Colombia
Otros
A. L. Caribe África Filipinas
Sistema 1 EE.UU. 1 246 1 204 624 1 045 9 0 0
Las
Américas
Canadá 158 111 102 38 0 0 0
América
del Sur 489 0 0 107 0 0 0
Sistema 2 CE 741 587 550 590 340 451 1
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Europa
Otros Eur.
occ. 195 45 40 20 0 2 0
Europa
oriental 93 27 84 3 0 0 0
Ex URSS 449 18 76 4 0 0 4
Sistema 3 Oriente
Medio 143 29 32 5 0 0 131
Asia
Japón 216 7 0 2 2 0 786
Otros
Asia 182 4 28 0 0 0 435
Total 3 911 2 035 1 672 1 873 351 430 1 415
Fuente: Food and Agriculture Organization (FAO2010)
Elaborado por: Food and Agriculture Organization año 2010
Las políticas de importación varían de forma considerable entre los principales
países importadores. Los EE.UU. conservaron su política de no aplicar
aranceles, ni contingentes de importación, ni restricciones fitosanitarias a las
importaciones de banano. En cambio, la CE cambió considerablemente sus
políticas en este período. Entre 1985 y 1992, los países de la Comunidad
Europea utilizaron varios regímenes de importación, que abarcaron desde el
acceso preferencial a territorios de ultramar y antiguas colonias hasta el libre
acceso. Sin embargo, tras la creación del Mercado Único Europeo en 1993, los
distintos regímenes de importación se armonizaron y, en virtud del Reglamento
(CEE) 404/93 del Consejo, la Unión Europea creó la Organización Común de
Mercados en el Sector del Plátano.
2.9.- Mercado del Proyecto
2.9.1.-Sub-Mercados
2.9.1.1.- Proveedores
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Nuestros proveedores son las personas que nos venden los insumos agrícolas
como es fertilizante, herbicidas, plásticos y demás; los cuales en la actualidad
existe gran variedad pero en nuestro caso nos vamos a caracterizar que la
mayoría de productos que debamos adquirir sean bajos en químicos, que
significa que sean productos aprobados por las diferentes normas de calidad y
sean clasificados como orgánicos.
Agripac es la empresa que nos va a proveer de los productos químicos y
fertilizantes, mientras FENEC S.A va a ser quien nos venda las plantas
meristemáticas. (Ver anexo 3)
Aparte vamos a pedir productos de Santo Domingo, como es el abono orgánico
líquido que nos va a ayudar al fortalecimiento de la planta, directamente en las
raíces para mantener a la mata de banano fuerte y sana.
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2.9.1.2.- Competidores
En el mercado del banano existen muchos competidores que los vamos a
denominar así a los productores bananeros; por tal razón se los clasifica en
tres tipos grandes, medianos y pequeños; es decir, que el mercado está
copado por varios competidores cuando nos enfocamos en un sistema
convencional, pero si buscamos competidores directos cuando visualizamos
el sistema de meristema en alta densidad podemos ver que Ecuador no cuenta
con bananeras que tengan siembras en alta densidad, lo que descarta casi en
un cien por ciento a nuestros potenciales competidores.
2.9.1.3.- Canales de Distribución
Como productora bananera me manejo de manera directa con el exportador y
no necesito tener canales de distribución, puesto que la fruta cosechada pasa
directamente al puerto para ser embarcada en el transporte que la compañía
compradora establezca en las fechas de corte.
2.9.1.4.- Consumidores (Mercado meta)
En los primeros tres años del proyecto nuestro mercado meta se va a basar en
las empresas exportadoras más grandes y que nos ofrezcan un precio acorde
con nuestras perspectivas, a partir del cuarto año que como empresa ya
estemos capitalizados nos enfocaremos en ampliarnos y crecer para ser unos
exportadores directos a nivel internacional para obtener mejores precios y
enviar toda nuestra producción y si es posible captar potenciales productores
que se animen a aplicar el sistema para generar grupos cubridores de
demanda.
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2.10.- Estrategia Comercial
2.10.1.- Características del producto
2.10.1.1.- Descripción del producto
El banano es una fruta rica en carbohidratos y fibra, especialmente de un tipo
llamado “FOS” (fructo-oligosacáridos). Este tipo de carbohidrato no digerible
apoya el crecimiento de bacterias beneficiosas en el colon.
Los micronutrientes que más se encuentran en el banano son el potasio, el
magnesio y el ácido fólico, cada uno de ellos con importantes funciones en
nuestro organismo. Aparte, se encuentra en ellos unas sustancias llamadas
taninos, que tienen interesantes propiedades con acción astringente.
El banano es muy recomendado para los niños, los jóvenes, los adultos,
los deportistas, las mujeres embarazadas o madres lactantes y las personas
mayores. Esto debido a que es una fruta que posee cantidades importantes de
nutrientes indispensables para el buen funcionamiento del organismo.
Al poseer los mencionados taninos, son una fruta recomendada para quienes
sufren frecuentes episodios de diarrea. Los FOS son aliados en la regulación
del tránsito intestinal, con un efecto protector frente al cáncer de colon al
estimular el sistema inmunológico y favorecer el crecimiento de las
bifidobacterias.
Igualmente, su alto aporte de potasio y su baja cantidad de sodio lo convierten
en un aliado de las personas que sufren de hipertensión arterial o
enfermedades del corazón y vasos sanguíneos. Sin embargo, por la misma
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razón deben cuidar su consumo aquellas personas que tienen insuficiencia
renal y otros con dietas restringidas en este mineral (potasio).
A las personas que padecen bulimia o toman diuréticos que eliminan potasio
les conviene el consumo de banano, pues en ambos casos se produce una
pérdida significativa de este mineral, importante para el buen funcionamiento
del sistema nervioso y muscular.
El contenido de magnesio puede ayudar promoviendo el buen funcionamiento
del intestino, nervios y músculos, formando parte también de huesos y dientes
y mejorando la inmunidad. Por otra parte, el ácido fólico participa en la
producción de glóbulos rojos y blancos, fortaleciendo así también el sistema
inmunológico; puede ayudar en el tratamiento y prevención de cierto tipo
de anemias y evitar la espina bífida en el embarazo.
2.10.1.2.- Ciclo de vida
El ciclo de la vida del banano en el sistema de alta densidad comienza de la
siguiente manera; en el primer mes nos dedicamos a sembrar las semillas
meristemáticas, a partir del ese proceso nos dedicamos a cuidar la mata los
seis meses siguientes; es decir, al séptimo mes comenzamos con las labores
de campo como deshije, deshoje, riego, fertilización, etc. Para al noveno mes
estar listos para la cosecha del racimo.
Después de este proceso lo que hacemos es tumbar la plantación sembrada
para luego arar el terreno y volver a sembrar, comenzando nuevamente con
todo el proceso ya descrito para la segunda cosecha.
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CICLO DE VIDA DEL PROYECTO
Elaborado por el autor del Proyecto
2.10.1.3.- Marca (Logotipo, eslogan)
Elaborado por el autor del Proyecto
BANACROM Cía. Ltda., tiene su logo representativo en color amarillo y café;
debido a que el producto que ofrece es el Banano que al momento de ser
entregado a los países de comercialización llega maduro y su color es el
amarillo.
A su vez el café que representa al suelo es nuestro principal recurso, al cual
vamos a utilizarlo al máximo, aprovechando las riquezas de minerales que
contiene y las bondades que nos brinda.
“Líderes en producción de suelo”, es el slogan que escogió la compañía para
diferenciarnos del resto de empresas, al momento que ampliemos nuestros
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horizontes y queramos ingresar al mercado internacional como exportadora,
para poder comercializar nuestro producto.
2.10.1.4.- Envase, presentaciones
La presentación del producto cuando es en el campo se hace en forma de racimo que
al momento de cosecha se tumba y es llevada hasta una empacadora para su
siguiente proceso.
PRESENTACION DEL RACIMO EN LA MATA
Foto tomada por el autor del Proyecto
PRESENTACIÓN DEL BANANO EN LAS TINAS
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EMPAQUE DEL BANANO EN LA CAJA 22XU
Foto tomada por el autor del Proyecto
2.10.1.5.- Precio de venta
El precio de venta en el sector agrícola en el caso del sector bananero está
establecido por acuerdos que realiza el Gobierno con los productores,
actualmente el precio fijado por ley es de $ 5,40.oo, y con este precio se
desarrollara el siguiente proyecto.
Además al momento que establecemos el contrato de venta de fruta, se pone
en cláusula que el excedente del precio que se va a recibir se lo liquide como
bono adicional.
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Sabemos que existe fluctuación en el mercado dependiendo de la demanda y
oferta que se genera en los países a nivel mundial. A continuación se presenta
un extracto del diario donde se puede apreciar cómo se maneja el mercado y
cuáles son las fluctuaciones que se presentan.
Ecuador:
El precio de la caja de banano llega a $ 12. Los mercados internacionales,
como los europeos, elevaron la demanda. Hasta el pasado 20 de enero, los por
productores de La Maná se quejaban de recibir hasta $ 1,50; ahora negocian 9
y $ 10.
Desde hace dos semanas, los productores de banano reciben hasta 12 dólares
por la caja de fruta entre las compañías del mercado spot (libre de contratos y
regulaciones). El precio -que llegó hasta $ 1,50 a inicios del año a pesar de que
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el valor oficial es $ 5,40- comenzó a crecer, casi súbitamente, desde la última
semana de enero.
“Primero pasó a 5 dólares, luego a 6, 10 dólares y hay casos esporádicos en
que llega a $ 12”, dijo Gonzalo León, gerente general de la Asociación de
Productores de Banano del Ecuador (Aprobanec). En su caso, ha recibido
hasta $ 10 por la fruta que el gremio le ha vendido a otras compañías.
León atribuye aquel repunte a la respuesta favorable de mercados externos,
como de la Unión Europea (UE), luego de complicaciones por el frío, que
impedía la fluidez de mercadería. Y negó que la campaña del Gobierno
Nacional, por hacer respetar el precio y en la que se capturó a dos
exportadores, haya influido en la mejoría de precios.
“Ellos (autoridades del Gobierno) hicieron el control extemporáneamente, fue
una respuesta al mercado internacional y no a lo que no hicieron en 26
semanas”, expresó.
De similar criterio es el director de la Asociación de Exportadores de Banano
del Ecuador (AEBE), Eduardo Ledesma.
“El precio en el mercado spot ha subido hasta 10 dólares, pero esa no es la
respuesta a todos los problemas del sector. El Gobierno debe obligar la
formalidad”, manifestó el dirigente gremial.
Según Ledesma, este tipo de eventos tiende a dejar en el olvido todo esfuerzo
por legalizar el negocio bananero. “Cuatro o cinco semanas de precios altos
hacen olvidar a 26 semanas de precios bajos, producto de la actividad de
empresas fantasmas”, sentenció.
Teresa Fonseca, productora de La Maná (Cotopaxi), fue una de las
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perjudicadas de los bajos precios de la fruta. Recibió hasta $ 1,25 por caja,
pero en esta ocasión logró negociar cada cartón en 9 dólares.
El problema, ahora, es que los pagos se están retrasando.
“Tengo 15 días esperando el cheque, solo espero que el pago llegue pronto”,
sostuvo Fonseca.
El valor mínimo referencial de 5,40 dólares podría ser revisado una vez que el
Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (Magap), convoque a
la primera reunión de las mesas de negociación del sector.
“El precio en el mercado spot ha mejorado, pero los productores estamos
amarrados con esos 5,40 dólares del precio oficial”, manifestó Armando
Serrano, productor de El Oro.
Falta un representante de El Oro para las mesas.
Las mesas de negociación del sector bananero, que reemplazarán al Consejo
Consultivo, tienen nueve representantes de los diez requeridos. Cinco por el
sector exportador y cuatro del productor presentaron, como mínimo, 250 firmas
de respaldo.
Todas las provincias bananeras del país, a excepción de El Oro -donde
predominan los productores de menos de 10 hectáreas- tienen su líder.
“En El Oro solo un candidato cumplió con las firmas requeridas, pero para esa
provincia se necesitan dos; por ello ampliaremos el plazo de 15 días, para que
presenten nuevos candidatos”, explicó el subsecretario de Agricultura del
Litoral, Rafael Guerrero, aunque no dio los nombres de los elegidos.
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El plazo para presentar el nombre de los aspirantes venció el pasado sábado y
la notificación de los seleccionados llegará a los distintos gremios de
productores y exportadores en el transcurso de estos días. (JVB)
Fuente: www.expreso.ec
Fecha de publicación: 18/02/2010
Este es el ejemplo más palpable, que el precio de la caja de banano varia en
diferente manera dependiendo de los meses que se encuentre la cosecha.
2.10.1.6.- Promoción
Nuestra manera de promocionar nuestro producto es por medio de manera
directa con los exportadores, donde nos acercaremos a las exportadoras a
negociar nuestros volúmenes de cajas y de esa manera fijar precios para toda
la cosecha.
También podríamos utilizar el correo directo y a su vez la modalidad de
contratos, para asegurar toda la producción.
2.10.1.7.- Tarjeta, Sobre y Hoja Membretada de Presentación de
Banacrom:
Esta es el modelo de tarjeta que se va a manejar en la empresa, los colores se
van a mantener, iguales a los de marca.
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Telf.: 2938-014 / 097-590748
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- 61 -
La presentación de la hoja membretada y su respectivo sobre, va a ser
diferente a la tarjeta, van a primar los colores oscuros, para resaltar el uso del
suelo.
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- 62 -
2.10.1.8.- Proyección de mercado
Vamos a utilizar la proyección lineal para poder desarrollar las estadísticas de
los años 2010 y 2011, obteniendo una idea de cómo es que el mercado va a
desarrollarse al momento que nosotros nos encontremos produciendo.
2007 2008 2009 2010
256.413.586 260.579.029 269.323.988 121.924.200 TOTALES
Años Ventas
y x xy x2
2007 256.413.586,00 -1 -256413586 1
2008 260.579.029,00 0 0 0
2009 269.323.988,00 1 269323988 1
Totales 786.316.603,00
12910402 2
2010 275.015.936
3,5
2011 281.471.137
4,5
a= 786.316.603,00
b= 12910402
3
2
a= 262.105.534,33
b= 6.455.201,00
y(2010)= 275.015.936
y(2011)= 281.471.137
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- 63 -
Con la formula lineal podemos hacer la proyección para los años 2010 y 2011,
de manera global en la exportación de cajas de banano desde Ecuador para el
mercado internacional.
2.11.- Objetivos de la Investigación de mercado
De acuerdo a la proyección de mercado que he realizado, queda justificado el
sembrío de meristema en alta densidad, puesto que la producción que vamos
a sacar va a ser parte del mercado que va en aumento gracias a la demanda
que existe y a los nuevos mercados que se están abriendo como es China y
Japón.
2.12.- Metodología a utilizarse
Bajo este parámetro se procedió a sacar el numero de encuestas necesarias
para realizar el muestreo.
La ecuación para determinar el tamaño de la muestra será la siguiente:
Grado de Confianza (Z)
Es el porcentaje de datos que se desea abarcar, dado el nivel de confianza
establecido (95%).
Para este valor de confianza, corresponde un valor de z de 1.96 obtenida de la
tabla de distribución normal.
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Máximo error permisible (D)
El error que se puede aceptar con base a una muestra “n” y un límite o grado
de confianza “x”. Este error ha sido definido por un margen del 5%.
Donde:
N = 30*(1,96)^2*(0,5)*(0,5)
(0,05)^2*(301)+(1,96)^*(0,5)*(0,5)
N viene dado por: 4 encuestas
Pero para finalidad didáctica, vamos a realizar las encuestas al 50% del
tamaño de la población; es decir, realizaremos 15 encuestas.
Debemos entender que nuestra empresa no ofrece ningún servicio, y que el
proyecto va a ser de uso interno, puesto que vamos hacer una reestructuración
de los niveles de producción.
N Tamaño de la Población 30
Z Nivel de confianza 1,96
P Éxito 0,5
Q Fracaso 0,5
D Error mínimo admisible 0,05
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- 65 -
2.13.- Presentación de datos estadísticos
2.13.1.- Métodos de Investigación:
2.13.1.1.-Encuestas
Sobre el método a utilizar para la investigación de mercado, que
presentaremos en el siguiente proyecto, BANACROM Cía. Ltda. va a
implementar el muestreo mediante encuestas realizadas en la Provincia de El
Oro, directamente a los grandes y medianos exportadores, con la finalidad de
afirmar la hipótesis antes expuesta. (Ver anexos 4)
2.13.1.2.- Conclusiones de la investigación de mercado
La encuesta se la realizo en la Provincia de El Oro, ciudad de Machala; dirigida
a los exportadores bananeros y compradores de fruta (conocidos vulgarmente
como “pulperos”), obteniendo los mejores resultados.
1.- Febrero, marzo y Abril, Cree Ud. que son los meses de mayor
producción de banano?
Se expuso esta pregunta a los encuestados, debido a que nuestro ciclo de
cosecha se va a realizar en Febrero, Marzo y Abril, donde con los datos
obtenidos podemos afirmar que este es el mejor periodo de venta.
Tabla N° 1
SI 13
NO 2
TOTAL 15
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GRÁFICO N° 1
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
2.- Ha escuchado sobre el sistema en alta densidad para el de cultivo de
meristema en banano?
De las 15 personas entrevistadas solo una persona escucho que en costa rica
estaban usando sistemas de alta densidad, pero en ciclos de producción de
corto plazo.
Tabla N° 2
SI 1
NO 14
TOTAL 15
GRÁFICO N° 2
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
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3.- Aceptaría Producciones en volúmenes altos para cubrir la demanda?
Casi la mayoría de los encuestados dijo que aceptaría, porque igual hay
demanda que cubrir y a ellos como exportadores les conviene mantener cupos
grandes y llenarlos, para que en temporada baja no se los aminoren.
Tabla N° 3
SI 12
NO 3
TOTAL 15
GRÁFICO N°3
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
4.- Estaría dispuesto hacer pruebas de producción durante un año antes
de cambiar el sistema?
Como se puede apreciar a una gran parte de encuestado, en realidad no les
interesa mucho lo que es sistemas de producción, debido que solo se manejan
ya con el producto terminado es decir la caja de banano.
Tabla N° 4
SI 5
NO 10
TOTAL 15
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GRÁFICO N° 4
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
5.- Cree que la producción de banano es rentable todavía en el Ecuador,
como para tumbar la plantación y cambiar el sistema?
El 67% de los encuestados creen que no es rentable debido a las
fluctuaciones de precios que existen y no se manejan políticas estables.
Tabla N° 5
SI 5
NO 10
TOTAL 15
GRÁFICO N° 5
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
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6.- Esta conforme con los costos de producir una caja de banano vs el
precio de venta?
El 80% de los encuestados, está inconforme con el precio de venta, se basan a
que teniendo un precio establecido por la ley no es cumplido tanto dentro del
país y los compradores.
Tabla N° 6
SI 3
NO 12
TOTAL 15
GRÁFICO N° 6
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
7.- Quisiera que exista en el mercado mayor información del sistema de
cultivo en alta densidad?
Es muy poca la diferencia que existe entre las respuestas porque para los
compradores de la fruta, la mayoría no tienen bananeras así que no es muy
interesante para ellos el nuevo sistema, pero los que si tienen si les llamo la
atención porque se beneficiarían de mejores precios en estos meses.
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Tabla N° 7
SI 8
NO 7
TOTAL 15
GRÁFICO N° 7
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
8.- Si el MAGAP, apoyara este sistema de cultivo y capacitara a los
agricultores. Sería uno de los agricultores que buscaría beneficiarse?
Al 73 % de los encuestados no les interesa capacitarse, puesto que no creen
en las instituciones públicas.
Tabla N° 8
SI 4
NO 11
TOTAL 15
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GRÁFICO N° 8
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
9.- Cree Ud que la falta de información e investigación, es uno de los
principales problemas que afecta al sector agrícola?
El 60% de los encuestados afirmaron que no tiene que ver nada la falta de
información, por que alegan que “con buena tierra y suficiente agua, cualquiera
es bananero”.
Tabla N° 9
SI 6
NO 9
TOTAL 15
GRÁFICO N° 9
Fuente: Encuesta realizada en la Ciudad de Machala Prov. De El Oro
Elaborado por el Autor del Proyecto
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10.- Estadísticamente los Ríos está produciendo más banano que El Oro,
que factores afectan para su criterio dichos números?
El 100 % de los encuestados de alguna u otra manera terminan describiendo
los mismos factores en este caso sería: la tecnología que tiene que es de mejor
calidad, el suelo es más rico en minerales, existen solo medianos y grandes
productores bananeros, y mejores precios en la negociación del precio de la
caja de banano.
2.14.- Análisis Sectorial
2.14.1.- Análisis FODA
2.14.1.1.- Factores internos y externos claves
FORTALEZAS CALIF PUNT DEBILIDADES CALIF PUNT
1.- Conocimiento del
cultivo de banano A+ 1
1.- Altos costos de
productos C+ 5
2.- Mercado nacional
e internacional B+ 3
2.- Falta de
información sobre el
sistema
B- 4
3.- Personal
capacitado para
diversas funciones
A+ 1 3.- Falta de agua, para
riego B- 4
4.- Infraestructura
para lombricultura y
cultivo
A+ 1 4.- Errores en el
trabajo de campo A- 2
5.- Costo de
producción menor
que el convencional
B+ 3 5.- Escases de turnos
para fumigación B+ 3
6.- Buena calidad de
suelo A- 2
6.- Retraso de entrega
de insumo de
proveedores
A- 2
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2.14.2.- Matriz interna y externo
FO FA
Con el conocimiento del cultivo
podremos viabilizar la obtención de una
certificación de calidad, aprovechando la
calidad del suelo que tenemos
Ya que conocemos el procedimiento de
cultivar el banano podemos aprovechar o
prever la situación de económica del país
Mantendremos al personal capacitado
permanentemente con la facilidad que
nos brindaran las empresas privadas en
el área de insumos orgánicos y nuevos
productos
En un mercado internacional amplio, y en
producción nacional basta la fluctuación en
el precio de la caja del banano es un
problema que podría afectar no solo
nuestras ventas sino también la producción
y es necesario realizar un buen plan de
contingencia
OPORTUNIDADES CALIF PUNT AMENAZAS CALIF PUNT
1.- Obtención de
certificados orgánicos
para nuestra
producción
A+ 1
1.Fluctuaciones en el
precio de la caja de
banano
B- 4
2.- Capacitaciones
permanentes de
empresas privadas
A+ 1 2.- Situación política
del país C+ 5
3.- Zona geográfica A+ 1 3.- Cambio estacional
climático B+ 3
4.- Nuevos mercados
de comercialización
como es China,
Japón
A- 2 4.- Falta de apoyo de
gobierno A- 2
5.- Subsidios para la
agricultura B+ 3
5.- Aplicación de
nuevas políticas
tributarias.
B+ 3
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- 74 -
Queremos abarcar en mercado nacional
para posteriormente enfocarnos en los
nuevos mercados internacionales como
es el de China y Japón
Con un personal muy capacitado es más
factible soportar o desarrollar un plan de
contingencia para los desastres naturales
Al implementar el sistema de alta
densidad bajamos los costos, esperamos
ayudarnos con los subsidios que nos
brinda el gobierno en el área de
agricultura para ayudarnos
económicamente
Ya que poseemos una buena estructura
para proyectos complementarios es más
factible conseguir apoyo privado ya que el
gobierno utiliza tramites rigurosos que al
final se vuelven trampas burocráticas
El costo de producción que tenemos es
menor con este sistema de alta
densidad, y la zona geográfica que nos
encontramos ubicados es un factor muy
importante ya que contamos con las
temperaturas adecuadas del cultivo
Al tener un costo de producción más bajo
que el convencional somos capaces de
soportar nuevas políticas tributarias
impuestas por el estado en el caso que se
dieran
DO DA
Al tener altos costos de producción
es necesario tener amplio
conocimiento de los cultivos
Sumado a la inestabilidad política que
constantemente sufre nuestro país, tenemos los
altos costos de los productos, por lo que
tendremos constantes planes de contingencia
para las diversas situaciones a las que nos
veríamos forzados a enfrentar.
Falta de información del sistema,
genera que mantengamos a nuestro
personal capacitado para poder
resolver cualquier problema con la
toma decisiones permanentes
creando planes de contingencia.
Dado que somos nuevos no contamos con la
suficiente información acerca del sistema, esto
sumado a la posible baja del precio de la caja
del banano, nos obliga a mantener a nuestro
personal al día, capacitado, y preparado para
trabajar bajo mayor presión cuando sea
requerido
La falta de agua, el costo elevado de
insumos y la falta de coordinación;
El clima de nuestro país es un punto muy
beneficio, pero de igual manera somos muy
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- 75 -
debilitan al mercado; provocando
costos muy grandes, y el Gobierno
no ayuda a subsidiar todos los
insumos generando descontentos en
los productores.
dependientes de su buen estado, pero dado a
los cambios climáticos que está sufriendo el
planeta, podemos tener que enfrentarnos a
sequías, por lo que debemos solucionar
rápidamente nuestro sistema de riego
La buena ubicación geográfica que
tenemos permite que nuestras
fumigaciones se realicen a los
cronogramas acordes
El agro ecuatoriano cuenta con poco apoyo
gubernamental, lo cual nos deja a expensas de
las fumigadoras, por lo que debemos segregar
recursos para la adquisición de nuestras propias
maquinas fumigadoras
Corregir los errores del trabajo
campo, va a permitir que seamos
más competitivos para poder
negociar en los mercados
internacionales como son China y
Japón.
Los retrasos en la entrega de nuestros insumos
necesarios para producir nos perjudican
económicamente, lo cual nos fluctúa los
ingresos, retrasando todos nuestros pagos, por
lo que en algún momento podemos llegar a
transgredir alguna ley tributar, por ello
manejaremos nuestros inventarios para contar
con un constante respaldo
2.15.- Calificación de Riesgo
2.15.1.- Tabla de Riesgo
Riesgo Calificación Puntaje
BAJO Sin Riesgo A + 1
Riesgo Bajo A - 2
MEDIO Medio Bajo B + 3
Medio Alto B - 4
ALTO Alto Riesgo C + 5
No Recomendable C - 6
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- 76 -
2.15.2.- Calificación de Riesgo del Mercado
Podemos llegar a la conclusión, que el sistema de sembrío en alta densidad
tiene en la calificación de riesgo BAJO, basada en el FODA en la sub división
Medio Bajo A - .
SUMATORIA TOTAL DE
CALIFICACIONES 56
SUMA TOTAL DE PUNTOS 22
CALIFICACION DE RIESGO 2,55
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CAPÍTULO III - ASPECTOS TECNOLÓGICOS DEL
PROYECTO BANACROM Cía. Ltda.
3.1.- Flujograma de Producción de BANACROM Cía. Ltda.
Elaborado por el Autor del Proyecto
INICIO
ARADO DE TIERRA
FERTILIZACION
FUMIGACION
SIEMBRA
SURCOS PARA PLANTACION
RIEGO
EMBARQUE
COSECHA
ENFUNDE
DESHOJE
DESHIJE
TRANSPORTE
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- 78 -
3.2.- Proceso productivo de BANACROM Cía. Ltda.
Selección del terreno: Se prioriza la selección de los mejores suelos agrícolas
basándonos en los de suelo que se hacen y la preparación de éstos mediante
el debido manejo de productos orgánicos para mejor la calidad de nutrientes y
a su vez generar un suelo apto para hacerlo producir en mayor cantidad. (Ver
anexo 5).
TABLA DE NUTRIENTES REQUERIDOS POR SUELO
Nivel de la disponibilidad en el suelo
Nutriente Bajo Medio Alto
Nitrógeno Variable según productividad
Kg N/ha/año
350 a 400
Fósforo (ppm) < 10 10 a 20 > 20
Kg P2O5/ha/año 100 50 0
Potasio (cmolc/ kg) < 0.2 0.2 a 0.5 > 0.5
% de Saturación con K < 5 5 a 10 > 10
Kg K2O/ha/año 700 600 500
Magnesio ( cmolc/kg) < 1 1 a 3 > 3
% de Saturación con Mg < 10 10 a 20 > 20
Kg MgO/ha/año 200 100 0
Calcio (cmolc/kg) < 3 3 a 6 > 6
% de Saturación con Ca < 50 50 a 70 > 70
Kg CaO/ha/año 1200 600 0
Siembra: Para manejar un cultivo de alta densidad la siembra se realiza de
este a oeste en forma paralela, con la separación de 1.5 mts entre planta, de
forma de tresbolillo a 1.5 mts., dejando entre calle y calle una distancia de 2.50
mts., como se muestra en la figura
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Elaborado por el Autor del Proyecto
Manejo: Durante su desarrollo la plantación recibe todos los cuidados que la
exige, tanto en las labores culturales de mantenimiento para protección de la
fruta, Entre estas actividades se cuentan:
Deshije. – Consiste en la eliminación de retoños o hijos que no son productivos.
El concepto básico en este sistema es mantener únicamente la planta madre.
Deshoje. – Comprende la eliminación de hojas no funcionales.
Riego y Ferti-riego. – Proporcionamos a los cultivos todos los elementos
nutricionales que son requeridos para alcanzar los niveles óptimos de
productividad a través del sistema de riego, logrando una alta eficiencia en
los productos utilizados Todo esto se hace de manera amigable con el
medioambiente, cuidando el equilibrio entre la naturaleza, la tecnología y la alta
productividad, minimizando o eliminando el uso de químicos.(Ver anexo 6)
Calidad preventiva. – Una vez desarrollada la fruta es cuidada bajo
procedimientos establecidos de control de calidad que permiten la obtención de
banano sano, limpio y con excelente calidad. Esta es la etapa más importante
de nuestra producción y comprende:
Enfunde
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Desflore
Protección de gajos
Apuntalamiento
Deschire (quitar los Gajos o manitos que no sirven)
Control Fitosanitario. – Personal técnico altamente calificado y con amplia
experiencia en el manejo de plagas y enfermedades del cultivo. Este personal
realiza permanentes monitoreos de prevención para evaluar y discutir los
procedimientos idóneos en cada caso puntual. Con esta metodología se logra
un control eficiente y se reducen al mínimo las aplicaciones de plaguicidas para
no causar impactos en el ambiente. Todos los productos en sus cultivos
proceden de fabricantes reconocidos, de excelente calidad y garantizados para
la protección del medio ambiente.
Procesamiento: Cuando el fruto ha completado su madurez fisiológica, es
cosechado con mucho cuidado para evitar daños y luego transportado por
líneas de cable vías hacia la empacadora para ser calificado bajo los
parámetros exigidos.
La fruta es limpiada y clasificada dentro de las tinas de procesamiento para
eliminar el látex natural. Los gajos limpios o “Clusters” son pesados y luego
reciben un recubrimiento protector contra agentes patógenos lo que garantiza
la preservación de su calidad y que al consumidor le llegue un producto
completamente sano.
Finalmente, la fruta es empacada de acuerdo a los requerimientos del mercado
y transportada a los puertos de Guayaquil o Puerto Bolívar para entregada a
nuestros clientes locales.
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- 81 -
3.3.- Equipos y Herramientas
La maquinaria que se implementaran en este proyecto se las detalla a
continuación:
3.3.1.- Maquinarias y equipos
DESCRIPCION CANTIDAD
SISTEMA DE RIEGO Y FUNICULARES 1
BOMBA DE RIEGO DE 4" MOTOR DIESEL 1
BOMBA DE FUMIGACION MARCA STILL DE 5HP MOTOR 2 T 3
BOMBA DE FUMIGAR CP3 DE 20 LT. 4
GENERADOR HONEY WELL DE 1 KV 1
BALANZA MARCA CAMRY DE 100 LB 4
GARRUCHAS 300
ASPIRADORAS 4
RADIOS GRANDES 10
RADIOS PEQUEÑOS 10
CUNAS REFORZADAS 60
SEPARADORES 600
BANDEJAS CON DIVISION 40
(Ver anexo 7)
3.3.2.- Muebles y enseres
DESCRIPCION CANTIDAD
ARCHIVADOR HORIZONTAL DE 4 GAVETAS ESTRUCTURA METÁLICA
2
BIBLIOTECA DOBLE CUERPO DE 1,90X1,13X0,35 2
ESTACIÓN DE TRABAJO DE 1,80X 1,60 CON GAVETERO 2
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- 82 -
JUEGOS DE SOPORTE PARA ARCHIVADOR AÉREO 1
ARCHIVADOR AÉREO 1
ESCRITORIO DE GERENCIA KD-704 1
SILLÓN PARA GERENTE 1
SILLA PARA SECRETARIA 1
SILLA PARA VISITA PRISMA 2
PAPELERA METÁLICA 2
TACHO DE BASURA 2
(Ver anexo 8)
3.3.3.- Equipo de cómputo
DESCRIPCION CANTIDAD
COMPUTADOR XTRANGE ORANGE 2
(Ver anexo 9)
3.3.4.- Equipo de oficina
DESCRIPCION CANTIDAD
TELEFAX 2
ROUTER DE WIRELESS 1
DISPENSADOR DE AGUA 1
A/AC SLIP DE 18000BTU 2
(Ver anexo 10)
3.3.5.- VEHICULOS
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DESCRIPCION CANTIDAD
CAMION DE 3 TONELADAS 1
CAMIONETA CABINA SENCILLA DMAX 1
CAMIONETA DOBLE CABINA DMAX 1
(Ver anexo 11)
3.4.- Descripción de las instalaciones
BANACROM Cía. Ltda. estará ubicado en la ciudad de Machala en la
parroquia El Cambio, sitio El Portón, debido al suelo franco arcilloso rico en
nutrientes propicios para las plantaciones, contando para esto con varios
estudios de suelo, donde se demuestran los altos valores nutritivos del mismo.
Sumado a esto cuenta con el rio Jubones a 1 ½ kilómetros en línea recta desde
una estación de bombeo a otra. La plantación contara con 36 hectáreas en
total.
PLANO HACIENDA “ALEJANDRIA”
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- 84 -
Se presenta el plano, la parte sombreada es donde se va a desarrollar el
Proyecto de alta densidad.
3.5.- Distribución Física
PLANO DE LA CONSTRUCCION DE EMPACADORA, BODEGA Y OFICINAS
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- 85 -
3.6.- Localización del establecimiento
Estaremos ubicados en la ciudad de Machala en la parroquia El Cambio, sitio
El Portón. A continuación se muestran mapas de la ciudad:
VISTA DESDE GPS EN GOOGLE MAPS
Fuente: Google Imagenes
3.7.- Insumos requeridos
A continuación se detalla toda la lista de insumos que se van a requerir de
manera perenne en la producción anual de banano.
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PRODUCTOS
PLANTAS (Meristema)
SIEMBRA
MAP
CARBONATO DE CALCIO
FURADAN
ENRAIZADOR
BORREGRO
FERTILIZACION
SULFATO DE AMONIO
MURIATO POTASIO
NITRTATO DE AMONIO
YARAMILA
UREA
CONTROL DE SIGATOKA NEGRA
BRAVO 720
FUNGICIDAS SISTEMICOS
ABONO FOLIAR
METALOZATO
METALOSATE
METALOZATO NPK
NUTRIFOL 9% N + 9% P + 7% K + MICROELEMENTOS
APLICACIÓN HERBICIDA
ARRASADOR 480
ENFUNDE
FUNDAS BIFLEX ( 32 X 72 X 0,6) 2 mm
PROTECTORES 05
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3.8.- Balance de Materiales
3.8.1.- Capacidad de producción
BANACROM Cía. Ltda., al momento de hacer su programación anual para la
producción de banano, establece que a partir del segundo año comienza a
cosechar la siembra realizada en el 2011, y que se va a manejar a una
conversión estándar de 1, es decir sembramos 3200 plantas/ha., y se
cosecharan 3200 cajas.
A partir del siguiente año la variación que se hará será directamente en lo que
es conversión de crecimiento, es decir, sembraremos la misma cantidad de
matas pero nos manejaremos directamente con el racimo y peso de la fruta,
donde va directamente relacionado lo que es el riego constante y la fertilización
variada.
CUADRO DE PRODUCCIÓN ANUAL DE CAJAS DE BANANO
CAPACIDAD MAXIMA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Días efectivos al año
312 312 312 312 312 312 312 312
Ineficiencia (-10%)
31 31 31 31 31 31 31 31
Días Totales Anuales
281 281 281 281 281 281 281 281
Producción de Caja 22 XU por día
3200 3520 3840 4480 4480 4480 4480 4480
Producción mensual de Caja 22XU
38400 42240 46080 53760 53760 53760 53760 53760
Producción anual de Caja 22XU
115200 126720 138240 161280 161280 161280 161280 161280
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3.8.2.-Capacidad Instalada:
En la plantación se pueden sembrar 3.200 matas por las 36 hectáreas del terreno,
sembrando en su totalidad 115.200 matas de variedad meristemo Gran Enano.
3.8.2.1.- Capacidad Ociosa:
BANACROM Cía. Ltda., no cuenta con capacidad ociosa debido a que se sembrara
intensivamente aprovechando al 100% el terreno.
3.8.2.2.- Capacidad Utilizada:
Utilizaremos el 100% del terreno, siendo en total 115.200 plantas para producir.
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3.8.2.3.- Comportamiento de producción del primer año DOS MESES ANTES
N◦ MES FECHA EVENTO DESCRIPCION %
1 ABRIL 01 AL 30 PREPARACION DEL SUELO Preparar el suelo y surcos para siembra 100%
01 AL 30 LABORES PRE PRODUCCION
Realizar todos los trabajos establecidos en el 100%
2 MAYO plan de inversión
3 JUNIO 01 AL 10 SIEMBRA DE MERISTEMA Siembra por lotes primeras 12 ha Lote A 100%
4 JULIO 01 AL 10 SIEMBRA DE MERISTEMA Siembra por lotes segundas 12ha Lote B 100%
5 AGOSTO 01 AL 10 SIEMBRA DE MERISTEMA Siembra por lotes terceras 12 ha Lote C 100%
6 SEPT. CONST RIEGO Dos vueltas por semana para las 36 ha 100%
7 OCTUBRE CONST FERTILIZACION Cada 4 semanas después de la siembra 100%
8 NOVIEMBRE CONST FUMIGACION Cada 21 Días después de la siembra 100%
9 DICIEMBRE CONST ENFUNDE A partir de para la presencia de la bellota 100%
10 ENERO CONST DESHIJE Limpieza de la mata para evitar los hijos 100%
11 FEBRERO 01 AL 28 COSECHA Embarque de la primera siembra Lote A 100%
12 MARZO 01 AL 30 COSECHA Embarque de la segunda siembra Lote B 100%
13 ABRIL 01 AL 31 COSECHA Embarque de la tercera siembra Lote C 100%
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3.9.- Producto y venta
3.9.1.- Estimación de ventas
BANACROM Cía. Ltda., establece un cuadro de producción donde se señala
que el primer año no se produce, es decir no existen ingresos; a partir del
segundo año dependiendo de la capacidad de producción proyectada y
manejándonos dentro del precio oficial establecido en el sector bananero por
medio del Gobierno en el Acuerdo Ministerial N° 111, donde establece la fruta
al precio de $ 5,40 ctvs./caja tipo 22XU.
CUADRO ESTIMADO DE VENTAS SOBRE PRECIO OFICIAL Y PRODUCCIÓN
ANUAL
AÑOS CANT. CAJAS PRECIO
ESTIMADO
ESTIMADO EN
VENTAS
AÑO 1 0 $ - $ -
AÑO 2 115200 $ 5,40 $ 622.080,00
AÑO 3 126720 $ 5,40 $ 684.288,00
AÑO 4 138240 $ 5,40 $ 746.496,00
AÑO 5 161280 $ 5,40 $ 870.912,00
AÑO 6 161280 $ 5,40 $ 870.912,00
AÑO 7 161280 $ 5,40 $ 870.912,0
AÑO 8 161280 $ 5,40 $ 870.912,00
En las políticas de ventas establecidas por la empresa, BANACROM Cía. Ltda.
se maneja con contratos anuales de compra en este caso la Compañía
CABAQUI S.A, es quien mantiene relaciones comerciales y tiene ya ofrecida la
fruta para el año 2012. (Ver anexo 12).
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3.9.2.- Costos operativos
3.9.2.1.- Costos directos
Entre los costos directos que se manejan esta la compra de todos los insumos que
van inmersos en el proceso de producción, se presentan cuadros separados de los
costos que se va a incurrir dependiendo del proceso.
3.9.2.2.- Gastos de insumos
Para la empresa en este ítem, se contabiliza todo los gastos que están
directamente relacionados con el costo de producción, es decir vamos hacer un
costo total, para llevar mejor control y a su vez obtener el costo por ha. (Ver
anexo 13 y 14)
3.9.2.3.- Gastos generales
DESCRIPCIÓN CANT VALOR TOTAL MENSUAL TOTAL ANUAL
AGUA 1 $ 80,00 $80,00 $960,00
LUZ 1 $ 70,00 $70,00 $840,00
TELEFONO 1 $ 35,00 $35,00 $420,00
COSTO APROXIMADO DE INSUMOS AGRICOLAS A UTILIZARCE
PRODUCTOS C0STO/HA COSTO/ 36 HA
PREPARACION DE TERRENO $1.280,00 $46.080,00
PLANTAS $2.720,00 $97.920,00
SIEMBRA $388,51 $13.986,20
ENRAIZADOR $61,44 $2.211,84
FERTILIZACION $1.715,26 $ 61.749,22
CONTROL DE SIGATOKA NEGRA $557,20 $20.059,20
ABONO FOLIAR $85,23 $3.068,28
HERBICIDAS $24,12 $ 868,32
FUNDAS $608,00 $21.888,00
TOTAL $ 6.159,75 $ 267.831,06
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SUMINISTROS DE OFICINA 1 $ 123,50 $123,50 $ 1.482,00
INTERNET 1 $ 45,00 $45,00 $540,00
CELULARES 3 $ 55,00 $165,00 $1.980,00
IMPUESTOS PREDIALES 1 $ 477,85 $ - $477,85
MANTENIMIENTO BOMBAS 2 $ 70,00 $140,00 $1.680,00
COMBUSTIBLE RIEGO 1 $ 350,00 $ 1.400,00 $16.800,00
VARIOS 1 $ 200,00 $800,00 $9.600,00
COMBUSTIBLE CAMION 1 $60,00 $240,00 $2.880,00
COMBUSTIBLE CAMIONETAS 2 $60,00 $480,00 $5.760,00
PUBLICIDAD 1 $60,00 $ 60,00 $240,00
TOTAL MES
$ 3.638,50 $ 43.659,85
3.9.3.- Costos indirectos
3.9.3.1.- Costo de personal eventual
Total de Suministros
SUMINISTROS DE OFICINA $ 123,50
TOTAL DE SUMINISTROS $ 123,50
MANO DE OBRA EVENTUAL
EMBARQUE CANT Sueldo Total diario
EVENTUALES X 3 DÍAS EMBARQUE $
15DIARIO 28 $ 15,00 $ 420,00
CUADRILLA PARA EMBARQUE 30 $ 15,00 $ 450,00
PERSONAL DE RECIBO DE FRUTA
(LAVADORAS Y PROTECTORES) 6 $12,00 $ 72,00
PERSONAL PARA PEGADA DE
CARTÓN 4 $ 15,00 $ 60,00
ALMUERZO PERSONAL DE
EMBARQUE 69 $ 1,50 $103,50
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3.9.3.2.- Gastos de marketing
Descripción CANT Costo Total
Total
Anual
DISEÑO E IMPRESIÓN DE PAPELERÍA
MEMBRETADO 1 $ 50,00 $ 50,00 $ 200,00
DISEÑO E IMPRESIÓN DE TARJETAS 100 $ 10,00 $ 10,00 $ 40,00
Total de MKT $ 60,00 $240,00
3.9.3.3.- Inversiones
3.9.3.3.1.- Activos fijos
Vida Útil %Dep. Anual
Edificio o Planta 20 años 5%
Equipos 10 años 10%
Muebles y enseres 10 años 10%
Equipos de
Computación 3 años 3,33%
3.9.3.3.2.- Activos fijos no depreciables
GOMA PARA PEGA DE CARTÓN 2 $ 16,97 $ 33,94
TRANSPORTE DE CUADRILLA 1 $ 20,00 $ 20,00
CALIFICADOR DE FRUTA 1 $ 15,00 $ 15,00
MANO DE OBRA INDIRECTA
BOTADA DE TALLO 1 $ 15,00 $ 15,00
LAVADA TINA Y LEMPIEZA PLATO 1 $ 15,00 $ 15,00
SACADA Y SEQUEDAD DE DAIPAS 1 $ 15,00 $ 15,00
GASTOS DE EMBARQUE
TRANSPORTE DE FRUTA 6 $ 50 $300,00
COSTO DE EVALUADORES 1 $ 60 $ 60,00
GUARANDAYA 1 $ 25 $ 25,00
COSTO EMBARQUE POR DIA
$ 1.604,44
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DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
TERRENO 36 $ 5.000 $ 180.000,00
TOTALES $ 180.000,00
3.9.3.3. Activos Fijos Despreciables
EDIFICACIONES
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
BODEGA 1 $ 5.000 $ 5.000,00
CONSTRUCCION DE EMPACADORA
1 $ 108.700,00 $ 108.700,00
OFICINA 1 $ 6.250,00 $6.250,00
TOTALES $119.950,00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
SISTEMA DE RIEGO Y FUNICULARES
1 $ 102.600,00 $102.600,00
BOMBA DE RIEGO DE 4" MOTOR DIESEL 1 $ 950,00 $ 950,00
BOMBA DE FUMIGACION MARCA STILL DE 5HP MOTOR
2 T
3 $ 575,00 $ 1.725,00
BOMBA DE FUMIGAR CP3 DE 20 LT.
4 $ 115,00 $ 460,00
GENERADOR HONEY WELL DE 1 KV
1 $ 450,00 $ 450,00
BALANZA MARCA CAMRY DE 100 LB
4 $ 130,00 $ 520,00
GARRUCHAS 300 $ 13,50 $ 4.050,00
ASPIRADORAS 4 $ 130,00 $ 520,00
RADIOS GRANDES 10 $ 5,00 $ 50,00
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RADIOS PEQUEÑOS
10 $ 3,00 $ 30,00
CUNAS REFORZADAS
60 $ 16,00 $ 960, 00
SEPARADORES 600 $ 2,50 $ 1.500,00
BANDEJAS CON DIVISION
40 $ 13,84 $ 553,60
TOTALES $114.368,60
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION CANTIDAD
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
Archivador horizontal de 4 gavetas estructura metálica
2 $ 482,14 $ 964,28
Biblioteca doble cuerpo de 1,90x1,13x0,35
2 $ 309,82 $ 619,64
Estación de trabajo de 1,80x 1,60 con gavetero
2 $ 339,28 $ 678,56
Juegos de soporte para archivador aéreo
1 $ 25,00 $ 25,00
Archivador aéreo 1 $ 120,53 $ 120,53
Escritorio de Gerencia KD-704
1 $ 794,64 $ 794,64
Sillón para gerente 1 $ 276,78 $ 276,78
Silla para secretaria 1 $ 93,75 $ 93,75
Silla para visita 2 $ 59,82 $ 119,64
Papelera metálica 2 $ 21,42 $ 42,84
Tacho de Basura 2 $ 20,53 $ 41,06
TOTALES $ 3.776,72
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EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULOS
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR
UNITARIO VALOR TOTAL
CAMION DE 3 TONELADAS
1 $ 15.800,00 $15.800,00
CAMIONETA CABINA SENCILLA DMAX
1 $ 26.660,00 $ 26.660,00
CAMIONETA DOBLE CABINA DMAX
1 $ 29.990,00 $ 29.990,00
TOTALES $ 72.450,00
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
TELEFAX 2 $ 133,04 $ 266,08
ROUTER DE WIRELESS
1 $ 133,04 $ 133,04
DISPENSADOR DE AGUA
1 $ 197,11 $ 197,11
A/AC SLIP DE 18000BTU
2 $ 704,43 $ 1.408,86
TOTALES $ 2.005,09
GASTOS DE CONSTITUCION
CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA $ 800,00 $ 800,00
GASTO DE MARCA $ 1.000,00 $ 1.000,00
TOTAL DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 1.800,00
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
COMPUTADOR XTRANGE ORANGE
2 $ 669,00 $ 1.338,00
TOTALES $1.338,00
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3.10.-Inversiones del proyecto
3.10.1.- Plan de inversiones
DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
Bodega y
oficina $ 11.250,00 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Construccion
Empacadora $ 108.700,00 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Gastos
generales $ 76.731,85 $ 76.731,85 $ 76.731,85 $ 76.731,85 $ 76.731,85 $ 76.731,85
Equipos de
computacion $ 1.338,00 $ 0 $ 1.338 $ 0,00 $ 1.338 $ 0
Equipos de
oficina $ 2.005,09 $ 0 $ 0 $ 0,00 $ 0 $ 0
Fumigación $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00 $ 5.320,00
Gastos de
constitucion $ 1.800,00 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Insumos $ 109.844,86 $ 109.844,86 $ 109.844,86 $ 109.844,86 $ 109.844,86 $ 109.844,86
Maquinaria $ 114.368,60 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Muebles y
Enseres $ 3.776,72 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Preparacion
del Terreno $ 46.080,00 $ 46.080,00 $ 46.080,00 $ 46.080,00 $ 46.080,00 $ 46.080,00
Semillas $ 97.920,00 $ 97.920,00 $ 97.920,00 $ 97.920,00 $ 97.920,00 $ 97.920,00
Siembra $ 13.986,20 $ 13.986,20 $ 13.986,20 $ 13.986,20 $ 13.986,20 $ 13.986,20
Terreno $ 0,00 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Vehiculos 72.450,00$ $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Capital de
trabajo 83.497,27$ $ 106.176 $ 110.333 $ 114.698 $ 119.280 $ 124.092
Total
inversiones $ 749.068,59 $ 456.059,04 $ 461.553,85 $ 464.580,50 $ 470.501,38 $ 473.975,40
Total
inversiones
acumuladas $ 749.068,59 $ 456.059,04 $ 461.553,85 $ 464.580,50 $ 470.501,38 $ 473.975,40
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3.10.2.- Activos fijos
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS VALOR DESPRECIACION
TERRENO $ 180.000,00 0
EDIFICACIONES $ 119.950,00 $ 5.997,50
MAQUINARIAS Y EQUIPOS $ 114.368,60 $ 11.436,86
MUEBLES Y ENSERES $ 3.776,72 $ 377,67
EQUIPO DE COMPUTO $ 1.338,00 $ 445,96
EQUIPO DE OFICINA $ 2.005,09 $ 200,51
VEHICULOS $ 72.450,00 $ 14.490,00
TOTAL DE INVERSION $ 493.888,41 $ 32.948,50
3.10.3.- Capital de trabajo
Divido en dos áreas, el personal administrativo que se encontrara en las
oficinas en la ciudad de Machala, y a su vez el personal de campo que se
manejara directamente en la Hacienda. (Ver anexo 15 y 16)
PERSONAL ADMINISTRATIVO
No. NOMBRE CARGO SUELDO
1 Ma. Fernanda Castro R. Gerente General $200,00
2 Ana Cristina Castro R. Gerente Administrativa $150,00
3 Alisson Geliberth Contadora $137,50
4 Jessica Cantos Secretaria $60,00
5 Horacio Feraud Ing. Agrónomo $125,00
PERSONAL DE CAMPO
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No. NOMBRE CARGO SUELDO
1 Javier Latino Enfundador $70,00
2 Farih Pinoargotte Enfundador $70,00
3 Kurt Pazmiño Deshijador $60,00
4 Eduardo Carrion Deshojador $60,00
5 Julio Palas Bombero $55,00
6 Joan Millan Regador $60,00
7 Marcelo Martnez Regador $60,00
8 Allan Landin Canalero $60,00
9 Ruben Carrillo Canalero $60,00
10 Miguel Anguel Lopez Trabajador Varios $60,00
11 Flavio Estevez Trabajador Varios $60,00
12 Antonio Flores Guardia $70,00
Teniendo un total anual para el 2011
TOTAL DE PAGOS DEL 2011
SUELDOS ADMINISTRATIVOS $29.227,26
SUELDOS DE CAMPO $ 35.117,81
BENEFICIOS SOCIALES $10.238,33
OBLIGACIONES IEES $8.879,31
PAGO IMPUESTOS $34,56
$83.497,27
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- 100 -
3.10.4.-Depreciaciones
2011 2012 2013 2014
Dep. Anual $ 32.948,50 $
32.948,50 $ 32.948,50 $ 32.948,50 Dep. Acumulada
$ 32.948,50 $ 65.896,99 $ 98.845,49 $ 131.793,99
2015 2016 2017 2018
Dep. Anual $ 32.948,50 $ 32.948,50 $ 32.948,50 $ 32.948,50 Dep. Acumulada
$ 164.742,48 $ 197.690,98 $ 230.639,47 $ 263.587,97
3.10.5.- Financiamiento
El proyecto va a estar financiado por la CFN, con una tasa de interés del 11%.
La inversión total del proyecto es de $ 1.015.068,59 donde Banacrom Cía Ltda
asume el 26% en este caso el capital es de $ 266.000,oo; y el 74% restante se
lo amortiza a 8 años, con dos años de gracia y se realizan pagos semestrales.
Valor del Proyecto: 1.015.068,59 100%
Valor inicial:
266.000,00 26,00%
Valor a financiar: 757.068,59 74,00%
Gastos legales y avalúos: 1.000,00
1.024.068,59
MONTO 758.068,59
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- 101 -
Plan de Inversión y costos
$ 749.068,59
Plan de Contingencia $ 8.000,00 Terreno
$ 180.000,00
Gastos de Intereses
$ 84.000,00
Gastos de Constitución
$ 2.000,00
Total del Proyecto
$ 1.015.068,59
MONTO: 758.068,59
TASA INTERES: 11%
PLAZO: 16 SEMESTRES
DIVIDENDO: 87.958,12
CUPON INTERES CAPITAL DIVIDENDO SALDO
0 758.068,59
1 41.693,77 - 41.693,77 758.068,59
2 41.693,77 - 41.693,77 758.068,59
3 41.693,77 - 41.693,77 758.068,59
4 41.693,77 - 41.693,77 758.068,59
5 41.693,77 46.264,34 87.958,12 711.804,25
6 39.149,23 48.808,88 87.958,12 662.995,36
7 36.464,74 51.493,37 87.958,12 611.501,99
8 33.632,61 54.325,51 87.958,12 557.176,49
9 30.644,71 57.313,41 87.958,12 499.863,08
10 27.492,47 60.465,65 87.958,12 439.397,43
11 24.166,86 63.791,26 87.958,12 375.606,18
12 20.658,34 67.299,78 87.958,12 308.306,40
13 16.956,85 71.001,26 87.958,12 237.305,14
14 13.051,78 74.906,33 87.958,12 162.398,80
15 8.931,93 79.026,18 87.958,12 83.372,62
16 4.585,49 83.372,62 87.958,12 - 0,00
TOTAL $ 464.203,89 $ 758.068,59 $ 1.222.272
Dir.: Alfonso Correa Rodas Entre Av. Madero Vargas y Lautaro Castillo
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e-mail: banacrom@hotmail.com
- 102 -
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INTERES 83.387,54 83.387,54 80.843,01 70.097,35
CAPITAL - - 95.073,23 105.818,88
TOTAL 83.387,54 83.387,54 175.916,23 175.916,23
AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
INTERES 58.137,18 44.825,20 30.008,63 13.517,43
CAPITAL 117.779,05 131.091,03 145.907,60 162.398,80
TOTAL 175.916,23 175.916,23 175.916,23 175.916,23
Dir.: Alfonso Correa Rodas Entre Av. Madero Vargas y Lautaro Castillo
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- 103 -
CAPÍTULO IV- EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO
4.1- Estado de Resultados Proyectado
ESTADO DE RESULTADOS
BANACROM Cía. Ltda.
EN DÓLARES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
INGRESOS
Venta de Caja 22 XU -$ 622.080$ 684.288$ 746.496$ 870.912$ 870.912$ 870.912$ 870.912$
TOTAL INGRESOS -$ 622.080$ 684.288$ 746.496$ 870.912$ 870.912$ 870.912$ 870.912$
EGRESOS
Preparación del Terreno 46.080$ 46.080$ 46.080$ 46.080$ 46.080$ 46.080$ 46.080$ 46.080$
Meristemas 97.920$ 97.920$ 97.920$ 97.920$ 97.920$ 97.920$ 97.920$ 97.920$
Siembra 13.986$ 13.986$ 13.986$ 13.986$ 13.986$ 13.986$ 13.986$ 13.986$
Fumigación 5.320$ 5.320$ 5.320$ 5.320$ 5.320$ 5.320$ 5.320$ 5.320$
Costo neto de Insumos 109.845$ 109.845$ 109.845$ 109.845$ 109.845$ 109.845$ 109.845$ 109.845$
Personal Administrativo 29.227$ 35.042$ 36.578$ 38.191$ 39.885$ 41.663$ 43.530$ 45.491$
Personal de Campo 35.118$ 48.187$ 50.031$ 51.966$ 53.999$ 56.133$ 58.374$ 60.727$
Gastos Beneficios Sociales 10.238$ 11.974$ 12.285$ 12.611$ 12.954$ 13.313$ 13.691$ 14.088$
Gastos Obligaciones IESS 8.879$ 10.939$ 11.405$ 11.895$ 12.409$ 12.948$ 13.515$ 14.110$
Costo de Embarque -$ 57.760$ 57.760$ 57.760$ 57.760$ 57.760$ 57.760$ 57.760$
Gastos Generales 76.732$ 76.732$ 76.732$ 76.732$ 76.732$ 76.732$ 76.732$ 76.732$
Interes pagados x Préstamo bancario 83.388$ 83.388$ 80.843$ 70.097$ 58.137$ 44.825$ 30.009$ 13.517$
Depreciacion 32.948$ 32.948$ 32.948$ 32.948$ 32.948$ 32.948$ 32.948$ 32.948$
TOTAL EGRESOS 549.682$ 630.120$ 631.733$ 625.352$ 617.974$ 609.474$ 599.710$ 588.524$
CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
Perdida/Ganancia del ejercicio (549.682)$ (8.040)$ 52.555$ 121.144$ 252.938$ 261.438$ 271.202$ 282.388$
(-) 15% Particiapación Trabajadores (1.206)$ 7.883$ 18.172$ 37.941$ 39.216$ 40.680$ 42.358$
(-) Amortización de Pérdidas Tributarias Años Anteriores -$ (1.709)$ 11.168$ 25.743$ 53.749$
Perdida/Utilidad Gravable (549.682)$ (5.126)$ 33.504$ 77.230$ 161.248$ 222.222$ 230.521$ 240.029$
IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO 25% -$ (1.281)$ 8.376$ 19.307$ 40.312$ 55.555$ 57.630$ 60.007$
(-) Retención en la Fuente 1% 6.221$ 6.843$ 7.465$ 8.709$ 8.709$ 8.709$ 8.709$
Saldo a Favor Contribuyente
Saldo Impuesto a la Renta a Pagar -$ (7.502)$ (5.969)$ 11.842$ 31.603$ 46.846$ 48.921$ 51.298$
VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO
Reserva Legal (513)$ 3.350$ 7.723$ 16.125$ 22.222$ 23.052$ 24.003$
Perdida/Utilidad del Ejercicio (549.682)$ 2.889$ 36.123$ 57.664$ 113.520$ 153.153$ 158.548$ 164.728$
Dir.: Alfonso Correa Rodas Entre Av. Madero Vargas y Lautaro Castillo
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- 104 -
4.2- Flujo de Caja Proyectado
FLUJO DE CAJA
BANACROM Cía. Ltda.
EN DÓLARES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
INGRESOS
SALDO INICIAL 800,00$ 12.247,02$ 32.155,15$ 26.294,08$ 67.653,86$ 200.746,90$ 289.498,51$ 356.678,96$
Venta de Caja 22 XU -$ 622.080,00$ 684.288,00$ 746.496,00$ 870.912,00$ 870.912,00$ 870.912,00$ 870.912,00$
Préstamo CFN 758.068,59$
Aporte de Accionistas 20% del Prestamo 84.000,00$
TOTAL INGRESOS 842.868,59$ 634.327,02$ 716.443,15$ 772.790,08$ 938.565,86$ 1.071.658,90$ 1.160.410,51$ 1.227.590,96$
EGRESOS
Compra de activos 313.888,41$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Preparación del Terreno 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$
Meristemas 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$
Siembra 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$
Fumigación 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$
Costo neto de Insumos 109.844,86$ 109.844,86$ 109.844,86$ 109.844,86$ 109.844,86$ 109.844,86$ 109.844,86$ 109.844,86$
Personal Administrativo 29.227,26$ 35.041,55$ 36.577,80$ 38.190,85$ 39.884,57$ 41.662,96$ 43.530,28$ 45.490,96$
Personal de Campo 35.117,81$ 48.186,82$ 50.030,51$ 51.966,37$ 53.999,04$ 56.133,33$ 58.374,34$ 60.727,41$
Gastos Beneficios Sociales 10.238,33$ 11.974,25$ 12.284,96$ 12.611,21$ 12.953,77$ 13.313,46$ 13.691,13$ 14.087,69$
Gastos Obligaciones IESS 8.879,31$ 10.938,96$ 11.405,12$ 11.894,59$ 12.408,54$ 12.948,18$ 13.514,81$ 14.109,76$
Costo de Embarque -$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$
Gastos Generales 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$
Prestamo bancario 83.387,54$ 83.387,54$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$
Impuesto a la Renta (7.502,23)$ (5.969,10)$ 11.842,42$ 31.602,82$ 46.846,38$ 48.921,21$
Participacion de Trbajadores 15% -$ (1.206,05)$ 7.883,31$ 18.171,66$ 37.940,65$ 39.215,64$ 40.680,23$
Pago de préstamos a socios -$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$
TOTAL EGRESOS 830.621,57$ 602.171,87$ 690.149,07$ 705.136,21$ 737.818,97$ 782.160,38$ 803.731,55$ 812.576,24$
Flujo Neto 12.247,02$ 32.155,15$ 26.294,08$ 67.653,86$ 200.746,90$ 289.498,51$ 356.678,96$ 415.014,72$
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- 105 -
´
TOTAL FLUJO DE CAJA
-
12.247,02
32.155,15
26.294,08
67.653,86
200.746,90
289.498,51
356.678,96
415.014,72
TOTAL FLUJO DE CAJA ACUMULADO
-
12.247,02
44.402,16
70.696,24
138.350,10
339.097,00
628.595,51
985.274,47
1.400.289,19
INVERSIONES
TERRENO 180.000,00
EDIFICACIONES 119.950,00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 114.368,60
MUEBLES Y ENSERES 3.776,72
EQUIPO DE COMPUTO 1.338,00
EQUIPO DE OFICINA 2.005,09
VEHICULOS 72.450,00
Capital de trabajo
Depreciación -
TOTAL DE INVERSIONES 493.888,41
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- 106 -
4.3- Balance General Proyectado
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 12.247,02$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 12.247,02$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 32.948,50$
TOTAL ACTIVO FIJO 460.939,91$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 475.186,93$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar -$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores -$
TOTAL PASIVO CORRIENTE -$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 758.068,59$
Prestamo de accionistas 84.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 842.068,59$
TOTAL DEL PASIVO 842.068,59$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Aportes de Socios o Accionistas para Futura Capitalización -$
Reservas Legal -$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores -$
Perdida del Ejercicio (después de participación e impuestos) (549.681,66)$
TOTAL PATRIMONIO NETO -366.881,66$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 475.186,93$
Balance General
al final del primer año
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- 107 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 142.000,00$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 142.000,00$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 65.896,99$
TOTAL ACTIVO FIJO 427.991,42$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 571.991,42$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 10.004,29$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 15.270,67$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 25.274,96$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 758.068,59$
Prestamo de accionistas 79.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 837.068,59$
TOTAL DEL PASIVO 862.343,55$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (528.048,21)$
Reservas Legal 6.490,04$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores -$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 48.406,04$
TOTAL PATRIMONIO NETO -290.352,13$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 571.991,42$
Balance General
al final del segundo año
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- 108 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 212.000,54$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 212.000,54$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 98.845,49$
TOTAL ACTIVO FIJO 395.042,92$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 609.043,46$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 29.043,95$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 24.360,03$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 53.403,98$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 662.995,36$
Prestamo de accionistas 74.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 736.995,36$
TOTAL DEL PASIVO 790.399,34$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (493.538,16)$
Reservas Legal 16.843,05$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores 48.406,04$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 64.133,18$
TOTAL PATRIMONIO NETO -181.355,89$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 609.043,46$
Balance General
al final del tercer año
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- 109 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 311.715,40$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 311.715,40$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 131.793,99$
TOTAL ACTIVO FIJO 362.094,42$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 675.809,83$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 29.348,95$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 34.648,38$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 63.997,33$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 557.176,49$
Prestamo de accionistas 69.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 626.176,49$
TOTAL DEL PASIVO 690.173,82$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (444.452,95)$
Reservas Legal 31.568,61$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores 112.539,22$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 103.181,12$
TOTAL PATRIMONIO NETO -14.363,99$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 675.809,83$
Balance General
al final del cuarto año
Dir.: Alfonso Correa Rodas Entre Av. Madero Vargas y Lautaro Castillo
Telf.: 2938-014 / 097-590748
e-mail: banacrom@hotmail.com
- 110 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 520.670,04$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 520.670,04$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 164.742,48$
TOTAL ACTIVO FIJO 329.145,93$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 851.815,97$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 49.109,35$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 54.417,38$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 103.526,72$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 439.397,43$
Prestamo de accionistas 64.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 503.397,43$
TOTAL DEL PASIVO 606.924,16$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (367.361,66)$
Reservas Legal 54.696,00$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores 215.720,34$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 159.037,13$
TOTAL PATRIMONIO NETO 244.891,81$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 851.815,97$
Balance General
al final del quinto año
Dir.: Alfonso Correa Rodas Entre Av. Madero Vargas y Lautaro Castillo
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- 111 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 685.283,26$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 685.283,26$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 197.690,98$
TOTAL ACTIVO FIJO 296.197,43$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 983.480,69$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 70.188,41$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 55.692,37$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 125.880,78$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 308.306,40$
Prestamo de accionistas 59.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 367.306,40$
TOTAL DEL PASIVO 493.187,18$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (367.361,66)$
Reservas Legal 86.255,01$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores 374.757,47$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 213.842,69$
TOTAL PATRIMONIO NETO 490.293,51$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 983.480,69$
Balance General
al final del sexto año
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- 112 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 356.678,96$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 356.678,96$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 230.639,47$
TOTAL ACTIVO FIJO 263.248,94$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 621.927,89$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 48.921,21$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 40.680,23$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 89.601,45$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo 162.398,80$
Prestamo de accionistas 54.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 216.398,80$
TOTAL DEL PASIVO 306.000,25$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (460.729,79)$
Reservas Legal 71.959,89$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores 363.349,55$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 158.547,98$
TOTAL PATRIMONIO NETO 315.927,64$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 621.927,89$
Balance General
al final del septimo año
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- 113 -
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja / Bancos 950.851,66$
CREDITO RETENCION 1% EN LA FUENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 950.851,66$
ACTIVO FIJO
Terrenos 180.000,00$
Edificios 119.950,00$
VEHICULOS 72.450,00$
Maquinarias y Equipos 114.368,60$
Muebles y Enseres 3.776,72$
Equipos de Oficina 2.005,09$
Equipo de computación 1.338,00$
(-) Depreciación Acumulada Activo Fijo 263.587,97$
TOTAL ACTIVO FIJO 230.300,44$
ACTIVO DIFERIDO
Gastos de Organización y Constitución 1.800,00$
Gastos de Investigación, Exploración y Otros 200,00$
(-) Amortizaciones Acumuladas -$
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2.000,00$
TOTAL DEL ACTIVO 1.183.152,10$
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Impuesto a la Renta por pagar 74.640,26$
Obligación 15% Particiapación Trabajadores 58.834,86$
TOTAL DE PASIVO CORRIENTE 133.475,11$
PASIVO LARGO PLAZO
Obligaciones con Instituciones Financieras Locales a L. Plazo -0,00$
Prestamo de accionistas 49.000,00$
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 49.000,00$
TOTAL DEL PASIVO 182.475,11$
PATRIMONIO NETO
Capital Suscrito o Asignado o Patrimonio Institucional 182.800,00$
Perdidas de años anteriores (367.361,66)$
Reservas Legal 151.983,71$
Utilidad no distribuida Ejercicios Anteriores 807.837,43$
utilidad del Ejercicio (después de participación e impuestos) 225.417,50$
TOTAL PATRIMONIO NETO 1.000.676,98$
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1.183.152,10$
Balance General
al final del octavo año
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- 114 -
CAPÍTULO V- EVALUACIÓN DEL PROYECTO
5.1.-Análisis de Costo Unitario
Para sacar los costos unitarios de que vamos a emplear en la producción de
una caja de banano 22XU de 43 lb., tomamos el costo total de producción y la
cantidad de cajas a producir anualmente.
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Costo de Producción
$496.259
$576.698
$578.931
$575.173
$570.714
$565.463
$559.315
Cantidad de Cajas
115.200
126.720
138.240
161.280
161.280
161.280
161.280
Costo Unitario x Caja $ 4,31 $ 4,55 $ 4,19 $ 3,57 $ 3,54 $ 3,51 $ 3,47
Ganancia x Caja $ 1,09 $ 0,85 $ 1,21 $ 1,83 $ 1,86 $1,89 $ 1,93
En el cuadro se presenta el costo unitario por caja desde el año 2, debido que
como el primer año no existe producción, solo se hace inversión cualquier
índice que se vaya a aplicar lo hacemos con los datos que se presentan a
continuación.
5.2.- Análisis Financiero
Uno de los indicadores que nos ayuda a ver cuando recuperamos toda la
inversión es el Playback, y envase a los datos que obtenemos después de
desarrollar el flujo de Efectivo, establecemos cuantitativamente que en el cuarto
año y tres meses.
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- 115 -
La tasa de rendimiento Promedio nos da un 35.4 %, es decir es la utilidad que
se obtiene de la inversión promedio, como es mayor que el costo de capital.
INDICES NOMINALES
Payback (Recuperación de la Inversión) (Menor al plazo)
Año de Recuperación de la Inversión Año 5
Diferencia con Inversión Inicial $493.888 $339.097 $154.791
Flujo Mensual Promedio Año Siguiente $289.499 12 $24.125
Número de Meses $154.791 $24.125 6
PAYBACK 5 Año (s) 6 Mes(es)
Tasa de Rendimiento Promedio (Mayor a la T. Dcto)
Sumatoria de Flujos $1.400.289
Años 8
Inversión Inicial $493.888
TRP 35,4%
Tenemos que él VAN es positivo, y el TIR es mayor que la tasa de descuento,
para este caso el proyecto está estimada una tasa del 25%.
Valor Actual Neto (VAN) (Positivo) $851.539
Índice de Rentabilidad (IR) (Mayor a 1) 1,47
Rendimiento Real (RR) (Mayor a la T. Dcto) 47%
Tasa Interna de Retorno
(Tir) (Mayor a la T. Dcto) 37%
Punto de Equilibrio
En U$ $342.094
En % 55%
En unid. 63.351
Valor Agregado sobre Ventas (Menor a 50%) 17%
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- 116 -
5.3- Análisis de Sensibilidad
BANACROM SISTEMA ALTA DENSIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Costo de Producción $ 549.682 $ 630.120 $ 631.733 $ 625.352 $ 617.974 $ 609.474 $ 599.710
Cantidad de Cajas 115.200 126.720 138.240 161.280 161.280 161.280 161.280
Costo Unitario x Caja $ 4,77 $ 4,97 $ 4,57 $ 3,88 $ 3,83 $ 3,78 $ 3,72
Ganancia x Caja $ 0,63 $ 0,43 $ 0,83 $ 1,52 $ 1,57 $ 1,62 $ 1,68
BANACROM SISTEMA CONVENCIONAL
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
Costo de Producción $ 88.452 $ 176.904 $ 176.904 $ 176.904 $ 176.904 $ 176.904 $ 176.904 $ 176.904
Cantidad de Cajas 16.848 33.696 33.696 33.696 33.696 33.696 33.696 33.696
Costo Unitario x Caja $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25 $ 5,25
Ganancia x Caja $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15 $ 0,15
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5.3.1.- Escenario Proyectado Pesimista
FLUJO DE CAJA
BANACROM Cía. Ltda.
EN DÓLARES
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
INGRESOS
SALDO INICIAL 800,00$ 6.754,77$ 21.170,66$ 9.817,35$ 45.684,89$ 173.285,68$ 256.545,06$ 318.233,26$
Venta de Caja 22 XU -$ 622.080,00$ 684.288,00$ 746.496,00$ 870.912,00$ 870.912,00$ 870.912,00$ 870.912,00$
Préstamo CFN 758.068,59$
Aporte de Accionistas 20% del Prestamo 84.000,00$
TOTAL INGRESOS 842.868,59$ 628.834,77$ 705.458,66$ 756.313,35$ 916.596,89$ 1.044.197,68$ 1.127.457,06$ 1.189.145,26$
EGRESOS
Compra de activos 313.888,41$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$
Preparación del Terreno 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$ 46.080,00$
Meristemas 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$ 97.920,00$
Siembra 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$ 13.986,20$
Fumigación 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$ 5.320,00$
Costo neto de Insumos 115.337,10$ 115.337,10$ 115.337,10$ 115.337,10$ 115.337,10$ 115.337,10$ 115.337,10$ 115.337,10$
Personal Administrativo 29.227,26$ 35.041,55$ 36.577,80$ 38.190,85$ 39.884,57$ 41.662,96$ 43.530,28$ 45.490,96$
Personal de Campo 35.117,81$ 48.186,82$ 50.030,51$ 51.966,37$ 53.999,04$ 56.133,33$ 58.374,34$ 60.727,41$
Gastos Beneficios Sociales 10.238,33$ 11.974,25$ 12.284,96$ 12.611,21$ 12.953,77$ 13.313,46$ 13.691,13$ 14.087,69$
Gastos Obligaciones IESS 8.879,31$ 10.938,96$ 11.405,12$ 11.894,59$ 12.408,54$ 12.948,18$ 13.514,81$ 14.109,76$
Costo de Embarque -$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$ 57.759,84$
Gastos Generales 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$ 76.731,85$
Prestamo bancario 83.387,54$ 83.387,54$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$ 175.916,23$
Impuesto a la Renta (7.502,23)$ (5.969,10)$ 11.842,42$ 31.602,82$ 46.846,38$ 48.921,21$
Participacion de Trbajadores 15% -$ (1.206,05)$ 7.883,31$ 18.171,66$ 37.940,65$ 39.215,64$ 40.680,23$
Pago de préstamos a socios -$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$ 5.000,00$
TOTAL EGRESOS 836.113,82$ 607.664,11$ 695.641,32$ 710.628,45$ 743.311,21$ 787.652,63$ 809.223,80$ 818.068,48$
Flujo Neto 6.754,77$ 21.170,66$ 9.817,35$ 45.684,89$ 173.285,68$ 256.545,06$ 318.233,26$ 371.076,78$
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- 118 -
En el escenario pesimista que se presenta, condicionamos el mismo nivel de
producción pero al momento de, puesto que este no varía debido que la
cantidad sembrada en la misma, además los estándares de conversión ya
viene n dados de acuerdo a los cuadros de producción que se establecen.
La variación que se hace en este tipo de escenarios es el incremento de los
insumos agrícolas debido a que sufre de fluctuaciones, donde genera una
disminución en el margen de utilidad esperado, pero como se demuestra en el
flujo de caja.
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- 119 -
5.4.-Conclusiones
El presente proyecto en todo su contendido explica la factibilidad para la
producción y comercialización de banano con meristema en ciclo anual
(sistema de cultivo en alta densidad), utilizando métodos semi orgánicos en la
Prov. de EL Oro. Como objetivo general se tenía que demostrar que es viable
el uso del sistema en alta densidad; generando mayor rentabilidad que el
sistema convencional de cultivo de banano, y se pudo observar que si en
restable al momento de sacar costos y obtener utilidades esperadas.
Uno de los puntos más importantes para este proyecto es la parte financiera,
que demuestra con costos reales como se llevaría a cabo el mismo, ofreciendo
nuevas ideas de emprendimiento para el mismo. Para la toma de decisiones,
de acuerdo con el estudio de mercado, estudio técnico, financiero y evaluativo
para validar del siguiente proyecto demostraron que la rentabilidad del mismo
es del 61% y que el retorno que se va a obtener es del 31%.
Al momento que se hace más atractivo el cultivo en alta densidad, se da a
conocer al sector agrícola de este nuevo sistema para que sea aplicado por
futuros bananeros, para que apliquen un mejor uso del suelo y aprovechar al
máximo los nutrientes y las bondades del mismo.
La estructura orgánica de este proyecto es simple y dividida por funciones,
controlando y guiando todos los asuntos económicos y administrativos que
intervienen en el proyecto, para facilitar el uso del mismo y que pueda ser
puesto en práctica por cualquier estudiante universitario o profesional,
estudiado en cualquier rama para que incursione en el agro.
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- 120 -
Además podemos recalcar que gracias a las nuevas tecnologías podemos
mejorar cualquier tipo de sistema agrícola sea de ciclo corto o largo, puesto
que reduce nuestro costos, y va haciendo que los nuevos mercados que se van
abriendo tengan nuevas exigencias en productos.
Una vez demostrado que es rentable el negocio de banano se implementará al
cuarto año un departamento de exportación para que se expanda la compañía
y pueda ser Banacrom ya una Exportadora y pueda ocupar una parte del
mercado internacional.
El proyecto Banacrom Cía. Ltda., por medio de todos los índices demuestra que
es un proyecto rentable, que pese hacer un proyecto de alta inversión, existe
un margen de utilidad considerable para la empresa. En el primer no
obtenemos ningún ingreso puesto que nuestra forma de sembrío es de manera
anual, a partir del segundo año comenzamos a tener rentabilidad e ingresos,
demostrado en los cuadros de flujo de efectivo como se pudo apreciar.
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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Página oficial de la unión Europea disponible
http://europa.eu/index_es.htm
Unión de exportación de banano ecuatoriano disponible en
http://www.aebe.com.ec/
Corporación de Promoción de Exportadores e Inversiones (CORPEI)
disponible en
http://www.corpei.org
Ministerio de Agricultura, Ganadería Acuacultura y Pesca disponible en
http://www.mag.gov.ec
Preparación y Evaluación de Proyectos, Cuarta Edición , Nassir Sapag
Chain, Reinaldo Sapag Chain, 2000
http://www.inec.gov.ec
http://maps.google.com/maps?ll=-2.1659918,-
79.842841&z=15&t=h&hl=en
http://www.diarioexpreso.com/ediciones/2010/02/18/econom%C3%ADa
/econom%C3%ADa/el-precio-de-la-caja-de-banano-llega-a--12/
http://www.bce.fin.ec/contenido.php?CNT= ARB0000003
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- 123 -
ANEXO 1.- CARTA DE SOLICITUD DE NOMBRE DE COMPAÑÍA
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- 124 -
ANEXO 2.- CARTA DE SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS
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- 125 -
ANEXO 3.- CONTRATO DE COMPRA DE MERISTEMAS
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- 126 -
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- 127 -
ANEXO 4.- MODELO DE ENCUESTA
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- 128 -
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- 129 -
ANEXO 5.- FOTO DE TERRENO
ANEXO 6.- FOTO RIEGO INSTALADO
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- 130 -
ANEXO 7.- PROFORMA DE COMPRA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
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- 131 -
ANEXO 8.- PROFORMA DE COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES
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- 132 -
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- 133 -
ANEXO 9.- PROFORMA DE COMPRA EQUIPOS DE COMPUTO
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- 134 -
ANEXO 10.- PROFORMA DE COMPRA EQUIPOS DE OFICINA
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Telf.: 2938-014 / 097-590748
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- 135 -
Dir.: Alfonso Correa Rodas Entre Av. Madero Vargas y Lautaro Castillo
Telf.: 2938-014 / 097-590748
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- 136 -
ANEXO 11.- PROFORMA DE COMPRA DE VEHÍCULOS
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- 137 -
ANEXO 12.- CARTA DE GRUPO CABAQUI
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- 138 -
ANEXO 13.- FACTURA DE COMPRA DE MERISTEMA
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- 139 -
ANEXO 14.- COSTOS DE SIEMBRA
COSTOS DE INSUMOS/ HA
PRODUCTOS saco
s Unida
des lt./ha
kg./ha
ciclos
costo/sa
cos
costo/plta/ kg./lt./Unida
des cost/has Cost/ 36 ha.
PLANTAS (Meristemo GAL) 3200 $ 0,85 $ 2.720,00 $ 97.920,00
Total Parcial $ 2.720,00 $ 97.920,00
SIEMBRA
MAP(40gr/hoyo) 2,56 1 $ 37,00 $ 94,72 $ 3.409,92
Carbonato de Calcio(200gr/hoyo) 12,8 1 $ 1,90 $ 24,32 $ 875,52
Furadan(10gr/planta/hoyo) 0,64 1 $ 105,26 $ 67,37 $ 2.425,19
Furadan(30gr/planta) semana 10 1,92 1 $ 105,26 $ 202,10 $ 7.275,57
Total Parcial $ 388,51 $ 13.986,20
ENRAIZADOR
Borregro(2kg/200lt)/ha semana 3 y 15 2 2 $ 15,36 $ 61,44 $ 2.211,84
Total Parcial $ 61,44 $ 2.211,84
FERTILIZACION
Sulfato de Amonio(30gr/planta) (Semana 2 - 4 - 6) 1,92 3 $ 27,85 $ 160,42 $ 5.774,98 Muriato Potacio(40gr/planta) (Semana 6 - 10 - 14 - 18 - 22) 2,56 5 $ 33,00 $ 422,40 $ 15.206,40
Nitrtato de Amonio(30gr/planta) (Semana 10 - 14 - 18 -22 - 26 ) 1,92 5 $ 22,90 $ 219,84 $ 7.914,24
YARAMILA COMPLEX (70 gr/planta ) (Semana 12 - 20) 4,2 2
$ 84,00 $ 705,60 $ 25.401,60
Urea 3 3 $ 23,00 $ 207,00 $ 7.452,00
Total Parcial $ 1.715,26 $ 61.749,22
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CONTROL DE SIGATOKA NEGRA Bravo 720(1.5lt/has) (Semana 5 -17/cilos 8 a 10 días) 1,5 12 $ 21,00 $ 378,00 $ 13.608,00
Fungicidas Sistemicos (Previa evaluacion Estados Evolutivos) 0,8 8 $ 28,00 $ 179,20 $ 6.451,20
Total Parcial $ 557,20 $ 20.059,20
ABONO FOLIAR Metalozato (ZINC 0,15 lt/ha - BORO 0,15 lt/ha ) (Semana 5 - 10 - 15 - 20) 0,3 4 $ 19,70 $ 23,64 $ 851,04
Metalosate ( CALCIO 0,3 lt/ ha) (Semana 10 - 15 - 20 - 25) 0,3 4 $ 19,70 $ 23,64 $ 851,04
Metalozato NPK(500cc/ha) (Semana 10 - 15- 20) 0,5 3 $ 19,70 $ 29,55 $ 1.063,80
NUTRIFOL 9% N + 9% P + 7% K + Micro elementos 0,3 4 $ 7,00 $ 8,40 $ 302,40
Total Parcial $ 85,23 $ 3.068,28
APLICACIÓN HERBICIDA
ARRASADOR 480 1,5 3 $ 5,36 $ 24,12 $ 868,32
Total Parcial $ 24,12 $ 868,32
ENFUNDE
FUNDAS BIFLEX ( 32 X 72 X 0,6) 2 mm 3200 $ 0,10 $ 320,00 $ 11.520,00
PROTECTORES 05 3200 $ 0,09 $ 288,00 $ 10.368,00
Total Parcial $ 608,00 $ 21.888,00
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